DENETLEME KURULU RAPORU

Transkript

1 DENETLEME KURULU RAPORU 1- GİRİŞ 1-1. Konu Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2006 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını tarihinde Türkiye Satranç Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini tarihli, sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Satranç Federasyonu Ana Statüsü nün 16. maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Satranç Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri Ankara 14.Noteri Yevmiye Defteri 2006 Ankara 4.Noteri Defteri Kebir 2006 Ankara 4.Noteri Envanter Bilanço 2006 Ankara 4.Noteri Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 1- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ali Nihat YAZICI, As BaĢkan Murat KUL, As BaĢkan Tahsin AKTAR ve Genel Sekreter Hakan AKTAÇ dan herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür. Harcamalarda ve satın almalarda, en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın almak suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir tarihi itibariyle Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun banka hesap bakiyeleri aģağıdaki gibidir;

2 HESAP ADI ADET (YTL) BAKİYE GARANTİ BANKASI ANAFARTALAR ŞB ,77 Garanti Bankası Ana Hesap ,61 Garanti Bankası Tescil/Vize Hesabı 1.880,00 Garanti Bankası Euro Hesabı , ,67 Garanti Bankası USD Hesabı , ,10 Garanti Bankası Altinpiyon 3.577, ,45 Garanti Bankası No CHF Hesabı ,94 T.İŞ BANKASI ULUS ŞB ,05 T.ĠĢ Bankası YTL Hesabı ,67 T.ĠĢ Bankası Euro Hesabı , ,07 T.ĠĢ Bankası Usd Hesabı , ,06 T.ĠĢ Bankası YTL Hesabı 5.544,19 T.ĠĢ Bankası M.K.Hesabı ,06 T.ĠĢ Bankası M.K.Hesabı ,06 VAKIFBANK GSGM ŞB ,00 Vakıfbank GSGM ġb No YTL Hesabı 3.450,00 TOPLAM ,82 Türkiye Satranç Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları federasyonda ilgili dosyamızda yer almaktadır. 3- Ticari Mallar; TİCARİ MALLAR ADET TUTAR Satranç Saati ,40 Eğitim Panosu ,00 Eğitim Satranç Takımı ,04 Standart Satranç Takımı Çantasız ,92 Elektronik Satranç Seti ,89 Pano ,28 Ayaklı Gösterim Panosu ,48 Turnuva Takımı ,20 Kale Kalemlik-DiĢbudak ,00 Öğrenci Takımı ,00 Satranç Okul Takımı Torbalı ,00 PSM Ayaklı Gösterim Panosu ,00 PSM Ayaklı Satranç Panosu-Yazı Tahtalı 4 944,00 PSM Ayaklı Satranç Panosu-Yazı Tahtasız 1 212,40 PSM Antrenör Panosu 3 265,50 PSM Öğrenci Panosu ,00 PSM Öğretmen Panosu 3 212,40 Profesyonel Takım ,00 PSM Çocuklar Ġçin Satranç ,00 Eğitim Takımı Çantasız ,70 Okul Takımı ,90 PSM Öğrenci Panosu TaĢları 2 141,60 BaĢlangıç Satranç Kitabı ,00 TOPLAM ,71 4- DemirbaĢları; inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden önceki demirbaģlar, demirbaģ listelerinde tutulup DemirbaĢ Defterinin kapak sayfasında;

3 özerkleģmesinden sonra alınan demirbaģlar, kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı ,68 YTL. dir. DEMİRBAŞLAR ADET TUTAR Printer Kablosu USB 2,90 HP 1510 Multf Yazıcı 189,00 F/S Amilo Pro V2060 Laptop 6.264,55 Sony MSX-M1GS Produo 189,00 Sony Caybershot T9 G 919,00 Sony Vaio VGN-TX1HP Dothan 1,10 Ghz ,00 Satranç Masası 8.531,40 Ofis ÇalıĢma Koltuğu 4.594,07 P.Dikey Perde 2.800,00 Mutfak Dolabı 2.360,00 Dosya Dolabı ,20 Büro Tipi Buzdolabı 299,00 Sam.Tlv.LWO.004LW-17M24C 17 TFT LCD TV 1.180,00 Sandalye 7.964,55 Koltuk 6.962,85 Koltuk Takımı 1.534,00 Kafeterya Sandalye 226,80 Kafeterya Masa 132,20 Masa 2.009,20 SBM Bordro Programı 535,60 GMSS01S Program 359,40 SAMSONITE Laptop 02/ ,00 Sony Dcr-Dvd 203 Video Kamera 1.923,00 Konıca X 31 Fotograf Makinası 453,00 Ġkinci El Komple Bilgisayar Sistemi 295,00 Link DWL-Point-Carbdus ve PCI Adaptör 926,30 SNC Ractory Rx2HS-N ınt Kul.Sunucusu 6.662,41 Aidata AN M37SS ,70 Casıo Exılım ,00 HP 1020 Ljet Yazıcı (mersin Ġl Temsil 359,90 HP Scanjet 5590C Scanner 724,28 Web Sitesi Tasarım ve Sistemi 1.000,00 Alturs Dolap 370,00 Samsung ML-1710 Lazer Yazıcı 220,00 PC Card+Data Sım Card Cep Tlf 499,00 Sony Vaıo VGM-12xp TaĢınabilir Bilgis ,14 Sony/Çanta/DCR-HC39E Kamera/Maxell Kase 1.011,69 Teknosa Dell Dımensıon 2400 Combo Deskt 1.123,32 Dell Dımensıon 2400 Bilgisayar 6.722,52 GPRS Modem Cep Telefonları için, 1.285,02 Sony Erıcsson P900 Cep Telefonu 740,00 Sony Memory Stıck Pro Duo 229, PC Webcam 60,00 Turnuva Sonuc Levhası 4.720,00 Sony Vaıo VGN-Fs215b 512 3Ad 7.773,98 Phlps SPC900NC Wcam 179,00 Panasonic NV-GS37 MĠ 769,00 SONY DSC-T30 GMS DFM 1.149,00 SONY DSC-T30 SYH DFM 1.149,00

4 HP Color LAserjet 2600N 560,00 HP 6915 Cep Bilgisayarı 1.539,89 Dell Insprıon Lop Top 1.546,36 Avermedia USB Plus TV Kartı 193,34 HP Laser Jet 1020 Yazıcı Q5911A 207,82 CBOX Despina 6070 Cent.Notebook 8.945,34 Notebook Çantası Prochoice ,99 Novigasyon Yol Haritası 1.586,56 Lidya Masa 2.566,74 Mutfak EĢyaları 2.836,92 Paspas 1.434,95 Kafeterya EĢyası 855,50 Yangın Söndürme 344,08 Telefon Makinası 224,20 Askılık 60,00 Sony DVM 60pr3 Kam. 70,00 Personel Önlük 54,50 Klima 1.900,00 ADSL Fax Modem-External Wifi 199,36 LG S1-Primt+Exigo ,79 Brother MFC-8460 (Ġstanbul il Temsilcil 976,00 HP Laserjet 1020 Yazıcı(Tekirdağ Ġl Tem 260,00 80*140 Masa (Konya Ġl Temsilciliği) 1.250,05 Smartdisk 80 Extdisc 510,00 CBOX Blazer SX 260 PD 2,66 GHz ,50 Windows XP Home Ed. 159,30 ADSL Fax Modem (istanbul Ġl Tems.) 151,45 Toshiba A TAġ(geurovich zimmetli 2.715,70 HP Laserjet 1020 usb(kayseri Ġl Tems.) 240,00 HP 1018 Lazer Yazıcı(Giresun Ġl.Temsilc 200,01 Office 2003 Pro.Trk Oem 622,00 Sony Vaio VGN-sz3xtp-c notebook+çantası 4.500,00 Hp Laser Jet 1020 Yazıcı 224,20 Yük TaĢıma El Arabası 118,00 Satranç Kitabı ,15 TOPLAM ,68 5- Verilen Depozito ve Teminatlar; TaĢıt tanıma sistemi Shell-Turcas a verilen teminat bedeli olarak 2.650,00 YTL, Elektrik Kurumuna 844,60 YTL, ASKĠ ye 1.603,43 YTL depozito verilmiģtir. 6- Personelden alacaklar 800,02 YTL, Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5.095,00 YTL dir. 7- Verilen SipariĢ Avansı; ,01 YTL dir. 8- Gelecek Aylara Ait Giderler; ,00 YTL dir. 9- Personel üzerinde; devam eden faaliyetler için ,83 YTL avans bulunmaktadır. 10-Binalar; Özgürler ĠĢ Merkezi daire alımı tutarı ,15 YTL dir

5 11-TaĢıtlar; 2 adet Renault Megane ,56 YTL dir. 12- Haklar; Finansal Kiralama ile Wolswagen Caddy Kombi Tdi ,00 YTL, Lisans AnlaĢması Hakları ,00 YTL ve DGT Projets Board Lisans Hakları 2.356,33 YTL dir. 13- Gelecek Yıllara Ait giderler; 2007 yılı içerisinde ödenecek kredilerin 12 aylık kredi faizi tutarı ,67 YTL olarak gelecek dönemlerde gider yazılacaktır. 14- Federasyonun mal ve hizmet alım bedeli karģılığı olarak satıcılara ,27 YTL borcu bulunmaktadır. 15- Federasyonun ,00 YTL tutarında 1 adet borç senedi vardır. 16- Personele Borç tutarı 381,00 YTL dir. 17- Federasyonun yolluk ve harcırah karģılığı olarak olarak ,71 YTL borcu bulunmaktadır. 18- Vadesi gelmemiģ vergi borcu; ,41 YTL, Vadesi gelmemiģ sigorta borcu ,27 YTL olmak üzere toplam ,68 YTL vergi sigorta borcu bulunmaktadır. 19- Özgürler ĠĢ Merkezi borçlanma bedeli olarak uzun vadeli krediler toplamı ,12YTL dir. 20- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GELİRLER KONAKLAMA GELĠRLERĠ ,38 GSGM KATKISI ,00 VĠZE TESCĠL LĠSANS GELĠRLERĠ ,35 KURS GELĠRLERĠ ,08 SPONSORLUK GELĠRLERĠ ,00 KAMBĠYO KARLARI 2.273,62 FAĠZ GELĠRLERĠ 132,63 SATRANÇ MALZEMESĠ SATIġ GELĠRĠ ,20 GELİRLER TOPLAMI , Giderler ve Harcamalar Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı ,55 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER ,51 YURTĠÇĠ ULUSAL TURNUVALAR ,70 YURTDIġI TURNUVALAR ,84 YURTĠÇĠ KURUL TOPLANTILARI ,67 YURTDIġI KURUL TOPLANTILARI ,83 BURS GĠDERLERĠ 7.480,00 WEB SĠTESĠ GÜNCELLEME GĠDERLERĠ 3.150,00 KULÜPLERE YAPILAN YARDIMLAR ,20 FIDE-ECU ÖDENTĠLERĠ 5.742,75

6 ANTRENÖR EĞĠTĠM GĠDERLERĠ ,04 HAKEM EĞĠTĠM GĠDERLERĠ 3.207,60 MĠLLĠ TAKIM KAMPLARI ,23 ĠL TEMCĠLERĠ MASRAFI ,57 SATRANÇ MALZEMESĠ ALIMI ,27 KAMBĠYO ZARARLARI 4.526,81 TANITIM FĠLM GĠDERLERĠ ,00 ÜCRET GİDERLERİ ,97 PERSONEL GĠDERLERĠ ,97 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ,07 KIRTASĠYE GĠDERLERĠ ,80 TANITIM GĠDERLERĠ ,85 HABERLEġME GĠDERLERĠ ,65 KARGO GĠDERLERĠ 9.110,28 AKARYAKIT GĠDERLER 4.511,23 ARAÇ BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 1.708,74 BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 7.360,39 AĠDAT GĠDERLERĠ 4.095,00 ELEKTRĠK GĠDERLERĠ 3.298,49 DOĞALGAZ GĠDERLERĠ 3.548,62 SĠGORTA GĠDERLERĠ 2.461,00 SU GĠDERLERĠ 2.713,23 BÜRO TEMZ. MALZM. ALIMLARI 9.954,33 KĠRA GĠDERLER 5.314,30 TEMSĠL VE ĠKRAM GĠDERLERĠ 3.756,49 MÜġAVĠRLĠK VE AVUKATLIK GĠDERLERĠ ,00 TERCÜME GĠDERLERĠ 6.472,00 BANKA MUAMELE GĠDERLERĠ 1.242,26 NOTER GĠDERLERĠ 1.216,41 GİDERLER TOPLAMI ,55 Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası ,71 YTL dir. SONUÇ: Türkiye Satranç Federasyonu nun tarihi itibariyle kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde; 1- Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 2- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin ,26 YTL olduğu, 3- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; ,55 YTL olduğu,

7 4- Türkiye Satranç Federasyonu nun tarihi itibariyle gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının ,71 YTL olduğu, Mevcutlar: ÖZVARLIK HESABI Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar (K.V.) Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Ticari Mallar Stoklar Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylar Ait Giderler İş Avansları Verilen Depozito ve Teminatlar (U.V.) Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Haklar Gelecek Yıllara Ait Giderler TOPLAM ,82 YTL 2.650,00 YTL 800,02 YTL 5.095,00 YTL ,71 YTL 1.699,70 YTL ,01 YTL ,00 YTL ,83 YTL 2.448,11 YTL ,15 YTL ,56 YTL ,68 YTL ,33 YTL ,67 YTL ,59YTL Borçlar. Satıcılar Borç Senetleri Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Prim Borcu Banka Kredileri TOPLAM ÖZKAYNAK ,27 YTL ,00 YTL 381,00 YTL ,71 YTL ,41 YTL ,27 YTL ,12 YTL ,78 YTL ,81 YTL

8 tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Murat ġengül Ġlhan BERĠK CoĢkun ÜREYEN Denetleme Kurulu BaĢkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi EKLER: dönemi gelir gider tablosu dönemi bilançosu

9 DENETLEME KURULU RAPORU 1 -GİRİŞ 1-2. Konu Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2007 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını tarihinde Türkiye Satranç Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini tarihli,25758sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Satranç Federasyonu Ana Statüsü nün 16. maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Satranç Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri Ankara 14.Noteri Yevmiye Defteri 2007 Ankara 4.Noteri Defteri Kebir 2007 Ankara 4.Noteri Envanter Bilanço 2007 Ankara 4.Noteri Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 2- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ali Nihat YAZICI, As BaĢkan Murat KUL, As BaĢkan Tahsin AKTAR ve Genel Sekreter Hakan AKTAÇ dan herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür. Harcamalarda ve satın almalarda, en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın almak suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir.

10 Tarihi itibariyle Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun banka hesap bakiyeleri aģağıdaki gibidir; HESAP ADI ADET (YTL) BAKİYE GARANTİ BANKASI ANAFARTALAR ŞB ,34 Garanti Bankası Ana Hs ,90 Garanti Bankası Katılım Hs ,00 Garanti Bankası Tescil/Vize 3.175,00 Garanti Bankası Euro Hs ,05 Garanti Bankası YTL Hs. 101,36 Garanti Bankası Ġller Hsb. 142,77 Garanti Bankası USD Hs ,19 Garanti Bankası Altinpiyon 5.434,46 Garanti Bankası No CHF Hs 5.748,98 Garanti Bankası No TTS Hs ,85 Garanti Bankası Bloke Hesap 183,00 Garanti Bankası Fon B Tipi 408,78 T.İŞ BANKASI ULUS ŞB ,30 T.ĠĢ Bankası YTL Hsb ,93 T.ĠĢ Bankası Euro Hsb ,20 T.ĠĢ Bankası Usd Hsb. 776,54 T.ĠĢ Bankası M.K.Hesabı ,99 T.ĠĢ Bankası Fon Hesab ,99 T.ĠĢ Bankası Lisans Hsb ,00 T.ĠĢ Bankası YaĢ gruplar 1.045,64 VAKIFBANK GSGM ŞB ,00 Vakıfbank GSGM ġb No YTL Hs 3.450,00 TOPLAM ,64 Türkiye Satranç Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları federasyonda ilgili dosyamızda yer almaktadır. 3- Ticari Mallar; TİCARİ MALLAR ADET TUTAR Satranç Saati ,72 Eğitim Panosu ,88 Eğitim Satranç Takımı 454,30 Standart Satranç Takımı Çantasız ,20 Elektronik Satranç Seti ,89 Ayaklı Gösterim Panosu 462,56 Turnuva Takımı ,32 Mıknatıslı Çekmeceli AhĢap Kutu-Takım 217,60 Kale Kalemlik-DiĢbudak 88,56 Öğrenci Takımı ,90 Benim Ustalarım Satranç Kitabı 144,00 Profesyonel Takım 594,80 Okul Takımı ,14 BaĢlangıç Düzeyi Ders Kitabı ,01 TaĢ Torbası YapıĢtırmalı 708,00 Kravat 2.052,00 TOPLAM ,88

11 4- DemirbaĢları; inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden önceki demirbaģlar, demirbaģ listelerinde tutulup DemirbaĢ Defterinin kapak sayfasında; özerkleģmesinden sonra alınan demirbaģlar, kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı ,63 YTL. dir. DEMİRBAŞLAR ADET TUTAR Printer Kablosu USB 2,90 HP 1510 Multf Yazıcı 189,00 F/S Amilo Pro V2060 Laptop 6.264,55 Sony MSX-M1GS Produo 189,00 Sony Caybershot T9 G 919,00 Sony Vaio VGN-TX1HP Dothan 1,10 Ghz ,00 Satranç Masası ,20 Ofis ÇalıĢma Koltuğu 4.594,07 P.Dikey Perde 2.800,00 Mutfak Dolabı 2.360,00 Dosya Dolabı ,20 Büro Tipi Buzdolabı 299,00 Sam.Tlv.LWO.004LW-17M24C 17 TFT LCD TV 1.180,00 Sandalye 7.964,55 Koltuk 6.962,85 Koltuk Takımı 1.534,00 Kafeterya Sandalye 226,80 Kafeterya Masa 132,20 Masa 2.009,20 SBM Bordro Programı 535,60 GMSS01S Program 359,40 SAMSONITE Laptop 02/ ,00 Sony Dcr-Dvd 203 Video Kamera 1.923,00 Konıca X 31 Fotograf makinesı 453,00 Ġkinci El Komple Bilgisayar Sistemi 295,00 Link DWL-Point-Carbdus ve PCI Adaptör 926,30 SNC Ractory Rx2HS-N ınt Kul.Sunucusu 6.662,41 Aidata AN M37SS ,70 Casıo Exılım ,00 HP 1020 Ljet Yazıcı (mersin Ġl Temsil 359,90 HP Scanjet 5590C Scanner 724,28 Web Sitesi Tasarım ve Sistemi 1.000,00 Alturs Dolap 370,00 Samsung ML-1710 Lazer Yazıcı 220,00 PC Card+Data Sım Card Cep Tlf 499,00 Sony Vaıo VGM-12xp TaĢınabilir Bilgis ,14 Sony/Çanta/DCR-HC39E Kamera/Maxell Kase 1.011,69 Teknosa Dell Dımensıon 2400 Combo Deskt 1.123,32 Dell Dımensıon 2400 Bilgisayar 6.722,52 GPRS Modem Cep Telefonları için, 1.285,02 Sony Erıcsson P900 Cep Telefonu 740,00 Sony Memory Stıck Pro Duo 229, PC Webcam 60,00 Turnuva Sonuc Levhası 4.720,00 Sony Vaıo VGN-Fs215b 512 3Ad 7.773,98 Phlps SPC900NC Wcam 179,00

12 Panasonic NV-GS37 MĠ 769,00 SONY DSC-T30 GMS DFM 1.149,00 SONY DSC-T30 SYH DFM 1.149,00 HP Color LAserjet 2600N 560,00 HP 6915 Cep Bilgisayarı 1.539,89 Dell Insprıon Lop Top 1.546,36 Avermedia USB Plus TV Kartı 193,34 HP Laser Jet 1020 Yazıcı Q5911A 207,82 CBOX Despina 6070 Cent.Notebook 8.945,34 Notebook Çantası Prochoice ,99 Novigasyon Yol Haritası 1.586,56 Lidya Masa 2.566,74 Mutfak EĢyaları 2.836,92 Paspas 1.434,95 Kafeterya EĢyası 855,50 Yangın Söndürme 621,38 Telefon makinesı 224,20 Askılık 148,50 Sony DVM 60pr3 Kam. 70,00 Personel Önlük 54,50 Klima 1.900,00 ADSL Fax Modem-External Wifi 199,36 LG S1-Primt+Exigo ,79 Brother MFC-8460 (Ġstanbul il Temsilcil 976,00 HP Laserjet 1020 Yazıcı(Tekirdağ Ġl Tem 260,00 80*140 Masa (Konya Ġl Temsilciliği) 1.250,05 Smartdisk 80 Extdisc 510,00 CBOX Blazer SX 260 PD 2,66 GHz ,50 Windows XP Home Ed. 159,30 ADSL Fax Modem (istanbul Ġl Tems.) 151,45 Toshiba A TAġ(geurovich zimmetli 2.715,70 HP Laserjet 1020 usb(kayseri Ġl Tems.) 240,00 HP 1018 Lazer Yazıcı 359,31 Office 2003 Pro.Trk Oem 622,00 Sony Vaio VGN-sz3xtp-c notebook+çantası 4.500,00 Hp Laser Jet 1020 Yazıcı 224,20 Sony Vaio VGN-S73HTP/B 3.515,00 Bosch Mikrodalga Fırın 298,00 Satranç Kitabı ,15 TEKNOS KAMERA SĠSTEMĠ ,04 SONY HVR-A1E TaĢınabilir DV Video 5.380,80 Kamera TaĢıma Çantası 246,62 Kamera Tripod Ayak Seti Kit 1.314,93 Manfrotto Tekerlerkli Dolly 343,03 Kamera IĢık Seti TaĢınabilir 1.438,80 HP DV9097 TaĢınabilir Bilgisayar 4.237,38 Adobe Premier Pro2.0 Video Kurgu Yazı 2.107,48 SONY ICD P320 Ses Kayıt Cihazı 189,96 LG DS-125 Projeksiyon 2.898,00 Airtiesrt 211 modm+kng 378,00 TEKNOS JENERATÖR SĠSTEMĠ ,80 Makelsan 10 KVA 3P GiriĢ/ÇıkıĢ 4.557,05 Arbosan Honda 15/18 KVA 3PJeneratör 8.849,34

13 Montaj Malzemesi 694,41 Sony ġarj Cihazı-AC-SQ950B 489,70 Sony M Tipi Büyük Boy Akü-NP-QM91D 323,32 Konsol Ünver Mobilya 885,00 Temizlik Malzemesi Dolabı Ünver Mobilya 413,00 Kitaplık Ünver Mobilya 413,00 Sehba Ünver Mobilya 59,00 HP NC6320 RH377E A C2D T5600 1GB 2.543,25 HP NX7300 RH687E A C2D T GB 2.471,77 Toshiba s8 Projektör(Adana Ġl Temsilci) 1.106,22 HP Compaq Presario F505EA GF794EA 6.406,45 Kepenk 1.121,00 HP GF759EA DV2385 C2D T5600 1GB 14,1 VI 6.021,54 KINGSTON 1 GB 667 MHZ DDR2 Notebook RAM 519,00 A87-F JZ2BH4GCBA Sun Fire SERVER * ,80 Airwell Split Klima 9000 BTU 999,46 HP GP649EA Laptop-BaĢkan 3.372,75 CANON EDS 400 D Fotoğraf makinesı 2.266,90 Epson LX-300 Printer 306,80 Pavo A4 Laminatör 187,62 XEROX 6110 YAZICI 598,00 HP DESKJET F ,00 Mapilam 330DL Laminasyon makinesı 2.488,62 Mapibind 270LS Spiral Cilt makinesı 619,50 HP Deskjet 9800 A3 Printer 790,60 OKI 5520 DotMatris Printer 1.121,00 V1253 Dijital Fotoğraf Makinası-Siyah 566,47 WD Elements Desktop 500GB Harici Disk 213,53 SHARP Arm-207 Fotokopi Mak ,01 HP GF809EA V6343 C2D ,00 GBC Accucut A515Pro A4 Giyotin 265,50 Casio Hesap makinesı 38,94 Gestetner 5308bt Baskı makinesı 3.564,19 A4TECH BW-PC Camera 95,40 SONY ICD-U60 279,00 PHILIPS LFH ,00 HP DeskJet D1460 Printer 59,00 Escort Powerpuck 118,00 Sony Fit-12" Vaio Softcase 6.872,63 CASIO EXILIM S ,28 HP RN062 EA Notebook 5.047,00 TOPLAM ,63 5- Verilen Depozito ve Teminatlar; TaĢıt tanıma sistemi Shell-Turcas a verilen teminat bedeli 2.650,00 YTL, CoĢkun Üreyen e ,00 YTL, Elektrik Kurumuna 844,68 YTL, ASKĠ ye 1.603,43 YTL depozito verilmiģtir. 6- Personelden alacaklar 800,02 YTL, Diğer ÇeĢitli Alacaklar 9.500,75 YTL dir. 7- Verilen SipariĢ Avansı; ,98 YTL dir.

14 8- Gelecek Aylara Ait Giderler; ,94 YTL dir. 9- Personel üzerinde; devam eden faaliyetler için 3.408,63 YTL avans bulunmaktadır. ĠĢ avansları ,11 YTL dir. 10-Binalar; Özgürler ĠĢ Merkezi daire alımı tutarı ,15 YTL dir 11-TaĢıtlar; 2 adet Renault Megane, 1 adet Renault Traffic, 1 adet Ford Mondeo ,79 YTL dir. 12- Haklar; Finansal Kiralama ile Wolswagen Caddy Kombi Tdi ,00 YTL, Lisans AnlaĢması Hakları ,00 YTL ve DGT Projets Board Lisans Hakları 2.356,33 YTL dir. 13- Gelecek Yıllara Ait giderler; 2008 yılı içerisinde ödenecek kredilerin 12 aylık kredi faizi tutarı ,55 YTL olarak gelecek dönemlerde gider yazılacaktır. 14- Federasyonun mal ve hizmet alım bedeli karģılığı olarak satıcılara ,56 YTL borcu bulunmaktadır. 15- Federasyonun ,00 YTL tutarında 1 adet borç senedi vardır. 16- Personele Borç tutarı ,02 YTL dir. 17- Federasyonun yolluk ve harcırah karģılığı olarak olarak ,78 YTL borcu bulunmaktadır. 18- Vadesi gelmemiģ vergi borcu; ,61 YTL, Vadesi gelmemiģ sigorta borcu ,46 YTL olmak üzere toplam ,07 YTL vergi sigorta borcu bulunmaktadır. 19- Özgürler ĠĢ Merkezi borçlanma bedeli olarak uzun vadeli krediler toplamı ,22YTL dir. 20- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri ,23 YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GELİRLER KONAKLAMA GELĠRLERĠ ,31 GSGM KATKISI ,00 VĠZE TESCĠL LĠSANS GELĠRLERĠ ,79 KURS GELĠRLERĠ ,46 SPONSORLUK GELĠRLERĠ ,00 KAMBĠYO KARLARI 6.818,09 FAĠZ GELĠRLERĠ 163,05 SATRANÇ MALZEMESĠ SATIġ GELĠRĠ ,38 VADESĠNDE ĠSTENMEYEN BORÇLARIN GELĠR KAYDI ,15 GELİRLER TOPLAMI , Giderler ve Harcamalar Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı ,48 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır.

15 GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER ,88 YURTĠÇĠ ULUSAL TURNUVALAR ,95 YURTĠÇĠ ULUSLAR ARASI TURNUVALAR ,22 YURTDIġI TURNUVALAR ,08 YURTĠÇĠ KURUL TOPLANTILARI ,83 YURTDIġI KURUL TOPLANTILARI ,77 BURS GĠDERLERĠ ,21 SPORCU PRĠM GĠDERLERĠ ,49 WEB SĠTESĠ GÜNCELLEME GĠDERLERĠ ,00 KULÜPLERE YAPILAN YARDIMLAR ,69 FIDE-ECU ÖDENTĠLERĠ ,44 ANTRENÖR EĞĠTĠM GĠDERLERĠ ,66 HAKEM EĞĠTĠM GĠDERLERĠ ,84 MĠLLĠ TAKIM KAMPLARI ,57 ĠL TEMCĠLERĠ MASRAFI ,02 SATRANÇ MALZEMESĠ ALIMI ,88 KAMBĠYO ZARARLARI ,23 ÜCRET GİDERLERİ ,66 YABANCI ANTRENÖR GĠDERLERĠ ,16 PERSONEL GĠDERLERĠ ,50 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ,94 KIRTASĠYE GĠDERLERĠ ,26 TANITIM GĠDERLERĠ ,48 HABERLEġME GĠDERLERĠ ,93 ĠNTERNET GĠDERLERĠ ,43 KARGO GĠDERLERĠ ,45 AKARYAKIT GĠDERLER ,58 ARAÇ BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ ,55 ARAÇ VERGĠ SĠGORTA GĠDERLERĠ 3.084,85 BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ ,54 AĠDAT GĠDERLERĠ 9.949,00 ELEKTRĠK GĠDERLERĠ 7.367,49 DOĞALGAZ GĠDERLERĠ 4.600,00 SĠGORTA GĠDERLERĠ 1.551,70 SU GĠDERLERĠ 3.687,50 BÜRO TEMZ. MALZM. ALIMLARI 6.271,70 KĠRA GĠDERLER ,00 TEMSĠL VE ĠKRAM GĠDERLERĠ ,35 MÜġAVĠRLĠK VE AVUKATLIK GĠDERLERĠ ,00 BANKA MUAMELE GĠDERLERĠ 3.063,13 GİDERLER TOPLAMI ,48 Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası ,75 YTL dir.

16 SONUÇ: Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde; 5- Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 6- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin ,23 YTL olduğu, 7- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; ,48 YTL olduğu, 8- Türkiye Satranç Federasyonu nun tarihli gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının ,75 YTL olduğu, ÖZVARLIK HESABI Mevcutlar: Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar (K.V.) Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Ticari Mallar Stoklar Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylar Ait Giderler İş Avansları Personel Avansları Verilen Depozito ve Teminatlar (U.V.) Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Haklar Gelecek Yıllara Ait Giderler TOPLAM Borçlar. Satıcılar Borç Senetleri Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Prim Borcu Banka Kredileri TOPLAM ÖZKAYNAK ,64 YTL ,00 YTL 800,02 YTL 9.500,75 YTL ,88 YTL 1.699,70 YTL ,98 YTL ,94 YTL 3.408,63 YTL ,11 YTL 2.448,11 YTL ,15 YTL ,79 YTL ,63 YTL ,33 YTL ,55 YTL ,21YTL ,56 YTL ,00 YTL ,02 YTL ,78 YTL ,61 YTL ,46 YTL ,22 YTL ,65 YTL ,56 YTL

17 tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Murat ġengül Ġlhan BERĠK CoĢkun ÜREYEN Denetleme Kurulu BaĢkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi EKLER: dönemi gelir gider tablosu dönemi bilançosu

18 DENETLEME KURULU RAPORU 1-GİRİŞ 1-1.Konu Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2008 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını tarihinde Türkiye Satranç Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini tarihli, sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Satranç Federasyonu Ana Statüsü nün 16. maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Satranç Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri Ankara 14.Noteri Yevmiye Defteri 2008 Ankara 4.Noteri Defteri Kebir 2008 Ankara 4.Noteri Envanter Bilanço 2008 Ankara 4.Noteri Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 3- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ali Nihat YAZICI, As BaĢkan Murat KUL, As BaĢkan Tahsin AKTAR ve Genel Sekreter Hakan AKTAÇ ve tarihinden itibaren vekaleten tarihinden itibaren Genel Sekreter olarak asaleten atanan Niyazi Erman ÜSKÜDARLI ların herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür.. Harcamalara ve satın almalarda, en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın almak suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir.

19 Dönemi Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun banka hesap bakiyeleri aģağıdaki gibidir; HESAP ADI ADET (YTL) BAKİYE GARANTİ BANKASI ANAFARTALAR ŞB ,01 Garanti Bankası Ana Hs ,08 Garanti Bankası Katılım Hs ,00 Garanti Bankası Euro Hs. 470,52 Garanti Bankası YTL Hs. 118,94 Garanti Bankası Altinpiyon 5.484,71 Garanti Bankası No CHF Hs 738,98 Garanti Bankası Bloke Hesap 183,00 FON HESAPLARI 408,78 Garanti Bankası Fon B Tipi 408,78 T.İŞ BANKASI ULUS ŞB ,37 T.ĠĢ Bankası YTL Hsb ,17 T.ĠĢ Bankası Euro Hsb ,97 T.ĠĢ Bankası Usd Hsb ,22 T.ĠĢ Bankası M.K.Hesabı ,60 T.ĠĢ Bankası Fon Hesab ,60 T.ĠĢ Bankası YTL Hsb. 131,75 T.ĠĢ Bankası Lisans Hsb ,32 T.ĠĢ Bankası YaĢ gruplar,34 T.ĠĢ Bankası Ġstanbul 5,00 VAKIFBANK GSGM ŞB ,00 Vakıfbank GSGM ġb No YTL Hs 3.450,00 TOPLAM ,38 Türkiye Satranç Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları federasyonda ilgili dosyamızda yer almaktadır. 3- Ticari Mallar; TİCARİ MALLAR ADET TUTAR Takım Anahtarlık Rozet Seti 3.982,50 Mineli Rozet 1.770,00 Hakem Kokart 3.240,00 Satranç Saati ,41 Eğitim Satranç Takımı 454,30 Standart Satranç Takımı Çantasız ,20 Elektronik Satranç Seti ,89 Ayaklı Gösterim Panosu 231,56 Turnuva Takımı ,10 Mıknatıslı Çekmeceli AhĢap Kutu-Takım 217,60 Kale Kalemlik-DiĢbudak 11,07 Öğrenci Takımı ,05 Benim Ustalarım Satranç Kitabı 144,00 Profesyonel Takım 826,08 BaĢlangıç Düzeyi Ders Kitabı ,01 Kravat 1.949,40 TOPLAM ,17

20 4- DemirbaĢları; inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden önceki demirbaģlar, demirbaģ listelerinde tutulup DemirbaĢ Defterinin kapak sayfasında; özerkleģmesinden sonra alınan demirbaģlar, kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı ,90 YTL. dir. DEMİRBAŞLAR ADET TUTAR Printer Kablosu USB 2,90 HP 1510 Multf Yazıcı 189,00 F/S Amilo Pro V2060 Laptop 6.264,55 Sony MSX-M1GS Produo 189,00 Sony Caybershot T9 G 919,00 Sony Vaio VGN-TX1HP Dothan 1,10 Ghz ,00 Satranç Masası ,00 Ofis ÇalıĢma Koltuğu 4.594,07 P.Dikey Perde 2.800,00 Mutfak Dolabı 2.360,00 Dosya Dolabı ,20 Büro Tipi Buzdolabı 299,00 Sam.Tlv.LWO.004LW-17M24C 17 TFT LCD TV 1.180,00 Sandalye 7.964,55 Koltuk 6.962,85 Koltuk Takımı 1.534,00 Kafeterya Sandalye 226,80 Kafeterya Masa 132,20 Masa 2.009,20 SBM Bordro Programı 733,60 GMSS01S Program 359,40 SAMSONITE Laptop 02/ ,00 Sony Dcr-Dvd 203 Video Kamera 1.923,00 Konıca X 31 Fotograf Makinası 453,00 Ġkinci El Komple Bilgisayar Sistemi 295,00 Link DWL-Point-Carbdus ve PCI Adaptör 926,30 SNC Ractory Rx2HS-N ınt Kul.Sunucusu 6.662,41 Aidata AN M37SS ,70 Casıo Exılım ,00 HP 1020 Ljet Yazıcı (mersin Ġl Temsil 359,90 HP Scanjet 5590C Scanner 724,28 Web Sitesi Tasarım ve Sistemi 1.000,00 Alturs Dolap 370,00 Samsung ML-1710 Lazer Yazıcı 220,00 PC Card+Data Sım Card Cep Tlf 499,00 Sony Vaıo VGM-12xp TaĢınabilir Bilgis ,14 Sony/Çanta/DCR-HC39E Kamera/Maxell Kase 1.011,69 Teknosa Dell Dımensıon 2400 Combo Deskt 1.123,32 Dell Dımensıon 2400 Bilgisayar 6.722,52 GPRS Modem Cep Telefonları için, 1.285,02 Sony Erıcsson P900 Cep Telefonu 740,00 Sony Memory Stıck Pro Duo 229, PC Webcam 60,00 Turnuva Sonuc Levhası 4.720,00 Sony Vaıo VGN-Fs215b 512 3Ad 7.773,98