DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Transkript

1 DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul Giriş Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. nin ( Şirket ) ve Bağlı Ortaklıkları nın (hep birlikte Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 28 Ağustos 2012 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO... 1 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 2 ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU

4 30 HAZİRAN 2012 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Not Bağımsız İncelemeden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Değer artış fonları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Not Bağımsız İncelemeden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2012 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2012 Bağımsız İncelemeden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2011 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan 30 Haziran 2011 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet gelirleri BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) (90.925) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (54.978) (27.626) (24.316) (17.047) FAALİYET KARI/ZARARI (38.061) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (67.124) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Vergi gelir/gideri - Dönem vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş vergi geliri DÖNEM KARI Satılmaya hazır menkul kıymetler rayiç değer zararı (net) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/gideri Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Toplam kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot Referansı Ödenmiş sermaye Değer artış fonları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Net dönem karı Geçmiş yıllar karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan Paylar Toplam 1 Ocak 2011 bakiyeleri Temettü ödemesi Geçmiş yıllar kar / zararlarına transfer - - ( ) Yedeklere transfer ( ) Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş ( ) ( ) tarafından geri Şirket Hissesi Toplam kapsamlı gelir Haziran 2011 bakiyeleri Ocak 2012 bakiyeleri Geçmiş yıllar kar / zararlarına transfer ( ) Temettü ödemesi ( ) ( ) - ( ) Yedeklere transfer ( ) ( ) Sermaye artırımı ( ) Nakit sermaye artırımı Toplam kapsamlı gelir Haziran 2012 bakiyeleri Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Bağımsız İncelemeden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak- 30 Haziran 2012 Bağımsız İncelemeden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak- 30 Haziran 2011 Not İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Finansal yatırımlar değer artışı / (azalışı) Amortisman ve tükenme payları 6, Kıdem tazminatı karşılığı İkramiye karşılığı Kullanılmamış izin tazminatı karşılığı ( ) Özsermayeden pay alma yöntemiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen gelir ( ) ( ) Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri ( ) ( ) Reeskont geliri (60.290) (47.394) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) nakit akımı Ticari alacaklardaki net değişim ( ) ( ) Diğer alacaklardaki net değişim (1.940) (78.349) Diğer dönen varlıklardaki net değişim ( ) Ticari borçlardaki net değişim ( ) ( ) Diğer borçlardaki değişim ( ) Borç karşılıklarındaki net değişim (45.276) (15.719) Diğer yükümlülüklerdeki değişim ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı (50.624) ( ) İkramiye ödemeleri ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Finansal yatırımlardaki azalış / (artış) ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 6, 7 ( ) (68.884) Alınan temettü Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Sermaye artışı Ödenen temettü 10 ( ) - Geri alınan bağlı ortaklık hisseleri - ( ) Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit (48.115) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ( Şirket ), 1998 yılında faaliyete geçmiştir. Şirket in hisselerinin %99,95 lik kısmı Denizbank A.Ş. ye aittir. Şirket in Genel Müdürlüğü Büyükdere Caddesi No: Esentepe, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir; 30 Haziran Aralık 2011 Denizbank A.Ş. %99,95 %99,95 Diğer %0,05 %0,05 Toplam %100 %100 Şirket, Dexia Grubu'nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A. grubuna bağlı Denizbank A.Ş. nin bağlı ortaklığı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Dönem içinde çalışan personel sayısı ortalama 292 dir (2011: 287 kişi). Faaliyet konusu: Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. nin ( Şirket ), fiili faaliyet konusu 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede Şirket müşterilerine, daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık, sermaye piyasası araçlarının ihracına ve halka arz yoluyla satışına aracılık, geri alım satım taahhüdü ile sermaye piyasası araçlarının alım-satımı, yatırım danışmanlığı, müşteri portföy yönetimi, sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma-verme işlemleri ve türev araçların alım satımına aracılık ve saklama hizmeti sunmaktır. Şirket in bağlı ortaklıkları ve iştirakinin ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.: Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık, Deniz Portföy Yönetimi Anonim Şirketi, 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak müşterilerle portföy yöneticiliği sözleşmeleri yaparak sermaye piyasası araçlarından oluşan portföy yöneticiliği faaliyetlerinde bulunmaktadır. 5

9 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Faaliyet konusu (devamı): Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.: Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin ( Ekspres Yatırım ), fiili faaliyet konusu 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede Ekspres Yatırım müşterilerine, daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık, sermaye piyasası araçlarının ihracına ve halka arz yoluyla satışına aracılık, geri alım satım taahhüdü ile sermaye piyasası araçlarının alımsatımı, yatırım danışmanlığı, müşteri portföy yönetimi, sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma-verme işlemleri ve türev araçların alım satımına aracılık ve saklama hizmeti sunmaktır. Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.: Bu ortaklığın amacı, 3794 Sayılı Kanun'la değişik 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyü işletmektir. Ortaklık bu amaç dahilinde; a) Ortaklık portföyünü oluşturur, yönetir ve gereğinde portföyde değişiklikler yapar, b) Portföy çeşitlemesiyle yatırım riskini, faaliyet alanlarına ve ortaklık durumlarına göre en aza indirecek bir biçimde dağıtır, c) Menkul kıymetlere, mali piyasa ve kurumlara, ortaklıklara ilişkin gelişmeleri sürekli izler ve portföy yönetimiyle ilgili gerekli önlemleri alır, d) Portföyün değerini korumaya ve artırmaya yönelik araştırmalar yapar. Şirket in özkaynaktan pay alma yöntemine tabi tuttuğu iştiraki ve konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır: Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Kuruluş ve faaliyet yeri Hisse Oranı (%) Oy kullanım gücü (%) İstinye / Şişli, İstanbul 29,42 29,42 Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. Şişli, İstanbul 40,86 86,36 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Şişli, İstanbul 99,20 99,20 Esas faaliyet konuları Aracılık Faaliyetleri Yatırım Ortaklığı Portföy Yönetimi Bundan böyle konsolide finansal tablolarda Şirket ve konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık ve iştirakleri Grup olarak adlandırılacaktır. Ödenecek temettü: Bu rapor tarihi itibarıyla, Grup yönetimi tarafından kar dağıtımına ilişkin olarak herhangi bir karar alınmamıştır. Temettü, hissedarlar tarafından yıllık genel kurul toplantısında onaya tabidir. Finansal Tabloların Onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 28 Ağustos 2012 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu( Kurum ) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. Finansal tablolar, finansal araçların (gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar) yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in ve bağlı ortaklıklarının finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 7

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS/TMS 29 ) uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerde aşağıdaki düzenlemeler ve sınıflamalar yapılmıştır: - Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2011 tarihli bilançoda Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler içerisinde gösterilen TL tutarındaki personel ikramiye karşılıkları bakiyesi, 30 Haziran 2012 tarihli bilanço ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar kalemi içerisinde gösterilmiştir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup un cari dönem içerisinde muhasebe politiklarında önemli bir değişikliği olmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları a) Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. b) Grup un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. 8

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Grup'un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlıkların transferi d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlarile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRYK 20 UMS 32 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi UFRS 7, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. UFRS 9 da yapılan değişiklik ile UFRS 9 un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulanma tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelenmiştir. Mayıs 2011 de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 1 e yapılan değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 19 a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. 9

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlarile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumu 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 32 ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Yukarıdaki değişikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aşağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs 2012 de UFRS lerde Yapılan Yıllık İyileştirmeler i yayınlamıştır: UFRS 1 UFRS 1 in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli özellikli varlıklara ilişkin borçlanma maliyetleri UMS 1 Karşılaştırmalı bilgilere ilişkin zorunluluklara açıklık getirilmesi UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması UMS 32 Öz sermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir Vergileri standardına göre muhasebeleştirilmesi zorunluluğuna açıklık getirilmesi UMS 34 UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak şekilde, ara dönemlerde toplam varlıklar için yapılacak bölümlere göre raporlamaya açıklık getirilmesi Tüm değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran Aralık 2011 Bankadaki nakit Vadesiz mevduat Vadesi üç aydan kısa olan vadeli mevduat Ters repo Para piyasalarından alacaklar VOB işlem teminatları Diğer teminat

14 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (devamı) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatın faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir: Para cinsi Faiz oranı Vade 30 Haziran 2012 TL %8, TL %11, TL %8, TL %6, Para cinsi Faiz oranı Vade 31 Aralık 2011 TL % 8, ABD Doları % 0, TL % 6, Bilanço tarihi itibarıyla, Grup un bankalar hesabında müşteriler adına ABD Doları, Euro, 35 GBP (31 Aralık 2011: ABD Doları) bulunmaktadır. Söz konusu hesabın karşılığı pasifte müşterilere borçlar hesabıdır. Müşteri adına tutulan bakiyeler hukuki olarak Grup varlıklarından ayrıştırılamadığı için, ekli finansal tablolara dahil edilmiştir. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla repo işlemlerine ilişkin faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Faiz oranı Vade Maliyet Kayıtlı değer %8,51-9, Aralık 2011 Faiz oranı Vade Maliyet Kayıtlı değer %7,95-9, Grup un 30 Haziran 2012 ve 30 Haziran 2011 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, hazır değerlerden faiz tahakkukları düşülerek gösterilmektedir: 30 Haziran Haziran 2011 Nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkukları (85.101) (53.807)

15 4. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran Aralık 2011 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran Aralık 2011 Satılmaya hazır finansal varlıklar Haziran 2012 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet tahvilleri Özel sektör tahvilleri Yabancı tahviller Hisse senetleri Borsada işlem gören hisse senetleri Aralık 2011 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet tahvilleri Yabancı tahviller Hisse senetleri Borsada işlem gören hisse senetleri

16 4. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) 30 Haziran 2012 tarihinde ticari amaçla elde tutulan hazine bonolarının ve devlet tahvillerinin yıllık faiz oranı %9,00 seviyesindedir (31 Aralık 2011: yıllık %7,88 ve % 11,20). 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup un teminat olarak verilen kayıtlı değeri TL olan TL nominal değerli devlet tahvilleri bulunmaktadır (31 Aralık 2011: TL tutarındaki TL nominal değerli devlet tahvilleri bulunmaktadır) Haziran 2012 Nominal Maliyet Kayıtlı Değeri İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Aralık 2011 Nominal Maliyet Kayıtlı Değeri İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Bilanço tarihi itibarıyla Grup un portföyünde ödünç verilen menkul kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 30 Haziran 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Özsermaye araçları Borsada işlem görmeyen Aralık 2011 Satılmaya hazır finansal varlıklar Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Özsermaye araçları Borsada işlem görmeyen Özsermaye araçlarının detayı aşağıdaki gibidir: İştirak Oranı (%) 30 Haziran 2012 İştirak Oranı (%) 31 Aralık 2011 Borsada işlem görmeyen İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. % 0, % 0, Gelişen İşletmeler Piyasası A.Ş. % 2, % 2,

17 4. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Borsada işlem görmeyen satılmaya hazır özkaynak araçları gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki TL tutarındaki değişim (2011: TL), doğrudan özkaynaklar içerisinde kayda alınmıştır. 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar: 30 Haziran Aralık 2011 Kredili müşterilerden alacaklar Müşterilerden alacaklar Satıcı avansları Diğer ticari alacaklar Haziran 2012 itibarıyla vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmiş alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). Grup, verdiği kredilere karşı müşterilere ait borsada işlem gören hisse senetlerini teminat olarak tutmaktadır. Söz konusu kredilerin ortalama faiz oranı % 24 tür (31 Aralık 2011: %24). Henüz vadesi geçmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Nominal Değeri Makul Değer Nominal Değeri Makul Değer Alınan teminat Kısa vadeli ticari borçlar: 30 Haziran Aralık 2011 Müşterilere borçlar Diğer ticari borçlar MADDİ DURAN VARLIKLAR Dönem içerisinde Grup tarafından TL (30 Haziran 2011: TL) maddi duran varlık alımı gerçekleştirilmiş olup, amortisman gideri TL (30 Haziran 2011: TL) tutarındadır. 7. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Dönem içerisinde Grup tarafından TL (30 Haziran 2011: TL) maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirilmiş olup, itfa gideri TL (30 Haziran 2011: TL) tutarındadır. 14

18 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli karşılıklar: 30 Haziran Aralık 2011 Dava karşılığı (*) (*) Söz konusu tutar, üçüncü kişilerce Grup a karşı açılan muhtelif davalar için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir. Grup yönetiminin kanaatine göre, uygun hukuki görüş alınması ile, söz konusu davalar, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ayrılan karşılık tutarından öte önemli bir kayba yol açmayacaktır Ocak itibarıyla İptal edilen karşılıklar (45.276) (15.719) 30 Haziran itibarıyla Müşteriler adına saklanması amacıyla emanette tutulan hazine bonosu ve devlet tahvili, hisse senetleri, Eurobond ve yatırım fonlarının nominal tutarları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Devlet tahvili ve hazine bonosu Hisse senetleri Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup un vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Trilands Metal - Yurt Dışı Vadeli İşlem Sermaye Piyasası Kurulu Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası Diğer

19 9. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Grup un iştiraki ile ilgili özet finansal bilgileri aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran Aralık 2011 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar Net varlıklarda Grup un payı Ocak- 30 Haziran Ocak- 30 Haziran 2011 Hasılat Dönem karı Dönem karında Grup un payı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar ÖZKAYNAKLAR Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Pay Oranı (% ) Pay Oranı (% ) 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar Denizbank A.Ş. 99, , Diğer 0, , , , Grup un 2012 yılındaki sermayesi 55 milyon adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2011: 25 milyon adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL dir (31 Aralık 2011: hisse başı 1 TL). Grup un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla imtiyazlı hissesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 23 Mart 2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan kararla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. nin TL olan sermayesi, TL lik kısmı Olağanüstü Yedeklerden, TL lik kısmı ise nakden ödenmek üzere sermayesi TL ye çıkarılmıştır. Nakit sermaye artışı ortaklar tarafından 30 Mart 2012 tarihinde nakden ödenmiştir yılı yasal kayıtlarına göre TL net kar ile kapanmış olup anılan tutardan TL 1. tertip yasal yedek akçe, TL birinci temettü ve TL 2. tertip yasal yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan TL nin dağıtılmasına karar verilmiştir. 16

20 10. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Değer Artış Fonları 30 Haziran Aralık 2011 Finansal varlıklar değer artış fonu (net) Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlenmesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Grup un kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri TL dir (31 Aralık 2011: TL dir). Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5 i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Geçmiş Yıl Kar/Zararları Grup un TL tutarında geçmiş yıl karları bulunmaktadır (31 Aralık 2011: TL).. 17

21 11. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satış gelirleri 1 Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran 2011 Devlet tahvili satışları Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber alışları Özel sektör tahvil ve bono satışları Hizmet Gelirleri Hisse senedi alım/satım aracılık komisyonları Devlet iç borçlanma senetleri alım/satım aracılık komisyonları Ödünç menkul kıymet işlemleri komisyonları Vadeli işl. alım/satım aracılık komisyonları Yatırım fonları aracılık komisyonları Repo-ters repo aracılık komisyonları Borsa para piyasası aracılık komisyonları Portföy yönetim komisyonları İhraca aracılık hizmet gelirleri Danışmanlık gelirleri Satış aracılık komisyonları Müşterilerden alınan ekstre bedeli Diğer komisyon ve gelirler Müşterilerden alınan faiz gelirleri Müşterilere komisyon iadeleri (-) ( ) (79.810) ( ) ( ) Acentelere ödenen komisyonlar (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer indirimler (-) (32.167) (11.810) ( ) ( ) Satışların maliyeti (-) Devlet tahvili alışları ( ) ( ) ( ) ( ) Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber alışları ( ) (39.490) ( ) ( ) Özel sektör tahvil ve bono alışları ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar

22 12. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran 2011 Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) ( ) (90.925) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 13. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran 2011 Personel ücret ve giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri ( ) (98.091) ( ) (77.387) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) (84.019) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Ulaşım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) İşletme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Haberleşme ve iletişim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) İlan ve reklam giderleri (33.789) (12.470) (29.236) (14.529) İştirak payı ve aidat giderleri (97.666) (53.711) (99.143) (54.351) Kanunen kabul edilmeyen giderler (56.458) (54.738) ( ) (2.645) Araştırma ve geliştirme giderleri ( ) ( ) ( ) (90.925) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf; Türkiye de kurulmuş olan Denizbank A.Ş. dir. Şirket ile Şirket in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır: Denizbank A.Ş. deki mevduat 30 Haziran Aralık 2011 Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Eurodeniz Off Shore vadeli mevduat

23 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 30 Haziran 2012 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari Olmayan Denizbank Yatırım Fonları Dexia Fonlar Toplam Aralık 2011 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari Olmayan Denizbank Yatırım Fonları Dexia Fonlar Deniz Emeklilik A.Ş Toplam

24 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2012 İlişkili taraflarla olan işlemler Gayrinakdi Komisyon Gelirleri Faiz ve Benzeri Gelirler Acenta Komisyon Giderleri Kredi Komisyonu Kira Giderleri Diğer Giderler Ödenen Faiz Denizbank A.Ş Denizbank Yatırım Fonları Dexia Fonlar Denizbank AG Viyana Eurodeniz Offshore Dexia Equities L Intertech Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş Toplam İlişkili taraflarla olan işlemler Komisyon Gelirleri Faiz ve Benzeri Gelirler Acenta Komisyon Giderleri 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Gayrinakdi Kredi Komisyonu Kira Giderleri Diğer Giderler Alınan Temettüler Denizbank A.Ş Denizbank Yatırım Fonları Dexia Fonlar Denizbank AG Viyana Eurodeniz Offshore Dexia Equities L Deniz Emeklilik Hayat Intertech Ekspres Yatırım Toplam

25 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Menfaatler 1 Ocak- 30 Haziran Ocak- 30 Haziran 2011 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 A. Döviz cinsinden varlıklar B. Döviz cinsinden yükümlülükler (4.080) ( ) Net döviz pozisyonu (A-B)

26 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Varlıklar Vadesiz mevduat ABD Doları Vadesiz mevduat Avro Vadesiz mevduat GBP Vadesiz mevduat CHF Vadesiz mevduat AUD Vadesiz mevduat JPY Vadesiz mevduat CAD 3 6 Yabancı tahvil ABD Doları Diğer varlıklar ABD Doları Diğer varlıklar Avro Toplam Haziran 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Yükümlülükler Diğer yükümlülükler Avro Diğer yükümlülükler GBP Toplam Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Varlıklar Vadesiz mevduat ABD Doları Vadesiz mevduat Avro Vadeli mevduat ABD Doları Yabancı tahvil ABD Doları Diğer varlıklar ABD Doları Diğer varlıklar Avro Toplam Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Yükümlülükler Diğer yükümlülükler ABD Doları Toplam Grup müşterileri adına tuttuğu dövizli bakiyeleri aktifte bankalar ve aynı tutarı pasifte müşterilere borçlar hesaplarında takip etmektedir. Bu nedenle bu tutar yapancı para pozisyonu tablosuna dahil edilmemiştir. 23

27 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Aşağıdaki tablo Grup un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, Grup un döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kar / Zarar 30 Haziran 2012 Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1 +2) ( ) - - Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük (16.252) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (16.252) Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde 284 (284) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) 284 (284) - - TOPLAM ( ) ( ) - - Kar / Zarar 30 Haziran 2011 Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ( ) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1 +2) ( ) ( ) Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük (5.949) (5.949) 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (5.949) (5.949) Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) TOPLAM ( ) ( ) ( ) 24

28 16. HİSSE BAŞINA KAZANÇ UMS 33 Hisse Başına Kazanç standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildir. Şirket in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 17. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 8 Haziran 2012 tarihinde imzalanan alım satım sözleşmesi kapsamında, Denizbank A.Ş nin ana hissedarı Dexia Grubu nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) Denizbank ta sahip olduğu ve sermayesinin %99,85 ini temsil eden Denizbank hisselerinin Sberbank tarafından devralınmasına ilişkin olarak aşağıda ayrıntılarına yer verilen başvurular yapılmıştır. 11 Temmuz 2012 tarihinde; Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. nin pay sahipliği yapılarında meydana gelebilecek dolaylı değişikliğe izin verilmesi için Sermaye Piyasası Kurumu na, Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin pay sahipliği yapısında meydana gelecek dolaylı değişikliğe ilişkin bildirim yapılmasına dair Sermaye Piyasası Kurumu na, 13 Temmuz 2012 tarihinde ise Dexia Grubu nun Denizbank A.Ş. de sahip olduğu ve sermayesinin toplam %99,85 ini temsil eden Denizbank hisselerinin Sberbank tarafından devralınması ilişkin izin verilmesi için Rekabet Kurumu na gerekli başvurular yapılmıştır. 18. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Bulunmamaktadır. 25