DENETİM KURULU RAPORU

Transkript

1 DENETİM KURULU RAPORU Denetim kurulumuz yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetim Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını 7 Eylül 2006 PerĢembe günü Federasyon merkezinde yapmıģtır. Türkiye Satranç Federasyonun dönemi hesap incelemelerini, 3289 sayılı Kanun ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre incelemiģ bulunmaktayız. 1- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Satranç Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon Merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri 2005 Ankara 14. Noteri Yevmiye Defteri 2005 Ankara 25. Noteri Defteri Kebir 2005 Ankara 25. Noteri Envanter Bilanço 2005 Ankara 25. Noteri Yevmiye Defteri 2006 Ankara 4.Noteri Defteri Kebir 2006 Ankara 4.Noteri Envanter Bilanço 2006 Ankara 4.Noteri Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 2-HESAP İNCELEMELERİ 1- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ali Nihat YAZICI,As BaĢkan Murat Kul, As BaĢkan Tahsin Aktar ve Genel Sekreter Hakan Aktaç tan ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür. Satın alma veya harcamalarda; Temsil ve ilzama yetkili 2 kiģinin imzaları ile hazırlanan istek listesi, Satranç Federasyonu Yönetim Kurulu BaĢkanlığına yazılarak

2 konuyla ilgili üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın alma kararını vermek suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir Dönemi Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun Banka Hesap Bakiyeleri aģağıdaki gibidir. BANKA HESAP NO YTL (BAKİYE) Garanti Bankası YTL ,60 YTL Garanti Bankası YTL 1.980,00 YTL Garanti Bankası YTL 240,00 YTL Garanti Bankası YTL,50 YTL Garanti Bankası EURO ,27 EURO ,46 YTL Garanti Bankası YTL 202,21 YTL Garanti Bankası USD ,39 USD ,04 YTL Garanti Bankası YTL 5242,55 YTL Garanti Bankası CHF 625 CHF 750,00 YTL Garanti Bankası FON HESABI 5.765,13 YTL Garanti Bankası FON ,36 YTL ĠĢ Bankası YTL ,97 YTL ĠĢ Bankası EURO 787,7 EURO 1.619,32 YTL ĠĢ Bankası USD USD ,44 YTL ĠĢ Bankası 4200-KREDĠ KARTLARI HESABI 6.292,28 YTL ĠĢ Bankası YTL HESABI ,90 YTL Vakıfbank GSGM ġb YTL 3.450,00 YTL TOPLAM ,76 YTL Türkiye Satranç Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları çalıģma dosyamızda yer almaktadır. 3- Personelden alacaklar; Bilanço döneminde personel üzerinde bulunan avanslar toplamı 1.895,15 YTL dir. 4- Kulüplerden alacaklar bilanço döneminde toplam 2.120,00 YTL dir. 5- Stoklar ; MALIN CİNSİ MİKTAR TUTAR Vakıf Ansiklopedisi ,00 YTL AhĢap.masa ,50 YTL

3 Standart Satranç Takımı ,88 YTL Eğitim Satranç Takımı ,20 YTL AhĢap Altlık ,40 YTL Cheess Timer SĠlver ,14 YTL Cheess TĠmer Silver ,08 YTL Elektronik Satranç Seti ,89 YTL Pano ,75 YTL Ayaklı Gösterim Panosu 1 250,00 YTL AhĢap Satranç TaĢı ,00 YTL Tipik Satranç Oyun Sonları ,00 YTL Büro Temizlik Malz MUHTELĠF 3.767,74 YTL Büro Malzemeleri MUHTELĠF ,19 YTL 6- Diğer stoklar; sporculara imza karģılığında dağıtılmak üzere Satranç giysileri tutarı ,36 YTL dir. 7-Verilen sipariģ avansları; ,01 YTL dir. 8-Gelecek Aylara Ait giderler; 2006 yılı içerisinde ödenecek kredilerin 5 aylık kredi faizi tutarı ,00 YTL olarak gelecek dönemlerde gider yazılacaktır. 9-ĠĢ Avansları; Bilanço döneminde personel üzerinde müsabaka organizasyonları için 5.637,57 YTL avans bulunmaktadır. 10-Verilen Depozito Teminatlar; ASKĠ ve TEK e verilen toplam YTL avans bulunmaktadır. 11- DemirbaĢ ve malzeme stokları inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden sonra alınan bu tarihten sonra kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı: ,86 YTL. dir. DEMİRBAŞLAR ADET TUTAR Printer Kablosu USB 1 2,90 HP 1510 Multf Yazıcı 1 189,00 F/S Amilo Pro V2060 Laptop ,55 Sony MSX-M1GS Produo 1 189,00 Sony Caybershot T9 G 1 919,00 Sony Vaio VGN-TX1HP Dothan 1,10 Ghz ,00 Satranç Masası ,40 Ofis ÇalıĢma Koltuğu ,07 P.Dikey Perde ,00 Mutfak Dolabı ,00 Dosya Dolabı ,20 Büro Tipi Buzdolabı 1 299,00 Sam.Tlv.LWO.004LW-17M24C 17 TFT LCD TV ,00 Sandalye ,55 Koltuk ,85 Koltuk Takımı ,00 Kafeterya Sandalye ,80 Kafeterya Masa 4 132,20

4 Masa ,20 SBM Bordro Programı 1 535,60 GMSS01S Program 1 359,40 SAMSONITE Laptop 02/ ,00 Sony Dcr-Dvd 203 Video Kamera ,00 Konıca X 31 Fotograf Makinası 1 453,00 Ġkinci El Komple Bilgisayar Sistemi 1 295,00 Link DWL-Point-Carbdus ve PCI Adaptör 1 926,30 SNC Ractory Rx2HS-N ınt Kul.Sunucusu ,41 Aidata AN M37SS ,70 Casıo Exılım ,00 HP 1020 Ljet Yazıcı (mersin Ġl Temsil 1 359,90 HP Scanjet 5590C Scanner 1 724,28 Web Sitesi Tasarım ve Sistemi 1.000,00 Alturs Dolap 1 370,00 Samsung ML-1710 Lazer Yazıcı 1 220,00 PC Card+Data Sım Card Cep Tlf 1 499,00 Sony Vaıo VGM-12xp TaĢınabilir Bilgis ,14 Sony/Çanta/DCR-HC39E Kamera/Maxell Kase ,69 Teknosa Dell Dımensıon 2400 Combo Deskt ,32 Dell Dımensıon 2400 Bilgisayar ,52 GPRS Modem Cep Telefonları için, 1.285,02 Sony Erıcsson P900 Cep Telefonu 1 740,00 Sony Memory Stıck Pro Duo 1 229, PC Webcam 1 60,00 Turnuva Sonuc Levhası ,00 Sony Vaıo VGN-Fs215b 512 3Ad ,98 Phlps SPC900NC Wcam 1 179,00 CBOX Despina 6070 Cent.Notebook ,34 Notebook Çantası Prochoice 204 6,09 Novigasyon Yol Haritası ,56 Lidya Masa ,74 Mutfak EĢyaları 2.836,92 Paspas 1.434,95 Kafeterya EĢyası 855,50 Yangın Söndürme 344,08 Telefon Makinası 224,20 Askılık 60,00 Sony DVM 60PR3 Kam. 1 70,00 Personel Önlük 54,50 Klima ,00 TOPLAM ,86 12-Binalar; Özgürler ĠĢ Merkezi daire alımı tutarı ,15 YTL dir 13-TaĢıtlar; 2 adet Renault Megane alımı ,56 YTL dir. 14- Haklar; Finansal Kiralama ile Wolkswagen Caddy Kombi Tdi ,00 YTL ve Lisans AnlaĢması Hakları ,00 YTL 15- Gelecek Yıllara Ait giderler; 2007 yılı içerisinde ödenecek kredilerin 12 aylık kredi faizi tutarı ,67 YTL olarak gelecek dönemlerde gider yazılacaktır.

5 16-Özgürler ĠĢ Merkezi borçlanma bedeli karģılığında kısa vadeli krediler toplamı ,30 YTL 17- Federasyonun mal ve hizmet alım bedeli karģılığı olarak satıcılara ,87 YTL borcu bulunmaktadır. 18- Federasyonun Özgürler ĠĢ Merkezi için verilen 1 Kasım 2006 Vadeli ,00 YTL tutarında 1 adet borç senedi vardır. 19- Personele Borç tutarı 6.954,85 YTL dir. 20- Federasyonun yolluk ve harcırah karģılığı olarak olarak ,72 YTL borcu bulunmaktadır. 21- Vadesi gelmemiģ vergi borcu; ,96 YTL, Vadesi gelmemiģ sigorta borcu ,03 YTL toplam ,99 YTl vergi sigorta borcu bulunmaktadır. 22- Özgürler ĠĢ Merkezi borçlanma bedeli olarak uzun vadeli krediler toplamı ,12YTL dir. 23- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme dönemindeki faaliyet ve organizasyonları tarihleri arasında ; - Kamp Faaliyetleri 5 Organizasyon - Turnuva faaliyetleri 32 Organizasyon olarak tertiplenmiģtir Dönemi Gelirleri, Giderleri ve Harcamaları Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri ,75 YTL. dir.söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. Konaklama Gelirleri ,64 GSGM Katkısı ,00 Vize Tescil Lisans Gelirleri ,63 Kurs Gelirleri ,47 Sponsorluk Gelirleri ,06 Yatırım Fonu Gelirleri ,53 Kambiyo Karları ,47 Diğer Gelirler 3.812,55 Satranç Malzemesi SatıĢ Geliri ,40 TOPLAM ,75

6 24-2. Giderler ve Harcamalar Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı ,51 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır. AMACA YÖNELĠK GĠDERLER 1- YURĠÇĠ ULUSLAR ARASI TURNUVALAR , Dünya Gençler ġampiyonası , Avrupa Bireysel ġampiyonası , Akdeniz Ülkeleri Bireysel 25233,10 2- YURTĠÇĠ ULUSAL TURNUVALAR ,37 Federasyon Kupası ve Türkiye Bayanlar 2-1 ġampiyonası 39036, Süperlig Kulüpler ġampiyonası 98441, Türkiye YaĢ Grupları Turnuvası , Türkiye ġampiyonası Seçmeler 48590, Türkiye ġampiyonası 43740, Türkiye YaĢ Grupları ġampiyonası 63030, Türkiye Kulüpler ġampiyonası Finaller 24546, TBMM III.Spor Oyunları 280, T.ĠĢ Bankası 8 YaĢ Altı Satranç Turnuvası 3200, Mesa 23 Nisan Satranç Turnuvası 481, Mesa Babalar Günü Satranç Turnuvası 535, Türkiye ĠĢ Bankası Organizasyonları 1420,68 3- YURTDIġI TURNUVALAR , Avrupa YaĢ Grupları ġampiyonası 8044, Dostluk Maçı-KKTC 2327, Uluslar arası (IM) Satranç Turnuvası 891, GM Norm Turnuvası 1500, Corus Satranç Turnuvası 3212, Preolympic Satranç Turnuvası 28933, II.Dünya Okullar ġampiyonası 6966, Uluslar arası MureĢul Cup Satranç Turnuvası 1047, Sigeman & Co Satranç Turnuvası 887, YaĢ Altı Satranç Turnuvası 6591, Aviles Satranç Turnuvası 878, Kapalı GM Turnuvası 1334, Cebelitarık Turnuvası 2456, Uluslararası Satranç Turnuvası 2664, Milli Takım Kampı-Ġtalya 9461, Satranç Olimpiyatları 78696, Dünya Satranç ġampiyonası 11884,09 4- MĠLLĠ TAKIM KAMPLARI 72197, Milli Takım Kampı-Ankara 4036, Milli Takım Kampı , Milli Takım Kampı , Milli Takım Kampı-Erzurum 28693,27

7 4-5 Milli Takım Kıyafet Giderleri 5220,00 5- YURTĠÇĠ KURUL TOPLANTILARI 21788, Yönetim Kurulu Toplantıları 5991, Disiplin Kurulu Toplantıları 2972, Denetleme Kurulu Toplantıları 285, Merkez Hakem Kurulu Toplantıları 2165, Diğer Ġl Toplantıları 6652, Ġstanbul Sponsorluk Toplantısı 3622, Hakem Semineri 100, ,36 6- YURTDIġI KURUL TOPLANTILARI 15580, FIDE Genel Kurul Toplantısı 3263, FIDE Toplantıları 3568, Türkiye Cumhuriyetleri Satranç Birliği Toplantısı 1062, FIDE-ECU Toplantıları 3439, Chessbase GörüĢmeleri 2007, Cannes-Avrupa Yıldırım ġampiyonası 631, Balkanlar FIDE Seçimleri 1608,17 7- OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL TOPLATISI 19556,57 8- ATATÜRK SATRANÇ MERKEZĠ AÇILIġ 24287,78 9- FIDE-ECU ÖDENTĠLERĠ , KULÜPLERE YAPILAN YARDIMLAR , ĠL TEMSĠLCĠLERĠ MASRAFLARI 4567, SATRANÇ MALZEMESĠ ALIMI 9454, WEB SĠTESĠ GÜNCELLEME 9252, ANTRENÖR EĞĠTĠM GĠDERLERĠ , TANITIM FĠLMĠ GĠDERLERĠ 30000, BURS GĠDERLERĠ 10900, PERSONEL GĠDERLERĠ , Personel Ücretleri , Ücretli Sporcular ,76 GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ 32425,24 Kırtasiye Giderleri 7245,25 Temsil ve Ġkram Giderleri 4526,81 Noter Giderleri 1358,94 MüĢavirlik ve Avukatlık Giderleri 17265,00 Elektrik ve Su Giderleri 657,76 Diğer Giderler 665,19

8 Kur Farkı Zararı 706,29 GENEL TOPLAM ,51 Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası ,24 YTL. dir Dönemi gelir gider tablosu aģağıda yer almaktadır.(ek-1) SONUÇ: Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde ; 1- Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 2- Federasyonun banka hesaplarındaki YTL. paraların likit fonlarda değerlendirildiği ve ,53 YTL. gelir elde edildiği, 3- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin ,75 YTL olduğu, 4- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; ,51 YTL. olduğu, 5- Türkiye Satranç Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının ,24 YTL. olduğu, Mevcutlar: Banka Mevcutları Personelden Alacaklar Kluplerden Alacaklar Malzeme Stokları Verilen SipariĢ Avansları Gelecek Aylara Ait Giderler ĠĢ Avansları Verilen Depozito ve Teminatlar Binalar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal Kiralama Bedeli Gelecek Yıllara Ait Giderler TOPLAM ,76 YTL 1.895,15 YTL 2.120,00 YTL ,77YTL ,01 YTL ,00 YTL 6.393,91 YTL 2.448,11 YTL ,15 YTL ,56 YTL ,86 YTL ,00 YTL ,67 YTL ,95 YTL.

9 Borçlar Kısa Vadeli Banka Kredileri Mal ve Hizmet Alım Borçları Borç Senetleri Personele Borçlar Müsabakalardan Harcırah Borcu Vadesi Gelmeyen Vergi Borcu Vadesi Gelmeyen SSK Prim Borcu Uzun Vadeli Banka Kredileri TOPLAM ,30 YTL ,87 YTL ,00 YTL 6.954,85 YTL ,72 YTL ,96 YTL ,03 YTL ,12 YTL ,85 YTL ÖZKAYNAK TOPLAMI tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) ,10 YTL. Yapılan hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Tasdik olunur. Denetleme Kurulu Denetleme Kurulu Denetleme Kurulu BaĢkanı Üye Üye Ahmet Hakkı HALAÇLIOĞLU Murat ġengül Ġlhan BERĠK EKLER: dönemi gelir gider tablosu dönemi bilançosu