KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU PASHA YATIRIM BANKASI A.Ş. Banka Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2018-2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Pasha Yatırım Bankası A.Ş. 30 Haziran 2018 Finansal Rapor
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sınırlı Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Pasha Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na: Giriş Pasha Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2018 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu konsolide olmayan ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve
analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Pasha Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Emre Çelik, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 6 Ağustos 2018
Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1.000 TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2018 Önceki Dönem 31.12.2017 TP YP Toplam TP YP Toplam Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) VARLIKLAR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 18.707 212.979 231.686 Nakit ve Nakit Benzerleri 4.082 211.684 215.766 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1 4.040 96.932 100.972 Bankalar 3 42 114.752 114.794 Para Piyasalarından Alacaklar 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2 3.172 1.295 4.467 Devlet Borçlanma Senetleri 0 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 Diğer Finansal Varlıklar 3.172 1.295 4.467 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 4 11.72 11.720 Devlet Borçlanma Senetleri 7.092 0 7.092 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 Diğer Finansal Varlıklar 4.628 0 4.628 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 6 0 Devlet Borçlanma Senetleri 0 Diğer Finansal Varlıklar 0 Türev Finansal Varlıklar 0 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 0 0 Donuk Finansal Varlıklar 0 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) -267 0-267 KREDİLER (Net) 531.135 359.465 890.600 Krediler 5 520.592 352.687 873.279 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 520.592 352.687 873.279 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 0 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 10 15.311 6.778 22.089 Finansal Kiralama Alacakları 19.070 6.816 25.886 Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 Kazanılmamış Gelirler (-) -3.759-38 -3.797 Faktoring Alacakları 0
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 0 Donuk Alacaklar 0 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 5-4.768 0-4.768 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) -4.768 0-4.768 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 0 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) 0 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 16 0 Satış Amaçlı 0 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 ORTAKLIK YATIRIMLARI 0 İştirakler (Net) 7 0 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 0 Konsolide Edilmeyenler 0 Bağlı Ortaklıklar (Net) 8 0 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 0 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 0 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 9 0 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 0 Konsolide Edilmeyenler 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 12 592 0 592 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 13 798 0 798 Şerefiye 0 Diğer 798 0 798 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 14 260.916 0 260.916 CARİ VERGİ VARLIĞI 45 0 45 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 15 2.343 0 2.343 DİĞER AKTİFLER 17 4.715 8.193 12.908 VARLIKLAR TOPLAMI 819.251 580.637 1.399.888 YÜKÜMLÜLÜKLER MEVDUAT 1 0 ALINAN KREDİLER 3 81.577 405.847 487.424 PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4 61.283 2.828 64.111 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5 67.359 228.291 295.650 Bonolar 67.359 0 67.359 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 Tahviller 0 228.291 228.291 FONLAR 2.824 10.125 12.949 Müstakrizlerin Fonları 6 2.824 10.125 12.949 Diğer 0 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 2 0 900 900 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 0 900 900 0 FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER 7 0
Finansal Kiralama 0 Faaliyet Kiralaması 0 Diğer 0 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 KARŞILIKLAR 9 2.81 2.810 Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 Çalışan Hakları Karşılığı 541 0 541 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 Diğer Karşılıklar 2.269 0 2.269 CARİ VERGİ BORCU 10 4.315 0 4.315 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 1 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 11 0 Satış Amaçlı 0 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 12 0 Krediler 0 Diğer Borçlanma Araçları 0 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 5.394 34 5.428 ÖZKAYNAKLAR 13 526.301 0 526.301 Ödenmiş Sermaye 500.00 500.000 Sermaye Yedekleri 0 Hisse Senedi İhraç Primleri 0 Hisse Senedi İptal Karları 0 Diğer Sermaye Yedekleri 0 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -16 0-16 0 Kar Yedekleri 5.655 0 5.655 Yasal Yedekler 295 0 295 Statü Yedekleri 295 0 295 Olağanüstü Yedekler 5.065 0 5.065 Diğer Kar Yedekleri 0 Kar veya Zarar 20.662 0 20.662 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 3.606 3.606 Dönem Net Kâr veya Zararı 17.056 0 17.056 Azınlık Payları 0 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 751.863 648.025 1.399.888
NAZIM HESAPLAR (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1.000 TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2018 Önceki Dönem 31.12.2017 TP YP Toplam TP YP Toplam Nazım Hesaplar (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 232.930 197.181 430.111 GARANTİ VE KEFALETLER 1 211.262 168.525 379.787 Teminat Mektupları 211.262 113.797 325.059 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 0 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 0 Diğer Teminat Mektupları 211.262 113.797 325.059 Banka Kredileri 0 İthalat Kabul Kredileri 0 Diğer Banka Kabulleri 0 Akreditifler 0 Belgeli Akreditifler 0 Diğer Akreditifler 0 Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 Cirolar 0 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 Diğer Cirolar 0 Menkul Kıymet İhraçlarında Satın Alma Garantilerimizden 0 Faktoring Garantilerinden 0 Diğer Garantilerimizden 0 54.728 54.728 TAAHHÜTLER 1 17 8.133 8.150 Cayılamaz Taahhütler 17 8.133 8.150 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 0 8.133 8.133 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 0 İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermayesine İştirak Taahhütleri 0 Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 0 Menkul Kıymet İhracına Aracılık Taahhütleri 0 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 0 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 17 0 17 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 0 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri 0 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0
Diğer Cayılamaz Taahhütler 0 Cayılabilir Taahhütler 0 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 2, 3 21.651 20.523 42.174 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 Alım Satım Amaçlı İşlemler 21.651 20.523 42.174 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 21.651 20.523 42.174 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 0 20.523 20.523 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 21.651 0 21.651 Para ve Faiz Swap İşlemleri 0 Swap Para Alım İşlemleri 0 Swap Para Satım İşlemleri 0 Swap Faiz Alım İşlemleri 0 Swap Faiz Satım İşlemleri 0 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 Para Alım Opsiyonları 0 Para Satım Opsiyonları 0 Faiz Alım Opsiyonları 0 Faiz Satım Opsiyonları 0 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 Futures Para İşlemleri 0 Futures Para Alım İşlemleri 0 Futures Para Satım İşlemleri 0 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 Futures Faiz Alım İşlemleri 0 Futures Faiz Satım İşlemleri 0 Diğer 0 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 728.107 509.712 1.237.819 EMANET KIYMETLER 19.071 0 19.071 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 0 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.704 0 4.704 Tahsile Alınan Çekler 14.335 0 14.335 Tahsile Alınan Ticari Senetler 32 0 32 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 Diğer Emanet Kıymetler 0 Emanet Kıymet Alanlar 0 REHİNLİ KIYMETLER 709.001 464.143 1.173.144 Menkul Kıymetler 64.620 68.411 133.031 Teminat Senetleri 282.845 63.265 346.110 Emtia 34.286 30.434 64.720 Varant 0 Gayrimenkul 135.347 135.347 Diğer Rehinli Kıymetler 191.903 302.033 493.936
Rehinli Kıymet Alanlar 0 KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 35 45.569 45.604 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 961.037 706.893 1.667.930
Kar veya Zarar Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1.000 TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2018-30.06.2018 Önceki Dönem 01.01.2017-30.06.2017 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2018-30.06.2018 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2017-30.06.2017 Kar veya Zarar Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ 1 51.209 29.618 Kredilerden Alınan Faizler 44.131 24.705 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 728 420 Bankalardan Alınan Faizler 2.954 2.636 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 80 75 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.476 911 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.476 911 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler Finansal Kiralama Gelirleri 1.840 871 Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-) 2-19.175-9.642 Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -7.949-4.384 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler -2.529-868 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -8.535-4.332 Diğer Faiz Giderleri 12-162 -58 NET FAİZ GELİRİ VEYA GİDERİ 32.034 19.976 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ VEYA GİDERLERİ 1.382 631 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.880 878 Gayri Nakdi Kredilerden 1.518 765 Diğer 12 362 113 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) -498-247 Gayri Nakdi Kredilere -223-116 Diğer 12-275 -131 PERSONEL GİDERLERİ (-) 7-6.286-3.232 TEMETTÜ GELİRLERİ 3 TİCARİ KAR VEYA ZARAR (Net) 4 1.318 486 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı (Zararı) 292 166 Türev Finansal İşlemlerden Kar (Zarar) -1.877-1.139 Kambiyo İşlemleri Karı (Zararı) 2.903 1.459 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5 414 118 FAALİYET BRÜT KÂRI 28.862 17.979 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) 6-1.643-1.304 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 7-5.324-2.845 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 21.895 13.830 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 8 21.895 13.830 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 9-4.839-3.035 Cari Vergi Karşılığı -5.212-3.437 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 373 402 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 10 17.056 10.795 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 8 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 9
Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 1 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 11 17.056 10.795 Grubun Karı (Zararı) 17.056 10.795 Azınlık Payları Karı (Zararı) Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar 0,0591000,03740000
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1.000 TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2018-30.06.2018 Önceki Dönem 01.01.2017-30.06.2017 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2018-30.06.2018 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2017-30.06.2017 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) DÖNEM KARI (ZARARI) 17.056 10.795 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 32 10 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 32 10 Yabancı Para Çevrim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 39 12 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -7-2 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 17.088 10.805
Nakit Akış Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1.000 TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2018-30.06.2018 Önceki Dönem 01.01.2017-30.06.2017 Nakit Akış Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler 44.035 Ödenen Faizler -9.168 Alınan Temettüler 0 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.998 Elde Edilen Diğer Kazançlar 19.241 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler -3.446 Diğer 2-5.836 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 40.041 0-6.783-88.943 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış -29.028 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış -176.233 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 2-5.003 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 0 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülüklerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 142.124 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 0 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 2-21.190 Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -48.902 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -250.634 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller -260.951 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 0 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 387 0 0 0-35.983 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 0 Diğer 2-211 FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 335.389 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 246.193 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 46.511 0-155.804 İhraç Edilen Sermaye Araçları 245.000 Temettü Ödemeleri 0 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 0 Diğer 0 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 35.372 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1 83.516 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1 118.888-481
Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1.000 TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Yabancı Para Çevrim Farkları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Geçmiş Kar Dönem Yedekleri Karı / ( Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Azınlık Payları Azınlık Hariç Payları Toplam Özkaynak Toplam Özkaynak Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Önceki Dönem 01.01.2017-30.06.2017 Dönem Başı Bakiyeler TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Cari Dönem 01.01.2018-30.06.2018 Dönem Başı Bakiyeler 255.00 0-48 324-10.677 16.008 260.607 260.607 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 0 3.606 0 3.606 3.606 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 0 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 0 3.606 0 3.606 3.606 Yeni Bakiye 255.00 0-48 324-7.071 16.008 264.213 264.213 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 1 0 32 17.056 17.088 17.088 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 245.00 0 245.000 245.000 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 0 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 0 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Kar Dağıtımı 3 5.331 10.677 Dağıtılan Temettü 0 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 2 5.331 10.677 Diğer 0 Dönem Sonu Bakiyeler 500.00-16 5.655 3.606 17.056 526.301 526.301-16.008-16.008