ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.06.2015 31.12.2014 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 5.455.164 7.610.051 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 92.502 138.093 Finansal Yatırımlar 8.673 8.944 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 25.204 163.663 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 408.558 3.152.217 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7 2.046.204 179.391 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 831 116 Stoklar 373.762 1.078.185 Peşin Ödenmiş Giderler 8 139.157 142.233 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 15 1.169 2.942 Diğer Dönen Varlıklar 13 2.359.104 2.744.267 Duran Varlıklar 28.861.127 28.652.945 Finansal Yatırımlar 125.000 125.000 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 9 27.474.397 27.223.432 Maddi Duran Varlıklar 10 57.776 108.765 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 114.056 122.857 Peşin Ödenmiş Giderler 8 547 3.007 Ertelenmiş Vergi Varlığı 15 1.089.351 1.069.884 TOPLAM VARLIKLAR 34.316.291 36.262.996 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.06.2015 31.12.2014 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 680.594 1.311.247 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 7.512 5.664 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 371.534 759.506 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar 11.392 15.055 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 7 28.627 111.159 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 49.444 149.061 Ertelenmiş Gelirler 8 204.077 241.128 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 15 6.591 - Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - 29.674 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 13 1.417 - Uzun Vadeli Yükümlülükler 711.395 889.106 Uzun Vadeli Borçlanmalar - - Ertelenmiş Gelirler - - Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 701.236 195.503 - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 12 - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 10.159 693.603 ÖZKAYNAKLAR 32.924.302 34.062.643 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 32.924.299 34.062.640 Ödenmiş Sermaye 14 50.000.000 50.000.000 Diğer Yedekler 14 6.698.160 6.698.160 Paylara İlişkin Primler/İskontolar 14 130.319 130.319 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 14 (76.407) (66.390) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevrim Farkları 14 89.747 (266.783) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 1.286.260 1.282.725 Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 14 (23.718.926) (27.239.548) Net Dönem Karı/(Zararı) 16 (1.484.854) 3.524.157 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 14 3 3 TOPLAM KAYNAKLAR 34.316.291 36.262.996 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2015-30.06.2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.06.2015 01.04.-30.06.2015 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 Hasılat 4 167.608 90.986 32.326.728 19.115.395 Satışların Maliyeti (-) 4 (612.058) (227.807) (22.925.184) (14.076.526) BRÜT KAR/(ZARAR) (444.450) (136.821) 9.401.544 5.038.869 Genel Yönetim Giderleri (-) 4 (1.555.180) (1.121.242) (2.219.490) (868.019) Pazarlama Giderleri (-) 4 (287.096) (155.849) (276.603) (133.226) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 4 - - (39.162) (39.162) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 4 904.918 205.685 418.306 291.431 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 4 (752.110) (727.442) (4.668.208) (4.497.170) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) (2.133.918) (1.935.669) 2.616.387 (207.277) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 4 14.698 298 248.797 108.092 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 4 (4.256) (470) - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 9 251.022 (505.810) (10.858) (28.713) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) (1.872.454) (2.441.651) 2.854.326 (127.898) Finansman Gelirleri 4 118.590 95.136 297.595 4.826.119 Finansman Giderleri (-) 4 (424.806) (519.825) (2.120.314) (2.122.427) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) (2.178.670) (2.866.340) 1.031.607 2.575.794 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 15 (6.591) (6.591) - - -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 15 700.407 130.865 573.037 695.666 DÖNEM KARI/(ZARARI) (1.484.854) (2.742.066) 1.604.644 3.271.460 Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 14 - - 1.627.545 2.523.999 Ana Ortaklık Payları 16 (1.484.854) (2.742.066) (22.901) 747.461 Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp) 16 (0,03) (0,05) (0,00) 0,01 ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2015-30.06.2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) (1.484.854) (2.742.066) 1.604.644 3.271.460 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (12.521) (0) (6.596) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - - - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 2.506 2 1.321 2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim 356.530 88.017 8.964 46.973 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 346.515 88.019 3.689 46.975 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (1.138.339) (2.654.047) 1.608.333 3.318.435 Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları (26) (26) 1.627.519 2.525.005 Ana Ortaklık Payları (1.138.313) (2.654.021) (19.186) 793.430 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2015-30.06.2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Birikmiş Karlar (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Giderler Pay İhraç Yeniden Tanımlanmış Fayda Diğer Dipnot Ödenmiş Diğer Primleri Değerleme Ölçüm Planları Yeniden Ölçüm Yabancı Para Kazanç Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü Referansları Sermaye Yedekler /İskontoları Kazanç/(Kayıpları) Kazanç/Kayıpları Çevrim Farkı / (Kayıplar) Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 50.000.000 6.698.160 130.319 2.852.017 (62.336) (133.965) - 1.278.719 (16.437.165) (13.650.394) 30.675.355 20.873.396 51.548.751 Transferler - - - - - - - 7.102 (13.657.496) 13.650.394 - - - Toplam Kapsamlı Gelir 16 - - - - (5.277) 8.964 - - - (22.901) (19.214) 1.627.545 1.608.331 Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - - - - - - - - - - - (814) (814) - - - - - 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 14 50.000.000 6.698.160 130.319 2.852.017 (67.613) (125.001) - 1.285.821 (30.094.661) (22.901) 30.656.141 22.500.127 53.156.268 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 50.000.000 6.698.160 130.319 0 (66.390) (266.783) - 1.282.725 (27.239.548) 3.524.157 34.062.640 3 34.062.643 Transferler - - - - - - - 3.535 3.520.622 (3.524.157) - - - Toplam Kapsamlı Gelir 16 - - - - (10.017) 356.530 - - - (1.484.854) (1.138.341) - (1.138.341) 30 Haziran 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 14 50.000.000 6.698.160 130.319 - (76.407) 89.747-1.286.260 (23.718.926) (1.484.854) 32.924.299 3 32.924.302 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2015-30.06.2015 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.06.2015 01.01.-30.06.2014 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (413.681) 9.259.504 Dönem Karı/(Zararı) 16 (784.447) 1.604.644 Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler (612.663) 1.989.812 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10,11 48.378 350.382 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 9 (251.022) 10.858 Ana Ortaklık Dışı Zarar / (Kar) 14 - (1.627.545) Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler 15 (693.816) (573.037) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 6 296.899 4.228.026 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları / Kazançları İle İlgili Düzeltmeler (3.289) - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (9.813) (154.872) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler - (244.000) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 983.429 5.665.048 Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 704.423 (2.213.081) Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 2.585.219 (12.939.635) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (1.867.528) 2.652.709 Ticari Borlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 (386.124) (995.804) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (182.149) 18.638.763 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,13,15 129.588 522.096 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları - - Vergi Ödemeleri/İadeleri - - B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 11.560 1.780.767 Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 10,11 11.560 1.817.892 Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10,11 - (37.125) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI - (10.005.717) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri - (11.632.448) Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Artış (+) / Azalış (-) 14-1.626.731 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (402.121) 1.034.554 D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 356.530 8.964 NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) (45.591) 1.043.518 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 138.093 2.976.800 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 92.502 4.020.318 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 1 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 2 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM... 9 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 9 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 13 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 13 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 14 8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER... 15 9. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 16 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR... 16 11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 17 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 17 13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 19 14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 19 15. GELİR VERGİLERİ... 21 16. PAY BAŞINA KAZANÇ... 24 17. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 25 18. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 28
1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 2001 yılında İstanbul Türkiye de kurulmuştur. Şirket in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/4 Anel İş Merkezi, Ümraniye/İstanbul adresinde olup, Azerbaycan da şubesi mevcuttur. Şube Adresleri: Azerbaycan Şube: : C. Cabbarlı Caddesi No:44 Yasamal Rayonu Bakü/Azerbaycan Şirket ve bağlı ortaklığı ( Grup ) telekomünikasyon ve yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi olmak üzere iki bölümde faaliyet göstermektedir. Grubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Telekomünikasyon - Telekomünikasyon cihazlarının araştırılması, üretilmesi, bakımı ve montajı, alım satımı Enerji - yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi Grup un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 4. notta yer verilmektedir. Şirket payları 2005 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2015 itibariyle % 69,87 si Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) de işlem görmektedir. Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle personel sayısı 6 dır (31 Aralık 2014: 10). Grup un ana ortağı ve kontrolü elinde bulunduran taraf Çelikel ailesidir (Not 14). Şirket in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; (Not 2A) 30.06.2015 Şirketin İsmi E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31.12.2014 Şirketin İsmi E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Faaliyet Alanı Yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi Faaliyet Alanı Yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi Kurulduğu Ülke Türkiye Kurulduğu Ülke Türkiye Şirket in borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları, 18 Ağustos 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 2
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. Grup un yüksek enflasyonlu bir ekonomi olmayan Azerbaycan da faaliyet gösteren şubesinin fonksiyonel para birimi Yeni Manat tır (AZN). Bu şirket ABD Doları cinsinden Grup a raporlama yapmakta olup bilanço kalemleri bilanço tarihindeki ABD Doları/AZN kuruyla; gelir ve giderler ile nakit akımları ise dönem ortalama ABD Doları/AZN kuruyla çevrilmektedir. Bu çevrimden doğan çevirim karı/zararı, özkaynağın altında oluşan Yabancı Para Çevrim Farkları hesabında yer almaktadır. Şirket in Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi ise TL dir. TMS 21 Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri ne göre konsolidasyonda Grup un yabancı ülkelerdeki şube ve iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Dönem Sonu Dönem Ortalaması Dönem Sonu Dönem Ortalaması Yeni Manat 2,5625 2,6364 2,9563 2,7892 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup un önceki dönemlerde tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş., ilişik 30.06.2015 tarihli konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak raporlanmıştır. (Not 9) 3
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı) Daha Önce Raporlanan 30 Haziran 2014 Sınıflamalar Yeniden Düzenlenmiş 30 Haziran 2014 Hasılat 32.326.728-32.326.728 Satışların Maliyeti (-) (22.925.184) - (22.925.184) BRÜT KAR/(ZARAR) 9.401.544-9.401.544 Genel Yönetim Giderleri (-) (2.219.490) - (2.219.490) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (276.603) - (276.603) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (39.162) - (39.162) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 989.637 (571.331) 418.306 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (5.239.539) 571.331 (4.668.208) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) 2.616.387-2.616.387 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 248.797-248.797 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar (10.858) - (10.858) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) 2.854.326-2.854.326 Finansman Gelirleri 16.702.924 (16.405.329) 297.595 Finansman Giderleri (-) (18.525.643) 16.405.329 (2.120.314) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 1.031.607-1.031.607 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri - - - -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 573.037-573.037 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.604.644-1.604.644 DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.604.644-1.604.644 - Daha önce Esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde sınıflanan 571.331 TL tutarındaki Ticari faaliyetlere ilişkin kur farkı giderleri, Esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde netleşmiştir. - Daha önce Finansman gelirleri içerisinde sınıflanan 16.405.329 TL tutarındaki Kur farkı gelirleri, Finansman giderleri içerisinde netleşmiştir. 4
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. Bağlı Ortaklık Bağlı ortaklık, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığın finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklığın muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklığın doğrudan ve dolaylı iştirak oranı aşağıdaki gibidir. Sermayedeki Pay Oranı (%) Bağlı Ortaklık E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Fonksiyonel Para Birimi Kuruluş ve Faaliyet Yeri 30.06.2015 31.12.2014 Ana Faaliyeti Yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi Türk Lirası Türkiye 99,99 99,99 Grup önceki dönemlerde sermayesinde 24.200.000 TL nominal bedelli % 55 oranında paya sahip olması nedeniyle tam konsolidasyona tabi tuttuğu gayrimenkul kira geliri elde eden bağlı ortaklığı AnelYapı Gayrimenkul A.Ş. deki paylarından 3.300.000 TL nominal bedelli tutardaki kısmını (% 7,5), 11.07.2014 tarihinde satarak elden çıkarmıştır. Anel Yapı daki pay oranının % 47,5 e düşmesi ve kontrolün kaybedilmiş olması nedeniyle sözkonusu iştirak kontrolün kaybedilmiş olması nedeniyle, ilişik 30.06.2015 tarihli finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilmemiş, özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak raporlanmıştır. (Not 9) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler. 5
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler 2015 yılında uygulanmaya başlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TMS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TMS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TMS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 6
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in / Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki iş tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 7
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27 de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil, bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisinin olması beklenmemektedir. Açıklama inisiyatifi (TMS 1 de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1 de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1 deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS deki iyileştirmeler Uygulamadaki standartlar için yayınlanan UFRS de Yıllık İyileştirmeler 2012-2014 Dönemi aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7 de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. 8
3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur. Grup un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Telekomünikasyon ve yenilenebilir enerji (2014: Telekomünikasyon, gayrimenkul kiralama ve yenilenebilir enerji). Telekomünikasyon bölümü ise ayrıca coğrafi olarak Türkiye ve Azerbaycan olarak incelenmektedir. Grup un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 9
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 30.06.2015 Telekomünikasyon Yenilenebilir Enerji Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net Grup Dışı Hasılat 167.608 - - 167.608 Grup İçi Hasılat - - - - Hasılat Toplamı 167.608 - - 167.608 Satışların Maliyeti (-) (612.058) - - (612.058) BRÜT KAR/(ZARAR) (444.450) - - (444.450) Genel Yönetim Giderleri (-) (1.537.817) (17.363) - (1.555.180) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (287.096) - - (287.096) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 904.524 394-904.918 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (752.110) - - (752.110) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) (2.116.949) (16.969) - (2.133.918) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 14.698 - - 14.698 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (4.256) - - (4.256) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 251.022 - - 251.022 FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) (1.855.485) (16.969) - - - (1.872.454) Finansman Gelirleri 104.490 68.781 (54.681) 118.590 Finansman Giderleri (-) (476.261) (3.226) 54.681 (424.806) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (2.227.256) 48.586 - (2.178.670) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - (6.591) - (6.591) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 98.987 (29.054) 630.474 700.407 DÖNEM KARI/ZARARI (2.128.269) 12.941 630.474 (1.484.854) Yatırım Harcamaları Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - - - Toplam Yatırım Harcamaları - - - - Amortisman Giderleri (39.580) (39.580) İtfa Payları (7.010) (1.788) - (8.798) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 35.415.725 1.243.288 (2.342.722) 34.316.291 - Kaynaklar Toplamı 35.415.725 1.243.288 (2.342.722) 34.316.291 10
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30.06.2014 Telekomünikasyon Gayrimenkul Kiralama Yenilenebilir Enerji Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net Grup Dışı Hasılat 25.075.270 7.251.458 - - 32.326.728 Grup İçi Hasılat 125.798 1.506.753 - (1.632.551) - Hasılat Toplamı 25.201.068 8.758.211 - (1.632.551) 32.326.728 Satışların Maliyeti (-) (22.092.316) (884.213) - 51.345 (22.925.184) BRÜT KAR/(ZARAR) 3.108.752 7.873.998 - (1.581.206) 9.401.544 Genel Yönetim Giderleri (-) (1.296.505) (988.701) - 65.716 (2.219.490) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (298.888) - - 22.285 (276.603) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (39.162) - - - (39.162) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 441.530 (22.307) (917) - 418.306 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (4.300.176) (368.835) - 803 (4.668.208) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) (2.384.449) 6.494.155 (917) (1.492.402) 2.616.387 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 4.567 244.230 - - 248.797 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar (2.703) (8.155) - - (10.858) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) (2.382.585) 6.730.230 (917) (1.492.402) 2.854.326 Finansman Gelirleri 275.063 10.768 57.635 (45.871) 297.595 Finansman Giderleri (-) (745.315) (1.420.755) (115) 45.871 (2.120.314) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (2.852.837) 5.320.243 56.603 (1.492.402) 1.031.607 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - - - - - -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 693.108 (111.802) - (8.269) 573.037 DÖNEM KARI/ZARARI (2.159.729) 5.208.441 56.603 (1.500.671) 1.604.644 Yatırım Harcamaları Maddi Duran Varlıklar 6.175 30.950 - - 37.125 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - - - - Toplam Yatırım Harcamaları 6.175 30.950 - - 37.125 Amortisman Giderleri 74.305 222.265 - - 296.570 İtfa Payları 51.488 536 1.788-53.812 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 54.845.130 159.623.166 1.255.821 (28.671.542) 187.052.575 - Kaynaklar Toplamı 54.845.130 159.623.166 1.255.821 (28.671.542) 187.052.575 (*) Not 2 11
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Coğrafi Bölümlere Göre Raporlama 30 Haziran 2015 Türkiye Azerbaycan Toplam Net Grup Dışı Hasılat 167.608-167.608 Grup İçi Hasılat - - - Bölümlere Göre Varlıklar 34.184.800 131.491 34.316.291 Yatırım Harcamaları - - - 30 Haziran 2014 Türkiye Azerbaycan Toplam Net Grup Dışı Hasılat 32.326.728-32.326.728 Grup İçi Hasılat - - - Bölümlere Göre Varlıklar 186.873.024 179.551 187.052.575 Yatırım Harcamaları 37.125-37.125 Grup un 01.01.-30.06.2015 ve 01.01.-30.06.2014 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre %10 u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 01.01.-30.06.2015 Brüt Ciro İçerisindeki Brüt Ciro İçerisindeki Faaliyet Bölümü Konusu Tutarı Payı Telekomünikasyon Malzeme Satışı 18.491 11% Telekomünikasyon Hizmet Satışı 112.521 67% 01.01.-30.06.2014 Brüt Ciro İçerisindeki Brüt Ciro İçerisindeki Faaliyet Bölümü Konusu Tutarı Payı Telekomünikasyon Modem Satışı 10.464.391 42% Telekomünikasyon Modem Satışı 11.797.555 47% Gayrimenkul Kiralama Kira 1.445.194 17% 12
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.06.2015 31.12.2014 Kasa 14.705 11.540 Bankalar 77.797 126.553 - Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduatlar - - - Vadesiz mevduat 77.797 126.553 Toplam 92.502 138.093 30.06.2015 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır. (31.12.2014 Bulunmamaktadır). 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014 Alıcılar 408.558 3.152.381 Eksi: Gerçekleşmemiş Faiz Gelirleri - (164) Şüpheli Ticari Alacaklar 370.105 657.844 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (370.105) (657.844) İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (Not 10) - - Ara Toplam 408.558 3.152.217 İlişkili Taraflardan Alacaklar 25.204 163.663 Toplam 433.762 3.315.880 Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Hareketleri 01.01.-30.06.2015 01.01.-31.12.2014 Açılış bakiyesi 657.844 133.129 Cari dönem iptal edilen (409.466) (42.596) Cari dönem ilave 121.727 567.311 Kapanış bakiyesi 370.105 657.844 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 13
6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.06.2015 31.12.2014 Satıcılar 287.422 300.204 Eksi: Gerçekleşmemiş Faiz Giderleri - (198) Gider Tahakkukları 84.112 459.500 Ara Toplam 371.534 759.506 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7.512 5.664 Toplam 379.046 765.170 Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014 Personelden Alacaklar 831 116 Şüpheli Diğer Alacaklar 3.659.826 3.659.811 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (3.659.826) (3.659.811) Ara Toplam 831 116 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 2.046.204 179.391 Toplam 2.047.035 179.507 İlişkili taraflardan diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014 Anelsis Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 95.524 179.375 AMS Aneltech İş Ortaklığı - 16 Anel Enerji Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. 41.372 - Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. 1.909.308 - Toplam 2.046.204 179.391 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 14
7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2015 31.12.2014 Ödenecek Vergi Resim Harçlar 49.444 61.244 Diğer Çeşitli Borçlar - 87.817 Ara Toplam 49.444 149.061 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 28.627 111.159 Toplam 78.071 260.220 Diğer Uzun Vadeli Borçlar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.06.2015 31.12.2014 Verilen Diğer Avanslar 121.354 103.868 Gelecek Aylara Ait Giderler 17.803 38.365 Toplam 139.157 142.233 Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.06.2015 31.12.2014 Gelecek Yıllara Ait Giderler 547 3.007 Toplam 547 3.007 Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler 30.06.2015 31.12.2014 Alınan Avanslar 204.077 241.128 Toplam 204.077 241.128 Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 15
9. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Grup un özkaynak yöntemine göre değerlenen iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir; İştirak İştirak Oranı Oranı (%) 30.06.2015 (%) 31.12.2014 Aneltech - Ams Adi Ortaklığı 49,00-49,00 - Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. 47,50 27.474.397 47,50 27.223.432 Anel - Sera Adi Ortaklığı (*) - - - - Doğa Çevre A.Ş. 20,00-20,00 - Toplam 27.474.397 27.223.432 (*) Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş., iştiraki olan Anel Sera Adi Ortaklığı nı 10.12.2014 tarihinde elden çıkarmıştır. İştiraklerin ve iş ortaklıklarının dönem karlarından alınan payların detayı aşağıda yer almaktadır: İştirak Oranı (%) 30.06.2015 İştirak Oranı (%) 31.12.2014 Aneltech - Ams Adi Ortaklığı 49,00-49,00 16.758 Anel - Sera Adi Ortaklığı - - 70,20 (8.155) Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. 47,50 251.022 47,50 3.304.402 Doğa Çevre A.Ş. 20,00-20,00 64.005 Toplam 251.022 3.377.010 Özkaynak yöntemine göre değerlenen yukarıdaki iştiraklere ve iş ortaklıklarına ilişkin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar zarar bilgileri aşağıda belirtilmiştir; 30.06.2015 Toplam Varlıklar Toplam Borçlar Özkaynak Hasılat Kar / (Zarar) Aneltech - Ams Adi Ortaklığı 105.762 157.296 (51.534) - (11.483) Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. 164.426.657 106.585.821 57.840.836 7.221.548 528.468 Doğa Çevre A.Ş. 354.458 713.229 (358.771) - (29.987) 31.12.2014 Toplam Varlıklar Toplam Borçlar Özkaynak Hasılat Kar / (Zarar) Aneltech - Ams Adi Ortaklığı 105.278 145.329 (40.051) - (5.854) Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. 162.768.006 105.455.518 57.312.488 15.795.534 10.573.402 Doğa Çevre A.Ş. 343.917 672.701 (328.784) - (8.747) 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde maddi duran varlık alımı yapmamıştır (31.12.2014: 6.175 TL). Ara dönem içerisinde 130.824 TL tutarında maddi duran varlık satışı yapılmıştır (31.12.2014: 334.844 TL). 16
11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı yapmamıştır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Ara dönem içerisinde 1.435 TL maddi olmayan duran varlık satışı yapılmıştır. (31.12.2014: 15.029 TL). 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Karşılıklar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Koşullu Yükümlülükler 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 18 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 1.411.531 TL dir. (31 Aralık 2014: 14 adet, 467.289 TL). Teminat-Rehin-İpotekler 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİK ler (Teminat Rehin İpotekler) 30.06.2015 USD EURO TL TL Karşılıkları A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler 1.002.082 6.840 1.592.179 4.304.470 B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler - - - - C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler - - 314.280 314.280 D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler - - - - E) Diğer verilen TRİK'ler - - - - i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler* - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler** - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - TOPLAM 1.002.082 6.840 1.906.459 4.618.750 17
12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Şirket Tarafından Verilen TRİK ler (Teminat Rehin İpotekler) 31.12.2014 USD EURO TL TL Karşılıkları A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler 1.446.548 235.798 1.757.900 5.777.416 B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler - - - - C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler - - 314.280 314.280 D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler - - - - E) Diğer verilen TRİK'ler - - - - i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler* - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler** - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - TOPLAM 1.446.548 235.798 2.072.180 6.091.696 Grup un vermiş olduğu Diğer TRİ lerin grup un özkaynaklarına oranı 30.06.2015 tarihi itibariyle % 0,9 dur. (31.12.2014: % 0,9) 30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle verilen TRİ lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir: 30.06.2015 31.12.2014 Teminat, Rehin ve İpotekler Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Teminatlar 4.618.750 1.002.082 6.840 1.906.459 6.091.696 1.446.548 235.798 2.072.180 Rehinler - - - - - - - - İpotekler - - - - - - - - Toplam 4.618.750 1.002.082 6.840 1.906.459 6.091.696 1.446.548 235.798 2.072.180 Teminat olarak rehnedilen varlıklar: Grup un 30.06.2015 tarihi itibari ile rehnedilen varlıkları bulunmamaktadır. 18