c) Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Transkript

1 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU I. YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN GENEL ESASLAR II. YILLIK FAALİYET RAPORUNUN İÇERİĞİ a) Sunuş Bölümü 1. Özet Finansal Bilgiler 2. Şube nin Tarihsel Gelişimi 3. Şube nin Ortaklık Yapısı 4. Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler 5. Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler 6. Şube nin Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar 7. Müdürler Kurulu Başkanı ve Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri 7.1. Müdürler Kurulu Başkanının Değerlendirmesi 7.2. Genel Müdürün Değerlendirmesi 8. Personel, Şube Sayısı, Şubenin Hizmet Türü, Faaliyet Konuları ve Sektördeki Konumuna İlişkin Açıklamalar b) Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 1. Müdürler Kurulu 2. Üst Yönetim 3. Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Hükümleri Çerçevesinde Gerçekleştirilen Faaliyetler İle İç Sistemlerle İlgili Birimlerin Yöneticileri Hakkında Bilgiler 4. Diğer Komiteler 5. İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 6. Şube nin dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler 6.1. Şube nin dâhil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilere ilişkin bilgiler 6.2. Şube nin dâhil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler 6.3. Şube nin dâhil olduğu risk grubundan kullanılan kredilere ilişkin bilgiler 6.4. Şube nin dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler 6.5. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 7. Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler c) Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 1. Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim Ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri Ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 1.1. İç Sistemler Birimlerinin Çalışmaları 1.2. İç Kontrol Birimi Faaliyetleri 1.3. İç Denetim Birimi Faaliyetleri 1.4. Risk Yönetimi Faaliyetleri 1.5. Genel Değerlendirme 2. Bağımsız Denetim Raporu 3. Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 3.1. Mali Durum, Karlılık, Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 4. Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler 1

2 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 4.1. Kredi Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar 4.2. Operasyonel Risk Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar 4.3. Likidite Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar 4.4. Piyasa Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar 5. Derecelendirme Notları ve İçerikleri Hakkında Bilgi 6. Rapor Dönemi Dâhil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler (Bin TL) 7. Bank Mellat Tahran İran Faaliyet Raporu nun Türkçe Tercümesi 2

3

4 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU I. YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN GENEL ESASLAR 1. Raporun Ait Olduğu Dönem : 2010 Yılı 2. Şubenin Ticaret Unvanı : Bank Mellat Merkezi Tahran İran İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 3. Bank Mellat Yönetim Merkezinin : Taleghani Avenue. No: 327 Tahran İran Adresi Türkiye deki Şubenin Adresi : Büyükdere Cad. Binbirçiçek Sok No Levent İstanbul / Türkiye 4. Telefon : (0212) Fax : (0212) Elektronik Site : 7. Elektronik Posta : mellat@mellatbank.com II. YILLIK FAALİYET RAPORUNUN İÇERİĞİ a) Sunuş Bölümü 1. Özet Finansal Bilgiler Bilanço (Bin TL) ANA HESAPLAR Artış / (Azalış) Tutar ( %) Nakit Değerler ve Bankalar Krediler Menkul Değerler Diğer Aktifler Toplam Aktifler Mevduat Alınan Krediler Karşılıklar (Vergi ve Diğer) Diğer Pasifler Özkaynaklar Toplam Pasifler

5 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU Gelir Tablosu (Bin TL) ANA HESAPLAR Artış / (Azalış) Tutar ( %) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Gelirler (net) Toplam Gelirler Diğer Faaliyet Giderleri (7.856) (5.541) Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (587) (72) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı (6.699) (4.594) Net Kâr Şube nin Tarihsel Gelişimi Bank Mellat İran 1980 yılında 10 özel bankanın kamulaştırılmasıyla kurulan İran da mukim bir devlet bankasıdır. 20 Mart 2010 tarihi itibariyle aktif büyüklüğü milyar İran Riyali olan Bankanın, aynı tarih itibarıyla özkaynakları milyar İran Riyali dir. Banka nın Türkiye, Ermenistan ve Kore de şubeleri, İngiltere, Almanya ve Malezya da ise iştirak ettiği bankaları bulunmaktadır. İran dışındaki şube ve bankaların ana amacı İran ve özellikle bu ülkeler başta olmak üzere üçüncü ülkelerle arasındaki dış ticaret işlemlerine aracılık etmektir. Şube ye 5 Şubat 1981 tarih ve 82/2406 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile Türkiye de kurulu yabancı banka şubesi statüsünde faaliyet göstermesi için izin verilmiştir. 16 Nisan 1982 tarihinde faaliyete başlayan Bank Mellat ın, İstanbul daki merkez şubesi Ankara ve İzmir şubeleri olmak üzere Türkiye de 3 şubesi bulunmaktadır. 3. Şube nin Ortaklık Yapısı Şube nin sermayesinin tamamına sahip olan Bank Mellat Tahran İran ın ortaklık yapısı aşağıda sunulmuştur: Hisse sahibi Hisse oranı (%) Adalet hisseleri (Halk hisseleri) 30,00 İran İslam Cumhuriyeti Devleti 24,00 İran Sosyal Güvenlik Kurumu 9,99 Bank Mellat Personel Gelecek Güvenlik Fonu 5,89 Saba Tamin Yatırım Şirketi 5,45 Özelleştirme İdaresi 5,00 Borsada İşlem Gören Diğer Paylar 19,67 Toplam 100,00 2

6 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 4. Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler Cari dönem içinde tarihinde Şube nin ödenmiş sermayesinde ve ortaklık yapısında değişiklik olmamıştır. 5. Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Şubenin %100 hâkim sermayedarı Tahran İran da mukim Bank Mellat tır. 6. Şube nin Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar Müdürler kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının sahip oldukları pay yoktur. 7. Müdürler Kurulu Başkanı ve Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri 7.1. Müdürler Kurulu Başkanının Değerlendirmesi 2009 un dördüncü çeyreğinde gözlenen dış ticaretteki canlanma süreci 2010 yılının tamamında da devam etmiştir. Bu durum Türkiye ile İran arasındaki dış ticaret hacmine de yansımıştır yılında 10,2 milyar ABD Dolarına ulaşan iki ülke arasındaki dış ticaret hacmi, küresel finansal krizden ciddi bir şekilde etkilenerek 5,4 milyar ABD Dolarına gerilemişti. Cari yılda ise 2008 yılı seviyesini de aşarak 10,7 milyar ABD Dolarına yaklaşmıştır. İki ülke arasındaki dış ticaret işlemlerine aracılık ve bu ticaretin finansmanı konularında lider banka konumunda olan Şubemiz için sevindirici bir gelişmedir yılı içinde meydana gelen bir diğer önemli gelişme de T.C. Merkez Bankası nın diğer bazı ülkelerin para birimleri yanında İran Riyali ni de işlem yaptığı döviz cinslerine dâhil etmesidir. Doğal olarak Türk Lirası da İran İslam Cumhuriyeti Merkez Bankasının işlem yaptığı döviz cinsleri arasına girmiştir. Bu gün için etkileri tam olarak belirginleşmese de, iki ülke yetkililerinin aldığı bu kararların iki ülke arasındaki dış ticaret, yatırım ve turizm faaliyetleri ciddi bir ivme kazandıracağı açıktır. Şubemiz, her iki ülke piyasaları hakkındaki bilgi ve deneyimi ile gerek Türkiye, gerekse İran daki müşterilerine çağdaş, güvenilir ve seri hizmet sunmanın çabası içindedir. Amacımız bu hizmetin kalitesini her geçen gün daha da yukarıya çekmek ve müşteri memnuniyetini arttırmaktır. Şube yönetimi bu amaçla önemli adımlar atmakta ve çağdaş teknolojik imkânlardan yararlanmak amacıyla bu konuda ciddi yatırımlara yönelmektedir. Bu çalışmalar önümüzdeki dönemlerde artarak sürdürülecektir. Diğer taraftan, bu atılımlara İran finansal kuruluşlarına uygulanan uluslar arası yaptırımlar nedeniyle yaşanan bu zor dönemde karar verilmesi Şubemizin gelecek dönemlere ilişkin inancının önemli bir göstergesidir. 3

7 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 7.2. Genel Müdürün Değerlendirmesi Değişik birçok faktörün etkisiyle 2010 yılının özellikle ikinci yarısında Şube bilançosu çok hızlı bir şekilde büyümüştür. Bunun doğal bir sonucu olarak yıl içinde işlem adetlerinde de yüksek bir artış yaşanmıştır. Bu hızlı büyümeye rağmen Şubenin aktif kalitesi korunmuştur. Yılsonu itibarıyla yakın izlemede olan bir risk bulunmamaktadır ve takipteki krediler de toplam kredilerin % 0,02 si seviyesindedir. Takipteki kredilerin tamamı için mevzuat çerçevesinde karşılık ayrılmıştır. Öte yandan bu gruptaki kredilerin tamamı ikinci grup teminatla güvence altına alınmıştır Aralık sonu itibarıyla sektörün takibe dönüşüm oranının % 3,6 olduğu düşünüldüğünde, yönetimimizce aktif kalitesinin korunmasına gösterilen özen açık bir şekilde ortaya çıkmaktadır. Aktif kalitesini koruyarak sağlanan hızlı büyüme durumlarında net faiz marjlarında ve net kar bazında aktif karlılığında gerilemeler yaşanması doğaldır. Cari yıl içinde böyle bir durum Şubemizde yaşanmıştır. Bu olumsuz gelişmeye karşın, Şubemizin 2010 yılı net kar bazında aktif karlılığı grup ortalamasının % 20, sektör ortalamasının da yaklaşık % 16 üzerinde gerçekleşmiştir. Cari yıl özkaynak karlılığımız ise grup ve sektör ortalamalarının oldukça üzerindedir. Bu başarıların özellikle Türk Lirası faiz oranlarında önemli düşüşler yaşandığı bir dönemde sağlanması oldukça önemlidir. Yönetimimiz önümüzdeki dönemde çalışmalarını büyümenin yavaşlatılması ve soğutulması, faiz ve kar marjlarının geliştirilmesi, aktif kalitesi seviyesinin muhafazası ve faaliyet giderlerinin kontrol altında tutulması konuları üzerinde yoğunlaştıracaktır. 8. Personel, Şube Sayısı, Şubenin Hizmet Türü, Faaliyet Konuları ve Sektördeki Konumuna İlişkin Açıklamalar Şube, çeşitli bankacılık faaliyetleri gerçekleştirmekte olup, esas faaliyet konusu, İran İslam Cumhuriyeti ile olan ticarete aracılık etmek ve gerektiğinde bu işlemleri finanse etmektir Şubenin Türkiye de Merkez şube de dâhil olmak üzere 3 şubesi bulunmaktadır. Şubeleri aracılığı ile verilen izin kapsamındaki tüm bankacılık hizmetlerini gerçekleştirmektedir. Özellikle başta ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık olmak üzere Türk Parası ve döviz üzerinden mevduat hesaplarını açmakta, dünya çapında para transferlerini yapmakta, çek ve senet tahsiline aracılık etmekte, döviz alım satımı ile uğraşmakta ve her türlü nakdi ve gayri nakdi kredi taleplerini karşılamaktadır. Şube sürdürülen politikaların bir gereği olarak ve kredilerin yüksek oranda bir kısmının nakdi teminat ile güvence altına alınması sonucu sektör ortalamasına nazaran yüksek bir sermaye yeterlilik oranı ile çalışmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şube nin personel sayısı 51 kişidir (31 Aralık 2009: 51 Kişi). b) Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 1. Müdürler Kurulu Yurt dışında kurulu bir bankanın Türkiye deki şubesi statüsünde faaliyet gösteren Şubemizin vizyonu, misyonu, kısa ve uzun vadeli stratejik hedefleri 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 23 üncü maddesi uyarınca oluşturulan ve yönetim kurulunun yetki ve sorumluluklarını taşıyan Müdürler Kurulu tarafından belirlenmektedir. Dört üyeden oluşan Müdürler Kurulu ayda en az dört kez toplanmakta, belirlenen politika ve stratejiler değişen koşullara göre sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Şubemiz Müdürler Kurulu aynı zamanda kredi komitesi görevini de ifa etmektedir. Gündemle ilgili yazılı teklif ve talepler, toplantı esnasında gerekli tüm belgelerle Müdürler Kurulu onayına sunulmakta, Kurul tarafından uygun görülen teklif ve talepler toplantıyı takiben uygulanmak üzere yetkililere 4

8 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU iletilmektedir. Kurulca onaylanan teklifler daha sonra en geç toplantının yapıldığı ayın son gününe kadar karar haline dönüştürülerek Kurul Başkan ve Üyelerinin imzasına açılmaktadır. Müdürler Kurulu üyelerinin özgeçmişleri ve mesleki deneyimleri aşağıda verilmiştir. YOUNES HORMOZI SHEIKH TABAGH Görevi: Müdürler Kurulu Başkanı Younes Hormozi Sheikh Tabagh, eğitimini İran da Allameh Tabatabee Üniversitesi nde tamamlamıştır yılında başladığı bankacılık kariyerinde sırasıyla krediler şefliği, kambiyo muhasebesi müdür yardımcılığı, kambiyo muhasebesi müdürlüğü, İstanbul şubesi muhasebe müdürlüğü, dış işlemler genel müdür yardımcılığı, mali işler genel müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Mart 2003 tarihinden bu yana sürdürdüğü Genel Müdür lük görevinden, 2008 yılı içinde ayrılan Younes Hormozi Sheikh Tabagh, Müdürler Kurulu Başkanlığı görevine devam etmektedir. BAGHER MOHAGHEGH TOOSSİ Görevi: Genel Müdür ve Müdürler Kurulu Üyesi Bagher Mohaghegh Toosi, İran Bankacılık Yüksek Müessesesi mezunudur. Bankacılık kariyerine 1984 yılında başlamış ve görevi sırasında uzman, muhasebe şef yardımcısı, şef, müdür ve bölge müdürü olarak çalışmıştır. Şubemizdeki görevine Eylül 2008 de başlamış ve tarihinde görevinden ayrılmıştır. KERAMATALLAH AHMADZADEH Görevi: Genel Müdür Vekili ve Müdürler Kurulu Üyesi Kerametallah Ahmedzadeh İran Bankacılık Yüksek Müessesesi mezunudur yılında başladığı bankacılık kariyerinde dış işlemler şef yardımcılığı ve şefliği, şube müdür yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Şubemizdeki görevine Ekim 2008 de başlamıştır ve tarihinden bu yana Genel Müdür Vekili Müdürler Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir. AHMET ARIÖZ Görevi: İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Müdürler Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yardımcısı Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunu olan Ahmet Arıöz, 1973/ /07 yıllarında T. İş Bankası nda Müfettiş olarak çalışmıştır. Bu görevi takiben arasında T. İş Bankası Galata Şubesi nde Müdür Yardımcısı, döneminde Faisal Finans Kurumu nda Genel Müdür Yardımcılığı, arasında Kıbrıs Yatırım Bankası nda Genel Müdür Yardımcılığı, arasında Derbank da Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş ve yılları arasında Bankamızda müfettişlik yapmıştır yılından bu yana Müdürler Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini yürütmektedir. HODJATOLLAH SHEIKHALESLAMI Görevi: Ankara Şubesi Müdürü ve Müdürler Kurulu Üyesi İran da Maliye Bakanlığı İktisadi İşler Fakültesi mezunu olan Hodjatallah Sheikhaleslami bankacılığa 1990 yılında başlamış, sırasıyla kambiyo muhasebeciliği, şube kambiyo şefliği, şube müdür yardımcılığı, finans müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur yılında Şubemize Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Hodjatallah Sheikhaleslami ye, Ekim 2008 de Ankara Şubesi Müdürlüğü görevi tevdi edilmiştir. 1 Aralık 2006 tarihinden bu yana Müdürler Kurulu Üyeliğini de yürütmektedir. 5

9 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 2. Üst Yönetim Genel Müdür, Şube nin ve birimlerinin Müdürler Kurulunca belirlenen esaslara ve risk yönetim prensiplerine göre yönetilmesinden ve çalışmasından sorumludur. Üst yöneticiler ile ilgili bilgiler aşağıda verilmiştir. KERAMATALLAH AHMADZADEH Genel Müdür Vekili Müdürler Kurulu bölümünde verilmiştir. BAGHER MOHAGHEGH TOOSSI Genel Müdür Müdürler Kurulu bölümünde verilmiştir tarihinde görevinden ayrılmıştır. AHMET ARIÖZ Genel Müdür Yardımcısı Müdürler Kurulu bölümünde verilmiştir. HODJATALLAH SHEIKHALESLAMI Ankara Şubesi Müdürü Müdürler Kurulu bölümünde verilmiştir. AHMAD JAMEHDOR Genel Müdür Yardımcısı Ahmad Jamehdor Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi, Bankacılık ve Sigortacılık Bölümü mezunudur yılında Bankamızda başladığı bankacılık kariyerinde cari hesaplar, havaleler, muhasebe, insan kaynakları, mali işler bölümlerinde görev yapmıştır. Genel Müdür Yardımcılığına Mayıs 2009 da atanmıştır. Mali Kontrol, Hazine, Bilgi Sistemleri ile İnsan Kaynakları ve İdari İşlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısıdır. MOHAMMAD REZA REZAI POUR Genel Müdür Yardımcısı Mohammad Reza Rezai Pour Tahran Payame Nur Üniversitesi Uluslar arası Hukuk bölümü mezunudur yılında Bank Mellat Tahran a katılmıştır yılında Dış İşlemler Genel Müdür Yardımcılığına yükselmiş ve Kasım 2009 da Şubemizdeki görevine atanmıştır. 3. Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Hükümleri Çerçevesinde Gerçekleştirilen Faaliyetler İle İç Sistemlerle İlgili Birimlerin Yöneticileri Hakkında Bilgiler İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi sistemleri, icrai görevi bulunmayan iç sistemlerden sorumlu üyenin gözetim ve denetiminde Müdürler Kuruluna bağlıdır. İç sistemlerden sorumlu üye, bağımsız denetim kuruluşu ile iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi birimlerinden düzenli aralıklarla aldığı raporlar aracılığıyla Şubenin çalışmasını olumsuz etkileyebilecek hususları Müdürler Kuruluna bildirmekle yükümlüdür. İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetim Birimleri Müdürler Kurulunca kabul edilen Yönetmelikler çerçevesinde görev yapmaktadır. İç Sistemler Organizasyon Şeması aşağıda verilmiştir. 6

10 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU Şube nin iç sistemleri bünyesinde çalışan personel ile ilgili mesleki bilgiler aşağıda verilmiştir. Necmi Sevinç, İç Denetim Birimi: Lisans derecesine sahip olup, 14 yıllık bankacılık deneyimine sahiptir. Şube bünyesine Ocak 2010 da katılmış ve birim yöneticiliğine tarihinde atanmıştır. Deniz E. Avşar: Bilgisayar mühendisi olan Avşar Bilgi Sistemleri denetim sorumlu denetçi yardımcısı olarak Ağustos 2010 da göreve başlamıştır. Durdu Yılmaz, İç Kontrol Birimi: Lisans derecesine sahip olup, 20 yıllık bankacılık deneyimi vardır. Şube bünyesine Aralık 2008 de katılmıştır. Yusuf Çağala, Risk Yönetimi Birimi: Lisans derecesine sahip olup, 31 yıllık bankacılık deneyimi vardır. Dört yılı aşkın bir süredir Şube bünyesinde görev yapmaktadır. Murat Etiler, Mevzuat Organizasyon ve Sistem Birimi: Lisans derecesine sahip olup 20 yıllık bankacılık deneyimi vardır. Yaklaşık üç yıldır Şube bünyesinde görev yapmaktadır. 7

11 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 4. Diğer Komiteler Şubemizde bulunan çeşitli komitelerin adları, görev ve yetkileri ile üyeleri aşağıdaki şemada gösterilmiştir: MÜDÜRLER KURULU KOMİTELER AKTİF PASİF BİLGİ SİSTEMLERİ RİSK Görev, yetki ve sorumluluklar Aktif pasif vade uyumu Aktif kar marjı Döviz pozisyonu Faiz dışı gelir gider Likidite Piyasa değerlendirme Sorunlu krediler Planlama ve organizasyon Kurulum ve uygulama Tedarik ve destekleme İzleme, değerlendirme Denetim, kontrol Risk bilincinin geliştirilmesi Kullanılacak ürünler Risk limitleri (genel) Risk limitleri (birim, yönetici) Üyeler Genel Müdür (Başkan) Genel Müdür Yardımcıları Genel Müdür (Başkan) 1 Müdürler Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcıları msoft Temsilcisi Genel Müdür (Başkan) İç Sistemlerden Sorumlu Müdürler Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcıları Risk Yöneticisi Söz konusu komitelerin yıl içinde yaptıkları toplantı ve aldıkları karar sayısı aşağıdaki gibidir. KOMİTE TOPLANTI SAYISI KARAR SAYISI AKTİF PASİF BİLGİ SİSTEMLERİ 2 2 RİSK

12 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 5. İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler: Şubeye alınacak sözleşmeli personel için deneme süresi iki ay, Şubeye sendikalı olarak alınacak personel için deneme süresi dört aydır. Bu süre içinde Şubeye yararlı olacakları anlaşılanların ilgili şube müdürünün teklifi üzerine adaylıkları kaldırılır ve devamlı kadroya atanmaları yapılır. Şube müdürleri deneme süresi içindeki personele ait hizmet sözleşmelerinin sürdürülüp sürdürülmemesine ilişkin taleplerini sürenin sona ermesinden en az 10 gün önce personel biriminde olacak şekilde bildirir. Deneme süresi içinde Şubeye yararlı olamayacakları anlaşılanların hizmet sözleşmeleri ilgili şube müdürünün teklifi üzerine Genel Müdür tarafından ihbar önelsiz ve tazminatsız olarak feshedilir. Yükselme, Şube personelinin bulundukları unvandan bir üst unvana geçirilmesidir. Bu unvanlardan memurlardan başlayarak yükselmelerde unvan ile birlikte ücret değişikliği de söz konusudur. Personelin yükselmesi için; Bulunulan unvanda belirli bir hizmet süresinin tamamlaması, Olumlu sicil alınmış olması, Bir üst unvanın gerektirdiği yetenek ve niteliklerine sahip olması, Bir üst unvanda boş kadro bulunması, Gerektiğinde yapılacak sınavda başarılı olması gereklidir. Şube personelinin bir üst unvana yükselebilmesi için bulundukları unvanda, Üniversite mezunlarının en az 3 yıl, Lise mezunlarının en az 4 yıl, hizmet vermeleri gerekir. Ancak yetkiler çerçevesinde bu süreler en çok bir yıl uzatılabilir. 6. Şube nin dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler 6.1. Şubenin dâhil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilere ilişkin bilgiler Şube nin Dâhil Olduğu Risk Grubu Kredi Riski (*) (**) Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 inci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir. 9

13 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 6.2. Şubenin dâhil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Şube nin Dâhil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 inci fıkrasında tanımlanmıştır Şube nin dâhil olduğu risk grubundan kullanılan kredilere ilişkin bilgiler Şube nin Dâhil Olduğu Risk Grubu (*) Kullanılan Krediler Dönem Başı Dönem Sonu Verilen Faiz Gideri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 inci fıkrasında tanımlanmıştır Şube nin, dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Şube nin 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şube üst yönetimine bin TL (31 Aralık 2009: 810 bin TL) tutarında ödeme yapılmıştır. Yoktur. 7. Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler c)finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 1. Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim Ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri Ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 1.1. İç Sistemler Birimlerinin Çalışmaları 2010 yılında İç Sistemler Birimleri diye tanımlanan iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi ile görevli birimler hazırlanan çalışma planları ve ilgili iç yönetmelikler çerçevesinde çalışmalarını yürütmüşlerdir. Çalışmaları sonucunda birimlerini görev ve sorumluluğuna giren konulara ilişkin görüş ve düşüncelerini düzenledikleri raporlarla Denetim Komitesi görevini ifa eden İç Sistemlerden Sorumlu Müdürler Kurulu üyesine iletmişlerdir. İç Sistemlerden Sorumlu 10

14 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU Müdürler Kurulu Üyesi de raporlarda yer verilen hususları kendi değerlendirmeleriyle birlikte altışar aylık dönemler halinde Müdürler Kuruluna bildirmiştir. Diğer taraftan İç Sistemler Yönetmeliğine tabi olmamakla birlikte Şubemizin yapısı ve özel durumu nedeniyle iç sistemler kapsamında mütalaa edilen Mevzuat, Organizasyon ve Sistem Birimi de kendisi için hazırlanmış iş ve görev tanımına uygun olarak çalışmalarını belirtilen dönemde aksatmadan ifa etmiştir. İç kontrol, iç denetim ve risk yönetim birimleri üçer aylık dönemler itibarıyla faaliyetlerini raporlar halinde Şube yönetimine sunmaktadır. Adı geçen birimlerin çalışmalarının ayrıntıları birimler halinde aşağıda belirtilmiştir İç Kontrol Birimi Faaliyetleri Şube de iç kontrol birimi finansal ve operasyonel risklerin devamlı olarak makul seviyelerde tutulmasını teminen kontrol altında tutulmasını sağlayacak şekilde örgütlendirilmiştir. Finansal ve operasyonel faaliyetlere ilişkin uygulama prosedürleri, iş akışları, görev ayrımları, işlem yetki ve limitleri yazılı olarak belirlenmiş ve tüm personele duyurulmuştur. Bu düzenlemeler ihtiyaçlar doğrultusunda sürekli olarak gözden geçirilmekte ve güncellenmektedir. İş akışları risklere cevap verebilecek kontrolleri tam ve uygun şekilde karşılamaktadır. Tüm işlemlerin sürekli olarak etkin, doğru, düzenli ve güvenilir biçimde yürütülmesi; işlevsel görev tanımları, işlem yapma yetki, onay ve limitleri, sistematik ve manüel kontroller ile sağlanmaktadır. Bu tür faaliyetler, fonksiyonu ve yapısı itibarıyla finansal raporların gerisindeki süreç ve kontrollerin güvenilir, verimli ve etkin olarak çalışması konusunda da belirleyici rol oynamaktadır. Müdürler Kuruluna bağlı olarak çalışmalarını sürdüren iç kontrol birimi Şubenin faaliyetleri ile ilgili risklerin mevzuat ve bankacılık standartları çerçevesinde işlev gören sağlıklı, güçlü ve etkin bir iç kontrol sistemi ile kontrol altında tutmayı amaçlamaktadır. İç kontrol birimi, Şubenin faaliyetlerine ilişkin kontrollerin uygunluk, yeterlilik ve etkinliğini incelemek, izlemek değerlendirmek ve sonuçları ilgililere raporlamak ile görevlidir. Bu tür kontrol faaliyetleri ile tüm şubelerde yürütülen risk odaklı inceleme ve tespitlerle Şube iç kontrol sistemi aracılığıyla gerçekleştirilen faaliyetlerin verimli ve etkin olarak yürütülmesi ve sonuçların ilgili taraflara güvenilir bir biçimde amacına katkı sağlanmaktadır. İç kontrol faaliyetleri sonucunda belirlenen bulgu, görüş ve öneriler öncelikle faaliyetleri yürüten çalışanlar ile paylaşılarak değerlendirilmektedir. Bu yöntem hem eksiklik ve aksaklıkların süratle giderilmesini, hem de süreç ve faaliyetleri geliştirici uygun, uygulanabilir çözümlerin hayata geçirilmesine hizmet etmektedir. Şubede iletişim sistemleri etkin ve güvenilir şekilde çalışmakta, bilgi sistemleri ihtiyaca cevap verecek fonksiyonları icra etmektedir İç Denetim Birimi Faaliyetleri Bank Mellat iç denetim birimi iç sistemlerden sorumlu müdürler kurulu üyesine bağlı olarak çalışmalarını sürdürmektedir. İç denetim birimi, iç kontrol, risk yönetimi, mevzuat ve Masak uyumu dâhil tüm birim ve şubelerde faaliyetlerin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji politika, ilke ve hedefler doğrultusunda denetlenmesi görevini ifa eder. Bu kapsamda gerektiği takdirde ön araştırma, inceleme ve soruşturmalar yapar. Birim çalışmalarını saha denetimleri yanı sıra uzaktan erişim yöntemi ile de gerçekleştirir. 11

15 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU İç denetim çalışmaları sonucunda düzenlenen raporlar Şube Müdürler Kuruluna, İç Sistemlerden Sorumlu Müdürler Kurulu üyesine, üst yönetime ve ilgili birim veya şubelere iletilmekte, tespit edilen hususlara ilişkin önlemler iç denetim birimince izlenmektedir. İç kontrol, risk yönetimi, bilgi sistemleri, mevzuat, organizasyon ve sistem birimleri başta olmak üzere 2010yılında şubelerimiz operasyonel ve finansal açıdan birer kez denetlenmiştir Risk Yönetimi Faaliyetleri Şubede risk izleme ve yönlendirme faaliyetleri bu birim tarafından yerine getirilmektedir. Aktif Pasif Komitesi ile risk yönetimi fonksiyonunun ayrılmaz parçası olan birim Şube bünyesinde maruz kalınabilecek, kredi, piyasa, likidite ve operasyon risklerini izlemektedir. Yapılan incelemelerde 2010 yılında risk kategorileri dikkate alındığında söz konusu risklerden operasyonel olanlar dışında kalanların kayda değer seviyelerde olmadığı görülmüştür Genel Değerlendirme Maruz kalınan risklerde, özellikle kredi riskinde bir artış olmakla beraber, kredilerin niteliği ve teminatların kalitesi dikkate alındığında 2010 yılsonu itibarıyla Bankanın genel risklilik düzeyi kabul edilebilir bir seviyededir. Risklerin gelişim yönü de sabittir. 2. Bağımsız Denetim Raporu 12

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 3. Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Bank Mellat Türkiye net dönem karı bin TL dir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle özkaynakları bin TL ve aktif toplamı bin TL olarak gerçekleşmiştir Mali Durum, Karlılık, Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle karlılık rasyo oranları aşağıdaki gösterildiği gibidir. Vergi Öncesi Kar / Toplam Aktif / % 1.80 Vergi Öncesi Kar / Toplam Özkaynak / % Vergi Öncesi Kar / Ödenmiş Sermaye / % Bank Mellat borç ve yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağa sahiptir. 1

88 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 1. Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Belirlenen hedeflerine ulaşılmasını makul bir güvence altına almak amacıyla geliştirilen ilke, prensip, politika, usul, uygulama ve kontroller ile çeşitli risklerle ilgili sınır ve sınırlandırmaların belirlenmesi Şubenin risk yönetim sistemini oluşturmaktadır. Risk yönetim sistemi ile Şubenin açık bulunduğu riskler nedeniyle doğabilecek kayıpların ölçülmesi, değerlendirilmesi, izlenmesi, beklenen kayıpların asgariye indirilmesi, beklenmeyen kayıpların sıklık ve şiddetinin azaltılması hedeflenmektedir. Risk yönetim sistemi ile ilgili ilke ve prensipler, politika, usul, uygulama ve limitlerin belirlenmesi Müdürler Kurulu nun yetkisindedir. Müdürler Kurulu yetkisini üyelerine, kurulacak komitelere ve üst düzey birim yöneticilerine kapsam ve sınırları yazılı olarak belirlenmek koşuluyla devredebilmektedir. Şube faaliyetleri nedeniyle öncelikle kredi ve operasyonel riske ve bunları takiben daha önemsiz boyutta likidite ve piyasa riskine açık bulunmaktadır yılında Şube nin risk yönetim politikalarında herhangi bir değişiklik olmamakla birlikte sendikasyon kredisine katılım, banka bonosu satın alınması gibi birkaç yeni finansal ürünün kullanılmasına başlanmıştır Kredi Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Kredi açma yetkisi Müdürler Kuruluna aittir. Müdürler Kurulu kredi açma yetkisini Bankacılık Yasası ve ilgili mevzuat hükümlerine göre Genel Müdür e devredebilmektedir. Kredi faaliyetlerinin kapsam ve koşullarını belirlemek Müdürler Kurulunun yetkisindedir. Dış ticaret, özellikle ihracat işlemlerinin kredilendirilmesi Şubenin en önemli kredi faaliyetidir. Tahsis ve kullandırmalarda bu konudaki işlemlere öncelik verilmektedir. Yaygın olmamakla birlikte risk getiri dengesi, teminat ve benzeri unsurlar dikkate alınarak diğer konuların finansmanı için de kredi verilebilmektedir. Hedef işlem türleri ve odaklanan müşteri kitlesi itibarıyla Şube kredi riskinde ürün ve sektör yoğunlaşmasından bütünüyle kaçınmak mümkün olmamakla birlikte, kredilerin geniş bir müşteri grubuna dengeli bir biçimde dağıtılmasına özen gösterilmektedir. Krediler ilke olarak geçerli teminat karşılığında açılmaktadır. Kolay ve çabuk nakde çevrilebilen, işleyen bir piyasası bulunan, değer kaybı ihtimali düşük ve değeri şüpheye yer vermeyecek şekilde belirlenebilen maddi ve finansal varlıklar dışındaki kıymetler teminat olarak kabul edilmemektedir. Makul bir faaliyet geçmişine sahip olmayan, faaliyetleri hakkında yeterli bilgi sahibi olunmayan, istenilen bilgi ve belgeleri belirlenen süre ve içerikte temin etmeyen, yönetim ve / veya sahipliği yeterli bilgi, beceri ve şeffaflığa sahip olmayan kişi ve kuruluşlara kredi tahsis edilmemekte ve kullandırılmamaktadır. Kredi kararlarında, alınacak teminat ve garantiler yanında, kredi talep edenin güvenirliliği ve itibarı, yasal durumu, faaliyet gösterdiği sektör, geçmiş faaliyetleri, geri ödeme kapasitesinin mevcudiyeti, mali yapısının sağlamlığı ve bunun sürdürülebilme kapasitesi gibi hususlar dikkate alınmaktadır. Kredilerin fiyatlaması risk derecesine göre belirlenmekte ve risk getiri dengesi her kredi işleminde gözetilmektedir. Risklilik seviyesi kredi fiyatının belirlenmesinde temel kıstas olarak kullanılmaktadır. Şube, kredilerin risklilik seviyeleri ile uyumlu, risk seviyelerindeki değişimleri dikkate alan bir karşılık politikası uygulamaktadır. Sektör ve grup limitleri ile alt limitlerine günü gününe izlenmekte ve raporlanmaktadır. 2

89 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 4.2. Operasyonel Risk Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanır. Önemli zararlara yol açma potansiyeline sahip operasyonel riskler sistem kesilmeleri veya sorunları, iş yürütme biçimleri, kurum içi sahtekârlık gibi kayba yol açabilecek olaylardır. Operasyonel olay tipleri Şube de eşit risk ağırlığına sahip değildir. Operasyonel risk ilke, politika ve uygulamaları olay tiplerinin Şube için geçerli olduğu düşünülen risk ağırlığı dikkate alınarak belirlenmektedir. Olay tipleri için uygun ve uygulanması mümkün olan durumlarda riskin azaltılması amacıyla sigortalama tekniğinden de yararlanılmaktadır. Şubenin operasyonel risk yönetimine ilişkin belli başlı ilke, politika ve önlemleri aşağıda verilmiştir. Şubenin tüm faaliyetlerinde herhangi bir bankacılık işlemine bankanın taraf olması, katılması kararını veren ve / veya onaylayanlar ile işlemin bizatihi yürütülmesi, gerçekleştirilmesi ve sonuçlandırılması görevi verilenlerin yetki ve sorumlulukları birbirinden ayrılmıştır ve bunların çakışmasına izin verilmemektedir. Her türlü bankacılık işleminin onaylanması ile fiili olarak gerçekleştirilmesi fonksiyonları kesin çizgilerle birbirinden ayrılmıştır. Herhangi bir muhatap ile herhangi bir alım / satım ve yatırım / borçlanma ilişkisine girme ve bunlara ilişkin fiyat, vade ve benzeri koşulları belirleme yetkisine sahip olanlara bu işlemler ile ilgili operasyonel fonksiyonları gerçekleştirme ve gerçekleşen işlemleri onaylama görev ve yetkisi verilmemektedir. Operasyonel işlemler onay ve gerçekleştirme görevleri ayırımı yanında, işlem tutarları açısından da değişik onay limitlerine tabi tutulmaktadır. Değişik işlem türleri için değişik limitler konulması ve bunlara ilişkin uygulama esaslarının belirlenmesi Genel Müdür ün yetkisindedir. Şube, operasyonel faaliyetleri, etken, potansiyel risklerin fiili risklere dönüşmemesi konusunda uyarıcı, operasyonel verimlilik ve güvenilirliği güçlendiren, kontrol etkinliğini yükselten bir bilgi işleme sistemi ile desteklenmektedir. Şube, personelin mevzuat ve uygulamalardaki gelişmeleri izlemesi, bunlardan zamanında haberdar edilmesi, değişikliklerin içerik ve kapsamının anlaşılması ve bunların faaliyetlere olan etkisinin personele iletilmesi için gerekli önlemleri almaktadır. Bu çalışmalar Şube içi ve dışı eğitim faaliyetleri ile desteklenmektedir. Yapılan uyum kontrolleri ile bu konudaki çalışmaların yeterlik ve seviyesi sürekli izlenmektedir. Şube, yapılacak kontrollerin kapsam ve sıklığına uygun iç denetim ve iç kontrol organizasyon yapısına sahiptir. Bu birimlerde yapılan işin gerektirdiği niteliklere uygun yeterli sayıda personel istihdam edilmektedir. İç kontrol faaliyetleri Şubenin günlük operasyonel faaliyetlerinin tamamlayıcı bir parçasını oluşturmaktadır ve operasyonel riskin asgariye indirilmesi iç kontrol faaliyetlerinin başlıca hedefidir. Bu amaçla iç kontrol çalışmaları gereken sıklık ve kapsamda yapılmaktadır. İç denetim çalışmaları ile iç kontrol faaliyetlerinin sıklık ve kalitesi değerlendirilmekte ve kontrol edilmektedir. Bunun yanında iç denetim birimi operasyonel risklerle ilgili gelişmeler, eğilimler, önem ve öncelik verilmesi gereken konular ve alınması gereken önlemler konularında çalışmalar yapmaktadır. Beklenmedik durumlar nedeniyle oluşabilecek riskler ve sorunlar Acil Durum Planı çerçevesinde yönetilmektedir. Şube iç hacmindeki gelişmeler dönemler itibarıyla sayısallaştırılmaktadır. Bu yolla operasyonel personel üzerindeki iş yükü, iş yükü ile ilgili eğilimler, iş gücü ile hata, eksiklik ve aykırılık arasındaki ilişkiler analiz edilmekte ve analiz sonuçları değerlendirilerek gerekli önlemler alınmaktadır. İç kontrol, iç denetim ve bağımsız denetim raporlarında belirtilen hata, eksiklik, aksaklık ve aykırılıklar raporların teslim tarihinden itibaren en kısa süre içerisinde giderilmektedir. Hata, eksiklik, aksaklık ve aykırılıklar konusundaki eğilimler ve bunların giderilmesine ilişkin gelişmeler üçer aylık dönemler itibarıyla Müdürler Kurulu na raporlanmaktadır. 3

90 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 4.3. Likidite Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilememesi olarak tanımlanan Likidite Riski aşağıdaki ilke ve politikalar çerçevesinde yönetilmektedir. Krediler dâhil tüm varlık tahsis kararlarında likidite riski dikkate alınmaktadır. Likidite yönetimi kullanılan anapara cinsleri itibarıyla yapılmaktadır. Yurt Dışı Merkez ve Şubeler ile Yurt Dışındaki Diğer Bankalardan temin edilen kredilerin vadelerinin belirlenmesinde Şube varlıklarının vade yapısı göz önünde tutulmaktadır. Varlık ve kaynak vadelerinde yoğunlaşmalardan kaçınılmakta, vadelerin tüm yıla dengeli bir biçimde dağıtılmasına özen gösterilmektedir. Vade dilimleri itibarıyla doğabilecek likidite açık veya fazlasının kontrol edilebilir büyüklükte olmasına dikkat edilmektedir Piyasa Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Şubenin genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski nedenleriyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Bu konuda aşağıda ilke ve politikalar izlenmektedir. Şubenin aktif bir biçime alım satım faaliyetinde bulunmaması, alım satım amaçlı menkul kıymet veya emtia pozisyonu taşımaması ve türev araçlar kullanmaması kararlaştırılmıştır. Şube genel Devlet İç Borçlanma ve / veya T.C. Merkez Bankası likidite senetleri dışındaki finansal varlıklara yatırım yapmamakta, nadiren de olsa sağlam teminata sahip ve muhatabı güçlü kuruluşlar yerli veya yabancı kuruluşlar olan getirisi tatminkâr borçlanmayı temsil eden varlıklar edinmektedir. Şubenin maruz kalabileceği yapısal faiz riski kabul edilebilir sınırlar içinde tutulmaktadır. Faize duyarlı açıkların daha kısa vade dilimlerinde tutulması suretiyle banka faiz gelirlerinin en düşük şiddette etkilenmesi sağlanmaktadır. Şube döviz pozisyon yönetimi kapsamında yaptığı döviz alım satım ve likidite yönetimi kapsamında yaptığı menkul kıymet alım işlemleri nedeniyle sınırlı ölçüde takas riskine maruz bulunmaktadır. Takas riski nedeniyle muhataplara Müdürler Kurulu kararıyla limit tahsis edilmektedir. Takas riski alınacak operasyonel yöntemlerle de kontrol altında tutulmakta ve azaltılmaktadır. Şube döviz pozisyonunun yönü, miktarı ve kompozisyonu ile ilgili kural ve sınırlamalar Aktif Pasif, Risk Komitesi veya Genel Müdüre devredilebilmektedir. Müdürler Kurulu ve görevli komite Türkiye ve dünyadaki ekonomik gelişmeler çerçevesinde kur riskine yönetimine ilişkin ilke ve politikaları sıklıkla gözden geçirmekte ve uygun gördüğü değişiklikleri yapmaktadır. 5. Derecelendirme Notları ve İçerikleri Hakkında Bilgi Şubenin derecelendirme notu yoktur. 4

91 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 2010 FAALİYET RAPORU 6. Rapor Dönemi Dâhil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler (Bin TL) Bilanço AKTİF KALEMLER Nakit Değerler Bankalar Krediler Menkul Değerler Diğer Aktifler Toplam Aktifler PASİF KALEMLER Mevduat Alınan Krediler Karşılıklar (Vergi ve Diğer) Diğer Pasifler Özkaynaklar Toplam Pasifler Gelir Tablosu ANA HESAPLAR Net Faiz geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Gelirler (net) Faaliyet Gelirleri Toplamı Diğer Faaliyet Giderleri (7.856) (5.541) (4.693) (4.533) (4.971) Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (587) (72) (432) (7) (392) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı (6.699) (4.594) (3.672) (2.020) (1.531) Net kâr Diğer Bilgiler Toplam Personel Sayısı Toplam Şube sayısı Bank Mellat Tahran İran Faaliyet Raporu Türkçe Tercümesi 5

92 Faaliyet Raporu -2009/10

93 ALLAH IN ADIYLA

94 Faaliyet Raporu-2009/10 İçindekiler Başkanın Mesajı 6 Bankanın Tarihçesi 7 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Organizasyon Şeması 9 Bankanın Vizyonu, Misyonu, Stratejisi ve Hedefleri KISIM: Bir Bakışta Bank Mellat 1388 de (2009/10) bir Bakışta Bank Mellat 12 Bankanın, Bankacılık Sektöründeki Konumu KISIM: Yönetim Raporu İnsan Kaynakları 20 Altyapılar 21 E-Bankacılık 22 Yurtiçi & Yurtdışı Şubelerinin Mahiyeti & Sayısı 24 Uluslararası Bankacılık İşlemleri 25 Büyük Ölçekli Ulusal Projelere Katılım 31 Kredi Ürünleri 35 Banka Hisselerinin Menkul Kıymetler Borsasındaki Eğilimi 36 Konsolide Kar ve Zarar Tablosu 37 Konsolide Olmayan Kar ve Zarar Tablosu 38 Başlıca Yatırımlar 39 Kurumsal Yönetişim 40 Bilimsel ve Araştırma Faaliyetlerinin Geliştirilmesi 41 Araştırma ve Planlama Merkezindeki Başlıca Araştırma Projeleri 42 Kısım 3: Mali Tablolar Bağımsız Murakıp Raporu 46 Grubun ve Bank Mellat ın Mali Tabloları 48

95 Başkanın Mesajı

96 Faaliyet Raporu-2009/10 Başkanın Mesajı Küresel ekonomi 1388 (2009/10) yılını, bankaların en çok iflas ettiği ve piyasanın en büyük değer kaybını yaşadığı olaylara tanıklık eden 2007 yılının ikinci yarısındaki krizin etkilerini hafifletmek için çabalayarak geçirdi. Etkilenen ülkelerin parasal ve finansal yetkililerinin genişlemeci yaklaşımına rağmen, somut politikaların uygulanması, İran ekonomisinin parasal politikasının en bilindik özelliğidir. Bu uygulama, %10 luk enflasyonla ve geçen yıllardaki likiditeye kıyasla %35 lik bir büyümeyle sonuçlanmıştır. Bu yüzde, 1388 (2009/10) yılı boyunca İran ekonomisinin likiditesi, 20 Mart 2009 tarihinde 1,901,366 milyar Riyalden 20 Mart 2010 tarihinde 2,355,889 milyar Riyale ulaşarak %23.9'luk bir büyüme göstermiştir (2009/10) yılı, İran ekonomisindeki para sektöründe rekabetin yoğunlaştığı yıl olarak anılabilir. Çünkü bir yandan yeni özel işletmeli bankların kurulması ve bazı devlet bankalarının da menkul kıymetler borsasında halka arz edilmesi, bankacılık sektörünün ve diğer finansal ve parasal kurumların piyasa değerini %15 oranında artırmıştır. Öte yandan somut parasal politikaların uygulanması ise ülkenin bankacılık sisteminde daha yoğun bir rekabete yol açmıştır. Bu bağlamda, bankanın rekabetçi konumumu korumak ve iyileştirmek, uluslararası ve ulusal ekonominin farklı politikalarca ve koşullarda yönettiği yıllarda olduğundan çok daha zor (2009/10) yılındaki olumsuz koşullara rağmen, özverili çalışanlarımızın bitmek bilmeyen çabaları ve değerli hisse sahiplerinin desteği sayesinde Bank Mellat, ülkenin bankacılık sisteminin çeşitli faaliyet alanlarındaki eşsiz konumunu güçlendirme imkanı buldu. Böylece, öngörülen finansal faaliyetlerini, hisse başına 278 Riyallik bir kazançla olumlu yönde gerçekleştirmeyi başarmıştır. Bu rapor, bankanın 1388 (2009/10) yılındaki faaliyetlerinin önemli noktalarını, bir bakışta Bank Mellat, yönetim raporu ve mali tablolar olmak üzere üç bölümde ele almakta ve bankanın faaliyetlerini kısaca açıklamaktadır. Ayrıca, bankaya ve iştiraklerine ilişkin detaylı bilgiler, saygıdeğer paydaşlarımız için mali tablolar bölümünde ilk kez sunulmuştur. Son olarak lütfu için Yüce Allah a şükrederken, güven ve sadakati ile bu dönemde bankanın elde ettiği değerli başarıları mümkün kılan saygıdeğer paydaşlarımız ve değerli müşterilerimiz ile özverili çalışanlarımıza da şükranlarımı sunmak isterim. Ali Divandari

97 Faaliyet Raporu-2009/10 Bankanın Tarihçesi Bankalar Genel Kurulunun 20/12/1979 tarihli kararı uyarınca ve banka yönetimi yasasının 17 maddesi gereğince, Bank Mellat 10 özel bankanın birleşmesiyle 22/07/1980 yılında kurulmuştur ve şirketler tesciline sayı ile kaydolmuştur. Anayasanın 44. maddesindeki politikaların ilanı ve bankanın özelleştirme listesine kaydolması bankanın müdürlerinin özel bir komite kurarak menkul kıymetler borsasına girmeye hazırlanmasına neden olmuştur. Bu yüzden, kıymetli Bakanlar Kurulunun T/68985 sayılı ve 24/07/2007 tarihli kararı ile bankanın 05/04/2008 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında alınan kararlar uyarınca, bankanın yasal yapısı anonim şirket olarak değiştirilmiştir. Bunun sonucunda, banka 10/02/2009 tarihinde Tahran Menkul Kıymetler Borsasının bankalar ve finansal kurumlar listesinde ilk devlet bankası ve 448. şirket olarak yer almıştır. Nihayetinde, hisselerin yüzde 5'i 18/02/2009 tarihinde ücretleri belirtmek üzere sunulmuştur. Merkez: No 276, Taleghani Ave., Tahran, İran Tel: (98 21) Faks: (98 21) Websitesi: E-posta: Mellat İletişim Merkezi: Tahran: 1556 Diğer iller: (021) Hisse İlişkileri departmanı: No 1443, shares affairs department, Financial Division, Vali-e-Asr Ave., Tahran İran. E-posta: Tel: (98 21) Faks:( 98 21)

98 Faaliyet Raporu-2009/10 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Dr. Ali Divandari Mohsen Fadavi Mohammad Reza Saroukhani Younes Hormozi Abdolkarim Ghavamifar Yıllık olağan genel kurul toplantısının 21/07/2009 tarihli kararı uyarınca, bankanın Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki tabloya göre seçilmiştir. Aynı zamanda, Yönetim Kurulunun kararına göre, Dr. Ali Divandari bankanın başkanı olarak belirlenmiştir. Adı Mevkii Temsil Ettiği Pozisyon Görev süresi Dr. Ali Divandari Abdolkarim Ghavamifar Younes Hormozi Mohammad Reza Saroukhani Mohsen Fadavi Başkan ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Başlama Bitiş İran İslam Cumhuriyeti Devleti 21/07/ /07/2011 İran İslam Cumhuriyeti 21/07/ /07/2011 Devleti ve Provincial Investment Brokerage Co. Beh Pardakht Mellat Co. 21/07/ /07/2011 Provincial investment brokerage Co. Saba Tamin investment Co. 21/07/ /07/ /07/ /07/2011

99 Faaliyet Raporu-2009/10 Organizasyon Şeması Mali ve Uluslararası İlişkiler Başkan Yardımcısı Younes Hormozi Mali İşler Genel Müdürü Mali Birim Hazine Birimi Uluslararası Birim Yönetim Kurulu Yurtdışı Operasyonlar Birimi Denetim Kurulu Risk Kurulu Başkan ve Genel Müdür Dr. Ali Divandari Başkan Yardımcısı ve A Sınıfı Şube İlişkileri Başkan Yardımcısı Abdolkarim Araştırma ve Planlama Merkezi Güvenlik Birimi Sekreterlik Ofisi ve Halkla İlişkiler Birimi Kredi İşleri Başkan Yardımcısı Mohammad Reza Saroukhani B Sınıfı Şube İşleri Başkan Yardımcısı Mohsen Fadavi İnsan Kaynakları İlişkileri Başkan Yardımcısı Fathali Khoshbin Kalkınma &BT Başkan Yardımcısı Alireza Lakzaee Yatırım ve İştiraklerle İlişkiler Başkan Yardımcısı Habibollah Bourbour Planlama ve İzleme Birimi Kredi Birimi Hukuk Birimi Birinci Bölge Genel Müdürü İkinci Bölge Genel Müdürü Üçüncü Bölge Genel Müdürü Dördüncü Bölge Genel Müdürü Denetim ve İzleme Birimi Çalışanlarla İlişkiler Birimi Sağlık ve Dâhili Ödemeler Birimi Eğitim Birimi BT İşleri Genel Müdürü Bilgi Teknolojileri Birimi Yeni Hizmetler Birimi Organizasyon ve Prosedür İyileştirme Birimi İş Geliştirme Birimi İnşaat Mühendisliği Birimi Lojistik Birimi Yatırım ve İştiraklerle İlişkiler Birimi

100 Faaliyet Raporu-2009/10 Vizyon, Misyon, Strateji ve Hedefler Vizyon & Misyon Strateji Hedef Ticaret, sanayi & tarımdaki ekonomik faaliyetleri kolaylaştırmak İleriye etkili bir İran bankası olmayı başarmak Müşteriler için benzersiz katma değer yaratmak Topluma etkin hizmetler sunmak Para piyasasında kaliteli hizmetler sunmak Operasyonel göstergeleri geliştirmek Bilgi ve iletişim teknolojisini geliştirmek Hizmet kalitesini artırmak İnsan kaynakları gelişimi Müşteri ilişkileri yönetimi -Bankanın rekabet gücünü muhafaza etmek ve geliştirmek -Tahsis portföyünü en uygun hale getirmek ve vadesi dolan kredilerde düzenleme yapmak suretiyle müşteri mevduatlarını en iyi şekilde yönetmek -Karlılığı ve diğer gelirleri artırmak -Verilen teminat mektupları ve sunulan döviz hizmetlerini genişletmek -Şubelerin ağını en uygun hale getirmek -Bankacılık hizmetlerinde kaliteyi ve hizmet sunma hızını artırmak -Müşterilerin çevrimiçi hizmetlere erişimi -Elektronik bankacılığı yönünde ilerleme kaydetmek -Müşterilerin yeni ihtiyaçlarına yanıt vermek ve yeni hizmet ve ürünler sunmak -Bilgi teknolojisi altyapısı ve ağını geliştirmek -Hizmet sunumunu standart hale getirmek -Hizmetleri hızlandırmak için yetki dağıtmak ve vermek -Anahtar faaliyetlere yönelik performans ve stratejik kontrol değerlendirmesi yapmak -Müşteri memnuniyetini artırmak için insan kaynaklarında personel istihdam ve muhafaza yöntemlerini geliştirmek -İnsan kaynaklarının eğitim yapısını geliştirmek -İnsan kaynaklarında eğitim ve geliştirme faaliyetleri yürütmek -Öneri ve katılım sistemini uygulamaya geçirmek suretiyle personelin karar verme sürecine katılımını artırmak -Bilimsel faaliyetler ve araştırma faaliyetlerini geliştirmek suretiyle bankada bilimsel yaklaşımı kurumsallaştırmak ve yaygınlaştırmak -Anahtar müşterileri belirleyerek ilgisini çekmek -Müşterilerin bankacılık hizmetlerine erişimini kolaylaştırmak ve müşteri memnuniyetini artırmayı sağlamak -Müşteri hizmetleri

101 1. KISIM: Bir Bakışta Bank Mellat

102 Faaliyet Raporu-2009/ de (2009/10) bir Bakışta Bank Mellat Sermaye Tanım Öne Çıkan Mali Veriler Tutarlar milyar Riyal 13,100 (13,1 mlr* 1000 Riyal hisse senedi) Varlıklar 557,946 Kaynaklar 388,080 Kaynak Tahsisi 309,885 Gelir 44,508 Giderler 39,787 Vergi öncesi gelir 4,721 Net Kar 3,701 Hisse başına kazanç Hisse başına kar payı Verilen kartların toplam sayısı 278 Riyal 241 Riyal Verilen çeşitli kartlar 17,376,026 Şubeler ve insan kaynakları Şube sayısı 1,819 Çalışan sayısı 24,635 E-bankacılık sistemleri Mellat mobil bankacılık İnternet bankacılığı Telefon bankacılığı İnternetten fatura ödeme Zirai ürünlerin (buğday ve pirinç) nakit satın alımı Gaz istasyonlarında ücretleri internetten ödeme Konuşlandırılan Elektronik Teknoloji ATM 2,351 Şube POS 3,464 Shop POS 176,691 Gelişmiş dijital katılımcı hattı 4,212 POS İşlemleri Tanım İşlem sayısı İşlem tutarı (milyon Riyal) Shop esaslı POS 27,216,405 27,775,596 Özelliklerine göre verilen kartlar Kart türü Sayısı Pazar payı Para kartı 8,494, % Ön Ödemeli kart 7,985, %

103 Faaliyet Raporu-2009/10 Bankanın, Bankacılık Sektöründeki Konumu 1) Bankanın Ulusal Konumu Ülkenin Endüstriyel Yönetim Kurumunca duyurulan en son verilere göre Bank Mellat, toplam varlık ve piyasa kapitalizasyon açısından ülkenin en iyi 100 şirketi arasında sırasıyla ikinci ve dördüncü sırada yer almaktadır. Bankanın yurtiçindeki bankalar arasındaki rekabetçi konumu şu şekildedir: -Toplam aktif ve kişi başına düşen personel açısından dört temel mevduat kullanan ticari bankalar arasında birinci sırada; -Toplam aktif ve kişi başına düşen şube açısından dört temel mevduat kullanan ticari bankalar arasında birinci sırada; - Yerel para birimi cinsiden faizsiz vadesiz mevduat bakiyesi açısından ticari bankalar arasında birinci sırada; -Düzenlenen akreditif açısından ticari bankalar arasında birinci sırada; -Döviz kaynaklarının kullanımında ticari bankalar arasındaki birinci sırasını koruyor; -Yerel para biriminde, dört temel mevduat kullanan ticari bankalar arasındaki ikinci sırasını koruyor; -Toplam kaynaklar açısından ticari bankalar arasındaki ikinci sırasını koruyor; -Tahsis edilmiş toplam kaynaklar açısından ticari bankalar arasındaki ikinci sırasını koruyor; 2) Bankanın Ulusal Konumu The Banker dergisinin Temmuz 2008 baskısına göre, Bank Mellat bir önceki yılın 651 birimlik gelişmesine kıyasla 94 birim gelişme göstererek dünyada 557. sırada yer aldı. 3) Bankanın Pazar Payı Bankanın, ülkedeki bankacılık sektöründe kaynaklar ve kaynakların tahsisi açısından bulunduğu konum aşağıdaki çizelgede belirtilmiştir: Bankanın toplam kaynaklar pazarındaki payı Tutarlar milyar Riyal Yıl Bank Mellat Diğer özel Devlet bankaları Toplam Bankanın payı bankalar mevduat 2008/09 279, , ,132 1,993,216 14% 2009/10 385,782 1,096, ,177 2,468,046 16% Tutarlar milyar Riyal Yıl Bank Mellat Diğer özel bankalar Bankanın toplam kredi pazarındaki payı Devlet bankaları Toplam krediler Bankanın payı 2008/09 278, ,967 1,102,943 2,189,792 13% 2009/10 329,018 1,014,907 1,269,254 2,613,179 13%

104 Faaliyet Raporu-2009/10 Bankanın, Bankacılık Sektöründeki Konumu Bankanın ülkenin toplam likiditesindeki payı 2008/ /10 Bank Mellat %13 Diğer bankalar %87 Bank Mellat %14 Diğer bankalar %86 Bankanın ülkenin toplam likiditesindeki payı 2008/ /10 Bank Mellat %14 Diğer bankalar %86 Bank Mellat %16 Diğer bankalar %84

105 Faaliyet Raporu-2009/10 Bankanın, Bankacılık Sektöründeki Konumu Bankanın bankacılık sistemi tarafından verilen toplam kredilerdeki payı 2008/09 Bank Mellat %13 Diğer bankalar % /10 Bank Mellat %13 Diğer bankalar %87

106 Faaliyet Raporu-2009/10 Bankanın, Bankacılık Sektöründeki Konumu Bankanın Akreditif pazarındaki payı 2008/ /10 Bank Mellat %24 Diğer bankalar %76 Bank Mellat %30 Diğer bankalar %70 Bankanın Teminat mektubu pazarındaki payı 2008/ /10 Bank Mellat %16 Diğer bankalar %84 Bank Mellat %18 Diğer bankalar %82

107 Faaliyet Raporu-2009/10 Bankanın, Bankacılık Sektöründeki Konumu Bankanın Teminat kart pazarındaki payı 2008/ /10 Bank Mellat %14 Diğer bankalar %86 Bank Mellat %19 Diğer bankalar %81 Bankanın Teminat ATM pazarındaki payı 2008/ /10 Bank Mellat %13 Diğer bankalar %87 Bank Mellat %14 Diğer bankalar %86

108 2. KISIM: Yönetim Raporu

109 Faaliyet Raporu-2009/10 İnsan Kaynakları İnsan kaynaklarının istihdam edilmesi, kurumlar için her zaman çok önemli bir konu olmuştur. Şüphesiz bu kurumlarda kurumsal mükemmeliyet için kullanılabilecek muhtemel yeterlilikler mevcuttur. Bank Mellat, insan kaynaklarının bankacılık sektöründeki rolünün bu nadir ve eşsiz kaynaktan yararlanıp personel içinde motivasyon ve katılım ruhu yaratmadan kendi konumunu koruyarak geliştirmenin mümkün olmayacağı kadar önemli olduğunun bilinciyle, lider bir iktisadi teşebbüs olarak bu sistemden faaliyetlerinde harekete geçirici temel bir unsur olarak faydalanır. Bank Mellat, insan kaynaklarını insan standartlara ve diğer becerilerine göre değerlendiren büyük ve stratejik bir varlık olarak görmektedir. Bankada şuanda 24,635 kişi çalışmaktadır. İstihdamın özelliğine bağlı olarak insan kaynaklarının oluşumu İstihdamın özelliği 2009/ / / / /06 Resmi 24,046 24,100 23,948 22,789 22,940 Deneme ,937 2,226 süresinde olanlar Sözleşmeli Toplam 24,635 24,963 24,987 25,068 25,442 Eğitim performansı Kursiyerle Eğitim Süresi Konferans Kişi başı Tahmini Kişi başı Büyüme rin sayısı (saat) Süresi (saat) len kişi/saat gerçekleş kişi/saat tahmini tirilen /6 1 %62 Hizmet yıllarına bağlı olarak çalışan sayısı (%) 5 yıldan az yıl yıl yıl yıl yıldan fazla 0.27

110 Faaliyet Raporu-2009/10 Altyapılar 1) Donanım & Telekomünikasyon Altyapıları Yeni bankacılık hizmetlerini gerçekleştirmek için telekomünikasyon ve veri altyapılarının gelişmesinin esas bir gereklilik olduğunu düşünen Bank Mellat, 10 yıllık bir vizyonla kapsamlı bir plan tasarlayıp uygulamaya yönelmiştir. Banka, hattaki 2500 birimi ve merkezleri birbirine bağlayan çok geniş kapsamlı ve benzersiz bir ses, video ve veri aktarım ağından yararlanmaktadır. Şuanda, temel bankacılık, elektronik ödeme, ATMler, POSlar, intranet hizmetler (FTP, WEB, e-posta), video konferans, vs bu geniş kapsamlı ağ aracılığıyla kullanılabilmektedir. Bu ağın en belirgin özellikleri şunlardır: -Ülkenin çeşitli internet hizmeti tedarikçileri aracılığıyla dünya çapındaki internet ağına 100mb/s'lik bant genişliği ile bağlanmaktadır; -Bankanın geniş çaplı ağının güvenilirliği ve ulaşılabilirliği yaklaşık % 99.5; -Çeşitli telekomünikasyon hatlarından (fiber, kablolu, kablosuz ve uydu) yararlanmaktadır ve büyük ölçüde genişletilebilir. -Ağ yüksek düzey güvenliğe sahiptir. 2) Yazılık Altyapıları Müşterilerin çeşitli gereksinimlerini dünya çapında karşılayan geniş kapsamlı ve farklı şube ağı göz önüne alındığında, gelecekteki gelişmeleri karşılayabilecek geniş kapsamlı bir plan geliştirmeye duyulan ihtiyaç hiç olmadığı kadar derinden hissediliyordu. Bu bağlamda banka, 10 yıllık bir vizyonla gerekli yazılımı geliştirmek amacıyla yol haritası tasarlamaya ve sonucunda da temel bankacılığın en büyük planını uygulamaya karar verdi. Ülkenin en iyi uzmanlarının deneyimiyle birleşen en gelişmiş teknolojiyi ve standartları tasarım ve üretim aşamasında kullanmak, bu ağın en önde gelen özelliğidir. Bu durum, müşterilerin değişkenlik gösteren ihtiyaçlarını esas alan hizmetlerin ileride değiştirilmesi ve kişiselleştirilmesine olanak tanır. 3) Performans Yönetimi Sistemi İşletme planı, işlevleri ve sorumlulukları şeffaf yapacak bir platform oluşturmak ve bankadaki güvenilirlik duygusunu teşvik etmek amacıyla kurumsal dinamizmle paralel olarak geliştirilmiştir. Daha sonra, hattaki birimleri destekleyip bu birimlere danışmanlık hizmeti verirken işletme planını yönlendirmek ve merkezi güçlendirmek amacıyla, yüksek strateji konseyi kuruldu ve sonrasında gerekli olduğunda, konseyin yedek çalıştayları olarak uzman komiteler kuruldu. Bu komitelerin amacı planların amacına ulaşması için yaratıcı fikirler ve yaklaşımlar sunmak, stratejik hedeflerin gerçekleştirilmesi için pratik planlar önermek ve çeşitli birimlerin işletme planlarını idare ve kontrol etmektir.

111 Faaliyet Raporu-2009/10 E-Bankacılık İnternet bankacılığı hizmetleri 1387 yılında (2008/09) internet bankacılık sitesine yeni hizmetlerin eklenmesiyle, elektronik hesap sahipleri hizmeti ilgili banka şubesinde aktifleştirerek ve de adresini ziyaret edip internet bankacılığı seçeneğini tercih ederek Mellat elektronik vadesiz mevduat hesabı, faizsiz tasarruf hesabı, kısa ve uzun vadeli yatırım hesabı da dahil olmak üzere pek çok hizmetten yararlanabilirler. İnternet bankacılığı hizmetleri sitesi, kullanıcıların şubeye gitmelerine gerek kalmadan internet aracılığıyla tüm bankacılık işlemlerini halledebilecekleri 30'dan fazla farklı bankacılık hizmetlerine erişebilmelerini sağlayacak kadar kapsamlı bir şekilde tasarlanmıştır. Mellat E-imza Mellat elektronik hesap hamillerinin internet aracılığıyla kolay bir şekilde 1 milyar Riyale kadar para transferi yapabilecekleri bu teknoloji müşterilere özel hizmetler sunmak amacıyla tasarlandı. Bu teknoloji internet üzerinden alınıp verilen mesajların iki numara serisi ile şifrelendiği elektronik imza işlemine dayanmaktadır. Aynı zamanda, kullanıcının, internet ödeme emri, bankalar arası (RTGS) ödeme emirleri ya da maaş hesabı ve müşterek hesap ödeme emirleri hizmetlerini kullanarak 50 milyon Riyalden daha fazla para transferi yapmasını sağlar. E-imzanın aynı zamanda, kullanıcının grup ödeme emri hizmetini kullanarak münferit şahısların hesaplarına internet bankacılığı sitesi aracılığıyla 5 milyar Riyal transfer edebilmelerine yardımcı olur. İnternet alışverişi / ödeme sistemi Kendi kartlarının (Mellat erişim kartı, Mellat hediye kartı ve Mellat voucher kart) ve aynı zamanda diğer SHETAB üye kartlarının verimliliğini ve etkililiğini artırma çabasıyla, Bank Mellat, kartı kontrol etme parametrelerini kullanarak internet üzerinden alışveriş (internet aracılığıyla ödeme) yapılan ortamı işlevselleştirmek için gereken uygun bir platformun oluşturulması amacıyla 21/01/2007 tarihinden bu yana her türlü uygun önlemi almıştır. Şuanda 500'den fazla güvenilir şirket, üniversite ve kurum bankanın internet üzerinden alışveriş hizmetini kullanıyor. Temel bazlı krediler Yerel para birimindeki hesapların ve bankacılık hizmetlerinin yanı sıra, temel bankacılık sistemi temel bazlı kredileri de içine almaktadır. Hukuki ortaklık, kar paylaşımı, ileri tarihli işlemler, taksitli satışlar, kiralama-satın alma, Joaleh ve kademeli havale hukuki ortaklık de dahil olmak üzere Çeşitli İslami sözleşmeleri müşterilere temel bazlı olarak sunulmaktadır. Bankanın mağaza esaslı satış noktalarının benzersiz hizmeti Mağazalarda ve bankanın hizmet merkezlerinde kurulmuş olan tüm satış noktalarının, alıcının hesabına paraların anında havale edilebilmesi gibi bir özelliği vardır. Bankanın bu benzersiz özelliği, müşteri memnuniyetini artırmada çok büyük rol oynamıştır.

112 Faaliyet Raporu-2009/10 E-Bankacılık İlk ofis bankacılığı sistemini yaratmak ve yürütmek Farklı hizmetleri gerçekleştirirken ve değerli Müşterilerin ihtiyaçlarını karşılarken, firmaların, kurum ve kuruluşların likiditelerini ve paralarını idare etmek için ilk ofis bankacılığı sistemi yaratılmış ve başlatılmıştır. Bu sistem, çok sayıda hesabı, büyük miktarda cirosu olan büyük kurumlara ve çeşitli müşterilere mali şeffaflık ve paraların en uygun şekilde yönetimini sağlayacaktır. Bu sistem artık, il çapındaki tüm telekomünikasyon merkezlerinde ve İran telekomünikasyon hizmetleri ofislerinde kurulmuştur ve kullanılmaktadır. Bunun yanı sıra bu şirketlerin yaklaşık 7000 kullanıcısı günlük rutin işlerini yapmak için bu hizmetlerden yararlanıyor. Gaz ücretlerini internetten ödeme sistemi Gaz ücretlerinin elektronik olarak ödenmesi sistemine ilişkin ana planın ilk aşaması banka tarafından, ulusal gaz ürünleri teslimat şirketi ile işbirliği içinde başlatılmıştır. Bu bağlamda, sistem bugüne kadar gaz ücretlerinin elektronik olarak ödenmesini ülke çapında 900 gaz istasyonunda mümkün kılmıştır. Bu programa göre, bu sistemle donatılmış olan gaz istasyonlarının sayısı, Eylül 2010'a gelindiğinde 1200'ü bulmuştur. Ayrıca, projenin, akıllı kartlı gaz hizmeti olan ikinci aşaması da boru hatları düzeyinde ve 1389 (2010/11) yılının ikinci yarısında faaliyete geçmesi beklenmektedir.

113 Faaliyet Raporu-2009/10 Yurtiçi & yurtdışı şubelerinin mahiyeti & sayısı Bölge 2009/ /09 Tahran Diğer iller 1,468 1,507 Yabancı şubeler 4 4 Toplam 1,819 1, / /10 Tahran 19.1 Diğer iller 80.7 Yabancı şubeler 0.2 Tahran 19.1 Diğer iller 80.7 Yabancı şubeler 0.2

114 Faaliyet Raporu-2009/10 Uluslararası Bankacılık İşlemleri 2005/ /10 yılları arasında döviz hizmetlerini gerçekleştirmek için alınan komisyonlar Tutarlar milyar Riyal 2004/ /09 da teminat mektubunun (ihracat/ithalat) bakiyesi Tutarlar milyon dolar

115 Faaliyet Raporu-2009/10 Uluslararası Bankacılık İşlemleri Muhatap bankalarla 2007/ /10 yılları boyunca yapılan sözleşmeler IDB ile yapılan iki aşamalı finansman sözleşmesi ile verilen krediler Sözleşme tarihi Kredilerin özelliği Kredilerin limiti Para Birimi Kullanılan tutar 16/891/405 Kısa vadeli 18 / 000 / 000 Euro 16,891,405 Gelişme ve ticaret için ECO bank ile yapılan sözleşme ile verilen krediler Sözleşme Kredinin özelliği Kredi limiti Para Birimi Kullanılan tutar tarihi 05/03/2009 Kısa vadeli Açık ABD 868,371 Doları 30/04/2009 Orta vadeli 15,000,000 ABD 2,149,355 Doları 2009/10 yılları boyunca yapılan, ihracatın yeniden finansmanına ilişkin sözleşmeler Finansör Sözleşme tarihi Kredinin özelliği Kredilerin limiti Para Birimi Bank Mellat İstanbul Şubesi 07/04/2009 Kısa vadeli 10,000,000 Euro PIB Dubai Şubesi 04/05/2009 Kısa vadeli 10,000,000 Euro 2003/04/2009/10 yılları arasında endüstriyel segmentlerce finanse edilen projeler Endüstriye Petrokimya Çelik Otomotiv Gemi Çimento Petrol Elektrik Diğer Belediye Toplam l segment inşaatı ve gaz sektörler Proje adedi Akreditif adedi Tutar 1, , ,196 (milyon dolar) Pay %

116 Faaliyet Raporu-2009/10 Uluslararası Bankacılık İşlemleri Pars Petrol ve Gaz Şirketiyle, ülkenin bütçe yasasını uygulamak için işbirliği yapmak ve ülkenin bankacılık sisteminde bir ilke imza atmak için, Bank Mellat temsilci banka olarak Pars gaz bölgesinin aşamalarını finanse edebilmek için 1 milyar tutarında döviz cinsinden tahvil düzenlemeye başlamıştır. Hamiline yazılı ve vergiden muaf olan tahvillerin süresi üç yıldır ve bu tahviller bankanın yabancı şubeleri ile muhatapları tarafından verilmektedir. Hamili tarafından her bir kuponun vadesine bağlı olarak belirli tarihlerde ödenecek olan tahvil nihai vade tarihine kadar muhafaza edilirse, P/A nın yüzde 8 i oranında hesaba mahsuben elde edilen kar elde edeceklerdir. Erken bir tarihte itfa gerçekleşirse, kar aşağıdaki tabloya göre ödenecektir. Projenin muayyen karı, projenin kayyumu olan İran Denetim Kurulu tarafından hesaplanacak olup İran İslam Cumhuriyeti Merkez Bankası ile bağlantılı olarak duyurulacaktır. Muayyen kar ile hesaba mahsuben yapılan kar arasındaki azami yüzde 1 lik olası fark, tahvillerin nihai vade tarihinden en geç 5 ay sonra nihai hesap faturasının hamiline ödenecektir. İtfa tarihi Geçerli kar oranı (%) 2009/10 yılında özel sektöre OSF nedeniyle döner sermaye olarak verilen krediler İlk yıl 5.5 Proje adedi 13 İkinci yıl 6 Üçüncü yıl 7 Nihai vade tarihi 8 (hesaba mahsuben) Akreditif adedi 42 Tutar (milyon dolar) /10 yılında özel sektöre OSF nedeniyle sabit sermaye olarak verilen krediler (Tutarlar milyar Riyal) 2009/ /09 D e ğ i ş i m Endüstriyel segment Gemi inşaa tı Çimen Diğer sektörler to To pla m Proje adedi Dövizden elde edilen kar % Akreditif adedi Tutar (milyon dolar)

117 Faaliyet Raporu-2009/10 Uluslararası Bankacılık İşlemleri Uluslararası Ağ Şu anda Bank Mellat ın Türkiye de (İstanbul, İzmir ve Ankara) ve Güney Kore de (Seul) bulunan dört şubenin yanı sıra Ermenistan Cumhuriyeti nde Mellat Bank CJSC ve Londra da Persia International Bank PLC adlı iki iştiraki de vardır. Banka ayrıca banka ortağı olarak Europaisch-Iranische Handelsbank AG de (Hamburg, Almanya) %26.30 paya sahiptir. Bankanın yabancı şube ve iştiraklerinin toplam brüt karı 1388 (2009/10) sonu itibariyle 77 milyon ABD Dolarını bulmuştur. Uluslararası bankacılık ilişkilerinin geliştirilmesi doğrultusunda 2009 un başında Malezya da bankanın iştiraki olarak 80 milyon Euro sermaye ile "First East Export Bank kuruldu. 2007/ /09 da yurtdışı şubeler ile iştirakler karı (zararı) ve sermayesi Yabancı şube ve iştiraklerin karı (zararı) Şube/iştirak Yabancı şube ve iştiraklerin sermayesi 2007/ / / / / / Seul Şubesi Türkiye Şubeleri Toplam (0.98) Mellat Bank Erivan PIB, Londra EIH, Hamburg Toplam Genel Toplam

118 Faaliyet Raporu-2009/10 Uluslararası Bankacılık İşlemleri Seul Şubesi Şubeler Yurtdışı Şubeleri ve İştirakler İştirakler Persia International Bank PLC The Keumkang Tower 13/14th Floor Daechi-Dong Gangnam-KU, Seoul ,Kore Tel: +82 (2) (9 hat) Faks: Teleks: K36019-Mellat Swift: BKMTKRSE Web: İstanbul Şubesi Buyukdere Caddes Binbir Cicek Sok No Levent, İstanbul, Türkiye Tel: +90(212) PBX Teleks: 26023, MELT TR Faks: +90 (212) Swift: BKMTTRIS Web: Ankara Şubesi Ziya Gökalp Bulvarı No. 12, Kızılay, Ankara, Türkiye P.O.Box: Kızılay, Ankara Tel :+90 (312) Faks :+90 (312) Teleks: BMEL TR. Swift: BKMTTRIS 100 İzmir Şubesi Cumhuriyet Bulvarı No. 88/A P.K Konak, İzmir, Türkiye Tel: +90 (232) Faks: + 90 (232) Teleks: BMIZ TR. Swift: BKMTTRIS200 6 Lothbury, London EC2R 7HH Tel: +44 (207) (10 hat) Faks: +44 (207) Teleks: Swift: PIBPGB2L Web: Dubai Şubesi 4th Floor,The Gate Building P.O.Box ,Dubai, Birleşik Arap Emirlikleri Tel: (5 Hat) Faks: Swift: PIBPAEAD Mellat Bank CJSC #6 Amiryan Str. P.O.Box: P/N 24 Erivan Ermenistan Cumhuriyeti Tel: (+37410) , , Faks: (+37410) Teleks: MLTAR AM, BMYRAM Swift: BKMTAM 22 E-posta: mellat@maellatbank.am Web: First East Export Bank (P.L.C) ( FEE Bank ) Kuala Lumpur Ofisi: Level 8 Pavilion Kl, Jalan Bukit Bintang, Kuala Lumpur, Malezya Tel: Faks: Swift: FEEBMYKA Web:

119 Faaliyet Raporu-2009/10 Uluslararası Bankacılık İşlemleri Akreditifler Bank Mellat ülkenin döviz politikaları doğrultusunda altı milyar doların üzerinde akreditif düzenlemeyi başarmıştır. Düzenleme, ödeme vb. ilgili işlemlerden milyar Riyal gelir elde edildi. Teminat mektupları Teminat mektubu düzenlemek, İranlı işadamlarının dış ticaretteki varlığının artırılmasını ve kolaylaştırılmasını hedefleyen bankacılık sisteminin temel faaliyetlerinden birini teşkil eder. 1388'de (2009/10) 830 milyon dolar değerinde toplam 390 teminat mektubu düzenlendi. Bu mektupların komisyon tutarı 29 milyon dolardır. 2005/ /10 boyunca düzenlenen teminat mektupları (Tutarlar milyon dolar) 2005/ /10 boyunca düzenlenen akreditifler (Tutarlar milyon dolar) 2005/ /10 yılları boyunca teminat mektubu düzenlemekten ve temdit etmekten elde edilen komisyonlar (Tutarlar milyon dolar) 2005/ /09 da düzenlenen akreditifler için alınan komisyonlar (Tutarlar milyar Riyal)

120 Faaliyet Raporu-2009/10 Büyük Ölçekli Ulusal Projelere Katılım 1) Zabol cement co. -Projenin yeri: Sistan-o-Baluchestan ili, Zahedan -Ürün: Portland çimentosu -Kapasite: Yıllık 1 milyon ton -Verilen krediler: -Petrol istikrar fonundan 30,310,000 Euro -Bankanın başını çektiği 500 milyar Riyal tutarındaki sendikasyon kredisi de dahil 660 milyar Riyal (BIM, 150 milyar Riyal; Bank Mellat 250 milyar Riyals; BSI 100 milyar Riyal) -Bankanın başını çektiği 100 milyar Riyal tutarındaki sendikasyon kredisi (BIM 50 milyar Riyal; Bank Mellat 50 milyar Riyal) -Bankanın dahili kaynaklarından 50 milyar Riyal tutarındaki kısa vadeli krediler (2003/04) tarihli bütçe yasasının 3. tezkeresi uyarınca 10 milyar Riyal (5 milyar Riyali bankanın dahili kaynaklarından ve 5 milyar Riyali de 1382 (2003/04) tarihli bütçe yasasının 3. tezkeresi H maddesi uyarınca -Sözleşmenin yapıldığı tarih: Döviz cinsinde: 01/08/2004, vadesi 02/08/2009 da dolacaktır -Yerel para birimi cinsinde: 22/01/2006, vadesi 22/01/2011 de dolacaktır -Açılış tarihi: 30/04/2010 2) Metal üretimi ve geliştirilmesine ilişkin uluslararası şirket -Projenin yeri: Khorasan Razavi ili -Ürün: sünger demir -Kapasite: Yıllık 800,000 ton -Verilen krediler: -Petrol istikrar fonundan 58,461,372 Euro -Bankanın dahili kaynaklarından 125 milyar Riyal -Döviz ve yerel para birimi cinsinde sözleşme tarihi: 19/10/2006 -Açılış tarihi: 16/03/2010 3) MAPNA Asaluyeh enerji üretimi şirketi Bu şirket, özel elektrik santrali projelerinin genişletilmesi doğrultusunda Bushehr eyaletinde yap işlet sahip ol temelinde altı gaz ünitesinden oluşan, nominal kapasitesi 942 mega vat olan Asaluyeh elektrik santralini tesis etmeyi amaçlamaktadır ve 1388'de (2009/10) Bank Mellat, 300 milyon Euro sabit yatırım ile petrol stabilizasyon fonundan 270 milyon Euro kredi sağlamıştır. 4) Saba güç ve enerji sanayileri şirketi -Projenin yeri: Khouzestan ili, Khorramshahr -Proje Şirketi Khorramshahr enerji üretim tesisi -Kapasite: İlk aşamada 500 mega vat -Verilen krediler: -Petrol istikrar fonundan 141,642,000 Euro

121 Faaliyet Raporu-2009/10 Büyük Ölçekli Ulusal Projelere Katılım -Sözleşmenin yapıldığı tarih: 04/08/2008 -Açılış tarihi: 1388(2009/10) 5-Kermanshah petrokimya şirketi Projenin yeri: Kermanshah ili Ürün: üre granülü Kapasite: Yıllık ton Ekipmanlara yatırılan sermaye: 267,500,000 Euro Bankanın katkısı: Petrol istikrar fonundan Euro Sözleşmenin yapıldığı tarih: 11/09/2003 Sözleşmenin vade tarihi: 10/03/2008 Vadeli satış sözleşmesi tarihi: 10/03/2008 Düzenlenen iştirakli tahvil: 500 milyar Riyal Açılış tarihi: 1388(2009/10) 5) Saman-e-Gharb çimento -Kapasite: Yıllık 7000 ton -İlerleme: 98/33 % Verilen krediler: Euro 6) Sufian çimento-azebayjan-e-sharghi -Kapasite: Yıllık 2,000 ton (kapasitede artış) -İlerleme: %100 -Verilen krediler: 300 milyar Riyal ve 20,000,000 Euro 7) Naeen çimento -Kapasite: Yıllık ton -İlerleme: %98 -Verilen krediler: 470 milyar Riyal ve Euro 8) Nahavand çimento -Kapasite: Yıllık ton -İlerleme: %85 -Verilen krediler: 230 milyar Riyal ve Euro 9) Peyvand Golestan çimento -Kapasite: Yıllık ton -İlerleme: %85 -Verilen krediler: 600 milyar Riyal ve Euro 10) Gilan-e-sabz çimento -Kapasite: Yıllık ton -İlerleme: 70 % -Verilen krediler: 450 milyar Riyal ve Euro

122 Büyük Ölçekli Ulusal Projelere Katılım Faaliyet Raporu-2009/10 11) Dehloran çimento Kapasite: Yıllık 3,300 ton İlerleme:%60 Verilen krediler: 457 milyar Riyal ve Euro 12) South Pars gaz alanının 15 & 16. fazları South Pars gaz sahasının kullanımı petrol bakanlığı tarafından 28 faz olarak planlanmıştır. Bu bağlamda, 9, 10, 15, 16, 17 ve 18 numaralı fazlar South Pars Petrol ve Gaz Şirketi tarafından geliştirilecektir. Bank Mellat petrol istikrar fonundan finansman, yeniden finansman, ibrazında ödemeli akreditif düzenleme vb. yoluyla yukarıda belirtilen gelişim projelerinin finansmanında önemli bir rol oynamıştır. 13) South Pars gaz alanının 17 & 18. fazları 17. ve 18. fazların geliştirilmesiyle günde 50 milyon metre küp doğal gaz, 80 bin varil konsensi, yılda 1 milyon ton etan, 1.05 milyon ton propan ve LPG (butane liquefied gas) ile günde 400 ton kükürt üretilmesi amaçlanmaktadır. Bu projeyi finanse etmenin yanı sıra, Bank Mellat dört partide bir milyar Euro luk tahviller vermeyi amaçlamıştır ve bunun 750 milyon Euro'su üç aşamada düzenlenmiş ve satılmıştır. 14) Persian Gulf Star Petrol Şirketi (PJSC) Projenin yeri: Bandar Abbas Ürün: Petrol ürünleri; örneğin benzin, kondens, vs. Kapasite: Yıllık ton Gereken sermaye yatırımı: milyar Riyal Bankanın düzenlediği L/C: Euro İlerleme: %40

123 Faaliyet Raporu-2009/10 Büyük Ölçekli Ulusal Projelere Katılım 15) Fara Sakku Asaluyeh şirketi Projenin konusu ve yeri: Asaluyeh-Bushehr ilinde Pars Özel Enerji Ekonomi Alanında CMB yöntemi ile petrol ürünleri ihraç etme istasyonu üretme Ürün: Petrol ürünleri; örneğin benzin, kondens, vs. Gereken sermaye yatırımı: 268 milyar Riyal Bankanın verdiği krediler: 50 milyar Riyal İnşaatın başlangıcı 20/04/ ) İran Doğal Gazı Sıvılaştırma Şirketi (Iran LNG) Proje konusu: Doğal gazın sıvılaştırılması Yer: Asaluyeh in 50 km kuzey batısı Ürünler & kapasite: 10.5 milyon tonluk LNG 0.9 milyon tonluk LPG 0.2 milyon tonluk ham kondens Uygulama yöntemi: EPC Verilen krediler: -Bank Melli Iran ve Bank Tejarat ın da katkılarıyla Petrol istikrar fonundan verilen 900 milyon dolarlık sendikasyon kredisi -Doğal gaz rezervleri imal etmek için ibrazından ödenecek 245 milyon Euro tutarında akreditif -Enerji üretimi tesisatı için 245 milyon Euro tutarında yeniden finans akreditifi İlerleme: %30

124 Faaliyet Raporu-2009/10 Kredi Ürünleri Uzman planı Bu planda, tüm doktorlar, dişçiler, veteriner hekimler, radyologlar, tıbbi laboratuarlar, eczaneler, mühendisler, avukatlar, noterler ve evlilik ve boşanma kayıt daireleri, ekipman, sarf malzemeleri, bilgisayar ve ofis ekipmanları ile diğer gerekli araçları satın almak için ilgili kredileri kullanabilirler. Hedef: Bankanın, hedef grubun mali cirosundan elde edilen gelirdeki payını artırmak Dahili pazarlardan daha fazla pay almak ve karlılık ile diğer gelirleri artırmak Armaghan planı Bu planda, herkes dayanıklı ev alet edevatları, araba ve ev tamiratını kısmen finanse ederek mikro düzeydeki ihtiyaçlarını karşılamak için ilgili kredileri kullanabilirler. Hedef: Dahili pazarlardan daha fazla pay almak ve karlılık ile diğer gelirleri artırmak Mağaza POS unu kabul eden esnaflar için plan Bu programa ilişkin nişe pazarı, Bank Mellat POS una sahip olan işadamları, toptancılar ve perakendeciler de dahil olmak üzere ülkenin tüm esnafları. Hedef: Bankanın, hedef grubun mali cirosundan elde edilen gelirdeki payını artırmak Yurtiçi pazarlardan daha fazla pay almak ve karlılık ile diğer gelirleri artırmak Mağaza POSları ile kredi ürünleri arasında bağlantı oluşturmak Gaz istasyonları için kredi paketi Bu programa ilişkin nişe pazarı, Bank Mellat'ın gaz ücretleri için elektronik ödeme sistemine sahip olan ve gaz ücretlerini elektronik olarak alabilen tüm gaz istasyonlarıdır. Hedef: Bankanın, hedef grubun mali cirosundan elde edilen gelirdeki payını artırmak Yurtiçi pazarlardan daha fazla pay almak ve karlılık ile diğer gelirleri artırmak Güvenilir müşterileri, düşük risk ve yüksek karlar çekmek Elektronik ödeme kültürünü geliştirmek Erken geri ödeme ödülü Katılım sözleşmeleri (hukuki ortaklık ve kar paylaşımı) kapsamında döner sermaye olarak aldıkları kredileri vade tarihinden önce tamamen ödemek isteyen müşteriler için tasarlanmıştır. Kredi kartı projesi Kredilerin kademeli olarak ödenmesini hesaplama projesi Kredi direktiflerini güncelleme

125 Faaliyet Raporu-2009/10 Banka Hisselerinin Menkul Kıymetler Borsasındaki Eğilimi İşlemlerin ve hisse ücretlerinin eğilimi Bankanın Hisseleri, 10/02/2009 tarihinde Tahran Menkul Kıymetler Borsasının bankalar ile diğer parasal ve finansal kurumlar grubunda webmellat sembolü altında listelenmiştir ve eğilimi son iki yıldır aşağıdaki şekilde olmuştur: Mali Yıl Bitişi İşlem Sunulan Hisseler İşleme sunulan hisselerin değeri (milyon Riyal) Sembolün açık olduğu günler Pazar değeri (milyon Riyal) Hisse ücreti (Riyal) Sermaye (milyar Riyal) 20/03/ ,109, , ,899,100 1,061 13,100 20/03/ ,688,046,721 12,795, ,881,500 1,365 13,100 Gerçekleştirilen EPS nin eğilimi (tutarlar Riyal) 1388'in (2009/10) başından toplantı tarihine kadar her bir hissenin toplam getirisi

126 Faaliyet Raporu-2009/10 Konsolide Kar & Zarar Tablosu Tutarlar milyon Riyal 20 Mart Mart 2009 Toplam gelir 44,507,818 36,918,225 Toplam giderler 39,787,179 33,192,898 Vergi indirimi öncesi kar (zarar) 4,720,639 3,725,327 Vergi 1,019, ,913 Vergi indirimi sonrası kar (zarar) 3,700,989 2,760,414 Azınlık Payı 60, ,217 Net kar 3,640,248 2,659,197 Hisselerin adedi (milyon) 13,100 13,100 EPS (Riyal) /03/2010 tarihine kadar bankanın IPO hisselerinin ücret eğilimi

127 Faaliyet Raporu-2009/10 Konsolide Olmayan Kar & Zarar Tablosu Öngörülen karın gerçekleştirilme oranı Tutarlar milyon Riyal Gerçekleştirme oranı (%) 2009/10 performansı 2009/10 tahmini Toplam gelir ,193,709 42,702,572 Toplam giderler ,463,221 38,520,760 Vergi indirimi öncesi kar ,730,488 4,181,812 (zarar) Vergi , ,000 Vergi indirimi sonrası kar (zarar) Hisselerin adedi (milyon) 13, ,769,973 3,240,812 EPS (Riyal) Bankanın önceki yıllara oranla performansı Tutarlar milyon Riyal 20 Mart Mart 2009 Toplam gelir 44,193,709 36,454,515 Toplam giderler 39,463,211 32,868,386 Vergi indirimi öncesi kar (zarar) 4,730,488 3,586,129 Vergi 960, ,505 Vergi indirimi sonrası kar (zarar) 3,769,973 2,720,624 Hisselerin adedi (milyon) 13,100 EPS (Riyal)

128 Faaliyet Raporu-2009/10 Başlıca yatırımlar Bankanın %20 den fazla hisseye sahip olduğu şirketlerin listesi sıra Şirket Pay (%) Maliyet bedeli (milyon Riyal) Faaliyet konusu (%) 1 Mellat Bank Ermenistan ,286 Ticari bankacılık 2 Kheradmandan yatırım ,496 Yatırım ve ilgili hizmetlerin tedariki 3 Bank Mellat aracılık ,988 Yatırım ve aracılık hizmetlerin tedariki 4 Bank Mellat baskı ,796 Baskı ve ciltleme hizmetleri 5 Mellat Behsazan ,440 Bilgisayar programları tasarlama ve üretme 6 Behsaz Mosharekatha-e-Mellat ,878 Şirketlerin hisselerine yatırım yapma 7 Mellat finansal kiralama ,700 Yatırım ve ilgili hizmetlerin tedariki 8 Mellat kur değişimi ,999 Döviz 9 Persia International Bank ,880 Ticari bankacılık 10 EIH ,327 Ticari bankacılık 11 Alborz sigorta ,289 Sigortacılık hizmetleri sunma

129 Faaliyet Raporu-2009/10 Kurumsal Yönetişim Kurumsal yönetişim, şirketlerin daha verimli ve adil bir şekilde yönetilmesi için yararlanılan araçların, yönetmeliklerin, süreçlerin ve sistemlerin bir takımından oluşur. Bu yüzden güçlü bir kurumsal yönetişim, kamunun güvenini kazanmak ve korumanın yanı sıra kamu şirketleri için de çok önemlidir. Bir diğer yanda sağlam olmayan kurumsal yönetişim, piyasanın güveninin yitirilmesine ve sonuç olarak da şirketin karlılığının düşmesine neden olabilir. Araştırma ve planlama merkezi, Bank Mellat ın özelleşmesine uygun olarak ve bankanın paydaşlarının (personelinin, müşterilerinin, hissedarlarının) çıkarlarını koruyarak, kurumsal yönetişim projesinden yararlanmayı gündemine almıştır. Bu bağlamda ve banka için uygun bir kurumsal yönetişim tasarlamak için, menkul kıymet borsası tüzüklerini değerlendirirken, yabancı bankaların (özellikle de İslam bankalarının) kurumsa yönetişim kapsamına referansta bulunulmuştur. Son olarak, hükümlerinin ülkenin Ticaret Yasasına uygunluğunu da göz önüne alarak banka için uygun bir kurumsal yönetişim yapılandırılmıştır. Bank Mellat ın kurumsal yönetişiminin tasarlanma süreci, aşağıdaki sistematik yaklaşımla açıklanabilir. Girdi Ticaret Yasası Menkul kıymet borsası kurumsal yönetişim İslami & geleneksel bankalar İşlem Analiz Karşılaştırmalı değerlendirme Çıktı Bank Mellatın kurumsal yönetişiminin genel özellikleri Komite sözleşmeleri Yukarıda belirtilen yönteme ve Tahran Menkul Kıymetler Borsasının kurumsal yönetişime ilişkin tüzüğünü esas alarak, Bank Mellat ın kurumsal yönetişiminin tamamen gerçekleştirilmesi için uzman komitelerin kurulması önerilmiştir. Bunun sonucunda da kurulun kararı temelinde denetleme ve risk olmak üzere iki komite kurulmuştur ve bu komiteler bankanın saygıdeğer başkanının gözetimi altında faaliyet göstermektedir.

130 Faaliyet Raporu-2009/10 Bilimsel ve araştırma faaliyetlerinin geliştirilmesi Güçlü araştırma ve geliştirme birimleri, önde gelen kurumların en belirgin özelliklerinden bir tanesidir. Dolayısıyla bu kurumlar stratejik avantajlar oluşturabilir ve yeni fikirler ile devam eden yenilikler oluşturarak benzersiz ürünler ve hizmetler sunabilir. Bu durum, dünyanın bankacılık sektöründe önemli bir noktadır. Çünkü bulgulara göre bankacılık sektörü, araştırma ve geliştirmeye dayalı ürünler sunan en iyi on sektör arasındadır. Bu yüzden, AR&GE üzerine yoğunlaşmış bankalar, çok büyük başarılar elde etmişlerdir. Ülkenin bankacılık sektöründe önde gelen strateji odaklı özel bir banka olan ve özelleşmeden yıllar önce AR&GE nin rolünün farkına varan Bank Mellat bilimsel & araştırma faaliyetlerini geliştirerek darboğazları tespit etmeye, teşhis koymaya, çözümler bulmaya, geri bildirim almaya ve dolayısıyla da AR&GE ve bilgi yönetimini derinleştirerek bankayı yönetmeye çalışmıştır. Bu yüzden bankanın stratejik hedeflerini göz önüne alarak araştırma planlarını zamanında tanımlamıştır. Araştırma ve planlama merkezi, bankanın işletim planını desteklemek, iş planını gerçekleştirmek ve yeni işletim alanlarında (insan kaynakları, karlılık, riski azaltma, vs) yeni yapılandırmalara gitmek için bankanın yeni koşulları ve ülkenin en büyük özel bankası olarak ortaya çıkması ile bağlantılı olarak araştırma planını tanımlamıştır. Ayrıca, seçkin akademik ve bankacı kişilerin bilimsel ve alanında uzman potansiyelini en uygun şekilde kullanmak için merkez, öngörülen stratejik hedeflerini ve karlılık büyümesini gerçekleştirmek için bankanın değer katan özelliklerini kullanmanın yollarını bulmaya çalışmıştır.

131 Faaliyet Raporu-2009/10 Araştırma ve planlama merkezindeki başlıca araştırma projeleri Grup adı Projeler Planlama Kaynakların en iyi şekilde tahsisi Bankanın performansını gereğince ve merkeze uygun olarak geliştirmek için işletme planı tespit etmek ve çözüm sunmak En üst düzeydeki müdürlerin davranışlarını ve bu davranışları etkileyen etkenleri ölçmek Bankanın kurumsa yönetişimini özelleştirme ile bağlantılı olarak değerlendirmek ve geliştirmek Bölge müdürlerinin işletme zekalarını, işletme planıyla bağlantılı olarak kıyaslamalı olarak değerlendirmek Farklı piyasa segmentlerindeki muhtemel riski incelemek ve uygun bir model sunmak Bankada yükümlülük alma sürecini en uygun düzeye getirmek İnsan kaynakları Bankanın, insan kaynakları yönetiminin diğer rakiplerine kıyasla daha uygun şekilde istihdam edilmesi ve bunun gelişmesi için planlama yapmak Personelin banka ile olan iş ilişkilerini devlet bankası biçiminden özel banka biçimine dönüştürmek için kazan kazan modeli sunmak Verimlilik Mali değerlendirme Bankanın her bir modülünün (şube, departman, alan ve bölge seviyesinde) verimliliğini hesaplamak için uygun bir model sağlamak ve makul yaklaşımlar önermek Getiri oranlarını en iyi düzeye getirmek için MODM'u esas alan bankanın finansal hedeflerini aynı anda en uygun seviyeye getirmek için çok amaçlı modeller kullanmak Bankanın yatırımcılarının ve hisse sahiplerinin sermaye piyasasındaki davranışlarını değerlendirmek Finansal klinik yaklaşımını kullanarak banka çapında likiditeyi yönetmek Kar kalitesini ölçmeye yönelik yaklaşımları değerlendirmek ve gerçekleştirmek ve bu yaklaşımları geliştirmek Bankanın sermayesini artırmak için yönetmelikleri ve yaklaşımları değerlendirmek

132 Faaliyet Raporu-2009/10 Araştırma ve planlama merkezindeki başlıca araştırma projeleri Ekonomik değerlendirme Pazarlama ve reklam Bankanın bölge ve alanlarının verimsizliğini değerlendirme ve farkına varmak Bankanın stratejik iş risklerini ekonomik açıdan analiz etmek Banka için en uygun döviz portföyünü değerlendirmek ve tedarik etmek Makro değişkenlerin tahmin modellerini güncellemek Bankanın mali tablolarını tahmin modellerini güncellemek Bankanın, menkul kıymet borsasındaki derece göstergelerine ilişkin raporlar sunmak İran'ın ekonomi sektörlerini yatırım önceliği açısından değerlendirmek Konut sektörü koşullarını değerlendirmek Alüminyum sektörünün koşullarını değerlendirmek Otomotiv sektörünün koşullarını değerlendirmek Çimento sektörünün koşullarını değerlendirmek Piyasayı segmentlere ayırmak için bankanın yeterliliklerini göz önüne alarak kıstaslar belirlemek Rakiplerin segmentlere ayırma stratejilerini değerlendirmek ve buna ilişkin yeni fikirler toplamak Alan çalışması ve piyasa araştırmasına bağlı olarak yapılan ilk bölümlere ayırma işleri için tek tip belirlemek Her bir piyasa talebi için müşteri değeri önerisinin tek tipini belirlemek Bankanın değer yaratma zinciri ile en uyumlu segmetleri seçmek Kabul edilen her segment için ilk olarak kimlik kartı üretmek Bankanın her bir segmentteki hissesini artırmak için yol haritası çizmek Katılımcı yönetim Bilgisayar ve BT Profesyonel davranışları ve bankanın etik kurallarını değerlendirmek ve ölçmek için bir model değerlendirmek ve oluşturmak; davranış standartları belgesi vermek Bankadaki kurumsal görüntüyü ölçmek için yeni bir sistem tasarlamak Bankanın IT departmanı için bir performans değerlendirme sistemi tasarlayıp oluşturmak Bankanın, rakiplerine kıyasla BT bölümündeki rekabetçi avantajlarını en uygun şekilde seçmek Departmanlarda, radyo frekansı tanımlamayı esas alan müşteri takip sistemi tasarlamak

133 3. KISIM: Mali Tablolar

134 Faaliyet Raporu-2009/10 Bağımsız Murakıp Raporu Maliye ve Ekonomik İlişkiler Bakanlığı Denetim Kurumu Bağımsız denetçi ve yasal müfettiş raporu Bank Mellat hissedarları olağan genel kurul toplantısına Grubun ve Bank Mellat ın ekli 20 Mart 2010 itibariyle konsolide bilançosu, biten yıla ait ilgili kar ve zarar tabloları, kapsamlı kar ve zarar tabloları ve konsolide nakit akışı ve bunlara eşlik eden 1 den 56 ya kadarki tezkereler bu kuruluş tarafından denetlendi. Bu mali tablolar banka yönetiminin sorumluluğundadır; bu kuruluşun sorumluluğu ise yapılan denetim ve rapora dayanarak para ve bankacılık kanunu, faizden ari bankacılık kanunu, ticaret kanununda değişiklik ve bankanın ana sözleşme hükümleri uyarınca öngörülen yasal gerekliliklere uygun olmayan hususlarda bu mali tablolarla ilgili görüş belirtmektir. Denetim standartları temel alınarak gerçekleştirilmiştir. Bu denetim standartlarına göre kuruluşun mali tabloların somut yanıltıcı bilgi içerip içermediği konusunda makul bir güvence elde etmek amacıyla denetimi planlayarak gerçekleştirmesi gereklidir. Denetim ayrıca kontrol temelinde mali tablolardaki tutarları ve açıklamaları destekleyen kanıtların incelenmesini de içerir. Buna ilave olarak kullanılan muhasebe ilkeleri ve politikalarının ve yönetim kurulu tarafından yapılan önemli tahminlerin yanı sıra genel mali tablo sunumunun değerlendirilmesini de kapsar. Yapılan denetimin kuruluşun kendi görüşü için makul bir dayanak oluşturduğu düşünülmektedir. Bu kuruluşun görüşüne göre ekli mali tablolar grubun ve Bank Mellat ın 20 Mart 2010 itibariyle mali durumu ve sona eren yıla ait faaliyetleri ve nakit akışının sonuçları ile ilgili olarak muhasebe standartlarına uygun, her açıdan gerçek ve doğru bir görünüm sağlamaktadır.

135 Faaliyet Raporu-2009/10 Bağımsız Murakıp Raporu Mali tabloların 54. tezkeresinde belirtilen işlemler, Ticaret Kanununun tadil edilmiş şeklinde yer alan 129. maddesine tabi olan tüm işlemler gibi değerlendirilmiştir. Bu işlemler yıl boyunca rapor kapsamında gerçekleştirilen ve bankanın yönetim kurulu tarafından bu kuruluşa bildirilen işlemlerdir. Yönetimin kurulunun onayının alınmasını ve ilgili yöneticinin oylamada aday olmak çekilmesini esas alan 129 madde hükümleri, yukarıdaki işlemleri gerçekleştirirken göz önünde bulundurulmuştur. Ayrıca kuruluş, bu işlemlerde makul ticari uygulamadan ve genel bankacılık uygulamalarından herhangi bir sapmayı gösteren hiçbir kanıt tespit edememiştir. Bankanın faaliyetlerine ve genel koşullarına ilişkin olan ve hisse sahipleri yıllık genel kurul toplantısına sunulmak üzere düzenlenen yönetim kurulu raporu bu kurul tarafından değerlendirilmiştir. Bu kuruluş, yapılan değerlendirmelere istinaden ve ilişik tezkerelerin hükümleri göz önünde bulundurularak, anılan raporun içerdiği bilgilerin yönetim kurulu tarafından sunulan belgelerle uyumlu olmadığına işaret eden hiçbir somut durumla karşılaşmamıştır. 27/06/2010 Denetim kuruluşu Alireza Fakhr Shafaee Bahram Sadughianzadeh

136 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Bank Mellat (Anonim Şirket) Konsolide Mali Tablolara İlişkin Notlar 20 Mart 2010 da Sona Eren Mali Yıla İlişkin Hisse sahipleri olağan genel kurul toplantısı Ekte, bankanın 20 Mart 2010 tarihinde sona eren mali yıla ilişkin mali tabloları ile birlikte konsolide mali tabloları sunmuş bulunmaktayız. Mali tablolar aşağıdaki unsurlardan oluşmaktadır: A-Grubun başlıca konsolide mali tabloları: O Konsolide bilanço O Konsolide kar & zarar tablosu O Dağıtılmayan konsolide kar (Zarar) hesabında değişiklikler O Kapsamlı konsolide kar & zarar tablosu O Konsolide nakit akışı beyanı B- Bank Mellatın başlıca mali tabloları: O Konsolide olmayan bilanço O Konsolide olmayan Kar & zarar tablosu O Dağıtılmayan konsolide olmayan kar (Zarar) hesabında değişiklikler O Kapsamlı konsolide olmayan kar & zarar tablosu O Konsolide olmayan nakit akışı beyanı C- İlişkin tezkereler: O Bankanın faaliyetlerinin geçmişi O Muhasebe uzlaşımı O Önemli muhasebe politikalarının özeti O Mali tablolara ilişkin notlar ve diğer bilgiler Grubun konsolide mali tabloları ve Bank Mellat ın mali tabloları, muhasebe standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır ve bankanın yönetim kurulu tarafından 15/06/2010 tarihinde onaylanmıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri Mevkii İmza Dr. Ali Divandari Başkan ve Genel Müdür (imza) Abdolkarim Ghavamifar Yönetim Kurulu Üyesi (imza) Younes Hormozi Yönetim Kurulu Üyesi (imza) Mohammad Reza Saroukhani Yönetim Kurulu Üyesi (imza) Mohsen Fadavi Yönetim Kurulu Üyesi (imza)

137 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/10 20 Mart 2010 itibariyle Konsolide Bilanço (Yeniden Belirtilmiş) VARLIKLAR Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Kasa 6 5,491,595 5,081,469 Merkez Bankasından Alacaklar 7 70,060,817 41,501,683 Bankalar ve Kredi Kuruluşlarından Alacaklar 8 83,378,261 56,104,726 Devletten Alacaklar 9 14,756,942 11,753,298 Kamu Sektörüne Krediler ve Avanslar 10 13,083,012 10,447,263 İştiraklere Krediler ve Avanslar 11 2,304, ,819 Diğer Şahıslara Krediler ve Avanslar ,778, ,338,110 Akreditifler ve Vadeli Poliçelerden Alacaklar 13 73,801,707 53,155,682 Kara İştirakli Tahviller ve benzeri 14 5,882,092 3,316,226 Yatırımlar ve Ortaklıklar 15 4,562,964 3,646,351 Maddi Duran Varlıklar 16 13,979,162 12,756,061 Maddi Olmayan Varlıklar 17 1,158,486 1,217,532 Diğer Aktifler 18 4,708,451 3,768,449 Toplam Aktifler 557,946, ,680,669 Şarta Bağlı Pasifler: 51 Akreditiflere İlişkin Pasiflere Katılım 116,839, ,211,352 Teminat Mektuplarına İlişkin Pasiflere Katılım 55,866,023 45,293,328 Diğer Pasiflere Katılım 50,182,046 33,751,035 Yönetilen Fonlar ve Benzeri 3,372,669 3,039,844 Toplam 226,260, ,295,559

138 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/10 20 Mart 2010 itibariyle Konsolide Bilanço (Yeniden Belirtilmiş) PASİFLER VE ÖZSERMAYE Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Merkez Bankasına Borçlar 20 24,136,240 33,536,246 Bankalar ve Kredi Kuruluşlarına Borçlar 21 36,876,865 22,982,225 Vadesiz Mevduatlar ,310,927 87,230,463 Tasarruf Mevduatları ve benzeri 23 28,512,688 20,696,568 Vadeli Yatırım Mevduatı ,759, ,951,441 Diğer Mevduatlar 25 28,678,853 24,925,331 Vergi borcu 26 1,822,110 2,924,754 Karşılıklar ve Diğer Borçlar 27 6,971,926 6,944,617 Onay ve Cirolar 28 74,925,591 53,965,159 Temettü Borcu ,507 0 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 30 2,328,671 1,393,970 Transit Halindeki Kalemler 19 2,671,117 9,508,510 Toplam Pasifler 536,587, ,059,284 Özsermaye Sermaye (Her biri 1000 Riyal olan milyon 31 13,100,000 13,100,000 hisse) Yedekler 32 2,878,613 1,875,038 Döviz Dönüşüm Karı (Zararı) ,989 30,040 Döviz Dönüşüm Yedeği , ,665 Dağıtılmayan Kar (Zarar) 3,430,297 2,992,075 Toplam Özsermaye 20,666,564 18,925,818 Azınlık Payı , ,567 Toplam Pasifler ve Özsermaye 557,946, ,680,669 Şarta Bağlı Pasifler: 51 Akreditiflere ilişkin pasifler 116,839, ,211,352 Teminat mektuplarına ilişkin pasifler 55,866,023 45,293,328 Diğer pasifler 50,182,046 33,751,035 Yönetilen Fonlar ve benzerine katılım 3,372,669 3,039,844 Toplam 226,260, ,295,559

139 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/10 20 Mart 2010 Tarihinde Sona Eren Mali Yıla İlişkin Konsolide Kar & Zarar Hesabı (Yeniden Belirtilmiş) Not 20 Mart Mart 2009 A- Banka ve mevduat sahibi kaynaklarından elde edilen Milyon Riyal Milyon Riyal gelir Verilen kredilerden elde edilen kar 36 29,680,383 24,843,509 Yatırım ve ortaklıklardan elde edilen kar 37 1,423, ,327 Müşterek Gelirler 31,103,498 25,524,836 Eksi: Tasarruf mevduatlarının hesaba mahsuben elde edilen karı 38 (21,960,157) (15,873,374) Mevduat sahiplerine ödenen fazla miktar Mevduat sahiplerine ödenen kar (21,960,157) (15,873,374) Bankanın kar payları ve alınan ücretler 9,143,341 9,651,462 B- Bankanın kendi kaynaklarından elde edilen gelir: Kar ve alınan geç ödeme ücretleri 40 8,305,713 5,725,576 Alınan komisyon ücretleri 41 3,505,345 2,574,826 Diğer Gelirler 42 1,593,262 3,092,987 Bankanın kendi kaynaklarından elde edilen toplam 13,404,320 11,393,389 gelir Bankanın toplam geliri 22,547,661 21,044,851 C- Giderler: İdari ve genel giderler 43 (10,800,940) (8,525,522) Şüpheli kredi giderleri 44 (3,531,071) (5,041,289) Mali giderler 45 (3.007,379) (3,306,546) Diğer giderler 46 (487,632) (446,167) Bankanın toplam gideri (17,827,022) (17,319,524) Vergi indirimi öncesi kar 4,720,639 3,725,327 Eksi: vergi (1,019,650) (964,913) Net kar 3,700,989 2,760,414 Azınlık Payı 60, ,217 Hisse başına kazanç (Riyal) Muhafaza edilen Konsolide Kar (Zarar) Hesabında Değişiklik Net kar (zarar) 3,700,989 2,760,414 Yılın başında dağıtılmayan kar 3,524,862 1,625,356 Yıllık düzenlemeler 47 (333,653) 183,930 Yılın başında dağıtılmayan düzenlenen kar 3,191,209 1,809,286 Vasıflanabilir kar 6,892,198 4,569,700 Kar tahsisi: Yasal yedekler (946,098) (717,226) Onaylı temettü (2,368,155) (661,265) Toplam kesinti (3,314,253) (1,378,491) Yılın sonunda dağıtılmayan kar 3,577,946 3,191,209 Azınlık Payı 147, ,134

140 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 20 Mart 2010 Tarihinde Sona Eren Mali Yıla İlişkin Kapsamlı Kar & Zarar Hesabı Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Net kar 3,700,989 2,760,414 Döviz Dönüşüm Karı (Zararı) ,989 30,040 Mali yıldan kapsamlı kar 4,029,978 2,790,454 Yıllık düzenlemeler 47 (333,653) 183,930 Önceki mali yıldan kalan kar (zarar) 3,696,325 2,974,384 Mali yılın kapsamlı karından azınlık faizi 60, ,217

141 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/10 20 Mart 2010 Tarihinde Sona Eren Mali Yıla İlişkin Konsolide Nakit Akışı Tablosu (Yeniden Belirtilmiş) Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal İşletme faaliyetleri: İşletme faaliyetlerinden giren (çıkan) net nakit akışı 48 16,366,774 (2,762,291) Yatırım getirileri & finansman için ödenen kar: Kazanılan kar (temettü, satış hisseleri, tahviller) 1,632, ,941 Finansman için ödenen kar (2,403,261) (1,719,819) Ödenecek temettü (1,774,648) 0 Yatırım getirilerinden & finansman için ödenen kardan giren (2,545,334) (1,078,878) (çıkan) net nakit akışı Gelir vergisi: Gelir vergisi: (2,122,294) (1,100,245) Yatırım faaliyetler: Yatırımlar ve hukuki ortaklıklar için ödenen paralar (1,114,000) (6,200,577) Elden çıkarılan yatırımlar ve hukuki ortaklıklardan elde edilen 29 0 paralar Maddi sabit varlıklar satın almak için ödenen paralar (1,324,531) 307,093 Maddi sabit varlıkları elden çıkarma sonucu alınan paralar 168,746 (408,835) Maddi olmayan sabit varlıklar satın almak için ödenen paralar (32,191) (110,175) Maddi olmayan sabit varlıkları elden çıkarma sonucu alınan 91,237 31,095 paralar Yatırım faaliyetlerinden giren (çıkan) net nakit akışı 2,210,710 (6,381,399) Finansman faaliyetlerinden önceki giren (çıkan) net nakit akışı 9,488,436 (11,322,813) Finansman faaliyetleri: OSF kredisi alma (bağlama) 4,593,279 (69,241) Dış krediler alma (bağlama) (880,609) 1,101,971) Merkez bankasından kredi alma (bağlama) (13,848,130) 20,264,673 Yurtiçi bankalardan kredi alma (bağlama) (502,332) (997,668) Finansman faaliyetlerinden giren (çıkan) net nakit akışı (10,637,792) 18,095,793 Net nakit artışı (azalışı) 49 (1,149,356) 6,772,980 Yılın başında nakit bakiyesi 8,012,550 1,239,570 Yıl sonunda nakit bakiyesi 6,863,194 8,012,550 Nakit olmayan işlemler ,509 0

142 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 20 Mart 2010 itibariyle Konsolide Olmayan Bilanço (Yeniden Belirtilmiş) VARLIKLAR Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Kasa 6 5,296,956 5,021,991 Merkez Bankasından Alacaklar 7 70,060,817 41,501,683 Bankalar ve Kredi Kuruluşlarından Alacaklar 8 80,298,136 48,463,807 Devletten Alacaklar 9 14,756,942 11,753,298 Kamu Sektörüne Krediler ve Avanslar 10 13,083,012 10,447,263 İştiraklere Krediler ve Avanslar 11 2,304, ,819 Diğer Şahıslara Krediler ve Avanslar ,868, ,954,131 Akreditifler ve Vadeli Poliçelerden Alacaklar 13 73,801,707 53,155,682 Kara İştirakli Tahviller ve benzeri 14 6,232,457 3,643,084 Yatırımlar ve Ortaklıklar 15 5,332,100 4,295,410 Maddi Duran Varlıklar 16 13,914,075 12,696,501 Maddi Olmayan Varlıklar 17 1,158,486 1,217,532 Diğer Aktifler 18 4,857,329 3,928,812 Toplam Aktifler 553,965, ,673,013 Şarta Bağlı Pasifler: 51 Akreditiflere İlişkin Pasiflere Katılım 115,797, ,230,140 Teminat Mektuplarına İlişkin Pasiflere Katılım 55,258,183 44,792,399 Diğer Pasiflere Katılım 47,431,046 31,895,365 Yönetilen Fonlar ve Benzeri 3,372,669 3,039,844 Toplam 221,859, ,957,748

143 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/10 20 Mart 2010 itibariyle Konsolide Olmayan Bilanço (Yeniden Belirtilmiş) PASİFLER VE ÖZSERMAYE Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Merkez Bankasına Borçlar 20 24,136,240 33,536,246 Bankalar ve Kredi Kuruluşlarına Borçlar 21 35,961,396 17,332,596 Vadesiz Mevduatlar ,238,026 87,163,163 Tasarruf Mevduatları ve benzeri 23 28,512,688 20,696,568 Vadeli Yatırım Mevduatı ,759, ,951,441 Diğer Mevduatlar 25 26,849,401 22,901,296 Vergi borcu 26 1,822,110 2,882,094 Karşılıklar ve Diğer Borçlar 27 6,823,313 6,712,290 Onay ve Cirolar 28 74,925,591 53,965,159 Temettü Borcu ,507 0 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 30 2,328,671 1,393,970 Transit Halindeki Kalemler 19 2,671,117 9,508,510 Toplam Pasifler 533,621, ,043,333 Özsermaye Sermaye (Her biri 1000 Riyal olan milyon hisse) 31 13,100,000 13,100,000 Yedekler 32 2,876,064 1,873,266 Döviz Dönüşüm Karı (Zararı) ,667 (63,442) Döviz Dönüşüm Yedeği , ,665 Dağıtılmayan Kar (Zarar) 20,344,306 2,791,191 Toplam Özsermaye 553,965,526 18,629,680 Toplam Pasifler ve Özsermaye 553,965, ,673,013 Şarta Bağlı Pasifler: 51 Akreditiflere ilişkin pasifler 115,797, ,230,140 Teminat mektuplarına ilişkin pasifler 55,258,183 44,792,399 Diğer pasifler 47,431,046 31,895,365 Yönetilen Fonlar ve benzerine katılım 3,372,669 3,039,844 Toplam 221,859, ,957,748

144 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 20 Mart 2010 Tarihinde Sona Eren Mali Yıla İlişkin Konsolide Olmayan Kar & Zarar Hesabı (Yeniden Belirtilmiş) Not 20 Mart Mart 2009 A- Banka ve mevduat sahibi kaynaklarından elde Milyon Riyal Milyon edilen gelir Riyal Verilen kredilerden elde edilen kar 36 29,680,383 24,843,509 Yatırım ve ortaklıklardan elde edilen kar 37 1,423, ,327 Müşterek Gelirler 31,103,498 25,524,836 Kesintiler: Tasarruf mevduatlarının hesaba mahsuben elde edilen karı 38 (21,960,157) (15,873,374) Mevduat sahiplerine ödenen fazla miktar Mevduat sahiplerine ödenen kar (21,960,157) (15,873,374) Bankanın kar payları ve alınan ücretler 9,143,341 9,651,462 B- Bankanın kendi kaynaklarından elde edilen gelir: Kar ve alınan geç ödeme ücretleri 40 8,141,562 5,164,847 Alınan komisyon ücretleri 41 3,383,842 2,441,222 Diğer Gelirler 42 1,564,807 3,323,611 Bankanın kendi kaynaklarından elde edilen toplam gelir 13,090,211 10,929,679 Bankanın toplam geliri 22,233,552 20,581,141 C- Giderler: İdari ve genel giderler 43 (10,559,823) (8,422,903) Şüpheli kredi giderleri 44 (3,531,071) (5,041,289) Mali giderler 45 (2,927,823) (3,088,024) Diğer giderler 46 (484,347) (442,797) Bankanın toplam gideri (17,503,064) (16,995,012) Vergi indirimi öncesi kar 4,730,488 3,586,129 Eksi: vergi (960,515) (865,505) Net kar 3,769,973 2,720,624 Hisse başına kazanç (Riyal) Muhafaza edilen Konsolide Olmayan Kar (Zarar) Hesabında Değişiklik Net kar (zarar) 3,769,973 2,720,624 Yılın başında dağıtılmayan kar 3,124,191 1,247,514 Yıllık düzenlemeler 47 (333,000) 185,246 Yılın başında dağıtılmayan düzenlenen kar 2,791,191 1,432,760 Vasıflanabilir kar Kar tahsisi: 6,561,164 4,153,384 (946,098) (717,226) Onaylı temettü (2,368,155) (644,967) Toplam kesinti (3,314,253) (1,362,193) Yılın sonunda dağıtılmayan kar 3,246,910 2,791,191

145 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 20 Mart 2010 Tarihinde Sona Eren Mali Yıla İlişkin Konsolide Olmayan Kapsamlı Kar & Zarar Hesabı Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Net kar 3,769,973 2,720,624 Döviz Dönüşüm Karı (Zararı) ,667 (63,442) Mali yıldan kapsamlı kar 3,962,640 2,657,182 Yıllık düzenlemeler 47 (333,000) 185,246 Önceki mali yıldan kalan kar (zarar) 3,629,640 2,842,427

146 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/10 20 Mart 2010 Tarihinde Sona Eren Mali Yıla İlişkin Konsolide Olmayan Nakit Akışı Tablosu (Yeniden Belirtilmiş) Not 20 Mart Mart 2009 Milyon Milyon Riyal Riyal İşletme faaliyetleri: İşletme faaliyetlerinden giren (çıkan) net nakit akışı 48 16,178,230 (4,483,126) Yatırım getirileri & finansman için ödenen kar: Kazanılan kar (temettü, satış hisseleri, tahviller) 1,633, ,743 Finansman için ödenen kar (2,343,477) (1,503,054) Ödenecek temettü (1,774,648) 0 Yatırım getirilerinden & finansman için ödenen kardan giren (2,484,208) (864,311) (çıkan) net nakit akışı Gelir vergisi: Gelir vergisi (2,020,499) (1,100,245) Yatırım faaliyetler: Yatırımlar ve hukuki ortaklıklar için ödenen paralar (1,234,077) (4,654,352) Elden çıkarılan yatırımlar ve hukuki ortaklıklardan elde edilen 29 0 paralar Maddi sabit varlıklar satın almak için ödenen paralar (1,318,807) 317,914 Maddi sabit varlıkları elden çıkarma sonucu alınan paralar 173,563 (480,102) Maddi olmayan sabit varlıklar satın almak için ödenen paralar (32,191) (10,774) Maddi olmayan sabit varlıkları elden çıkarma sonucu alınan 91,237 31,095 paralar Yatırım faaliyetlerinden giren (çıkan) net nakit akışı (2,320,246) (4,796,219) Finansman faaliyetlerinden önceki giren (çıkan) net nakit akışı 9,353,277 (11,243,901) Finansman faaliyetleri: OSF kredisi alma (bağlama) 4,593,279 (69,241) Dış krediler alma (bağlama) (880,609) (1,101,971) Merkez bankasından kredi alma (bağlama) (13,848,130) 20,264,672 Yurtiçi bankalardan kredi alma (bağlama) (502,332) (997,668) Finansman faaliyetlerinden giren (çıkan) net nakit akışı (10,637,792) 18,095,792 Net nakit artışı (azalışı) 49 (1,284,515) 6,851,891 Yılın başında nakit bakiyesi 7,953,071 1,101,180 Yıl sonunda nakit bakiyesi 6,668,556 7,953,071 Nakit olmayan işlemler ,509 0

147 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 20 Mart 2010 Tarihinde Sona Eren Mali Yıla İlişkin Konsolide Mali Tablolar Hakkında Notlar 1- Bankanın faaliyetlerinin geçmişi 1-1 Genel Özellikler Bankalar Genel Kurulunun 20/12/1979 tarihli kararına göre, Bank Mellat, Tehran, Daryoush, Beinolmelal Iran, Omran, Farhangian, Bimeh Iran, Pars, Tejarat Khareji, Iran-o-Arab ve Etebarat Taavoni va Tozie bankalarının birleşmesi sonucunda 22/07/1980 yılında kurulmuştur ve şirketler tescil dairesinde sayı ile tescil edilmiştir. Bankaların 05/04/2008 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında alınan kararlara ve saygıdeğer Bakanlar Kurulunun T/68985 sayılı 24/07/2007 tarihli kararına göre, Bankanın yasal yapısı anonim şirket olarak değiştirilmiştir. Bunun sonucunda, banka 10/02/2009 tarihinde Tahran Menkul Kıymetler Borsasının bankalar ve finansal kurumlar listesinde yer almış ve son olarak da stoklarının %5 i 18/02/2009 tarihinde bir IPO da arz edilmiştir. Şuanda stoklarının %20 si hükümete, geri kalanı da özel sektöre aittir. Bankanın ana merkezi Tahran da yer almaktadır ve nolu tezkere uyarınca Bank Mellat grubu, bank Mellat, Londra da Persia International Bank PLC ve Ermenistan Cumhuriyeti'nde Mellat Bank CJSC bankalarından oluşmaktadır. 1-2 Ana faaliyet alanı Kuruluş sözleşmesinin 2. maddesine göre, bankanın ana faaliyet alanı, ülkenin parasal yönetmelikler ve bankacılık yönetmelikleri kapsamındaki faaliyetlerin gerçekleştirilmesidir. Persia International Bank PLC ve Mellat Bank CJSC ana faaliyet alanları, bankacılık faaliyetleridir. 1-3 Şube sayısı 1388 (2009/10) yılı sonunda şube sayısı şu şekildedir: Coğrafi Dağılım 20 Mart Mart 2009 Tahran Diğer iller Serbest Ticaret alanları 8 7 Yurtdışı 4 4 Toplam

148 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 1-4 İstihdam profili 1388 (2009/10) yılı boyunca bankanın ortalama çalışan sayısı şu şekildedir: Grup Bank Mellat Coğrafi Dağılım 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Merkez Tahran Şubesi Diğer İllerdeki şubeler Diğer Toplam ) Muhasebe Teamülleri Bankanın mali tabloları fiili maliyet teamüllerine göre hazırlanmış, uygun görüldüğünde mevcut değerler de uygulanmıştır. 3) Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, Bank Mellatın ve iştiraklerinin grup arasındaki işlemleri, bakiyeleri ve bunların gerçekleşmeyen karlarını (zararlarını) çıkardıktan sonra kalan mali tabloların konsolidasyonundan elde edilir. 4) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 4-1- Yatırımlar Değerlendirme Yöntemi Uzun ömürlü varlıklar, maliyet bedeli eksi her yatırım için değer düşüklüğü zararı karşılığı temelinde değerlendirilir. İştiraklerdeki ve uzun ömürlü varlıklar ve konsolide olan mali tablolardaki diğer yatırımlar, borçların birleştirilmesi, özsermaye yöntemi ve maliyet bedeli eksi her yatırım için değer düşüklüğü zararı karşılığı temelinde değerlendirilir Bankanın ve iştiraklerinin mali tablolarındaki hazır değerler en düşük maliyet fiyatı ile tüm varlıkların net piyasa değeri üzerinden, bankanın ve iştiraklerinin mali tablolarındaki diğer dönen varlıklar en düşük maliyet fiyatı ile her bir varlığın net piyasa değeri üzerinden değerlendirilir.

149 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Gelir Kabul Yöntemi İştiraklerden ve bağlı şirketlerden elde edilen kar, bankanın mali tablolarında hisse sahiplerinin genel kurul toplantısında mali tabloların onaylandığı tarihte (bankanın mali tablolarının onaylanacağı tarihe kadar) kabul edilir. İştiraklerden ve bağlı şirketlere yapılan yatırımlardan elde edilen kar, bankanın mali tablolarında sırasıyla konsodilasyon ve özsermaye yöntemi ile kabul edilmektedir Diğer şirketlere yatırımlardan elde edilen -kısa ya da uzun vadeli- kar mali tablolarının hissedarlar genel kurulunda onaylandığı tarihte (bilanço tarihine kadar) kabul edilir Maddi Duran Varlıklar Aşağıda de belirtilen haricinde Maddi Duran Varlıklar maliyet fiyatı temelinde ilan edilir. Duran varlıkların kapasitesini ya da tahmini faydalanma süresini önemli düzeyde artıran ya da özellikle kullanımını artıran onarım ve iyileştirmeler sermaye gideri olarak gider kaydedilir ve dayanak varlığın kalan faydalanma süresi boyunca amortize edilir. Kısmi onarım ve başlangıçta değerlendirilen performans standartlarına göre iş biriminin ekonomik menfaatlerinin korunması ile ilgili ikame giderleri cari masraf olarak kabul edilir ve raporda dönem karına (zararına) nakledilir (2004/05) yılının sonunda üçüncü beş yıllık kalkınma planının 62. maddesine istinaden, banka müştemilatı yeniden değerlendirilerek milyar Riyal tutarında defterlere kaydedilmiştir; ortaya çıkan fazlalık, örneğin milyar Riyal, devletin banka nezdindeki sermaye artışı hesabına eklenmiştir Para ve Kredi Kurulunun tarihli oturumunda kabul edilen karar uyarınca duran varlıkların amortismanı aşağıdaki oranlar ve amortisman yöntemleri temel alınarak doğrudan vergilerin kanununun 151. maddesindeki amortisman tablosuna göre kaydedilir. Aktifler Amortisman oranı Amortisman Yöntemi Tesisler & Tesisatlar 7% Azalan Otomobiller Bilgisayar sistemleri yazılım 25% 5 yıl Direkt hat Direkt hat PC donanım ATM 3 yıl 5 yıl Direkt hat Direkt hat POS Mobilya 5 yıl 10 yıl Direkt hat Direkt hat Mektup Ayırıcı 6 yıl Direkt hat Telekomünikasyon ekipmanı 3 yıl Direkt hat Modül 4 yıl Direkt hat

150 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Doğrudan vergiler kanununun 151. maddesine dayanarak amortismana ilişkin tüzüğün 10. maddesine göre, 2004/05 te (1383) yeniden değerlendirilen binalara ilişkin amortisman oranı azalan yöntem kullanılarak %3.5 üzerinden gider kaydedilmiştir PIB in maddi sabit varlıkları, direkt hat yöntemi kullanılarak 3 yıl içerisinde azaltılmıştır Şerefiye Üçüncü beş yıllık kalkınma planının 62. maddesine istinaden banka iş birimleri şerefiyesi defterlere 2004/05 te (1383) yeniden değerlendirilen fiyatlara dayanılarak kaydedilmiştir. Para ve Kredi Kurulunun oturumunda kabul edilen karar uyarınca duran varlıkların amortismanı doğrudan vergiler kanunun 151. maddesindeki amortisman tablosuna göre kaydedilir. Dolayısıyla 2006/07 (1385) başı itibariyle şerefiye için amortisman hesaplanmamıştır Konsolide Şerefiye İş birimleri, iktisap edilme yöntemleri esas alınarak hesaplanır. İştiraklere ve bağlı şirketlere yapılan yatırımlardan elde edilen maliyet bedelinin, iktisap tarihinde kabul edilmiş aktiflerin ve pasiflerin net rayiç bedelindeki grup hissesi üzerinde mevcut olan fazlası şerefiye olarak kabul edilir ve direkt hat yöntemi kullanılarak 20 yıl içerisinde düşülür. Bağlı şirketlerdeki aktiflerin iktisap edilmesinden elde edilen şerefiye, konsolide bilançoda, bağlı şirketlere yapılan uzun vadeli yatırımların defter değeri olarak belirtilecektir Gelirin Kabul Edilmesi İran İslam Cumhuriyeti Merkez Bankasının araştırmalar ve yönetmelikler departmanının MB /772 sayılı ve 18/07/2005 tarihli direktifine göre ve 16/07/2005 tarihinde Para ve Kredi Konseyi nin oturumunda alınan karar uyarınca, Bankanın tüm gelirleri, gelirin kabul edilmesi temeline dayanarak kabul edilecektir ve mali tablolara bu şekilde yansıtılacaktır. Yukarıda anılan yönteme göre, Bankanın gerileri aşağıdaki şekilde kabul edilecektir: Gelirin mahiyeti Verilen kredilerden elde edilen kar Taksitlerin geç ödeme cezaları Teminat mektuplarının komisyonu Diğer bankacılık hizmetlerinin komisyonu Kabul edilme yöntemi Süresine, ödenmemiş borca ve en az beklenen kara göre Süresine, vadesi dolan taksitlerin hacmine ve geç ödeme cezalarının oranına göre Teminat mektuplarının düzenlenme tarihinde Hizmetlerin verildiği tarihte

151 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 4-6- Müşterek Gelirden Mevduat Sahiplerinin Kar Payını Belirleme Temeli Faizden ari bankacılık kanunu ve uygulama direktiflerine istinaden, İran İslam Cumhuriyeti Merkez Bankasının tarihli 1799 no lu direktiflere dayanarak verilen kredilerden, stoktaki yatırımlardan, geçerli muhasebe konvansiyonuna göre kabul edilen iştirakli tahvillerden elde edilen karlar, müşterek gelir olarak kabul edilir ve mevduat sahiplerinin kar payı verilen kredilere yatırdıkları net kaynakları oranında belirlenir Döviz Dönüşümü Yerel Hesaplar Döviz cinsinde aktif ve pasiflerin dönüştürülmesine ilişkin muhasebe standartlarına göre, yılın rapor kapsamındaki dönüşüm farkımevcut kar (zarar) hesabına aktarılmıştır Yabancı Şube ve İştirakler Yurtdışı şube ve iştiraklerin tüm mali ve mali olmayan kalemleri (özsermaye hariç) bilanço tarihinde piyasa kuru üzerinden, özsermaye ise oluşturma tarihindeki (tarihi kurlar) piyasa kuru üzerinden çevrilir. Kar (zarar) kalemleri işlem tarihindeki ortalama piyasa oranı üzerinden çevrilir. Yurtdışı şube ve iştiraklerin bilançolarının çevrilmesinden kaynaklanan fark, özsermayede açıklanır Kredilerin Sınıflandırılması Para ve Kredi Kurulunun ve oturumlarında kabul edilen kararı uyarınca banka tarafından verilen krediler gecikme dönemi, müşterinin ödeme gücü ve müşterinin bulunduğu sektörün durumu temel alınarak aşağıdaki şekilde sınıflandırılır: 1) Ödenmemiş 2) Vadesi geçmiş 3) Takipte 4) Şüpheli 4-9- Şüpheli Krediler Karşılığı Para ve Kredi Kurulunun tarihli oturumunda ve tarihli oturumunda kabul edilen karar uyarınca şüpheli krediler karşılıkları aşağıdaki şekilde hesaplanarak defterlere kaydedilir in (2006/07) başlangıcından bu yana, genel karşılıklar, özel karşılık yapılanlar hariç toplam kredi bakiyesinin %1.5 ine eşit olarak hesaplanır.

152 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Belirli karşılıklar, teminat kapsamını kaybettikten sonra vadesi geçen krediler sınıfıyla orantılı olarak aşağıdaki gibi hesaplanarak hesaba gider kaydedilir: Kategori Karşılıklar Vadesi dolan krediler 10 % Ödenmeyen krediler 20 % Müşterinin ödeme gücüne ilişkin değerlendirme temelinde şüpheli krediler % Vadesi itibariyle 5 yıl ya da daha fazla geçen krediler 100 % Kıdem Tazminatı Karşılığı Personel kıdem tazminatı yedeği her hizmet yılı için son maaş ve ödeneklerinin bir aylık dönemine eşit olan hesaplarda dikkate alınır Personel İzni Repo Yedekleri Personelin bir önceki ve mevcut yıla ait saklanan iznine ilişkin yedek, maaşının ve primlerinin 15 günlük tutarı esas alınarak hesaplanır ve tablolardan bu şekilde dikkate alınır Devletten Alacaklar Eski devlet Yönetim ve Planlama Kurumu kapsamında verilen zorunlu krediler aşağıdaki koşullar uyarınca devletten alacaklar olarak kabul edilir: a- Müşterinin iflası, yetersiz karşı teminat ya da bankanın borç tahsilatı yapamamasından kaynaklanan ödenmeyen krediler; b-sermaye varlıklarının iktisap edilmesine ilişkin vadesi geçen krediler c-bakanlıklara ve resmi kurumlara verilen krediler 5- Kıdem Tazminatı Pasifleri Hizmet süresine ilişkin olarak personel (çalışan, emekli ve emekli maaşı olan personel dahil) kıdem tazminatı pasiflerinin mevcut değeri aktüer tahminler temel alınarak hesaplanır ve karşılıkları buna orantılı olarak belirlenir.

153 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 6- Nakit Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Nakit 5,262,299 3,756,263 5,067,660 3,696,785 Tahsilat halinde (Riyal) 12,939 1,156,173 12,939 1,156,173 Döviz 216, , , ,547 Tahsilat halinde (döviz 0 14, ,486 halinde) Toplam 5,491,595 5,081,469 5,296,956 5,021, Bilançodaki nakit, mevduat hesaplarındaki ve şubelerde bulunan ve Mart 2010 tarihinde sayılıp onaylanabilecek olan tüm nakdi içermektedir. 6-2 Nakitler ve tahsilat halinde olanlar, hırsızlık, yangın ve herhangi bir vukuata karşı yeterli düzeyde sigorta altına alınmıştır. 7) Merkez Bankasından Alacaklar Merkez Bankasından alacaklar şu şekildedir: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Merkez Bankasındaki yasal yedekler 38,680,624 31,352,605 Merkez Bankasındaki döviz mevduatı 30,090,139 7,222,460 Merkez Bankasından Alacaklar 1,064,099 2,776,314 Yabancı şubelerin yasal yedekleri 158, ,344 Yabancı şubelerin, bulundukları ülkelerin merkez 65,667 40,754 bankasındaki mevduatı Döviz satın almak için yapılan ön ödeme 2,205 2,205 Toplam 70,060,817 41,501,683

154 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 7-1 Merkez Bankasına yatırılan yasal yedekler, para ve bankacılık yasasının 14. maddesinin 1. tezkeresi uyarınca belirlenir. Oran ise Para ve Kredi Konseyi tarafından belirlenip merkez bankasınca onaylanır. Yasal yedeklerin gruplara dağılımı şu şekilde: 20 Mart Mart 2009 Oran (%) Milyon Riyal Oran (%) Milyon Riyal Kısa vadeli ve bir yıllık mevduatlar İbrazında ve faiz taşımayan mevduatlar Uzun vadeli ve 2-5 yıllık mevduatlar 15,16 18,383, ,226,956 10,17 13,687,205 10,20 12,072,658 10,12,13 6,017, ,523,448 Teminat mektubu ve , ,265 konut mevduatları Akreditiflerin ön ödemesi 17 86, ,278 Toplam 38,680,624 31,352,605

155 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 8- Bankalar ve Kredi Kuruluşlarından Alacaklar Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Mahsup sonrası yurtiçi 370, , , ,121 bankalardaki nakit Döviz cinsinden vadesiz 17,656,870 15,203,089 15,908,350 7,461,538 mevduat Döviz cinsinden vadeli 12,378,380 10,005,464 11,046,775 10,106,097 mevduat Yurtiçi bankalara krediler 4,517,002 2,965,321 4,517,002 2,965,321 Yabancı şubelere krediler 8,058,328 5,928,990 8,058,328 5,928,990 Tahsilat halinde olan banka 26,826,389 21,762,086 26,826,389 21,762,085 çekleri Bankalardaki mevduat 13,638,360 13,638,360 0 Ara Toplam 83,446,146 56,149,071 80,366,021 48,508,152 Eksi: Şüpheli Kredilerin Genel Karşılığı Toplam (67,885) (44,345) (67,885) (44,345) 83,378,261 56,104,726 80,298,136 48,463,807

156 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 9- Devletten Alacaklar Devletten ,942 milyon Riyal tutarındaki alacaklar aşağıdaki şekildedir: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Ana Kar Bakiye Bakiye Miktar Milyon Riyal Milyon Milyon Riyal Milyon Riyal Riyal Merkezin devletten 5,679,907 3,463,175 9,143,082 8,302,497 alacakları Şubelerin devletten 2,165,308 8,103,952 10,269,260 7,987,019 alacakları Ara Toplam 7,845,215 11,567,127 19,412,342 16,289,516 Eksi: Devlet tarafından 0 (4,655,400) (4,655,400) (4,536,218) taahhüt edilmiş zorunlu kredilerin gelecek yıllara ilişkin karı Toplam 7,845,215 6,911,727 14,756,942 11,753,298

157 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 9-1 Merkezin devletten 9,143,082 milyon Riyal tutarındaki alacağının bölümlere ayrılmış şekli aşağıdaki gibidir: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Ana Miktar Kar Bakiye Bakiye Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Karun 3 projesi 2,076, ,144 2,198,954 2,177,564 Karun 4 projesi 587, , , ,508 Khuzestan enerji projesi 163,052 73, , ,426 Metro projesi ( ) 0 1,316,976 1,316,976 1,060,093 Khuzestan lağım şirketi 43,000 93, , ,977 Zorunlu kredilerden elde edilen kar 0 1,652,146 1,652,146 1,633,582 Yıllık vergi rezervi açığı (2007&2008) 2,037, ,037,657 1,929, Mart 2009 Tarihine Kadar Personel İzni 735, , ,690 Repo Yedekleri Diğer 35, ,748 0 Toplam 5,679,907 3,463,175 9,143,082 8,302,497

158 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 10- Kamu Sektörüne Krediler ve Avanslar Kamu Sektörüne verilen 13,083,012 Milyon Riyal tutarındaki Krediler ve Avanslar şu şekildedir: Kamu Sektörüne Krediler ve Avanslar Kamu Sektörüne Zorunlu Krediler Kamu Sektörüne Konut Kredileri Kamu Sektörüne Zorunlu Konut Kredileri Kamu Sektörüne Verilen Toplam Krediler ve Avanslar Yerel para biriminde verilen net kredi Döviz cinsinde verilen net kredi Yerel para biriminde ödenen akreditiflerden alacaklar Döviz cinsinde ödenen akreditiflerden alacaklar Geç ödeme cezalarından alacaklar 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal 20 Mart 2010 Milyon Riyal 20 Mart Mart 20 Mart Mart Mart Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal 2,619,366 1,965,042 2,874,067 3,030, , ,493,433 5,035, ,803 1,153, ,802 1,153,501 67, ,334 67, ,334 3,987,994 2,204,656 2,204, , , , ,297 Kar Alacağı 1,854,392 1,642,219 1,854,392 1,642,219 Diğer Eksi: şüpheli kredilerin karşılığı (121,675) (121,675) (43,111) (45,464) (118,431) Toplam 10,252,056 7,422,669 2,830,956 2,985, , ,083,012 10,447,263

159 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 10-1 Kamu Sektörüne Krediler ve Avanslar, gecikme süresi, müşterinin ödeyebilme gücü ve müşterinin sektörünün durumu esas alınarak aşağı şekilde sınıflandırılmıştır: Kategori Kamu Sektörüne verilen Krediler ve Avanslar ile konut kredileri Kamu Sektörüne Zorunlu Krediler Toplam Ödenmemiş 4,876,546 2,856,276 7,732,822 Vadesi dolmuş 1,773, ,773,832 Takipte 1,097, ,097,391 Şüpheli 2,625,962 17,791 2,643,753 Eksi: şüpheli kredilerin (121,675) (43,111) (164,786) karşılığı Genel Toplam 10,252,056 2,830,956 13,083, İştiraklere Krediler ve Avanslar Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Sonraki yıllar Karşılıklar Net Net karı Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Milyon Riyal Milyon Riyal Riyal Taksitli satış 1,844, ,374 38,068 1,161,551 46,031 Hukuki ortaklık 967, , , ,788 Vadeli,25, ,175 19,673 0 Taksitli satın alma 116, ,534 Yerel para biriminde akreditif alacakları Döviz cinsinde akreditif alacakları 5, ,609 3, , ,124 51,622 0 Toplam 3,033, ,374 83,602 2,304, ,819

160 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 11-Para ve Kredi Konseyinin direktifi uyarınca yukarıda belirtilen krediler şu şekilde sınıflandırılmıştır: Bank Mellat 20 Mart 2010 Ödenmemiş Vadesi dolmuş Takipte Şüpheli Toplam Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Taksitli satış 1,807,517 8, ,160 1,844,993 Hukuki ortaklık 950,421 15, ,221 Vadeli 5, ,306 25,848 Taksitli satın alma 116, ,534 Yerel para biriminde ,364 5,364 akreditif alacakları Döviz cinsinde akreditif ,746 73,746 alacakları Ara Toplam 0 2,880,014 24, ,422 3,033,706 Eksi: Sonraki yıllar karı (645,374) (645,374) Genel karşılıklar (43,321) (43,321) Özel karşılıklar 0 (1,455) 0 (38,826) (40,281) Toplam 2,191,319 22, ,596 2,304,730

161 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 12- Diğer Şahıslara Krediler ve Avanslar Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Taksitli satış 99,968, ,169,383 99,968, ,169,383 Joaleh 1,448,085 1,237,119 1,448,085 1,237,119 Taksitli satın alma 5,668,801 5,614,997 5,668,801 5,614,997 Vadeli 4,737,204 10,441,195 4,737,204 10,441,195 Kar paylaşımı 12,894,767 8,530,595 12,894,767 8,530,595 Hukuki ortaklık 85,603,911 32,542,620 85,603,911 32,542,620 Faizsiz 14,183,352 10,789,151 14,183,352 10,789,151 Akreditiflere ilişkin alacaklar 12,183,973 9,810,207 12,183,973 9,810,207 Teminat mektuplarına ilişkin alacaklar 1,296,599 1,120,923 1,296,599 1,120,923 Döviz kredileri 12,374,689 23,931,491 12,374,689 23,931,491 Yabancı şubelerden verilen 8,535,268 2,419,016 8,535,268 2,419,016 krediler Diğer krediler 3,959,045 8,347,433 3,973,149 8,347,434 Müşterilere verilen kredi ve avanslar Toplam 1,923,556 2,383, ,778, ,338, ,868, ,954,131

162 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 12-1 Bankanın diğer şahıslara verdiği kredi ve avanslar şu şekilde: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 bakiye Sonraki yıllar karı Karşılıklar Net Net Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Taksitli satış 120,039,565 16,567,428 3,503,157 99,968, ,169,383 Joaleh 1,851, , ,884 1,448,085 1,237,119 Taksitli satın alma 7,262,690 1,049, ,888 5,668,801 5,614,997 Vadeli 5,121, ,239 4,737,204 10,441,195 Kar paylaşımı 13,940,675-10,045,908 12,894,767 8,530,595 Hukuki ortaklık 90,933,042-5,329,131 85,603,911 32,542,620 Faizsiz 15,333,778-1,150,426 14,183,352 10,789,151 Akreditiflere ilişkin 14,212,066-2,028,093 12,183,973 9,810,207 alacaklar Teminat 1,401, ,169 1,296,599 1,120,923 mektuplarına ilişkin alacaklar Döviz kredileri 19,902, ,527,534 12,374,689 23,931,491 Yabancı şubelerden 9,227, ,177 8,535,268 2,419,016 verilen krediler Diğer krediler 4,295, ,266 3,973,149 8,347,434 Toplam 303,521,269 17,880,619 22,771, ,868, ,954,131

163 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 12-2 Para ve Kredi Konseyinin direktifi uyarınca yukarıda belirtilen krediler şu şekilde sınıflandırılmıştır: Bank Mellat 20 Mart 2010 Ödenmemiş Vadesi dolmuş Takipte Şüpheli Toplam Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Taksitli satış 97,459,527 2,581,220 6,589,134 13,409, ,039,565 Joaleh 1,474,845 38,588 98, ,540 1,851,159 Taksitli satın alma 5,762, , , ,872 7,262,690 Vadeli 4,095, , , ,753 5,121,443 Kar paylaşımı 11,139, , ,890 1,783,115 13,940,675 Hukuki ortaklık 73,371,935 2,007,337 4,974,321 10,573,449 90,933,042 Faizsiz 12,774, , ,203 1,571,487 15,333,778 Akreditiflere ilişkin 9,205,479 31,142 94,868 4,880,577 14,212,066 alacaklar Teminat mektuplarına 1,282,105 52,023 13,046 54,594 1,401,768 ilişkin alacaklar Döviz kredileri 15,575,741 1,011,34 852,297 2,462,842 19,902,223 3 Yabancı şubelerden 5,266,266 3,961,179 9,227,445 verilen krediler Diğer krediler 4,295,416 4,295,415 Eksi: Sonraki yıllar karı (17,880,619) (17,880,619) Genel karşılıklar (3,357,339) (3,357,339) Özel karşılıklar 0 (523,573) (3,298,721) (15,592,239) (19,414,533) Toplam 220,465,274 6,015,016 15,398,815 20,989, ,868,778

164 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 12-3 Diğer şahıslara rehin edilen mal karşılığı verilen kredi ve avanslar 20 Mart Mart 2009 Rehin edilen mal Milyon Riyal Milyon Riyal Bina 103,197,231 97,617,149 Makineler 78,915,530 76,699,189 Çek ve senet 106,356,193 80,453,695 İştirakli Tahviller 12,146,061 10,727,159 Diğer varlıklar 2,906,254 2,681,890 Toplam 303,521, ,178, Akreditifler ve Vadeli Poliçelerden Alacaklar Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Akreditifler ve Vadeli Poliçelerden Alacaklar 74,925,591 53,965,159 Eksi: Şüpheli Kredilerin Genel Karşılığı (1,123,884) (809,477) Toplam 73,801,707 53,155,682

165 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 14- İştirakli Tahviller ve benzeri Bu girdi, iştirakli tahvillerin ve teminatların bakiyesini şu şekilde içermektedir: Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Kamu iştirakli tahvilleri 2,763,429 1,917,673 2,763,429 1,917,673 Özel iştirakli tahviller 2,917,737 1,248,580 2,917,737 1,248,580 Teminatlar 577, , , ,831 Ara Toplam 6,258,742 3,669,412 6,232,457 3,643,084 Eksi: Bankadaki PIB senetleri (376,650) (353,186) - - Toplam 5,882,092 3,316, Yatırımlar ve Ortaklıklar Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Yatırımlar ve Ortaklıklar 5,439,130 4,436,714 5,332,100 4,295,410 Eksi: İştiraklerdeki yatırımlar (876,166) (790,363) - - Toplam 4,562,964 3,646,351 5,332,100 4,295,410

166 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 15-1 Bankanın yatırımları ve ortaklıkları şu şekildedir: 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Listedeki şirketlere yapılan yatırım 739, ,487 Hukuki ortaklıklar & doğrudan yatırımlar: Hukuki ortaklıklar 257, ,225 Doğrudan yatırımlar 2,246,675 1,821,251 Ara Toplam 2,503,679 2,064,476 Yabancı Yatırımlar 2,365,704 2,191,168 Ara Toplam 5,609,150 4,375,131 Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (277,050) (79,721) Toplam 5,332,100 4,295, Listedeki şirketlere yapılan yatırım Listedeki şirketlere yapılan yatırım şu şekildedir: Mellat Investments Co 20 Mart Mart 2009 Hisse adedi Pay Nominal Maliyet fiyatı Piyasa Maliyet fiyatı değer bedeli Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Milyon Riyal Riyal 97,219, % 96,712 96,712 42,680 96,712 Diğer şirketler 108,161, , ,438 22,775 Ara Toplam , , , ,487 Değer düşüklüğü karşılığı Listedeki şirket hissesinin defter değeri (264,657) - (67,299) , , ,118 52,188

167 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Diğer şirketlere yapılan yatırım Diğer şirketlere yapılan yatırım şu şekildedir: 20 Mart Mart 2009 Hisse adedi Pay % Maliyet fiyatı Değer Net Maliyet fiyatı Net düşüklüğü karşılığı Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Ahwaz sugar Co. 25,499, ,914 7,000 18,914 25,879 18,879 Refah chain stories 45,918, , , , ,813 Amin finance Co. 100,000, , , , ,000 Diğer şirketler 7,859, , ,157 9,533 6,529 Toplam 257,004 7, , , , Doğrudan yatırım Diğer şirketlere yapılan doğrudan yatırım şu şekildedir: Mellat Behsaz mosharekatha Co. 20 Mart Mart 2009 Hisse adedi Pay % Maliyet Değer Net Maliyet Net fiyatı düşüklüğü fiyatı karşılığı Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal 849,796, , , , ,878 Mellat Behsazan Co. 9,998, ,990 1,550 98,440 99,990 98,440 Mellat construction Co. 4,999, , ,000 50,000 50,000 Mellat printing Co. 6,499, ,396 3,600 58,796 39,397 35,797 Mellat brokerage Co. 14,988, , ,988 14,988 14,988 Tehran-Saveh free way 1,099, , ,999 10,999 10,999 Co. Mehr-e-Iran gharz-al- 2,310,000, ,073, ,073, , ,000 hasaneh Co. Mellat exchange Co. 23,999, , ,999 23,999 23,999 Banks surplus assets sales 2,000, , ,000 2,000 2,000 Co. Mellat leasing Co. 98,700, , , Toplam 2,246,675 5,150 2,241,525 1,821,251 1,816, İştiraklerin aktiflerinin, pasiflerinin, gelirinin ve giderlerinin bankanın hesaplarının yüzde birinden daha az olduğu göz önüne alındığında, bunlar konsolidasyonda göz ardı edilmiştir Mehr-e-Iran gharz-al-hasaneh Bank şirketine yapılan yatırımın maliyet bedelindeki artış, bankanın mevcut yıl içinde nakit özsermayesinin olmamasından kaynaklanmaktadır.

168 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/ yabancı yatırımlar şunları içermektedir: 20 Mart Mart 2009 Hisse adedi Pay % Maliyet fiyatı Para birimi Maliyet fiyatı Değer düşüklüğü karşılığı Net Milyon RiyalMilyon Riyal Milyon Riyal Maliyet fiyatı Milyon Riyal Net Milyon Riyal EIH 81,508, ,508,952 EURO 924, , , ,971 SWIFT Co. 26, den 39,107 EURO daha az PIB 60,000, ,000,000 EURO 677, , , ,880 Mellat Bank Erivan 100 6,850,000,000 Ermeni Dramı 198, , , ,486 Diğer 40,205, ,142,822 EURO 564, , , ,149 Toplam 2,365, ,365,581 2,191,168 2,191, Grup ve Bankanın Maddi Sabit Varlıkları Maliyet fiyatı Birikmiş Amortisman Defter değeri Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal 20 Mart 2009 daki Bakiye Bu dönem boyunca eklenen aktifler Bu dönem boyunca elden çıkarılan aktifler Düzenlemel er 20 Mart 2010 daki Bakiye 20 Mart 2009 daki Bakiye Mali yıl amortisman ı Elden çıkarılan aktiflerin amortismanı Düzenleme ler 20 Mart 2010 daki Bakiye 20 Mart 2010 daki Bakiye Grup 16,367,280 2,172,040 (249,003) 17,804 18,308,121 3,611, ,193 (63,040) 587 4,328,959 13,979, Mart 2009 daki Bakiye 12,756,061 Bank Mellat 16,302,778 2,166,315 (245,896) 16,648 18,239,845 3,606, ,179 (62,493) 6,808 4,325,770 13,914,07 12,696,501 5

169 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 16-1 üçüncü beş yıllık kalkınma planının 62. maddesi uyarınca, bankanın taşınamaz varlıklarının değer kaybetmemiş miktarının, sermayesine ve yedeklerine oranı ( para ve bankacılık yasasının 34. maddesinin tezkere direktifine göre) şu şekildedir: 20 Mart 2010 (milyar Riyal) Değer kaybetmemiş taşınamaz varlıklar 13,134 Eksi: Taşınamaz varlıkların yeniden değerlendirilmesi (9,434) Amorti edilenler & artanlar (1,550) Toplam 2,150 Sermaye ve yedekler 16,837 Eksi: Taşınamaz varlıkların yeniden değerlendirilmesi (9,434) Yeniden değerlendirme mahsup edildikten sonra bankanın toplam sermaye ve 7,403 yedekleri Değer kaybetmemiş taşınamaz varlıkların sermaye ve yedeklere oranı 29 % 16-2 Bankanın maddi sabit varlıkları şu şekildedir: Maliyet bedeli ya da yeniden değerlendirme tutarı Birikmiş Amortisman Defter değeri Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Arazi 390,853 52,362 (1,556) 195, , , ,853 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Bina & tesisat 12,410,204 46,516 (149,466) 531,772 12,839,027 2,569, ,563 (33,416) 4,354 2,970,119 9,868,908 9,840,585 Bilgisayar ekipmanı 920,945 36, ,949 1,220, , , , , ,582 Arabalar 97, (13,641) 30, ,740 60,076 16,727 (12,341) - 64,641 49,278 37,058 Mobilya 913,447 71,930 (17,104) 101,627 1,069, ,218 87,039 (16,736) 2, , ,924 64,229 Toplam 14,732, ,235 (181,797) 1,122,498 15,880,550 3,606, ,179 (62,493) 6,808 4,325,770 11,554,780 11,126,306 Tamamlan makta olan aktifler Emirler ve sermaye ön ödemeleri 1,055,394 1,122,810 (708,265) 1,469,940 1,469,940 1,055, , ,676 (64,128) (74,776) 538, , ,510 Depodaki 325, ,593 - (322,809) 351, , ,290 sermaye kalemleri Toplam 1,570,195 1,959,079 (64,128) (1,105,850) 2,359, ,359,296 1,570,195 Genel Toplam 16,302,778 2,166,315 (245,896) 16,648 18,239,845 3,606, ,179 (62,493) 6,808 4,325,770 13,914,075 12,696,501

170 Faaliyet Raporu-2009/ Maddi olmayan Varlıklar 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Şerefiye 1,158,486 1,217,532 Şerefiye 1,158,486 1,217, Diğer Varlıklar Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Ara alacaklar (Riyal cinsinde) 30,036,869 2,436,877 3,218,961 2,622,646 Ara alacaklar (döviz cinsinde) 13, ,732 13, ,732 Yurtdışı ara alacaklar 61,338 31,231 61,338 31,231 Ticari alacaklar 19,621 16,001 Ara Toplam 3,131,745 2,799,841 3,294,216 2,969,609 Menedilmiş rehinli mallar 1,029, ,078 1,029, ,078 Alacak komisyonları 362, , , ,821 Stok 156, , , ,079 Damga vergisi 27,307 35,817 27,307 35,817 Telefon, online kiralamaya ilişkin mevduatlar 44,714 21,778 44,714 21,778 Kamuya açık depo Altın ve gümüş 8, , Yöneticilerin kredileri 1, Ön ödeme 9,101 5, Gelecek yıllara aktarılan vergi 3,080 2, Ara Toplam 4,773,244 3,814,002 4,922,122 3,974,365 Eksi: Şüpheli kredi karşılıkları (64,592) (45,352) (64,592) (45,352) Kamuya açık depolara yapılan yatırımlara (201) (201) (201) (201) ilişkin değer düşüşü zararının karşılığı Toplam 4,708,451 3,768,449 4,857,329 3,928,812

171 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 18-1 Riyal cinsindeki ara alacaklar şu kalemlerden oluşmaktadır Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Mellat investment Co hisselerinin satılması sonucu Sn. Ganji den alacaklar Listedeki şirketlere yapılan yatırımlardan temettü alacakları Yönetimin izin verdiği özel durumlar 127, , , , ,642 57, ,642 57, , , , ,731 Hesaba mahsuben yapılan 1,602,768 1,204,249 1,602,768 1,204,249 ödemeler ve şirketlerden alacaklar Vergi ön ödemesi 177,695 48, , ,130 İştirakli tahvillerin kârı 522, , , ,796 Maaş avanslarına ilişkin personel borcu ve hesaba mahsuben alınan paralar 208, , , ,173 Diğer kalemler 175, , , ,934 Toplam 3,036,869 2,436,877 3,218,961 2,622,646

172 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 19- Transit Halindeki Kalemler Bilanço tarihinde transit halinde olan kalemler şu şekildedir: 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Aktifler Aktifler Pasifler Pasifler Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Merkez hesabı (yerel para 195,452, ,440,364Merkez hesabı (yerel para 219,781, ,951,160 birimi) birimi) Merkez hesabı (döviz) 49,866,312 25,630,508Merkez hesabı (döviz) 51,136,751 24,761,369 Dahili alacaklar (yerel para 69,543,253 14,469,608Dahili borçlar (yerel para 58,847,300 48,420,839 birimi) birimi) Dahili alacaklar (döviz) 1,885, ,921Dahili borçlar (döviz) 3,740 9,271 Dahili alacaklar (yabancı 17,881 15,420Dahili borçlar (yabancı 12,553 35,402 şubeler) şubeler) Yabancı şubelerdeki döviz 2,948,161 2,481,427Şubelerin mukabillerinde 45, ,105 vadesiz mevduatları bulunan yerel para birimi cinsinde ödeme emirleri Yabancı şubelerin karşılıklı 30,410 14,953Merkezin vadesiz mevduatı 1,726,810 2,452,195 vadesiz mevduatları Yabancı şubelere yabancı para biriminde ödenen sermaye Yabancı şubelerdeki döviz vadeli mevduatları Döviz işlemlerinin Riyal hesabına karşılık gelen değeri 723, ,273Yabancı şubelerin sermayesi 723, ,273 5,303,794 1,719,038Merkezin vadeli mevduatı 5,341,171 1,551, ,380,269Serbest bölge şubelerinin ihtiyaç fazlası kaynakları 01,745,171 1,256,121 İhtiyaç fazlası kaynaklar 1,745,171 1,256,121Dövizin konumu 0 4,380,269 Merkezden alacaklar 9,176,540 4,162, ,692, ,756, ,363, ,265,032 2,671,117 9,508, ,363, ,265, ,363, ,265,032

173 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 19-1 Dahili alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Banka birimleri arasındaki dahili hesaplar 4,788, ,300 Mellat ATM kartı 1,074,226 1,137 Eki bulunan birimler arası elektronik dokümanlar 57,090 90,446 Mellat elektronik cari hesabından yapılan çekimler 16,658, numaralı cari hesaptan yapılan çekimler 22,760,070 4,661,217 Takas kurumu sonuçlarında hesap kapama (RTGS) 2,498,006 2,007,295 Departman için takas odasına (RTGS) ödenen 16,583,598 4,661,413 Personelin tıbbi harcamalarına ilişkin borçlar 3,584 7,303 Ana birim 2,557, ,000 Diğer kalemler 2,562,948 2,071,497 Toplam 69,543,253 14,469,608

174 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Bankanın birimleri arasındaki dahili hesaplar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Yerel ödeme emirleri 1,240,418 3 Diğer birimlerin düzenlediği kabul gören ödeme 1,066, ,410 emirleri Şubelerin döner hesabı 2,481, ,887 Toplam 4,788, , Dahili borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 20 Mart Mart 2009 Milyon Milyon Riyal Riyal Banka birimleri arasındaki dahili hesaplar 3,108,46 2,319,859 Vergiye tabi dövizin taksitli satışında Bank Mellat ve 3,953 12,016 CBI'nin temettü hissesi Paraların, Mellat elektronik cari hesabına, Mellat karta, 149, ,994 SHETAB'a ve POS'a aktarılması İştirakli tahvillerin kârı 435, ,224 Eki bulunan birimler arası elektronik dokümanlar 90, ,121 Mellat elektronik cari hesabına havale edilen paralar 0 26,999,691 Sabit varlıkları elden çıkararak elde edilen paralar 40,805 70,434 Takas kurumu 9,393,754 6,361,538 Takas kurumu sonuçlarında hesap kapama 21,988,421 1,318, numaralı cari hesaba havale edilen paralar 20,078,950 3,136,378 Personelin faizsiz ve sosyal yardım fonu 29,018 23,746 Arazi ve konut için yardım ödeneği 1,213,058 1,085,714 KOBİ yardım ödeneği 1,116,943 2,082,077 Diğer kalemler 1,197,992 4,123,004 Toplam 58,847,300 48,420,839

175 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 20- Merkez Bankasına Borçlar Merkez Bankasından 24,136,240 milyon Riyal tutarındaki alacaklar şu şekildedir: Döviz değişim farkı nedeniyle Merkez Bankasına borçlar- vergiye tabi durumlar Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal 75, ,188 Merkez Bankasından alınan krediler 7,748,782 21,596,912 OSF den alınan krediler 16,540,351 11,947,072 Merkez Bankasına kamu mevduatları için - 0 yapılacak ödemeler Ara Toplam 24,364,416 33,668,172 Eksi: Döviz değişim farkının idare edilen (228,176) (131,926) dalgalanma oranı için Merkez Bankasından alınan paralar Toplam 24,136,240 33,536, Merkez Bankasından alınan krediler şu şekildedir: Sözleşme konusu Finansman akreditifinin döviz farkını kapatma Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Sözleşme Milyon Riyal Milyon Riyal numarası , ,241 Zirai hizmetler holding şirketine ödenen ,000,000 1,000,000 krediler Merkez Bankasından İran çeki satın alma ,151,971 Devletten alacaklar ,622,700 4,622,700 Vadesine kadar saklanan iştirakli tahviller ,490,000 Mehr konut planı ,000,000 3,000,000 Toplam 7,748,782 21,596,912

176 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 21- Bankalar ve Kredi Kuruluşlarına Borçlar Grup Bank Mellat Faizsiz cari hesaplar (takas sonrası) 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal 128, , , ,109 Banka dışı kredi 1,818,086 1,923,162 1,818,086 1,923,162 kuruluşlarının faizsiz cari hesabı Yerel bankaların vadesiz 5,048,802 2,285,387 5,048,802 2,285,387 döviz mevduatı Yabancı bankaların vadesiz 2,802,830 6,073,728 2,802, ,098 döviz mevduatı Yerel bankaların vadeli döviz 25,648,991 10,926,838 25,648,991 10,962,838 mevduatı Yabancı bankaların vadeli 0 46, ,838 döviz mevduatı Bankalardan alınan krediler 0 502, ,332 Yabancı bankalara döviz 52, ,832 52, ,832 kredileri nedeniyle borçlar Diğer bankaların mevduatları 1,376, , ,481 0 Toplam 36,876,865 22,982,225 35,961,396 17,332, İran İslam Cumhuriyeti Merkez Bankasının krediler ve bankacılık departmanının TB 54/4 sayılı ve12/05/2002 tarihli direktifi uyarınca, OSF'den alınan kredilerin hesabı oluşturulmuştur ve OSF den düzenlenen akreditiflerin ön ödemeleri bu hesaba aktarılmıştır Yabancı bankalara 52 milyar Riyal tutarında borç, illerden herhangi birinde yıkılan binaların tamiratı ve yeniden inşası için alınan döviz üzerinden finansman kredisidir ve faiz oranı Libor+ %2,5 şeklindedir.

177 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 22- Vadesiz Mevduatlar Vadesiz mevduatlar şu şekildedir: Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Faizsiz vadesiz cari hesaplar 75,764,904 55,035,294 75,764,904 55,035,294 Faizsiz vadesiz döviz cari 23,962,711 8,272,051 23,962,711 8,206,569 hesapları Müşterilerin cari hesapları 170, , , ,653 Tahsis edilmemiş idare edilen 321, , , ,232 fonlar Satılan banka çekleri 15,210,361 15,926,220 15,210,361 15,926,220 Mukabillerimizde yerel para 170, , , ,131 biriminde ödeme emirleri Mukabillerimizde döviz cinsinde 6, , ödeme emirleri Riyal cinsinden talep edilmemiş 324, , , ,049 bakiyeler Döviz cinsinden talep edilmemiş 1,672 1,754 1,672 1,754 bakiyeler Hukuki ortaklık müşterek hesabı 1,916,660 1,341,147 1,916,660 1,341,147 Riyal cinsinden ara borçlar 5,206,858 3,125,805 5,206,858 3,125,805 Döviz cinsinden ara borçlar 1,628,191 2,153,307 1,628,191 2,153,307 Yurtdışındaki ara borçlar 106, , , ,539 Borç karı ve komisyonlar 516, , ,042 - Personelin tasarrufu 1, Diğer kalemler 2,942 1,818 1, Toplam 125,310,927 87,230, ,238,026 87,163,163

178 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 23- Tasarruf Mevduatları ve benzeri Tasarruf mevduatları ve benzerleri şu şekildedir: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Faizsiz tasarruf mevduat hesapları 18,764,659 15,122,920 Faizsiz döviz tasarruf mevduat hesapları 9,452,680 5,341,596 Diğer 295, ,052 Toplam 28,512,688 20,696,568 24) Vadeli Yatırım Mevduatları Vadeli Yatırım Mevduatları şu şekildedir: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Vadeli Yatırım Mevduatı 98,509,481 67,455,278 Kısa Vadeli Yatırım Mevduatı 76,601,518 48,787,756 Özel Kısa Vadeli Yatırım Mevduatı 19,234,990 26,750,072 Memur tasarrufları (personel hissesi) 304, ,897 Memur tasarrufları (devletin hissesi) 306, ,280 Döviz Cinsinden Vadeli Yatırım Mevduatları 8,546,956 4,307,478 Yabancı Şubelerin Vadeli Yatırım Mevduatları 254, ,680 Toplam 203,759, ,951,441

179 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 25- Diğer Mevduatlar Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Özel sektör müşterilerinden akreditifler için alınan avans ödemesi Kamu sektörü müşterilerinden akreditifler için alınan avans ödemesi Kamu sektörü müşterilerinden döviz cinsinden akreditifler için alınan avans ödemesi Özel sektör müşterilerinden döviz cinsinden akreditifler için alınan avans ödemesi Özel müşterilerden diğer krediler için alınan avans ödemesi Özel sektör müşterilerinden teminat mektubu için Riyal cinsinde kasa teminatı Teminat mektupları için döviz cinsinde kasa teminatı Özel sektör müşterilerinden yerel akreditifler için alınan avans ödemesi 18,875 15,243 18,875 15,243 7,056 8,070 7,056 8,070 13,635,062 12,292,643 13,635,062 12,292,643 8,578,908 7,090,706 8,578,908 7,090,706 4,635 21,075 4,635 21,075 3,300,936 2,745,045 3,300,936 2,745, , , , , , , , ,566 Diğer mevduatlar 1,829,452 2,024, Toplam 28,678,853 24,925,331 26,849,401 22,901,296

180 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 26- Vergi Borcu Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Yılın başında bakiyesi 2,791, ,453 2,749, ,457 Yıllık faaliyet vergisi için yedekler 1,019, , , ,505 Vergi düzenlemeleri 133,000 2,062, ,000 2,062,657 Yıl boyunca ödenenler (1,770,499) (133,708) (1,770,499) (133,708) Ara Toplam 2,173,905 3,340,315 2,072,110 3,227,911 Eksi: Vergi avans ödemeleri (351,795) (415,561) (250,000) (345,817) Yıl sonunda bakiye 1,822,110 2,924,754 1,822,110 2,882,094

181 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 26-1 Vergi Yedeği Bankanın vergisi, kesin olarak duyurulmuştur, kapatılmıştır ve borcu yok makbuzu 1384 (2005/06) yılı sonunda vergi yetkili kurumlarınca banka için düzenlenmiştir. Bankanın 1385 (2005/06) yılından 1388 (20 Mart 2010) tarihine kadar ki vergi durumunun özeti aşağıdaki şekildedir: Belirtilen Vergilendir vergi ilebilir 20 Mart 2010 yıl kar (zarar) gelir Belirtilen Onaylı Kesin Kapatılan Yedek bakiyesi 20 Mart 2009 Yedek bakiyesi Kabul edilme yöntemi 2006/07 1,381,926 3,380, ,037 2,741,440 2,738,190 2,558,816 2,93,130 1,929,657 Kesin 2007/08 3,101,060 2,257, ,348 2,014, , , ,749 Onaylı 2008/09 3,586,130 2,957, , , , , ,505 Belirtilen 2009/10 4,730,490 2,162, , , ,515 0 Belirtilen Toplam 2,072,110 3,227,911 Eksi: Vergi Avans Ödemesi Genel Toplam (250,000) (345,817) 1,822,110 2,882, Maliye ve Ekonomik İlişkiler Bakanlığının taahhüdü uyarınca, banka hisselerinin dalgalanmasına (18/02/2009) kadar olan beklenmedik borçlar hükümetin hesabınadır; bu yüzden 1385 (2006/07) yılına ilişkin vergi yedeğindeki açık 1,774 milyar Riyal tutarındaki fatura esas alınarak devletten alacaklar olarak gösterilmiştir. Böylece yukarıda belirtilen vergi yedeği açığı büyük ölçüde, gelecek iki yıl boyunca da aynı olacak olan şüpheli borçların masraflarının iadesinden kaynaklanmaktadır. Ayrıca bankanın Maliye ve Ekonomik İlişkiler Bakanlığı ile yaptığı görüşmeler, ilgili düzenlemenin bakanlıkça kabul edilebilir vergi olarak kabul edildiğini göstermektedir (2007/08) yılına ilişkin 2223/250/081 sayılı ve 22/07/2009 tarihli vergi kabul dosyası uyarınca, 2,015 milyar riyal, bankanın vergi borcu olarak duyurulmuştur. Banka bu borca, doğrudan vergiler yasasının 239. maddesi uyarınca karşı çıkmıştır ve ihtilaf çözüm kurulunda bir değerlendirilme yapılmasını talep etmiştir (2009/10) yılına ilişkin vergi yedekleri, muhasebecilik karına uygun olarak hesaplanmakta ve hesaplara gönderilir. Çeşitli şüpheli kredilerin kabul edilmesi, vergi dairesi tarafından sorgulandığı için, vergi dairleri ile yapılan müzakerelerde bu durumu kabul edilebilir kılmaya çalışılıyor. Bu yüzden o zamana kadar, bankanın 2,347,790 milyon Riyal tutarında, belirli şüpheli kredi masrafları adı altında hala muhtemel borcu vardır.

182 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 27- Karşılıklar ve Diğer Borçlar Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Gelecek yıllar için teminat , ,701 mektuplarından alınan komisyonlar Mevduat sahiplerine ödenen 10,190 10,161 10,190 10,161 kar açığı Diğer karşılıklar 1,146,100 1,549,112 1,064,580 1,573,558 Yabancı şubelerin diğer karşılıkları %40 ı belirtilen karın karşılıkları 2,379 1,368 2,379 1, , , , ,812 Diğer pasifler 12,040 20, Ödenecek Tahviller 431, , Bankanın emeklilik fonu 4,174,792 3,791,000 4,174,792 3,791,000 Personel izinleri repo karşılıkları 1,067, ,690 1,067, ,690 Ara Toplam 7,348,576 7,297,803 6,823,313 6,712,290 Eksi: Bankada tutulan PIB (376,650) (353,186) - - senetleri Toplam 6,971,926 6,944,

183 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 27- Diğer karşılıklar şu şekildedir: Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal İdari masraflar karşılıkları 59, ,750 59, ,750 Personel masraflarının karşılıkları Faizsiz mevduat ödüllerinin karşılıkları 208, , , , , , , ,812 Özel kısa vadeli mevduat 96, ,812 96, ,812 karşılıkları Diğer karşılıklar 107,598 1,632 26,078 26,078 Toplam 1,146,100 1,549,112 1,064,580 1,573, Onay ve Cirolar Gecikmiş akreditif ve tahvillerin onay ve ciroları Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal 56,538,985 46,541,813 Yabancı bankalardan alınan yeniden 6,434,880 3,616,260 finansman kredileri Bankanın yabancı şubelerinden alınan 11,951,726 3,807,086 yeniden finansman kredileri Toplam 74,925,591 53,965,159

184 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 29- Temettü Borcu Mali Yıl Onaylı temettü 1387 (2008/09) 1387 (2008/09) başına kadar boyunca ödenen temettü ödenen temettü 20 Mart (2009/10) boyunca ödenen temettü 20 Mart 2010 daki Bakiye Milyon Milyon Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal Riyal Riyal 1386(2007/08) 644, , ,490 (52,333) 1387(2008/09) 2,227, ,581, ,840 Toplam 2,871,967 T 503,812 T 1,774, , Kıdem Tazminatı Karşılıkları Kıdem Tazminatı karşılıklarının bakiyesi şu şekildedir: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Milyon Riyal Riyal Yılın başında bakiyesi 1,393,970 1,269,016 Malı yıla ilişkin karşılıklar 981, ,472 Mali yıl boyunca ödenenler (46,967) (79,518) Yıl sonunda bakiye 2,328,671 1,393, Sermaye 31-1 Bankanın sermayesi ( her biri 1,000 Riyal değerinde olan 33,500,000 hisse de dahil olmak üzere) 33,500 milyon Riyal tutarındaydı. Bu tutar, 1384 (2005/06) yılına kadar ( her biri 1,000 Riyal değerinde olan 13,100,000,000 hisse de dahil olmak üzere) yavaş yavaş 13,100,000 milyon Riyal tutarına erişmiştir. Sermaye artış tarihi Sermaye artışı (%) Sermaye miktarı artış Yeni miktarı sermaye Sermaye artış yöntemi Milyon Riyal Milyon Riyal 01/09/1993 1, , ,000 Sabit varlıkların yeniden değerlendirilmesi 01/09/ ,000 1,239,000 Üçüncü 5 yıllık kalkınma planı kapsamındaki özel iştirakli tahviller 10/08/ ,861, ,100,000 Sabit varlıkların yeniden değerlendirilmesi ve döviz aktiflerinin ve pasiflerinin dönüştürülmesi

185 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Bankanın, risk ağırlıklı varlıklar tarafından bölümlere ayrılan temel sermayesinden elde edilen sermaye yeterlilik oranı, Basel komitesi gerekliliklerine göre en az yüzde 8 olmalıdır. Bankanın sermaye yeterlilik oranı şu şekildedir: 20 Mart Mart 2009 Milyon Milyon Riyal Riyal Ödenen Sermaye 1,891,500 1,891,500 Yasal yedekler 2,737,309 1,831,114 Diğer yedekler 1,191,584 3,070,812 Dağıtılmamış kârlar 3,246,910 2,791,191 Toplam birinci aşama sermayesi 9,067,303 9,584,617 Genel karşılıklar ve sabit varlıkların yeniden değerlendirme 15,193,991 14,295,928 yedekleri Eksi: İkinci aşama sermaye düzenlemeleri (6,126,688) (4,711,311) Toplam esas sermaye 9,067,303 9,584,617 Eksi: yatırımlar (924,327) (2,374,333) Yatırımlar düşüldükten sonra toplam esas sermaye 17,210,279 16,794,901 Toplam risk ağırlıklı varlıklar (not 31-4) 236,361, ,674,736 Sermaye yeterlilik oranı 7.67 % 7.47 %

186 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Risk ağırlık varlıklar 20 Mart Mart 2009 Varlıklar Dönüştürm Risk e katsayısı katsayısı Risk ağırlıklı varlıklar Varlıklar Dönüştür me katsayısı Risk katsayısı Risk ağırlıklı varlıklar Milyon Riyal % % Milyon Riyal Milyon Riyal % % Milyon Riyal Nakit 5,319, ,885, Transit Halindeki Kalemler 12, ,588 1,170, ,132 Dahili hesaplar ,460, ,492,186 Merkez Bankasından 88,528, ,087, Alacaklar Devletten Alacaklar 76,239, ,851, İştirakli Tahviller 3,173, ,001, Aktifler 9,719, ,943,871 53,965, ,793,032 Bankalar ve Kredi 80,347, ,069,597 3,093, ,749 Kuruluşlarından Alacaklar Yatırımlar 7,851, ,851,513 3,013, ,013,479 Taksitli satın alma ve konut 22,515, ,257,739 16,803, ,401,611 kredileri Diğer krediler ve avanslar 140,957, ,957,028 94,592, ,592,268 Net sabit varlıklar ve 16,017, ,017,438 14,253, ,253,900 şerefiye Diğer varlıklar 30,934, ,934,090 28,040, ,040,725 Diğer pasifler 50,799, ,914, Ön ödemeler düştükten 92,443, ,697,752 84,773, ,390,934 sonra akreditiflere ilişkin pasifler Tahsis edilmemiş 24,610, ,424 26,206, ,048,251 mevduatları düştükten sonra bir yıldan daha az süreli teminat mektuplarına ilişkin pasifler Tahsis edilmemiş 26,581, ,645,320 15,181, ,795,471 mevduatları düştükten sonra bir yıldan daha uzun süreli teminat mektuplarına ilişkin pasifler 224,674,736 Toplam risk ağırlıklı 676,051, ,361, ,295,710 varlıklar

187 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 32- Yedekler Yedeklerin bakiyesi şu şekildedir: Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal Dahili yasal yedekler 2,753,182 1,807,084 2,753,182 1,807,084 Harici yasal yedekler 55,179 36,760 52,630 34,988 Diğer dahili yasal yedekler 3,137 3,137 3,137 3,137 Diğer harici yasal yedekler 30,196 14,447 30,196 14,447 Harici yeniden değerlendirme yedekleri 36,919 13,610 36,919 13,610 Toplam rezervler 2,878,613 1,875,038 2,876,064 1,873, Döviz Dönüşüm Karı (Zararı) İran İslam Cumhuriyeti Merkez Bankasının MB/1844 sayılı be 19/01/2004 tarihli direktifinin A-4 ve C-4 maddelerinin uygulanmasında, yabancı şubelerin aktif ve pasiflerinin dönüştürülmesi sonucunda 193 milyar elde edilmiştir ve bilançoya hisse sahibinin özsermayesi olarak yansıtılmıştır. Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Döviz Dönüşüm Karı (Zararı) 328,989 30, ,667 (63,442) 34- Döviz Dönüşüm Yedeği Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Milyon Riyal Riyal Döviz dönüşüm yedeği 928, ,665

188 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 35- Azınlık Faizi Grup 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Sermaye 1,105,748 1,105,748 Dağıtılmayan kar (zarar) 369, ,831 Döviz Dönüşüm Karı (Zararı) 255, ,337 Toplam 1,730,578 1,738,916 Azınlık payı 40% 40% Azınlık faizi 692, , Azınlık faizi, özel sektördeki hisse sahiplerinin PIB plc deki %40 lık payına ilişkin. 36- Verilen Kredilerden Elde Edilen Kar 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Taksitli satış 12,198,562 9,814,443 Grup Joaleh 253, ,733 Taksitli satın alma 562, ,619 Vadeli 210,507 1,351,943 Kar paylaşımı 1,091, ,254 Hukuki ortaklık 7,313,684 4,309,266 Kamuya açık zorunlu adi kredi 309, ,124 Bankalar arası kredi karı 193,113 90,951 Geç ödeme cezaları 7,547,107 7,748,177 Toplam 29,680,383 24,843,509

189 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 3-7- Yatırımlardan ve Ortaklıklardan Kar 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Yatırımlardan elde edilen kar: Listedeki şirketlere yapılan yatırımdan elde edilen kar 128,166 46,154 Listedeki şirketlere yapılan yatırımların değer düşüklüğü (197,358) (48,206) Listedeki şirketlere yapılan yatırımdan elde edilen net kar (69,192) (2,052) (zarar) Para yatırmadan elde edilen kar Yasal yedek karı 309, ,877 Tahvillere yapılan yatırımdan elde edilen kar 1,183, ,502 Ara Toplam 1,492, ,379 Toplam 1,423, , Listedeki şirketlere yapılan yatırımdan elde edilen kar 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Temettü 126,197 34,958 Hisselerin satılmasından elde edilen kar 1,969 11,196 Toplam 128,166 46, Listedeki şirketlere yapılan yatırımdan elde edilen karın bölümlere ayrılması 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Mellat printing Co. 10,000 8,300 Mellat Behsazan Co. 17,998 6,999 Mellat investment Co. 3,014 0 Amin investment Co. 18,000 10,000 Mellat exchange Co. 1,297 0 Refah chain stories 8,265 6,888 Mellat leasing Co. 36,554 - Diğer yatırımlar 31,069 2,771 Toplam 126,197 34,958

190 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Şirketlerin hisselerinin satılmasında elde edilen kar, Mellat Investment Co nun hisselerinin satılmasından kaynaklanmaktadır. 38- Tasarruf Mevduatlarının Hesaba Mahsuben Elde edilen Karı Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Milyon Riyal Riyal Bir yıllık mevduatlar 2,219,941 1,719,728 İki yıllık mevduatlar 444, ,932 Üç yıllık mevduatlar 270, ,415 Dört yıllık mevduatlar 68,991 25,493 Beş yıllık mevduatlar 8,513,505 6,631,302 Kısa vadeli mevduatların karı 5,806, ,393 Özel kısa vadeli mevduatların karı 2,902,266 3,027,411 Bir yıllık mevduat yatırım sertifikasının karı 1,733, ,700 Toplam 21,960,157 15,873, Tasarruf mevduatlarının hesaba mahsuben elde edilen karı: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Hesaba mahsuben Kesin (%) (%) Adi kısa vadeli ve konut mevduatları 9 9 Özel kısa vadeli (6 ay) Özel kısa vadeli (9 ay) 12 - Bir yıllık mevduatlar Bir yıllık mevduat sertifikası İki yıllık mevduatlar Üç yıllık mevduatlar Dört yıllık mevduatlar Beş yıllık mevduatlar

191 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 39- Mevduat Sahiplerine Ödenen Fazlalar Müşterilerin tasarruf mevduatlarının kesin ve hesaba mahsuben elde edilen karları arasındaki fark, İran İslam Cumhuriyeti Merkez Bankasının MB/22243 sayılı ve 26/04/2009 tarihli direktifi esas alınarak hesaplanmaktadır. 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Verilen kredilerin ortalaması 186,316, ,669,711 Yatırımların ortalaması 2,269,048 2,031,305 İştirakli tahvillerin ortalaması 5,008,251 2,389,254 Toplam 193,593, ,090,270 Eksi: Mevduat sahiplerinin net kaynakları Kısa vadeli mevduatların ortalaması 66,407,635 47,668,264 Özel kısa vadeli mevduatların ortalaması 21,534,994 20,035,183 Bir yıllık mevduatların ortalaması 24,579,759 12,926,640 İki yıllık mevduatların ortalaması 2,858,181 2,590,214 Üç yıllık mevduatlar 1,660,395 1,645,295 Dört yıllık mevduatların ortalaması 388, ,062 Beş yıllık mevduatların ortalaması 50,867,912 41,648,967 Yatırım mevduatlarının toplam ortalaması 168,297, ,680,625 Yatırım mevduatlarının yasal yedeklerinin toplam ortalaması (20,022,067) (17,850,580) Mevduat sahiplerinin net kaynakları (148,275,562) (108,830,045) Bankanın kaynakları 45,318,381 63,260,225 Mevduat sahiplerinin kar payı % % Verilen kredilerin karı 29,745,613 24,843,509 İştirakli tahvillerin kârı 1,183, ,502 Yatırımlardan elde edilen kar (69,191) (2,052) Toplam müşterek gelir 30,859,507 25,207,959 Mevduat sahiplerinin kar payı 23,635,609 15,941,536 Yatırım mevduatlarının yasal yedeklerinin ödülü 236, ,116 Mevduat karı 23,872,446 16,140,652 Alınan kurum ücreti (1,912,288) (267,278) Mevduat sahiplerine ödenecek kar 21,960,158 15,873,374 Yıl boyunca mevduat sahiplerine ödenen hesaba mahsuben elde (21,960,158) (15,873,374) edilen kar (not 36) Mevduat sahiplerine ödenen kar açığı (fazlası) 0 0

192 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 40- Kar ve alınan geç ödeme ücretleri Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal Kar (eski işlemler) 44, , Kar (yabancı şubeler) 838, , , ,748 Diğer taleplerden elde edilen geç ödeme cezaları 4,688,562 3,089,102 4,950,946 3,089,102 Bankalar arası kredi karı 501, , Döviz cinsinden özel kredilerden elde edilen geç 312, , , ,491 ödeme cezaları Döviz cinsinden özel kredilerden elde edilen kar 302, , , ,627 Döviz cinsinde yatırımlardan elde edilen kar 322, , , ,293 Döviz cinsinde yatırılan paralardan elde edilen kar 193, , , ,180 Serbest bölge şubelerinin serbest kaynaklarından elde 537, , , ,338 edilen kar Diğer bankalara yapılan para yatırma işlemleri 547, ,335 0 Diğer karlar 15,807 10,371 13,392 10,296 Toplam 8,305,713 5,725,576 8,141,562 5,164, Alınan Komisyonlar Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal Düzenlenen akreditiflerin komisyonları 44, ,850 1,181, ,850 Düzenlenen teminat mektuplarının komisyonları 838, , , ,255 Elektrik/su/doğalgaz faturasının komisyonları 4,688,562 63,304 85,455 63,304 Banka ödeme emirlerinin (SHETAB) komisyonları 501, , , ,465 Faizsiz kredilerin komisyonları 312, , , ,380 Yabancı şubelerin komisyonları 302, , , ,664 Devlet hesaplarının komisyonları 322,666 73,275 66,538 73,275 Diğer bankacılık hizmetlerinin komisyonları 557, , , ,029 Toplam 3,505,345 2,574,826 3,383,842 2,441, Mart 2010 da çeşitli hizmetlerden elde edilen komisyonların oranı şu şekildedir: Hizmet Oran Akreditif düzenleme Yüzde 0.5 ila 3 Teminat mektubu düzenleme Yüzde 0,05 ila 2 İdare edilen fonlar Yüzde bir Ödeme emirleri 250 ila 100,000 Riyal Teminat mektubu düzenleme hizmetinden alınan komisyon, teminata uygun olarak yüzde 0.5 ila 3 arasındadır Akreditif düzenleme hizmetinden alınan komisyon, yüzde 0.05 ila 2 arasındadır İdare edilen fonlardan alınan komisyon, net kredinin yüzde biri tutarındadır Ödeme emirlerine ilişkin komisyon, mahiyetine bağlı olmak üzere 250 ila 100,000 Riyal arasında değişmektedir.

193 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 42- Diğer Gelirler Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Dahili döviz bozdurma işleminin sonucu 262, , , ,897 Yabancı şubelerin döviz bozdurma işleminin 19,085 43,394 19,085 43,393 sonucu Döviz hesaplarının dönüştürülmesinin sonucu 601,802 2,418, ,031 2,424,451 Çeşitli gelirler 703, , , ,032 Yabancı şubelerin çeşitli gelirleri 6,374 7,837 6,374 7,837 Toplam 1,593,262 3,092,987 1,564,807 3,323, Çeşitli gelirler şu şekildedir: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Milyon Riyal Riyal Posta, telgraf ve telefon 18,229 27,386 Sabit varlıkları elden çıkararak elde edilen kar 327, ,717 Diğer kalemler 243, ,928 Toplam 589, , Sabit varlıkları satmaktan elde edilen kar şu şekildedir: Mart 2009 Mart 2010 Maliyet Defter fiyatı değeri Satış bedeli Kar (zarar) Kar (zarar) Milyon Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal Riyal Khorramabad Shaghayegh şubesi 7,252 5,445 20,004 14,560 0 Ostad Motahhari mülkü 2,966 2,437 13,500 11,063 0 Kermanshah Azadi Square şubesi 4,050 2,336 32,571 30,235 0 Karaj belediyesi şubesi 1,605 1,605 12,500 10,895 0 Chehelmetri mülkü 1, ,571 31,716 - Rasht de Shariati caddesindeki mülk 2,031 1,609 96,108 94,499 - Diğer 167, , , , ,717 Toplam 186, , , , ,717

194 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 43- İdari ve Genel Giderler Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal Personel Giderleri 7,869,379 6,033,199 7,628,262 5,930,579 Diğer idari giderler 2,931,561 2,492,323 2,931,561 2,492,323 Toplam 10,800,940 8,525,522 10,559,823 8,422, Personel giderleri aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Ücretler ve maaşlar 1,179,200 1,074,824 Ödenekler 2,294,569 1,917,589 Sosyal yardım, market, sağlık 410, ,527 Tasarruf ve emeklilik 1,675,848 1,560,622 Yeni yıl hediyesi ve primi 253,682 91,857 Kıdem tazminatı primi 981, ,471 Teşvik 707, ,356 Personel izinleri reposu 79, ,000 Yabancı şubelerin personel giderleri 46,052 48,334 Toplam 7,628,262 5,930, ,675,848 milyon tutarındaki Tasarruf ve emeklilik giderlerinden 383,792 milyon Riyal tutarındaki Bank Mellat personel emeklilik fonuna ilişkindir Hükümetin personel izinlerinin reposuna geçen yıl yaptığı taahhüt düşünüldüğünde 400,000 milyon Riyal hükümetten alacaklar olarak düzenlenmiş ve hesaba bu şekilde gönderilmiştir.

195 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 43-2 İdari giderler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Sözleşme kapsamındaki hizmetler 1,144, ,328 Sarf kalemleri 141, ,799 Telekomünikasyon 115, ,742 Tesis kirası ve vergi 91,047 71,148 Su, elektrik ve yakıt 97,688 97,289 İş gezisi ve görevler 67,007 53,996 Hesap makineleri 230, ,713 Amortisman 772, ,479 Diğer giderler 202, ,997 Yabancı şubelerin idari giderleri 69,078 98,833 Toplam 2,931,561 2,492, Şüpheli Kredilerin Giderleri Bank Mellat 20 Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Belirli şüpheli kredi giderleri 2,347,790 5,459,251 Genel şüpheli kredi giderleri 1,183,281 (417,962) Toplam 3,531,071 5,041,289

196 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları nolu not göz önüne alındığında, Belirli şüpheli kredilerin karşılıkları şu şekilde hesaplanmıştır: Bank Mellat Vadesi geçmiş krediler Takipteki krediler Şüpheli krediler Toplam Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Yıl sonundaki bakiye 6,562,859 18,697,536 36,711,335 61,971,730 Eksi: Teminat değeri, geçerli katsayılar Tasarruf ve yatırım mevduatları (26,057) (37,395) (127,160) (190,612) İştirakli Tahviller (55,423) (93,488) (317,899) (466,810) Mülkler & makine (1,231,099) (2,073,048) (5,912,927) (9,217,074) Belirli karşılıklar esasına göre bakiye 5,250,280 16,493,605 30,353,349 52,097,234 Belirli karşılıkları hesaplamada esas katsayı Takipteki krediler için belirli karşılıklar katsayısı 10 % 20 % % - 525,028 3,298,721 15,631,064 19,454,813 Geçen yılın takipteki kredileri için belirli karşılıklar katsayısı (380,500) (2,098,177) (14,628,346) (17,107,023) Takipteki krediler için belirli karşılıkların giderleri 144,528 1,200,544 1,002,718 2,347,790

197 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları nolu not göz önüne alındığında, genel şüpheli kredilerin karşılıkları şu şekilde hesaplanmıştır: 20 Mart 2010 Milyon Riyal 20 Mart 2010'da verilen kredilerin bakiyesi 383,425,530 Eksi: Kredilere özel karşılıkların bakiyesi (61,971,730) Genel karşılıklar esasına göre bakiye 321,453,800 Genel karşılıkları hesaplamada esas katsayı 1.5 % Takipteki krediler için genel karşılıklar 4,821,807 Geçen yılın takipteki kredileri için genel karşılıklar (3,638,526) Takipteki krediler için genel karşılıkların giderleri 1,183, Finansal Giderler Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Alınan kredilerin giderleri Bankacılık hizmetleri komisyonlarının giderleri 2,406,261 3,038,304 2,343,477 2,821, , , , ,484 Toplam 3,007,379 3,306,546 2,927,823 3,088,024

198 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 46- Diğer Giderler Bankanın 484,347 milyon Riyal (geçen yıl 442,797 milyon Riyal) tutarındaki diğer giderleri, mevduat sahiplerinin faizsiz tasarrufları ile ilişkilidir Para ve Kredi Konseyin 05/08/1984 tarihli 54. oturumunda onaylanan, faizsiz tasarruf hesaplarına ödül vermeye ilişkin direktifin 2. maddesi uyarınca, bu amaçla tahsis edilebilecek azami tutar Para ve Kredi Konseyince belirlenecektir. 47- Yıllık Düzenlemeler 47-1 Yıllık düzenlemeler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Grup Bank Mellat Gelir vergisi yedeğinin düzenlemeleri 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal (333,000) 0 (333,000) 0 Diğer kalemler (653) 183, ,246 Toplam (333,653) 183,930 (333,000) 185,246

199 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 48- İşletme Faaliyetlerinden Giren (Çıkan) Net Nakit Akışı Vergi düşülmeden önce karın hesabının tutulması ya da işletme faaliyetlerinden giren (çıkan) net nakit akışı şu şekildedir: Grup Banka Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 İşletme faaliyetleri: Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Vergi öncesi gelir 4,720,639 3,725,327 4,730,488 3,586,129 Amortisman giderleri 780, , , ,259 Yatırımlarda değer düşüklüğünden zarar 197, ,358 0 Yatırımlardan ve hukuki ortaklıklardan (1,632,575) (640,941) (1,633,917) (638,743) kazanılan kar Alınan kredilere ödenen kar ve 2,403,261 1,515,102 2,343,477 1,298,337 komisyonlar Döviz değişim karı 298, ,109 0 Kıdem tazminatı giderleri 934, , , ,954 Toplam 7,702,526 5,350,771 7,603,395 4,994,936 İşletme pasiflerinde net artış (azalış) Merkez Bankasına Borçlar (145,155) (5,489,932) (145,155) (5,489,931) Bankalar ve Kredi Kuruluşlarına Borçlar 15,277,581 4,186,695 20,001,741 2,166,005 Vadesiz Mevduatlar 38,080,464 (16,311,019) 38,074,863 (16,298,918) Tasarruf Mevduatları ve benzeri 7,816,120 1,251,892 7,816,120 1,251,891 Vadeli Yatırım Mevduatı 55,807,179 27,312,254 55,807,719 27,312,254 Diğer Mevduatlar 3,753, ,643 3,948, ,154 Karşılıklar ve Diğer Borçlar 132,935 2,688, ,722 2,356,536 Transit Halindeki Kalemler (6,837,393) 8,510,472 (6,837,393) 8,510,472 Onay ve Cirolar 20,960,432 (4,561,761) 20,960,432 (4,561,761) Toplam 134,846,225 18,113, ,804,154 15,606,702 İşletme aktiflerinde net artış (azalış) Merkez Bankasından Alacaklar (30,246,436) (971,596) (30,246,436) (971,594) Bankalar ve Kredi Kuruluşlarından (27,145,715) (16,303,314) (31,706,507) (14,278,252) Alacaklar Devletten Alacaklar (3,003,644) (4,341,762) (3,003,644 (4,341,762) Kamu Sektörüne Krediler ve Avanslar (2,635,479) 4,133,569 (2,635,749) 4,133,569 Diğer Şahıslara Krediler ve Avanslar (36,440,120) (30,046) (36,914,647) (30,046) İştiraklere Krediler ve Avanslar (1,710,911) (17,258,717) (1,710,911) (18,386,126) Kara İştirakli Tahviller ve benzeri (2,565,866) 98,308 (2,589,373) 514 Diğer aktiflerdeki faaliyet payı (1,878,511) (1,446,406) (1,776,027) (1,104,407) Transit Halindeki Kalemler 0 5,331, ,331,579 Akreditifler ve Vadeli Poliçelerden (20,181,977) 4,561,761 (20,646,025) 4,561,761 Alacaklar Toplam (126,181,977) (26,226,624) (131,229,319) (25,084,764) İşletme faaliyetlerinden giren (çıkan) 16,366,774 (2,762,291) 16,178,230 (4,483,126) nakit akışı

200 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 48-1 Muhasebenin 2 numaralı standardına yapılan 3 numaralı eke ilişkin nota göre, işletme karı, Para ve Kredi Konseyinin örnek kar & zarar tablosunda belirtilmediğinden, yukarıdaki hesap tutma tablosunun, vergi düşülmeden önceki karı işletme faaliyetlerinden giren (çıkan) nakit akışını düzenlemek için seçilmiştir. Bu durumda, diğer başlıca girdiler altında ayrı ayrı gruplandırılan kalemlerin, karı vergi düşmeden önce işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit akışına dönüştürürken göz önüne alınmıştır. 49- Net Nakit Artışı (Azalışı) Nakitteki net artış (azalış), nakit akışı tablosunda şu şekilde gösterilmiştir: 20 Mart 2010 Grup Bank Mellat Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart /10 boyunca değişiklikler 2009/10 boyunca değişiklikler Milyon Milyon Milyon Milyon Milyon Riyal Milyon Riyal Riyal Riyal Riyal Riyal Nakit 5,491,595 5,081,469 5,296,956 5,021, , ,965 Merkez Bankasındaki cari hesap Bankanın bulunduğu yerin merkez bankasındaki cari hesap Mahsup sonrası yurtiçi bankalardaki bakiye Mahsup sonrası yurtiçi bankaların bizdeki bakiyesi Yıl sonunda nakit bakiyesi 50- Nakit olmayan Başlıca nakit olmayan 1,064,099 2,776,314 1,064,099 2,776,314 (1,712,215) (1,712,215) 65,667 40,754 65,667 40,754 24,913 24, , , , ,121 86,696 86,696 (128,984) (170,108) (128,983) (170,109) 41,124 41,126 6,863,194 8,012,550 6,668,556 7,953,071 (1,149,356) (1,284,515) İşlemler Bankanın işlemleri şu şekildedir: Bank Mellat 20 Mart 2010 Milyon Riyal Bankın hak talepleri karşılığında 94 ipotekli malın haczi 542,871 Bankanın mülklerinin 23 birimini Mehr Gharz-ol-hasaneh Bank a transfer etme 304,638 Toplam 847,509

201 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları Faaliyet Raporu-2009/ Şarta Bağlı Pasifler Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Düzenlenen akreditiflere ilişkin pasifler 116,839, ,211, ,797, ,230,140 Teminat mektuplarına ilişkin pasifler ve yerel para birimi ile döviz cinsinde kabuller 55,866,023 45,293,328 55,258,183 44,792,399 Diğer pasifler 50,182,046 33,751,035 47,431,046 31,895,365 Yönetilen Fonlar ve Benzeri 3,372,669 3,039,844 3,372,669 3,039,844 Toplam 226,260, ,295, ,859, ,957, Düzenlenen akreditiflere için pasiflerin ayrımı şu şekildedir: Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Bankanın düzenlenen akreditiflere ilişkin pasifleri 113,759, ,680, ,845, ,695,950 Şubelerin, yabancı şubelerin mukabillerinde düzenlenen akreditiflere ilişkin pasifleri 422, , ,316 Yerel olarak düzenlenen akreditiflere ilişkin pasifler 2,499,917 1,642,616 2,477,619 1,642,616 Şubelerin, yabancı şubelerin mukabili olan ve onayladığı diğer yurtiçi bankalarda düzenlenen akreditiflere ilişkin pasifler 152, , ,258 Akreditif tarafına ilişkin olarak müşterinin pasifleri 5, , Toplam 116,839, ,211, ,797, ,230,140

202 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 51-2 Teminat mektuplarına ilişkin pasifler ve kabuller şu şekildedir: Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Teminat mektuplarına ilişkin yerel para birimi cinsinde pasifler 31,427,834 26,301,424 31,085,890 26,301,424 Teminat mektuplarına ilişkin döviz cinsinde pasifler Şubelerin düzenlenen teminat mektuplarına ilişkin pasifleri Bankanın döviz cinsinde düzenlenen teminat belgelerine ilişkin pasifleri 16,901,143 11,692,175 16,717,254 11,191, , , ,879,417 7,299,728 6,804,565 7,299,729 Toplam 55,866,023 45,293,328 55,258,183 44,792, Diğer pasiflerin dağılımı şu şekildedir: Grup Bank Mellat 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Yönetim ve planlama kuruluşu ile imzalanan sözleşmelere ilişkin pasifler 24,259,774 17,519,360 22,929,843 17,519,360 Döviz cinsinde akdedilen sözleşmelere ilişkin 1,278,305 6,643,786 1,208,228 4,788,116 pasifler İşlemler için akdedilen sözleşmelere ilişkin pasifler 14,018,564 4,734,906 13,250,060 4,734,906 Sözleşmeleri yeniden planlamaya ilişkin pasifler 4,590 14,609 4,338 14,609 Taahhütlü tahvillere ilişkin pasifler 10,620,611 4,838,375 10,038,375 4,838,375 Kredi kartlarına ilişkin pasifler Toplam 50,182,046 33,751,036 47,431,046 31,895,365

203 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 51-4 İdare edilen fonlar ve benzerleri şu şekildedir: Bank Mellat Grup 20 Mart Mart Mart Mart 2009 Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal Milyon Riyal İdare edilen fonlardan verilen krediler 2,811,883 2,869,314 2,811,883 2,869,314 Tahsis edilmemiş idare edilen fonlar 546, , , ,263 Bankalar arası fonlardan verilen krediler 12,602 12,602 12,602 12,602 Özel faizsiz mevduatlardan verilen krediler 1,695 1,665 1,695 1,665 Toplam 3,372,669 3,039,844 3,372,669 3,039, Pasifler ve Borçlar Bankanın bilanço tarihinde, şarta bağlı başka hiçbir pasifi ve sermaye borcu bulunmamaktadır. 53-Bilanço Tarihi Sonrası Vukuatlar Bilanço tarihinden sonra somut bir durum olmamıştır.

204 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 54- İştiraklerle İşlemler İştirak Bağlılık mahiyeti İşlem tanımı İşlem tutarı Borç bakiyesi A- Ticaret yasasının tadil edilmiş halinde 129. maddeye tabi olan işlemler Milyon Riyal Milyon Riyal Mellat Behsazan Co. Müşterek kurul üyesi Yazılım tedariki, satış sonrası hizmetler ve avans ödemeleri 79,836 33,172 Mellat exchange Co. Mellat Behsaz mosharekatha Co. Müşterek kurul üyesi Döviz ticareti ve banka havalesi 13,118,538 7,775,838 Yönetim Kurulu Üyesi İştiraklere ilişkin olarak hesaba mahsuben yapılan ödemeler, iştiraklerin borçlarını kabul etme, şirket müdürlerinin iştiraklerdeki Hisselerinin bedeli 88, ,155 Mellat construction Co. Yönetim Kurulu Üyesi Karşılıklı işlem 5,199 1,581 Mellat printing Co. Yönetim Kurulu Üyesi Basım ve yayın 2,000 2,000 B- Diğer iştirakler Behsaz Jahan Mellat Behsaz Mofarrah welfare Co. mosharekatha Co. ya bağlı Otel, restoran gibi sosyal yardım tesisleri kiralama 3, Behsaz Mellat Andisheh Co. Mellat Behsaz mosharekatha Co. ya bağlı Vadesi dolan kredilerin tahsilatı 10,228 (1,589) Mellat leasing Co. Müşterek kurul üyesi Araba kiralama ofisleri 2,269,202 2,261,824 Diğer İşlemler Mellat Behsaz mosharekatha Co. ya bağlı Kredi verme 421, ,606

205 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 54-1 Yukarıda anılan işlemlerin adil değerinin, işlem tutarı ile arasında hiçbir somut fark yoktur Diğer işlemler şunlara ilişkindir: Mellat Beh Pardakht Co., Yas-e-Arghavani system engineering Co., Shaghayegh software engineering Co., Yas-e-Arghavani industries, Almasehsaz, and Mellat Behsazan services Co Mellat leasing Co işlemleri, İran Khodro nun Mellat leasing Co ya ve oto kiralama ofislerine araba tesis etmeye ilişkin borçları kapatmaya yöneliktir. 55- Yıl sonunda dağıtılmayan kar Bank Mellat Milyon Riyal Yasal emir: Ticaret yasasının tadil edilmiş şeklinde 90. madde uyarınca 1388 (2009/10) yılının net karının en az %10 u dağıtılacaktır. 376,997 Yönetim kurulu üyelerinin önerisi: Kurul tarafından önerilen temettü 3,015,978

206 Faaliyet Raporu-2009/10 Grubun ve Bank Mellat ın Konsolide Mali Tabloları 56- Dövizin Konumu Parasal aktif ve pasifler ile döviz pasifleri, yıl sonunda şu şekildedir: USD EURO GBP AED CHF CAD JPY AUD SKR DKR Nakit 10,328,802 6,139, , , ,880 5, Diğer Banka 1,769,909,483 2,105,893,251 50,999,894 1,581,825,917 11,654,539 15,000 2,785,841, ,100,897 9,519,189 ve Kurumlardan Alacaklar Kredi & 576,759,485 5,238,020,392 1,026,883 3,716,532,811 20,035, ,423 41,376,425, ,185,300 98,226,515 Avanslar Diğer 615,012,504 1,791,565,610 4,600, ,042,360 8,943, ,054 38,611,548,561 2,768, ,463,399 Toplam Döviz Aktifleri 2,972,010,274 9,141,618,595 57,438,088 5,781,046,663 40,843,889 1,146,974 82,773,816,436 2,768,386 14,286, ,209,103 Alınan Mevduatlar 1,921,484,296 2,601,887,038 40,309, ,958,697 4,584,796 1,081, ,432,543 1,497,823 1,902,693 56,426 Alınan 228,240,102 1,846,299,488 3,123,748 2,666,462,490 9,122, ,423 4,426,147, krediler Diğer 486,915,238 4,973,031,40 11,560,340 2,014,424 21,333, ,061 43,512,397, ,700 34,513,456 98,235,484 Toplam Döviz Pasifleri Dövizin konumu Akreditiflere ilişkin pasifler Teminat mektuplarına ilişkin pasifler 2,636,639,636 9,421,217,933 54,993,560 5,424,501,611 35,040,609 1,595,721 48,689,978,032 2,261,523 36,416,149 98,291, ,370,638 (279,599,338) 2,444, ,545,052 5,803,280 (448,747) 34,083,838, ,863 (22,129,952) 70,917, ,547,439 7,752,709,127) 17,565,519 1,325,658,955 4,312,563 71,395 14,609,735, ,560,548 1,423, ,115,496 1,043,516,592 72,301 64,551, ,899,