BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007

Transkript

1 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ A.) YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN GENEL ESASLAR 1- Raporun Ait Olduğu Dönem 2- Şubenin Ticaret Unvanı 3- a- Bank Mellat Yönetim Merkezinin Adresi b- Bank Mellat Türkiye Merkez Şubesinin Adresi 4- Telefon ve Faks Numaraları 5- Elektronik Site Adresi 6- İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi B.) YILLIK FAALİYET RAPORUNUN İÇERİĞİ 1- Sunuş Bölümü 1.1- Özet Finansal Bilgiler Bilanço (Bin YTL) Gelir Tablosu (Bin YTL) 1.2- Şubenin Tarihsel Gelişimi 1.3- Şubenin Ortaklık Yapısı 1.4- Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler 1.5- Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler 1.6- Müdürler Kurulu Başkanı ve Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe yönelik Beklentileri 1.7- Personel, Şube Sayısı, Şubenin Hizmet Türü, Faaliyet Konuları ve Sektördeki Konumuna İlişkin Açıklamalar 2- Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 2.1- Müdürler Kurulu 2.2-Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Hükümleri Çerçevesinde Gerçekleştirilen Faaliyetler İle İç Sistemlerle İlgili Birimlerin Yöneticileri Hakkında Bilgiler 2.3.Diğer Komiteler 2.4.İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 2.5-Şube nin dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler 3- Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 3.1- Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim Ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri Ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler İç Denetim İç Kontrol Risk Yönetimi 3.2. Finansal Tablolar ve Bölümün Sonunda Verilmek Üzere Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Mali Durum, Karlılık, Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler (1.000 YTL) 3.3. Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Kredi Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Operasyonel Risk Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Likidite Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar 1

2 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Piyasa Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar 3.4. Bağımsız denetim raporu 3.5. Bank Mellat Genel Merkezince Düzenlenen Dönemi Faaliyet Raporu Türkçe Tercümesi 2

3

4 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 A) YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN GENEL ESASLAR 1- Raporun Ait Olduğu Dönem : 2007 Yılı 2- Şubenin Ticaret Unvanı : Bank Mellat Merkezi Tahran İran İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 3- a- Bank Mellat Yönetim Merkezinin Adresi :Talghani Avenue. No: 327 Tahran-İran b- Bank Mellat Türkiye Merkez Şubesinin Adresi : Büyükdere cad. No Levent-Beşiktaş/İstanbul Türkiye 4- Telefon ve Faks Numaraları :Telefon (0212) :Faks (0212) Elektronik Site Adresi : 6- İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :mellat@mellatbank.com B) YILLIK FAALİYET RAPORUNUN İÇERİĞİ 1- Sunuş Bölümü 1.1- Özet Finansal Bilgiler Bilanço (Bin YTL) Nakit Değerler ve Bankalar Krediler Menkul Değerler Diğer Aktifler Toplam Aktifler Mevduat Alınan Krediler Karşılıklar & Vergi Borcu Diğer Pasifler Özkaynaklar Toplam Pasifler

5 Gelir Tablosu (Bin YTL) BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelirler (net) Toplam gelirler Diğer faaliyet giderleri (4.533) (4.971) Faaliyet kârı Kredi ve diğer alacaklar karş. (7) (392) Vergi öncesi Kâr Vergi karşılığı (2.020) (1.531) Net kâr Şubenin Tarihsel Gelişimi Bank Mellat İran 1980 yılında 10 özel bankanın kamulaştırılmasıyla kurulan İran da mukim bir devlet bankasıdır tarihi itibariyle aktif büyüklüğü bin USD olan Bankanın, aynı tarih itibarıyla özkaynakları bin USD dir. Banka nın Türkiye, Ermenistan ve Kore de şubeleri, İngiltere ve Almanya da ise iştirak ettiği bankaları bulunmaktadır. İran dışındaki şube ve bankaların ana amacı İran ve özellikle bu ülkeler başta olmak üzere üçüncü ülkelerle arasındaki dış ticaret işlemlerine aracılık etmektir. Şube ye tarih ve 82/2406 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile Türkiye de yabancı bankalar statüsünde faaliyet göstermesi için izin verilmiştir tarihinde faaliyete başlayan Bank Mellat ın İstanbul daki merkez şubesi Ankara ve İzmir şubeleri olmak üzere Türkiye de 3 şubesi bulunmaktadır Şubenin Ortaklık Yapısı Ad Soyadı/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar İran İslam Cumhuriyeti % Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler Değişiklik olmamıştır Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Şubenin %100 hakim sermayedarı İran İslam Cumhuriyeti Devleti dir. 4

6 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Müdürler Kurulu Başkanı ve Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe yönelik Beklentileri OECD nin Aralık 2007 de yayınlanan Ekonomik Görünüm raporunda topluluğun 2008 yılında % 2,3 oranında bir ekonomik büyümeyi gerçekleştireceği öne sürülmüştür. OECD, finansal piyasalardaki dalgalanmalar, konut sektöründeki soğuma ile yüksek enerji ve mal fiyatlarının ekonomik büyümeyi yavaşlatmasını beklemektedir. Ancak raporda, istihdamın hane halkı gelirini desteklemesi, yüksek şirket karlarının yeni yatırımlar için elverişli ortamlar yaratması ve gelişmekte olan ülkelerin öncülüğünde dünya ticaretinin güçlü bir şekilde artmaya devam etmesi sonucunda yavaşlamanın derinleşmeyeceği öngörülmektedir. Bu çerçevede ABD, Euro alanı ve Japonya da faiz oranlarının 2008 yılında sabit tutulacağını tahmin eden OECD, ABD de yeni bir faiz indirimine ancak durgunluk tehlikesi yoğunlaşırsa gidilmesi gerektiğine işaret etmiştir. ABD hükümeti, yüksek riskli mortgage piyasasındaki sorunların ekonominin geneline yayılmasını önlemek için Aralık 2007 de bir plan açıklamıştır. Konut kredileri üzerindeki uygulama dalgasını yavaşlatmayı amaçlayan plan, değişken faizle borçlanmış ve yakın bir gelecekte taksit ödemeleri hızla yükselecek olan yüksek riskli mortgage kredisi kullanıcılarının kredi faiz oranlarını beş yıl boyunca dondurmayı teklif etmektedir. ABD Merkez Bankası kısa vadeli faiz oranını beklentiler paralelinde 25 baz puan indirerek % 4,25 e düşürmüştür. Bankanın bir açıklamasında konut sektöründeki düzelmenin belirginleştiği, özel sektör yatırımlarının ve tüketim harcamalarının yavaşladığı, büyümeye ve enflasyona ilişkin belirsizliklerin arttığı belirtilmiştir. Avrupa Merkez Bankası kısa vadeli faiz oranlarını değiştirmeyerek % 4 seviyesinde tutmuştur. Euro alanında yükselen gıda ve enerji fiyatları paralelinde enflasyon % 3 ile son altı yılın en yüksek seviyesine ulaşmıştır. Banka 2008 yılı enflasyonuna ilişkin tahminini % 2 den % 2,5 a revize etmiştir. Öte yandan Euro nun değer kazanması ve kredi piyasalarındaki sorunlar büyümeyi tehdit etmektedir. Avrupa Merkez Bankası 2008 yılı tahmininde 2007 de % 2,6 olan büyüme oranının düşeceğini öngörmüştür. İngiltere Merkez Bankası devam eden faiz yükseltme sürecine son vererek kısa vadeli faiz oranını % 5,75 den % 5,50 ye düşürmüştür. Banka finansal piyasalardaki koşulların giderek kötüleştiğini belirtmiştir. Bu çerçevede ekonominin yavaşlayacağına ilişkin işaretler belirginlik kazanırken mevcut durumda hedefin üzerinde seyreden enflasyon oranının orta vadede hedeflenen % 2 oranına yaklaşması beklenmektedir. Bu nedenle Banka nın faiz indirimlerinin devam edeceği öngörülmektedir. Japonya Merkez Bankası kısa vadeli faiz oranlarını yılsonuna doğru yaptığı bir toplantıda değiştirmeyerek % 0,50 seviyesinde tutmuştur. Banka konut piyasasındaki durgunluğa dikkat çekerek ekonominin yavaşlama sinyalleri verdiğini belirtmiştir. Bu çerçevede Japonya Merkez Bankası nın kısa vadeli faiz oranlarını 2008 yılında değiştirmeyeceğine dair beklentiler kuvvetlenmiştir. ABD Doları yılın ilk dokuz ayında Euro ve Yen karşısında değer kaybederken dördüncü çeyrekte daha güçlü bir seyir izlemiştir. Türkiye nin Kuzey Iraktaki operasyonları, Kuzey yarımkürede kışın sert geçeceği ve stokların talebi karşılamada yetersiz kalabileceği 5

7 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 yönündeki kaygılarla ABD de petrol üretiminde meydana gelen kesintiler nedeniyle petrol fiyatları yükselmiştir. Türkiye ekonomisi, 2007 yılının üçüncü çeyreğinde beklentilerin oldukça altında ve % 2 oranında büyümüştür. Söz konusu büyüme oranı 2002 nin ikinci çeyreğinden bu yana kaydedilen en düşük oran olmuştur. Ekonominin üçüncü çeyrekteki zayıf performansında, iç talebin ılımlı seyrinin yanı sıra tarım sektöründeki daralma etkili olmuştur. Yılın üçüncü çeyreğinde ihracat % 7,5, ithalat % 16,8 artış kaydetmiş, böylece 2006 yılının ikinci yarısından itibaren büyümeyi olumlu etkileyen net ihracat bu defa olumsuz yönde etkilemiştir. Seçimlere ilişkin belirsizliğin ortadan kalkmasını ardından tüketim harcamaları bir miktar toparlanma eğilimi içine girmiştir. Ancak 2007 yılının ikinci yarısında küresel ekonomideki olumsuz gelişmelerin iç ve dış talep büyümesini sınırlayıcı yönde etkileri artmıştır. İç talepteki sınırlı canlanmanın yanı sıra ithalatın artış eğilimini sürdürmesine bağlı olarak net ihracatın büyümeyi olumsuz yönde etkileyeceği dikkate alındığında, 2007 de büyümenin % 4,5 5,0 düzeyinde gerçekleşeceği tahmin edilmektedir. İşsizlik oranı 2006 yılı sonundaki seviyesini koruyarak 2007 de de % 12 dolaylarında kalmıştır Personel, Şube Sayısı, Şubenin Hizmet Türü, Faaliyet Konuları ve Sektördeki Konumuna İlişkin Açıklamalar Şube, çeşitli bankacılık faaliyetleri gerçekleştirmekte olup, esas faaliyet konusu, İran İslam Cumhuriyeti ile olan ticaret işlemlerini finanse etmektir. Şubenin Türkiye de Merkez Şubede dahil olmak üzere 3 şubesi bulunmaktadır. Şubeleri aracılığı ile verilen izin kapsamındaki tüm bankacılık hizmetlerini, özellikle başta ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık olmak üzere Türk Parası ve konvertibl dövizler üzerinden mevduat hesaplarını açmakta, dünya çapında para transferlerini yapmakta, çek ve senet tahsiline aracılık etmekte, döviz alım satımı ile uğraşmakta ve her türlü nakdi ve gayri nakdi kredi taleplerini karşılamaktadır. Şube Türkiye deki politikası gereği olarak sektör ortalamasına nazaran yüksek bir sermaye yeterlilik oranı ile çalışmaktadır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şube nin personel sayısı 49 (31 Aralık 2006: 50) kişidir. 2- Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 2.1- Müdürler Kurulu Yurt dışında kurulu bir bankanın Türkiye deki şubesi statüsünde faaliyet gösteren bankamızın vizyonu, misyonu, kısa ve uzun vadeli stratejik hedefleri 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 23 üncü maddesi uyarınca oluşturulan ve yönetim kurulunun yetki ve sorumluluklarını taşıyan Müdürler Kurulu tarafından belirlenmektedir. Dört üyeden oluşan Müdürler Kurulu ayda en az dört kez toplanmakta, belirlenen politika ve stratejiler değişen koşullara göre sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Şubemiz Müdürler Kurulu zamanda kredi komitesi görevini de ifa etmektedir. 6

8 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 Gündemle ilgili yazılı teklif ve talepler, toplantı esnasında gerekli tüm belgelerle Müdürler Kurulu onayına sunulmakta, Kurul tarafından uygun görülen teklif ve talepler toplantıyı takiben uygulanmak üzere yetkililere iletilmektedir. Kurulca onaylanan teklifler daha sonra en geç toplantının yapıldığı ayın son gününe kadar karar haline dönüştürülerek Kurul Başkan ve Üyelerinin imzasına açılmaktadır. Aynı zamanda Müdürler Kurulu Başkanı olan Genel Müdür, Banka nın ve birimlerinin Müdürler Kurulunca belirlenen esaslara ve risk yönetim prensiplerine göre yönetilmesinden ve çalışmasından sorumludur. Müdürler Kurulu üyelerinin özgeçmişleri ve mesleki deneyimleri aşağıda verilmiştir. YOUNES HORMOZI SHEIKH TABAGH Görevi: Genel Müdür ve Müdürler Kurulu Başkanı Younes Hormozi Sheikh Tabagh eğitimini İran da Allameh Tabatabee Üniversitesi nde tamamlamıştır yılında başladığı bankacılık kariyerinde sırasıyla krediler şefliği, kambiyo muhasebesi müdür yardımcılığı, kambiyo muhasebesi müdürlüğü, İstanbul şubesi muhasebe müdürlüğü, dış işlemler genel müdür yardımcılığı, mali işler genel müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Mart 2003 tarihinden bu yana da Genel Müdür ve Müdürler Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. AHMET ARIÖZ Görevi: İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Müdürler Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yardımcısı Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunu olan Ahmet Arıöz, 1973/ /07 yıllarında T. İş Bankası nda Müfettiş, 1988/ /11 yıllarında T. İş Bankası Galata Şubesi nde Müdür Yardımcısı, 1989/ /11 yıllarında Faisal Finans Kurumu nda Genel Müdür Yardımcılığı, 1993/ /12 yıllarında Kıbrıs Yatırım Bankası nda Genel Müdür Yardımcılığı, 1996/ /05 arasında Derbank da Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş ve yılları arasında Bankamızda müfettişlik yapmıştır yılından bu yana Müdürler Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini yürütmektedir. SEYED REZA MIR TALEBI Görevi: Ankara Şubesi Kefili ve Müdürler Kurulu Üyesi İran da Maliye ve İktisadi İşler Bakanlığı İktisadi İşler Fakültesi nden 1997 yılında mezun olan Seyed Reza Mir Talebi 1991 yılında başladığı bankacılık kariyerinde sırasıyla şube akreditif daire müdür yardımcılığı, şube kambiyo muavinliği, kontrol ve denetim genel müdür yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur yılında Türkiye ye tayin olmuştur ve halen Ankara Şubesi kefili ve müdürler kurulu üyeliği görevini yapmaktadır. 7

9 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 HODJATALLAH SHEIKHALESLAMI Görevi: Genel Müdür Yardımcısı İran da Maliye Bakanlığı İktisadi İşler Fakültesi mezunu olan Hodjatallah Sheikhaleslami bankacılığa 1990 yılında başlamış, sırasıyla kambiyo muhasebeciliği, şube kambiyo şefliği, şube müdür yardımcılığı, finans müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur yılında Bankamıza Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. 01 Aralık 2006 tarihinden itibaren mevcut görevine ilaveten Müdürler Kurulu Üyeliğini de yürütmektedir Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Hükümleri Çerçevesinde Gerçekleştirilen Faaliyetler İle İç Sistemlerle İlgili Birimlerin Yöneticileri Hakkında Bilgiler İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi sistemleri, icrai görevi bulunmayan iç sistemlerden sorumlu üyenin gözetim ve denetiminde Müdürler Kuruluna bağlıdır. İç sistemlerden sorumlu üye, bağımsız denetim kuruluşu ile iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi birimlerinden düzenli aralıklarla aldığı raporlar aracılığıyla Şubenin çalışmasını olumsuz etkileyebilecek hususları Müdürler Kuruluna bildirmekle yükümlüdür. İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetim Birimleri Müdürler Kurulunca kabul edilen Yönetmelikler çerçevesinde görev yapmaktadır. Bu birimlerin yetkililerinin özgeçmişleri ile mesleki deneyimleri aşağıdadır. İÇ DENETİM Fevzi Sayan Ege Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunu olan Fevzi Sayan 1985/ /07 arasında T. Emlak Bankasında Müfettiş Yardımcısı, Müfettiş ve Başmüfettiş olarak çalışmış ve bankanın tasfiyesi sürecinde T.C. Ziraat Bankasına geçmiş ve bu bankada da 2001/ /09 yıllarında Başmüfettiş olarak görev yapmıştır. 2004/ /11 arasında T.C. Ziraat Bankasında şube müdürü olarak çalışan Fevzi Sayan Bankamıza 2007 Kasım ayında katılmıştır. İÇ KONTROL Aldemir Ilgar Anadolu Üniversitesi Açık Öğretim Fakültesi İktisat Bölümü mezunu olan Aldemir Ilgar, mezuniyetini takiben Marmara Üniversitesi Bankacılık&Sigortacılık Enstitüsü Bankacılık Ana Bilim Dalı Yüksek Lisans programına devam etmiş ve 1996 yılında buradan mezun olmuştur. Bankacılık yaşamına Adabank Operasyon Müdürlüğünde başlayan Ilgar, sırasıyla Yurtbank, Mustafa Yılmaz Menkul Değerler, Egebank da çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 1996/ /08 yıllarında WLB Bank ta mali kontrolör, 2001/5 2005/03 yıllarında Habib Bank ta müdür yardımcısı olarak çalışmıştır. Aldemir Ilgar 2005 Nisan ayından bu yana Bankamızda çalışmaktadır. 8

10 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 RİSK YÖNETİMİ - Yusuf Çağala İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunu olan Yusuf Çağala, 1978/ /09 arasında T. İş Bankası nda Müfettiş, 1983/ /11 American Express Bank İstanbul Türkiye Merkez Şubesinde Muhasebe Müdürü, 1984/ /05 arasında Türkiye İthalat İhracat Bankası A.Ş. de Müşteri Hizmetleri Müdürü, 1985/ /03 arasında Türk Sakura Banka A.Ş. de sırasıyla Dış İşlemler Müdürü, Genel Müdür Yardımcısı, 2000/ /11 arasında Banka Kombetare Tregtare Arnavutluk / Tiran da Genel Müdür Yardımcısı, 2002/ /10 arasında Birleşik Fon Bankasında Koordinatör olarak görev yapmıştır. Bankamızdaki görevine Aralık 2006 da başlamıştır Diğer Komiteler Bankamızda bulunan çeşitli komitelerin adları, görev ve yetkileri ile üyeleri aşağıdaki şemada gösterilmiştir: MÜDÜRLER KURULU KOMİTELER AKTİF PASİF BİLGİ SİSTEMLERİ RİSK Görev, yetki ve sorumluluklar Aktif pasif vade uyumu Aktif kar marjı Döviz Pozisyonu Faiz Dışı Gelir - Gider Likidite Piyasa değerlendirme Sorunlu krediler Planlama ve organizasyon Kurulum ve uygulama Tedarik ve destekleme İzleme, değerlendirme Denetim, kontrol Risk bilincinin geliştirilmesi Kullanılacak ürünler Risk limitleri (genel) Risk limitleri (birim, yönetici) Üyeler Genel Müdür (Başkan) Genel Müdür Yardımcıları Muhasebe Müdürü Genel Müdür (Başkan) 1 Müdürler Kurulu Üyesi 1 Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Müdürü msoft Temsilcisi 9 Genel Müdür (Başkan) İç Sistemlerden Sorumlu Müdürler Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı -Operasyon Muhasebe Müdürü Risk Yöneticisi

11 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 Söz konusu komitelerin dönem içinde yaptıkları toplantı ve aldıkları karar sayıları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: KOMİTE TOPLANTI SAYISI KARAR SAYISI AKTİF PASİF BİLGİ SİSTEMLERİ RİSK İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Bankaya alınacak sözleşmeli personel için deneme süresi iki ay, Bankaya sendikalı olarak alınacak personel için deneme süresi dört aydır. Bu süre içinde Bankaya yararlı olacakları anlaşılanların ilgili şube müdürünün teklifi üzerine adaylıkları kaldırılır ve devamlı kadroya atanmaları yapılır. Şube müdürleri deneme süresi içindeki personele ait hizmet sözleşmelerinin sürdürülüp sürdürülmemesine ilişkin taleplerini sürenin sona ermesinden en az 10 gün önce personel biriminde olacak şekilde bildirir. Deneme süresi içinde Banka ya yararlı olamayacakları anlaşılanların hizmet sözleşmeleri ilgili şube müdürünün teklifi üzerine Genel Müdür tarafından ihbar önelsiz ve tazminatsız olarak feshedilir. Yükselme, Banka personelinin bulundukları unvandan bir üst unvana geçirilmesidir. Bu unvanlardan memurlardan başlayarak yükselmelerde unvan ile birlikte ücret değişikliği de söz konusudur. Personelin yükselmesi için; Bulunulan unvanda belirli bir hizmet süresinin tamamlaması, Olumlu sicil alınmış olması, Bir üst unvanın gerektirdiği yetenek ve niteliklerine sahip olması, Bir üst unvanda boş kadro bulunması, Gerektiğinde yapılacak sınav da başarılı olması gereklidir. Banka personelinin bir üst unvana yükselebilmesi için bulundukları unvanda, Üniversite mezunlarının en az 3 yıl, Lise mezunlarının en az 4 yıl, hizmet vermeleri gerekir. Ancak yetkiler çerçevesinde bu süreler en çok bir yıl uzatılabilir. 10

12 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Şubenin Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Aralık 2007: Şube nin Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Şube nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir Aralık 2006: Şube nin Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Şube nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir. 11

13 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Şube nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Şube nin Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Şube nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Mevduat 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2006 Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. 4. Şube nin dahil olduğu risk grubundan kullanılan kredilere ilişkin bilgiler: Şube nin Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Şube nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Kullanılan Krediler 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2006 Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Verilen Faiz Gideri (**) (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. 5. Şube nin, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Şube nin 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 6. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şube üst yönetimine 380 YTL (31 Aralık 2006: 294 YTL) tutarında ödeme yapılmıştır. 12

14 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 3.1- Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim Ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri Ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler Bankamızın maruz kaldığı finansal riskler önem sırasına göre aşağıda belirtildiği gibidir. Kredi Riski Operasyonel Risk Likidite Riski Piyasa Riski Bu durumun doğal bir sonucu olarak gerek İç Denetim, gerek İç Kontrol gerekse Risk Yönetimi birimlerinin faaliyetleri yukarıda belirtilen risk önem ve öncelikleri dikkate alınarak planlanmış ve çalışmalar Kredi ve Operasyonel Risk konularında yoğunlaştırılmıştır İç Denetim İç Denetim çalışmaları büyük ölçüde 2007 yılı için hazırlanan plana uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu çalışmalarda yapılan incelemeler sonucu saptanan hususlar özet tablo halinde aşağıda verilmiştir. Yapılan bu çalışmalar sonucunda hazırlanan raporlardan: Kredi riskinin bankaca iyi tanınan müşterilerin kısa vadeli dış ticaret finansmanı işlemleri üzerinde yoğunlaştırılması ve kaliteli ve likit teminatlar karşılığında kredi kullandırılması oluyla minimize edildiği, Yıl sonu itibarıyla sorunlu kredi riski tutarının banka özkaynaklarının % 0,13 ü seviyesinde olduğu, Geçmiş yıllardan devreden sorunlu kredi ve alacakların tamamen tahsil edildiği, Diğer alanlara yönelik bulguların operasyonel risk niteliğini taşıdığı ve bunlara ilişkin risklerin tehlike teşkil edecek bir seviyede olmadığı, Tespit edilen bulguların ilgili birim ve şubelere bildirildiği ve daha önceki denetimlerde saptanan eksiklik ve aksaklıkların izleyen denetimlerde takibine özen gösterildiği, anlaşılmaktadır. 13

15 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU İç Kontrol İç Kontrol çalışmaları Bankanın günlük operasyonel faaliyetlerinin bir parçası olarak yürütülmüştür. Yapılan kontroller ağırlıklı olarak bankacılık faaliyetlerinin icrasına yönelik raporlama, onaylama ve yetkilendirme, sorgulama ve mutabakat sağlama, işlem limitlerine uygunluk, dokümantasyon ve uyum kontrollerinden oluşmaktadır. Kontroller işlemlerin niteliğine göre günlük, haftalık, aylık ve üç aylık aralıklarla tekrarlanmıştır. Yapılan kontrollerde saptanan eksiklik ve aksaklıklar düzenlenen raporlar ile birimlere bildirilmekte ve gerekli düzeltmelerin yapıldığı izlenmektedir Risk Yönetimi 2007 yılı içinde Şubenin Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarında herhangi bir değişiklik olmamış ve Müdürler Kurulunca kabul edilen ilke ve stratejiler sürdürülmüştür. Çeşitli risk göstergeleri açısından tarihi itibarıyla Şubenin durumu grup ve sektör ortalamaları ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Gösterge Şube Grup Sektör Sermaye Yeterliliği Rasyosu (%) 49,30 35,53 18,93 Yabancı Kaynaklar / Özkaynaklar (%) 422,29 431,77 653,22 Takipteki Alacaklar (Net) / Özkaynaklar (%) 0,13 0,93 1,81 Takibe Dönüşüm Oranı (%) 0,17 7,44 3,48 Likit Varlıklar / Mevduat (%) 643,88 137,87 48,46 Menkul Değerler Ortalama Vade (gün) Net Kar Bazında Aktif Karlılığı (%) 3,79 2,11 2,79 Özkaynak Karlılığı 23,89 12,10 24,79 Tabloda yer alan verilere çerçevesinde Şubenin: Sermaye Yeterliliği Rasyosunun gerek grup, gerekse sektör ortalamalarının oldukça üzerinde olduğu, Yabancı Kaynak kullanımının grup ortalamasına yakın, ancak sektör ortalamasının altında gerçekleştiği, Takipteki Alacaklar/Özkaynaklar oranının grup ortalamasının % 14 ü ve sektör ortalamasının % 7 si civarında seyrettiği, Faiz ve Likidite risklerinin kabul edilebilir sınırlar içinde sürdürüldüğü, Karlılık oranlarının tatminkar seviyelerde oluştuğu görülmektedir. Yukarıda belirtilen hususların ışığı altında 2007 yılında şubenin maruz bulunduğu risklerin gerek düzey ve gerekse niteliğinde bir değişiklik olmadığı, risk yönetimi konusunda istikrarın sürdürüldüğü sonucuna varılmaktadır. 14

16 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Finansal Tablolar ve Bölümün Sonunda Verilmek Üzere Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Mali Durum, Karlılık, Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Bank Mellat Türkiye 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle net dönem karı bin YTL, özkaynakları bin YTL ve aktif toplamı bin YTL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle karlılık rasyo oranları aşağıdaki şekilde gerçekleşmiştir. Vergi Öncesi Kar / Toplam Aktif = / = % 4,80 Vergi Öncesi Kar / Toplam Özkaynak = / = % 25,48 Vergi Öncesi Kar / Ödenmiş Sermaye = / = % 33,53 Bank Mellat borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağı bulunmaktadır Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler (1.000 YTL) Nakit Değerler ve bankalar Krediler Menkul Değerler Diğer Aktifler Toplam Aktifler Mevduat Alınan Krediler Karşılıklar Diğer Pasifler Özkaynaklar Net Kar / (Zarar) Toplam Pasifler Toplam Personel Sayısı Toplam Şube sayısı

17 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Belirlenen hedeflerine ulaşılmasını makul bir güvence altına almak amacıyla geliştirilen ilke, prensip, politika, usul, uygulama ve kontroller ile çeşitli risklerle ilgili sınır ve sınırlandırmaların belirlenmesi Şubenin risk yönetim sistemini oluşturmaktadır. Risk yönetim sistemi ile Şubenin açık bulunduğu riskler nedeniyle doğabilecek kayıpların ölçülmesi, değerlendirilmesi, izlenmesi, beklenen kayıpların asgariye indirilmesi, beklenmeyen kayıpların sıklık ve şiddetinin azaltılması hedeflenmektedir. Risk yönetim sistemi ile ilgili ilke ve prensipler, politika, usul, uygulama ve limitlerin belirlenmesi Müdürler Kurulu nun yetkisindedir. Müdürler Kurulu yetkisini üyelerine, kurulacak komitelere ve üst düzey birim yöneticilerine kapsam ve sınırları yazılı olarak belirlenmek koşuluyla devredebilmektedir. Şube faaliyetleri nedeniyle öncelikle kredi ve operasyonel riske ve bunları takiben daha önemsiz boyutta likidite ve piyasa riskine açık bulunmaktadır Kredi Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Kredi açma yetkisi Müdürler Kuruluna aittir. Müdürler Kurulu kredi açma yetkisini Bankacılık Yasası ve ilgili mevzuat hükümlerine göre Genel Müdür e devredebilmektedir. Kredi faaliyetlerinin kapsam ve koşullarını belirlemek Müdürler Kurulunun yetkisindedir. Müdürler Kurulu değişen koşullar çerçevesinde kredi faaliyetlerinin kapsamını daraltmakta veya genişletmektedir. Dış ticaret, özellikle ihracat işlemlerinin kredilendirilmesi Şubenin en önemli kredi faaliyetidir. Tahsis ve kullandırmalarda bu konudaki işlemlere öncelik verilmektedir. Risk getiri dengesi, teminat ve benzeri unsurlar dikkate alınarak diğer konuların finansmanı için de yaygın olmamakla birlikte kredi verilebilmektedir. Hedef işlem türleri ve odaklanan müşteri kitlesi itibarıyla Şube kredi riskinde ürün ve sektör yoğunlaşmasından bütünüyle kaçınmak mümkün olmamakla birlikte, kredilerin geniş bir risk grubu portföyüne dengeli bir biçimde dağıtılmasına özen gösterilmektedir. Krediler ilke olarak geçerli teminat karşılığında açılmaktadır. Kolay ve çabuk nakde çevrilebilen, işleyen bir piyasası bulunan, değer kaybı ihtimali düşük ve değeri şüpheye yer vermeyecek şekilde belirlenebilen maddi ve finansal varlıklar dışındaki kıymetler teminat olarak kabul edilmemektedir. Teminat miktarı belirlenmesinde krediden kaynaklanan tüm yükümlülüklerin dikkate alınmasını takiben uygun bir marj uygulanmak suretiyle belirlenmektedir. Kredi tahsis ve kullandırımları Müşterini iyi ve yakından tanı ilkesine bağlı kalınarak yürütülmektedir. Makul bir faaliyet geçmişine sahip olmayan, faaliyetleri hakkında yeterli bilgi sahibi olunmayan, istenilen bilgi ve belgeleri belirlenen süre ve içerikte temin etmeyen, yönetim ve / veya sahipliği yeterli bilgi, beceri ve şeffaflığa sahip olmayan kişi ve kuruluşlara kredi tahsis edilmemekte ve kullandırılmamaktadır. Kredi kararlarında, alınacak teminat ve garantiler yanında, borçlunun geri ödeme kapasitesi de değerlendirilmektedir. Bu kapsamda kredi talep edenin güvenirliliği ve itibarı, yasal durumu, faaliyet gösterdiği sektör, geçmiş faaliyetleri, geri ödeme kapasitesinin mevcudiyeti,mali yapısının sağlamlığı ve bunun sürdürülebilme kapasitesi gibi hususlar dikkate alınmaktadır. 16

18 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 Kredilerin fiyatlaması risk derecesine göre belirlenmekte ve risk getiri dengesi her kredi işleminde gözetilmektedir. Risklilik seviyesi kredi fiyatının belirlenmesinde temel kıstas olarak kullanılmaktadır. Şube kredilerin risklilik seviyeleri ile uyumlu, risk seviyelerindeki değişimleri dikkate alan bir karşılık politikası uygulamaktadır. Sektör ve grup limitleri ile alt limitlerine sıkı sıkıya günü gününe izlenmekte ve raporlanmaktadır Operasyonel Risk Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanır. Önemli zararlara yol açma potansiyeline sahip operasyonel riskler sistem kesilmeleri veya sorunları, iş yürütme biçimleri, kurum içi sahtekârlık gibi kayba yol açabilecek olaylardır. Operasyonel olay tipleri Şube de eşit risk ağırlığına sahip değildir. Operasyonel risk ilke, politika ve uygulamaları olay tiplerinin Şube için geçerli olduğu düşünülen risk ağırlığı dikkate alınarak belirlenmektedir. Olay tipleri için uygun ve uygulanması mümkün olan durumlarda riskin azaltılması amacıyla sigortalama tekniğinden de yararlanılmaktadır. Şubenin operasyonel risk yönetimine ilişkin belli başlı ilke, politika ve önlemleri aşağıda verilmiştir. Şubenin tüm faaliyetlerinde her hangi bir bankacılık işlemine bankanın taraf olması, katılması kararını veren ve / veya onaylayanlar ile işlemin bizatihi yürütülmesi, gerçekleştirilmesi ve sonuçlandırılması görevi verilenlerin yetki ve sorumlulukları birbirinden ayrılmıştır ve bunların çakışmasına izin verilmemektedir. Her türlü bankacılık işleminin onaylanması ile fiili olarak gerçekleştirilmesi fonksiyonları kesin çizgilerle birbirinden ayrılmıştır. Herhangi bir muhatap ile herhangi bir alım / satım ve plasman / borçlanma ilişkisine girme ve bunlara ilişkin fiyat, vade ve benzeri koşulları belirleme yetkisine sahip olanlara bu işlemler ile ilgili operasyonel fonksiyonları gerçekleştirme ve gerçekleşen işlemleri onaylama görev ve yetkisi verilmemektedir. Operasyonel işlemler onay ve gerçekleştirme görevleri ayırımı yanında, işlem tutarları açısından da değişik onay limitlerine tabi tutulmaktadır. Değişik işlem türleri için değişik limitler konulması ve bunlara ilişkin uygulama esaslarının belirlenmesi Genel Müdür ün yetkisindedir. Şube operasyonel faaliyetleri, etken, potansiyel risklerin fiili risklere dönüşmemesi konusunda uyarıcı, operasyonel verimlilik ve güvenilirliği güçlendiren, kontrol etkinliğini yükselten bir bilgi işleme sistemi ile desteklenmektedir. Şube personelin mevzuat ve uygulamalardaki gelişmeleri izlemesi, bunlardan zamanında haberdar edilmesi, değişikliklerin içerik ve kapsamının anlaşılması ve bunların faaliyetlere olan etkisinin personele iletilmesi için gerekli önlemleri almaktadır. Bu çalışmalar Şube içi ve dışı eğitim faaliyetleri ile desteklenmektedir. Yapılan uyum kontrolleri ile bu konudaki çalışmaların yeterlik ve seviyesi sürekli izlenmektedir. Şube yapılacak kontrollerin kapsam ve sıklığına uygun iç denetim ve iç kontrol organizasyon yapısına sahiptir. Bu birimlerde yapılan işin gerektirdiği niteliklere uygun yeterli sayıda personel istihdam edilmektedir. İç kontrol faaliyetleri Şubenin günlük operasyonel faaliyetlerinin tamamlayıcı bir parçasını oluşturmaktadır ve operasyonel riskin asgariye indirilmesi iç kontrol 17

19 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 faaliyetlerinin başlıca hedefidir. Bu amaçla iç kontrol çalışmaları gereken sıklık ve kapsamda yapılmaktadır. İç denetim çalışmaları ile iç kontrol faaliyetlerinin sıklık ve kalitesi değerlendirilmekte ve kontrol edilmektedir. Bunun yanında iç denetim birimi operasyonel risklerle ilgili gelişmeler, eğilimler, önem ve öncelik verilmesi gereken konular ve alınması gereken önlemler konularında çalışmalar yapmaktadır. Beklenmedik durumlar nedeniyle oluşabilecek riskleri ve sorunlar Acil Durum Planı çerçevesinde yönetilmektedir. Şube iç hacmindeki gelişmeler dönemler itibarıyla sayısallaştırılmaktadır. Bu yolla operasyonel personel üzerindeki iş yükü, iş yükü ile ilgili eğilimler, iş gücü ile hata, eksiklik ve aykırılık arasındaki ilişkiler analiz edilmekte ve analiz sonuçları değerlendirilerek gerekli önlemler alınmaktadır. İç kontrol, iç denetim ve bağımsız denetim raporlarında belirtilen hata, eksiklik, aksaklık ve aykırılıklar raporların teslim tarihinden itibaren en kısa süre içerisinde giderilmektedir. Hata, eksiklik, aksaklık ve aykırılıklar konusundaki eğilimler ve bunların giderilmesine ilişkin gelişmeler üçer aylık dönemler itibarıyla Müdürler Kurulu na raporlanmaktadır Likidite Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilememesi olarak tanımlanan Likidite Riski aşağıdaki ilke ve politikalar çerçevesinde yönetilmektedir. Krediler dâhil tüm varlık tahsis kararlarında likidite riski dikkate alınmaktadır. Likidite yönetimi kullanılan anapara cinsleri itibarıyla yapılmaktadır. Yurt Dışı Merkez ve Şubeler ile Yurt Dışındaki Diğer Bankalardan temin edilen kredilerin vadelerinin belirlenmesinde Şube varlıklarının vade yapısı göz önünde tutulmaktadır. Varlık ve kaynak vadelerinde yoğunlaşmalardan kaçınılmakta, vadelerin tüm yıla dengeli bir biçimde dağıtılmasına özen gösterilmektedir. Vade dilimleri itibarıyla doğabilecek likidite açık veya fazlasının kontrol edilebilir büyüklükte olmasına dikkat edilmektedir Piyasa Riski Yönetimine İlişkin İlke ve Politikalar Şubenin genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski nedenleriyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Bu konuda aşağıda ilke ve politikalar izlenmektedir. Şubenin aktif bir biçime alım satım faaliyetinde bulunmaması, alım satım amaçlı menkul kıymet veya emtia pozisyonu taşımaması ve türev araçlar kullanmaması kararlaştırılmıştır. Şube Devlet İç Borçlanma ve / veya T.C. Merkez Bankası likidite senetleri dışındaki finansal varlıklara yatırım yapmamaktadır. 18

20 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ FAALİYET RAPORU 2007 Şubenin maruz kalabileceği yapısal faiz riski kabul edilebilir sınırlar içinde tutulmaktadır. Faize duyarlı açıkların daha kısa vade dilimlerinde tutulması suretiyle banka faiz gelirlerinin en düşük şiddette etkilenmesi sağlanmaktadır. Şube döviz pozisyon yönetimi kapsamında yaptığı döviz alım satım ve likidite yönetimi kapsamında yaptığı menkul kıymet alım işlemleri nedeniyle sınırlı ölçüde takas riskine maruz bulunmaktadır. Takas riski nedeniyle muhataplara Müdürler Kurulu kararıyla limit tahsis edilmektedir. Takas riski alınacak operasyonel yöntemlerle de kontrol altında tutulmakta ve azaltılmaktadır. Şube döviz pozisyonunun yönü, miktarı ve kompozisyonu ile ilgili kural ve sınırlamalar Aktif Pasif, Risk Komitesi veya Genel Müdüre devredilebilmektedir. İlke olarak Şube net döviz pozisyonunun asgari % 80 ni ABD Doları ve Euro pozisyonları toplamından oluşmaktadır. Müdürler Kurulu ve görevli komite Türkiye ve dünyadaki ekonomik gelişmeler çerçevesinde kur riskine yönetimine ilişkin ilke ve politikaları sıklıkla gözden geçirmekte ve uygun gördüğü değişiklikleri yapmaktadır. 19

21 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

22 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri Müdürler Kurulu na: Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri nin ( Şube ) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Şube Müdürler Kurulu nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Şube Müdürler Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

23 Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Alper Önder, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 21 Nisan 2008

24 BANK MELLAT, MERKEZİ TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ NİN 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Şube nin Yönetim Merkezi nin Adresi : Talghani Avenue. No: 327 Tahran İran Türkiye deki Şube nin Adresi : Büyükdere Cd. Binbirçiçek Sk. No Levent- İstanbul/Türkiye Telefon : (0212) Faks : (0212) Elektronik Site Elektronik Posta : : mellat@mellatbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR Üçüncü Bölüm MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Dördüncü Bölüm MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinci Bölüm KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Altıncı Bölüm DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Yedinci Bölüm BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişikin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Younes Hormozi Sheikh Tabagh Müdürler Kurulu Başkanı Ahmet Arıöz Müdürler Kurulu Üyesi ve İç Sistemler Sorumlusu Hodjatallah Sheikhaleslami Müdürler Kurulu Üyesi Sayed Reza Mirtalebi Müdürler Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : Yener Bozkurt / Muhasebe Bölümü Şefi Tel No : (0212) Fax No : (0212)

25 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Şube nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Şube nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Şube nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Şube de sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 1 IV Şube nin nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 1 V. Şube nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 VI. Diğer Bilgiler 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço 3 II. Gelir tablosu 5 III. Nazım hesaplar tablosu 6 IV. Özkanaklarda giderleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 7 V. Özkaynak değişim tablosu 8 VI. Nakit akım tablosu 10 VII. Kar dağıtım tablosu 11 VIII. Yabancı şubenin merkezinin konsolide finansal tabloları 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 14 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 XI. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 18 XVI Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 19 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 20 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 20 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 20 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 20 XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilşkin açıklamalar 21 XXIV Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar 21 XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar 21 XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XXVII. Bölümlere göre raporlama 21 XXVIII. Sınıflandırmalar 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Şube nin Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 22 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 25 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 29 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 30 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 30 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 32 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 35 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 36 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 36 X. Faaliyet bölümlerine ilşkin açıklamalar 37 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 38 II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 47 III. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 53 IV. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 57 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 59 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 60 VII. Şube nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 61 VIII. Şube nin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 62 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 62 ALTINCI BÖLÜM Diğer açıklama ve dipnotlar I. Şube nin faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 63 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar 63 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 63

26 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası ( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. ŞUBE NİN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri ( Şube ), Tahran-İran'da kurulu Bank Mellat ın Türkiye Şubeleri olarak sırasıyla 18 Ağustos 1981, 23 Şubat 1984 ve 16 Ocak 1992 tarihlerinde, yasal yükümlülüklerden sonra Şube karının Genel Merkez e transferine ve tasfiye halinde Şube sermayesinin iade edilmesine imkan veren, 6224 sayılı Yabancı Sermayeyi Teşvik Kanunu kapsamında tescil edilmiştir. Şubeler, bankacılık faaliyetlerine, Hazine den gerekli iznin alınmasını takiben (sırasıyla Nisan 1982, Mayıs 1985 ve Ekim 1992) başlamışlardır. II. ŞUBE NİN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Şube nin hakim sermayedarı İran İslam Cumhuriyeti Devleti dir. III. ŞUBE NİN, MÜDÜRLER KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA ŞUBE DE SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Müdürler Kurulu Başkanı: Younes Hormozi Sheikh Tabagh Başkan ve Genel Müdür Lisans Müdürler Kurulu Üyeleri: Ahmet Arıöz Genel Müdür Yrd. Lisans Hodjatallah Sheikhaleslami Genel Müdür Yrd. Lisans Sayed Reza Mirtalebi Ankara Şube Müdür Vekili Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Şube de sahip olduğu pay bulunmamaktadır. IV. ŞUBE NİN NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Pay Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Ödenmiş Paylar Oranları Paylar İran İslam Cumhuriyeti % V. ŞUBE NİN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Şube, çeşitli bankacılık faaliyetleri gerçekleştirmekte olup, esas faaliyet konusu, İran İslam Cumhuriyeti ile olan ticaret işlemlerini finanse etmektir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şube nin personel sayısı 49 kişidir (31 Aralık 2006 : 50 kişi). 1