Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 31 Mart 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço

31 Mart 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 5.1.1 1.480.027 3.069.712 4.549.739 1.885.419 3.399.014 5.284.433 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 5.1.2 295.272 970.541 1.265.813 112.526 940.039 1.052.565 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 278.700 933.803 1.212.503 96.229 901.214 997.443 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 268.924 142.135 411.059 86.754 128.549 215.303 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Diğer Menkul Değerler 9.776 791.668 801.444 9.475 772.665 782.140 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 16.572 36.738 53.310 16.297 38.825 55.122 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 5.1.3 1.171.055 2.801.215 3.972.270 207.543 2.345.038 2.552.581 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1.4 5.798.794 4.575.214 10.374.008 5.604.552 4.205.447 9.809.999 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 25.626 22.207 47.833 27.513 21.668 49.181 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.773.168 4.324.711 10.097.879 5.577.039 3.992.815 9.569.854 5.3 Diğer Menkul Değerler - 228.296 228.296-190.964 190.964 VI. KREDİLER 5.1.5 16.745.315 14.913.028 31.658.343 15.721.751 13.513.102 29.234.853 6.1 Krediler 16.512.750 14.912.527 31.425.277 15.536.406 13.512.605 29.049.011 6.2 Takipteki Krediler 702.595 7.469 710.064 636.589 7.645 644.234 6.3 Özel Karşılıklar (-) 470.030 6.968 476.998 451.244 7.148 458.392 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 5.1.6 353.978 120.026 474.004 479.158 102.001 581.159 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 5.1.7 3.917.159 1.127.159 5.044.318 4.033.978 1.138.623 5.172.601 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 3.915.141 1.061.578 4.976.719 4.032.026 1.073.790 5.105.816 8.2 Diğer Menkul Değerler 2.018 65.581 67.599 1.952 64.833 66.785 IX. İŞTİRAKLER (Net) 5.1.8 1.535-1.535 1.535-1.535 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler 1.535-1.535 1.535-1.535 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 1.535-1.535 1.535-1.535 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.9 8.559 590 9.149 8.310 585 8.895 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 419 590 1.009 419 585 1.004 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 8.140-8.140 7.891-7.891 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.10 - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 5.1.11 420.226 984.531 1.404.757 399.486 887.382 1.286.868 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 529.923 1.095.091 1.625.014 501.017 990.216 1.491.233 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 109.697 110.560 220.257 101.531 102.834 204.365 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 5.1.12-3.712 3.712-4.799 4.799 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 3.712 3.712-4.799 4.799 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.13 926.559 62.885 989.444 917.332 59.955 977.287 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.14 83.546 4.126 87.672 83.547 3.725 87.272 15.1 Şerefiye 6.388-6.388 6.388-6.388 15.2 Diğer 77.158 4.126 81.284 77.159 3.725 80.884 XVI. VERGİ VARLIĞI 41.502-41.502 43.810 20 43.830 16.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - - 16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 5.1.15 41.502-41.502 43.810 20 43.830 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.16 106.579-106.579 115.196-115.196 XVIII. DİĞER AKTİFLER 5.1.17 1.054.132 174.899 1.229.031 919.364 165.149 1.084.513 AKTİF TOPLAMI 32.404.238 28.807.638 61.211.876 30.533.507 26.764.879 57.298.386

31 Mart 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT 5.2.1 16.456.570 20.595.035 37.051.605 14.326.846 19.453.359 33.780.205 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.2 222.932 14.943 237.875 243.904 15.641 259.545 III. ALINAN KREDİLER 5.2.3 833.558 9.036.776 9.870.334 950.116 8.711.759 9.661.875 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 5.2.4 3.846.277 805.917 4.652.194 4.310.794 984.851 5.295.645 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 3.846.277 805.917 4.652.194 4.310.794 984.851 5.295.645 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 1.656.255 160.242 1.816.497 1.599.078 141.420 1.740.498 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 158.915 400.915 559.830 111.242 462.460 573.702 IX. FAKTORİNG BORÇLARI 5.2.5 88.943 31.294 120.237 147.722 30.839 178.561 X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) 5.2.6-482 482-1.664 1.664 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 536 536-1.815 1.815 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 54 54-151 151 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.7 - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR 5.2.8 636.204 26.086 662.290 614.762 22.748 637.510 12.1 Genel Karşılıklar 178.956 9.551 188.507 148.747 9.719 158.466 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 137.303-137.303 129.930-129.930 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 210.473 10.175 220.648 198.676 8.068 206.744 12.5 Diğer Karşılıklar 109.472 6.360 115.832 137.409 4.961 142.370 XIII. VERGİ BORCU 5.2.9 182.118 5.241 187.359 200.135 1.287 201.422 13.1 Cari Vergi Borcu 180.874 1.298 182.172 199.418 896 200.314 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu 1.244 3.943 5.187 717 391 1.108 XIV. SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR 5.2.10 - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER 5.2.11-842.759 842.759-143.372 143.372 XVI. ÖZKAYNAKLAR 5.2.12 5.163.325 47.089 5.210.414 4.748.777 75.610 4.824.387 16.1 Ödenmiş Sermaye 2.100.000-2.100.000 2.100.000-2.100.000 16.2 Sermaye Yedekleri 787.261 44.928 832.189 805.552 73.433 878.985 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değer Artış Fonu 35.731 42.564 78.295 52.419 70.285 122.704 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları 2.147-2.147 2.147-2.147 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları - - - - - - 16.2.6 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 950-950 950-950 16.2.7 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) (24.121) 2.364 (21.757) (22.518) 3.148 (19.370) 16.2.8 Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları - - - - - - 16.2.9 Diğer Sermaye Yedekleri 772.554-772.554 772.554-772.554 16.3 Kâr Yedekleri 673.690 2.161 675.851 670.144 2.177 672.321 16.3.1 Yasal Yedekler 106.476 2.161 108.637 106.476 2.177 108.653 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 526.745-526.745 526.745-526.745 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 40.469-40.469 36.923-36.923 16.4 Kâr veya Zarar 1.594.274-1.594.274 1.165.311-1.165.311 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 1.165.311-1.165.311 - - - 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 428.963-428.963 1.165.311-1.165.311 16.5 Azınlık Hakkı 8.100-8.100 7.770-7.770 PASİF TOPLAMI 29.245.097 31.966.779 61.211.876 27.253.376 30.045.010 57.298.386

31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu BİN YENİ TÜRK LİRASI GELİR VE GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot 31 Mart 2007 31 Mart 2006 I. FAİZ GELİRLERİ 5.4.1 1.777.567 1.116.729 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 912.724 654.226 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 41.807 21.992 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 88.319 51.540 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 8.094 353 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 572.356 355.271 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 13.394 18.339 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 424.559 281.484 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 134.403 55.448 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 39.724 24.408 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 114.543 8.939 II. FAİZ GİDERLERİ 5.4.2 1.107.608 654.158 2.1 Mevduata Verilen Faizler 754.571 493.409 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 162.076 95.054 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 172.926 48.191 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 725-2.5 Diğer Faiz Giderleri 17.310 17.504 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 669.959 462.571 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 330.291 263.150 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 429.945 332.045 4.1.1 Nakdi Kredilerden 26.133 26.487 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 28.852 22.294 4.1.3 Diğer 374.960 283.264 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 99.654 68.895 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 6.544 6.963 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 76 60 4.2.3 Diğer 93.034 61.872 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 5.4.3 309 603 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 5.4.4 (41.939) 60.962 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (36.488) 43.183 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (5.451) 17.779 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5.4.5 136.109 82.169 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1.094.729 869.455 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) 5.4.6 87.256 86.435 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5.4.7 466.776 406.525 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 540.697 376.495 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - - KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN - - KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV) 5.4.8 540.697 376.495 XVI. VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 111.404 92.668 16.1 Cari Vergi Karşılığı 107.839 115.143 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 3.565 (22.475) XVII. VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XVI±XVII) 5.4.10 429.293 283.827 17.1 Durdurulan Faaliyetlerden - - 17.2 Diğer 429.293 283.827 XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) 5.4.11 429.293 283.827 18.1 Grubun Kârı / Zararı 428.963 283.343 18.2 Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) 330 484 Hisse Başına Kâr / Zarar (1,000 YTL nominal için) 204 135

31 Mart 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 21.316.928 22.986.873 44.303.801 17.371.813 19.453.190 36.825.003 I. GARANTİ ve KEFALETLER 5.3.1 3.316.143 7.502.463 10.818.606 2.683.457 7.364.141 10.047.598 1.1. Teminat Mektupları 3.315.456 4.385.159 7.700.615 2.682.754 4.675.006 7.357.760 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 291.244 221.509 512.753 268.378 628.922 897.300 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 251.898 321.402 573.300 255.968 318.112 574.080 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 2.772.314 3.842.248 6.614.562 2.158.408 3.727.972 5.886.380 1.2. Banka Kredileri 541 145.457 145.998 616 142.925 143.541 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 525 141.269 141.794 600 141.356 141.956 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 16 4.188 4.204 16 1.569 1.585 1.3. Akreditifler 146 2.897.510 2.897.656 87 2.485.735 2.485.822 1.3.1. Belgeli Akreditifler - 585.932 585.932-377.660 377.660 1.3.2. Diğer Akreditifler 146 2.311.578 2.311.724 87 2.108.075 2.108.162 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - 74.337 74.337-60.475 60.475 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 10.880.586 1.968.930 12.849.516 9.807.302 751.790 10.559.092 2.1. Cayılamaz Taahhütler 10.880.586 1.968.692 12.849.278 9.807.302 751.551 10.558.853 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 58.107 350.390 408.497 146.776 158.806 305.582 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 250-250 250-250 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 1.995.058 1.270.180 3.265.238 1.825.959 432.198 2.258.157 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1.645.962-1.645.962 1.528.984-1.528.984 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 19.418-19.418 19.092-19.092 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 7.110.949-7.110.949 6.134.828-6.134.828 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 50.842 348.122 398.964 151.413 160.547 311.960 2.2. Cayılabilir Taahhütler - 238 238-239 239 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - 238 238-239 239 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 5.3.2 7.120.199 13.515.480 20.635.679 4.881.054 11.337.259 16.218.313 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 6.410 6.410-7.107 7.107 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 6.410 6.410-7.107 7.107 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 7.120.199 13.509.070 20.629.269 4.881.054 11.330.152 16.211.206 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 925.445 1.774.969 2.700.414 447.104 956.435 1.403.539 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 600.212 752.604 1.352.816 273.493 430.544 704.037 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 325.233 1.022.365 1.347.598 173.611 525.891 699.502 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 4.512.893 7.152.912 11.665.805 4.085.925 8.450.168 12.536.093 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 85.354 5.477.864 5.563.218 93.461 6.018.190 6.111.651 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 4.422.477 1.649.343 6.071.820 3.986.341 2.407.821 6.394.162 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 1.949 12.872 14.821 3.010 12.093 15.103 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.113 12.833 15.946 3.113 12.064 15.177 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1.536.632 4.314.692 5.851.324 311.087 1.651.250 1.962.337 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 495.263 2.343.038 2.838.301 52.957 855.187 908.144 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 1.041.369 1.911.566 2.952.935 258.130 645.348 903.478 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - 53.459 53.459-65.742 65.742 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - 6.629 6.629-84.973 84.973 3.2.4 Futures Para İşlemleri 142.549 135.255 277.804 36.938 34.828 71.766 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 135.348 4.134 139.482 36.938-36.938 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 7.201 131.121 138.322-34.828 34.828 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - 139.536 139.536 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - 69.768 69.768 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - 69.768 69.768 3.2.6 Diğer 2.680 131.242 133.922-97.935 97.935 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 128.338.147 138.830.055 267.168.202 115.037.822 126.754.734 241.792.556 IV. EMANET KIYMETLER 31.667.036 14.724.823 46.391.859 28.448.874 12.781.762 41.230.636 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.034.204 4.765.796 8.800.000 3.219.699 4.408.869 7.628.568 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 22.815.081 1.985.424 24.800.505 20.700.068 1.926.185 22.626.253 4.3. Tahsile Alınan Çekler 3.800.060 449.764 4.249.824 3.641.784 378.927 4.020.711 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 987.775 1.929.667 2.917.442 864.143 1.862.917 2.727.060 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 5.773 5.251.843 5.257.616 90 3.861.442 3.861.532 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - 20.137 20.137-20.233 20.233 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 24.143 322.192 346.335 23.090 323.189 346.279 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 96.671.111 124.105.232 220.776.343 86.588.948 113.972.972 200.561.920 5.1. Menkul Kıymetler 192.192 10.177 202.369 207.080 10.126 217.206 5.2. Teminat Senetleri 8.659.635 5.134.194 13.793.829 7.584.926 4.770.191 12.355.117 5.3. Emtia 157-157 237-237 5.4. Varant - 413.356 413.356-415.030 415.030 5.5. Gayrimenkul 8.998.652 6.710.593 15.709.245 7.935.629 5.948.579 13.884.208 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 78.820.305 111.836.505 190.656.810 70.860.906 102.823.123 173.684.029 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar 170 407 577 170 5.923 6.093 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 149.655.075 161.816.928 311.472.003 132.409.635 146.207.924 278.617.559

31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot BİN YENİ TÜRK LİRASI Riskten Korunma Fonları (Etkin Yeniden Yeniden Menkul Değerler Azınlık Hakkı Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Kısım) ve Dönem Net Geçmiş Dönem Değerleme Değerleme Değer Artış Hariç Toplam Azınlık Toplam Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Fonu Değer Artışı Fonu Özkaynak Hakkı Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 31 Mart 2006 I. Dönem Başı Bakiyesi 2.100.000 772.554 - - 69.409-36.307 3.690-767.081 2.147 885 162.522 3.914.595 42.022 3.956.617 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - (36.307) - - (22.608) - - - (58.915) - (58.915) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 3.23.1 - - - - - - (36.307) - - (22.608) - - - (58.915) - (58.915) III. Yeni Bakiye (I+II) 2.100.000 772.554 - - 69.409 - - 3.690-744.473 2.147 885 162.522 3.855.680 42.022 3.897.702 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - 945 - - - - (22.650) (21.705) - (21.705) IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - V. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - - - - - - - - - (22.650) (22.650) - (22.650) VI. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - 945 - - - - - 945-945 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - 945 - - - - - 945-945 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - (6.144) (6.144) - (6.144) VII. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - - - - - - - - - (6.144) (6.144) - (6.144) VIII. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - - - - - - - - - - 8.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - 8.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 283.343 - - - - 283.343 484 283.827 X. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - 10.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 10.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 11.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları - - - - - - - - - - - - - - - - 11.3 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - 11.4 Menkul Değer Değer Artış Fonu - - - - - - - - - - - - - - - - 11.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - 11.6 Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - 11.7 Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - 11.8 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - - - - - - - - - - - - - - XV. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - (2) - - 174 - - - - - 172-172 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+XIV+XV+XVI) 2.100.000 772.554 - - 69.407 - - 4.809 283.343 744.473 2.147 885 133.728 4.111.346 42.506 4.153.852 CARİ DÖNEM 31 Mart 2007 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.100.000 772.554 - - 108.653-526.745 17.553 1.165.311 2.147 950 122.704 4.816.617 7.770 4.824.387 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - (784) - - - - (35.551) (36.335) - (36.335) II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 5.5.2.1 - - - - - - - - - - - - (35.551) (35.551) - (35.551) IV. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - (784) - - - - - (784) - (784) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 5.5.2.2 - - - - - - - (784) - - - - - (784) - (784) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - (8.858) (8.858) - (8.858) V. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya ve Hazır Finansal Varlıklardan - - - - - - - - - - - - (8.858) (8.858) - (8.858) 5.1 Net Kara Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - (8.858) (8.858) - (8.858) VI. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Dönem Net Kârı - - - - - - - 428.963 - - - - 428.963 330 429.293 VIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - 8.1 Dağıtılan Temettü 5.5.3 - - - - - - - - - - - - - - - - 8.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 5.5.4 - - - - - - - - - - - 8.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 9.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 9.2 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları - - - - - - - - - - - - - - - - 9.3 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - 9.4 Menkul Değer Değer Artış Fonu - - - - - - - - - - - - - - - - 9.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - 9.6 Hisse Senedi İhracı 5.5.5 - - - - - - - - - - - - - - - - 9.7 Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - 9.8 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklikler - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklikler - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Diğer - - - - (16) - - 1.943 - - - - - 1.927-1.927 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV) 2.100.000 772.554 - - 108.637-526.745 18.712 428.963 1.165.311 2.147 950 78.295 5.202.314 8.100 5.210.414

31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu Dipnot BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31 Mart 2007 31 Mart 2006 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 700.307 475.799 1.1.1 Alınan Faizler 1.842.049 1.111.616 1.1.2 Ödenen Faizler (1.033.166) (585.466) 1.1.3 Alınan Temettüler 309 603 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 330.291 263.150 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 95.591 110.728 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 7.965 12.013 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (417.979) (366.897) 1.1.8 Ödenen Vergiler (124.753) (69.948) 1.1.9 Diğer 5.6.1 - - 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 276.127 (2.314.129) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (219.410) (25.538) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (437.458) (276.665) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2.368.807) (4.402.248) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (162.323) (25.430) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 252.540 260.564 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2.995.251 1.806.886 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 222.825 234.043 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 5.6.1 (6.491) 114.259 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 976.434 (1.838.330) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Çıkışı (827.318) (617.180) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 5.6.2 (250) (125) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 5.6.3 - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (46.398) (31.073) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 678 6.899 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (740.338) (626.232) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (46.935) (6.893) 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 5.925 40.244 2.9 Diğer 5.6.1 - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Çıkışı (151) (2.955) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (151) (2.955) 3.6 Diğer 5.6.1 - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 5.6.1 (5.451) 8.436 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 143.514 (2.450.029) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.6.4 4.149.369 3.935.548 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.6.5 4.292.883 1.485.519

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 31 Mart 2007 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 9 Mayıs 2007 Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 74 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI NIN 31 MART 2007 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 Beşiktaş 34340 İstanbul Telefon: 212 318 18 18 Faks: 212 216 64 22 www.garanti.com.tr investorrelations@garanti.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: 1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler 2. Ana Ortaklık Banka nın Konsolide Finansal Tabloları 3. İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar 4. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler 5. Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 6. Diğer Açıklama ve Dipnotlar 7. Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Bu üç aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Garanti Bank International NV 2. Garanti Finansal Kiralama AŞ 3. Garanti Bank Moscow 4.Garanti Sigorta AŞ 5.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ 6.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ 7.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ 8.Garanti Portföy Yönetimi AŞ 9.Garanti Financial Services Plc 10.Garanti Fund Management Co Ltd

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No: I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar 1 III. Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço - Aktif kalemler 5 II. Konsolide bilanço - Pasif kalemler 6 III. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu 7 IV. Konsolide gelir tablosu 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 11 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 11 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 12 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 XI. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 20 XVII. Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 21 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 23 XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 23 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 23 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 23 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 23 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 26 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 29 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 29 IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 30 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 30 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 32 VII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 35 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi 37 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 37 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 38 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 51 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 58 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 60 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 64 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 65 VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 66 VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 68 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 69 X. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 71 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu I. Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 74

1 Genel bilgiler 1.1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 492, yurt dışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir. 1.2 Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar 31 Mart 2007 tarihi itibarıyla Banka nın %25.87 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ Banka nın çıkarılmış sermayesinin %25.5 ine tekabül eden toplam 53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric ( GE ) Grubu na dahil GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti. ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur. Doğuş Grubu 1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, bugün 18.300'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya, turizm ve hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Bentley, Porsche, Seat, Scania, ITT Sheraton, Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye deki yetkilisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere ve Sinop-Boyabat otoyol projeleri, Kadıköy-Kartal ve Otogar- Bağcılar metro projeleri, Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş Grubu nun devam eden önemli projeleri arasında yer almaktadır. Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim, Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager, Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir. Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Sigorta AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir. 1

General Electric Grubu GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal - bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir. GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu şöyle sıralanmaktadır: GE Tüketici Finansmanı GE Ticari Finansman GE Sağlık GE Endüstriyel GE Altyapı NBC Universal GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere, perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing, mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı konut kredisi ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır. 1.3 Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Bankacılık ve Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Ferit Faik Şahenk Yönetim Kurulu Başkanı 18.04.2001 Lisans 17 yıl Süleyman Sözen Yönetim Kurulu Başkan Vekili 08.07.2003 Lisans 25 yıl Muammer Cüneyt Sezgin Yönetim Kurulu Üyesi & Denetim Komitesi Üyesi 30.06.2004 Doktora 22 yıl Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi 19.03.1992 Doktora 33 yıl Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi 22.12.2005 Lisans 27 yıl Des O Shea Yönetim Kurulu Üyesi & Denetim Komitesi Üyesi 02.11.2006 Yüksek Lisans 30 yıl Oliver B.R.V.Piani Yönetim Kurulu Üyesi 21.02.2007 Yüksek Lisans 26 yıl Dmitri Lysander Stockton Yönetim Kurulu Üyesi 22.12.2005 Lisans 16 yıl Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi & Genel Müdür 14.05.2003 Lisans 20 yıl Banka nın Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden 2 Kasım 2006 tarihinde ayrılan Daniel Noel O Connor ın yerine Des O Shea ve 21 Şubat 2007 tarihinde ayrılan Richard Alan Laxer ın yerine Oliver B.R.V. Piani kalan süreyi tamamlamak üzere seçilmişler ve 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanmışlardır. 2

Genel Müdür ve Yardımcıları: Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Sait Ergun Özen Genel Müdür 01.04.2000 Lisans 20 yıl Adnan Memiş GMY-Destek Hizmetleri 03.06.1991 Lisans 29 yıl Ali Fuat Erbil GMY-Bireysel Bankacılık 30.04.1999 Doktora 15 yıl Ali Temel GMY-Krediler 21.10.1999 Lisans 17 yıl Gökhan Erun GMY-İnsan Kaynakları ve Yatırım Bankacılığı 18.08.2005 Yüksek Lisans 13 yıl Faruk Nafiz Karadere GMY-KOBİ Bankacılığı 01.05.1999 Lisans 25 yıl Halil Hüsnü Erel GMY-Operasyon Hizmetleri 16.06.1997 Lisans 22 yıl Uruz Ersözoğlu GMY-Hazine 03.04.2006 Lisans 16 yıl Tolga Egemen GMY-Finansal Kurumlar ve Kurumsal Bankacılık 21.09.2000 Lisans 15 yıl Turgay Gönensin GMY-Ticari Bankacılık 15.12.2001 Lisans 22 yıl Aydın Şenel Zekeriya Öztürk GMY-Genel Muhasebe ve Finansal Raporlama GMY-Uluslararası İş Geliştirme 02.03.2006 Lisans 26 yıl 02.03.2006 Yüksek Lisans 12 yıl Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur. 1.4 Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad / Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Doğuş Holding AŞ 462,250 %22,0119 462,250 - GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti 535,506 %25,5003 535,506 - Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından ve kalan kısmın %5 inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. 1.5 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir; Her türlü bankacılık işlemleri, Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak, Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak, Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak, Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek, Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak. 3

Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme ye eklenir. Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir. 4

3 Muhasebe politikaları 3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Muhasebe ve Raporlama başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( Kurum ) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler, elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış, ancak BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarih ve BDDK. DZM. 2/13/-d-5 sayı ile yayınlanan genelge ile Ocak 2005 dönemi itibariyla yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı belirtilmesi üzerine 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmasına son verilmiştir. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.24 no lu notlar arasında açıklanmaktadır. 3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para (YP) yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir. Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, varlıklarda 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri gibi değişken faizli ve Kredi Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir. Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. 11

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. 3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların YTL ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları, özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Banka yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların rayiç bedellerindeki değişimin efektif olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. Banka nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal tablolarının YTL ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru, gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. YTL ye dönüştürme işleminden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Banka, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca 2001 yılı içinde borç takası ihalesi kapsamında ihraç edilen dövize endeksli menkul kıymetlerini etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet tutarı ile değerlemiş ve kur değer artışlarını TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca belirtildiği üzere bilanço tarihinden iki gün önce sabitleyip, bu günden önceki 10 işgünü süresince TCMB dolar satış kurlarının basit ortalamasını alarak kur değer artışlarını ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtmıştır. İlgili menkul kıymetler 2006 yılı içerisinde itfa olmuştur. 3.3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 31 Mart 2007 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti Sigorta AŞ (Garanti Sigorta), Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring), Garanti Fund Management Co Ltd (GFM) ve Garanti Financial Services Plc (GFS) konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. Garanti Sigorta, 1989 yılında sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile Garanti Hayat Sigorta kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. Her iki şirketin hemen tamamına doğrudan ve dolaylı paylarla Banka sahiptir. Şirket merkezleri İstanbul dadır. Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin %98.94 üne doğrudan ve dolaylı paylarla Banka sahiptir. 12

Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin %55.40 ına Banka, %9.78 ine T. İhracat Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %34.82 si halka açıktır. GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının sonlarında Banka tarafından kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Amsterdam da bulunmaktadır ve banka hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Sözkonusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Sözkonusu finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. 1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulan ve nominal sermayesinin %75.02 sine Banka nın ve %24.86 sına Garanti Financial Services plc. nin sahip olduğu Garanti Moscow un merkezi Moskova dadır. Garanti Portföy, Haziran 1997 de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. GFS, Aralık 1997 de İrlanda da finansal faaliyetlerde bulunmak üzere kurulmuştur. Şirket hisselerinin %99.99 una Banka sahiptir. İştirak ve bağlı ortaklık tasfiyeleri ve satışları: Banka nın Bağlı Ortaklık portföyünde yer alan Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ünvanlı şirketin sermayesinin %50.98 ini temsil eden, toplam 37.622.945 adet hissesinin, A grubu 737.705, B grubu 18.066.240 adet olmak üzere toplam 18.803.945 adedi Doğuş Holding AŞ ye, A grubu 737.705, B grubu 18.081.295 adet olmak üzere toplam 18.819.000 adedi Aralık 2006 da GE Capital Corporation şirketine satılmıştır. Doğuş Holding AŞ, Banka nın çıkarılmış sermayesinin %25.5 ine tekabül eden toplam 53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric grubuna dahil GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti. ne satmak üzere 24 Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bu anlaşma çerçevesinde Banka nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları, 31 Mart 2005 finansal tabloları baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin %50 si hisse devir tarihinde, %25 i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip eden ikinci yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesini müteakiben Aralık 2005 te gerçekleştirilen birinci grup satışlardan sonra ikinci grup olarak Banka nın mali olmayan bir iştirakinin yanısıra defter değeri 4,350 bin CHF olan Doc Finance SA da 17 Nisan 2006 tarihi itibarıyla Doğuş Holding AŞ ye satılmıştır. Doc Finance SA, bu satış öncesi konsolide finansal tablolara özsermaye yöntemi uygulanarak dahil edilmekteydi. Ana ortaklık Bankanın konsolidasyona tabi iki mali bağlı ortaklığının %76 hissesine sahip olduğu Cappadocia Investments Ltd, Kasım 2006 öncesinde banka risk grubuna satılmıştır. GFM nin tasfiye işlemlerinin 2007 yılı içerisinde tamamlanması beklenmektedir. 13

3.4 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürün bulunmamaktadır. Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri Riskten korunma amaçlı ve Alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosunda, riskten korunma amaçlı işlemlerde özsermayede yansıtılmaktadır. Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir. 3.5 Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Genel Faiz, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 39 ) da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılır. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Sigortacılık faaliyetleri Alınan primler: Hayat ve elementer branşlar için alınan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Alınan primler kazanılmamış primler karşılığı dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Kazanılmamış primler karşılığı: Sigorta şirketleri, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmı için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadırlar. 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanun a uygun olarak kazanılmamış primler karşılığı, bilanço dönemi içinde yaşayan tüm poliçelerden komisyon tutarları düşüldükten sonra gün hesabı uygulanarak hesaplanmaktadır. Hayat matematik karşılıkları: Hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garantiledikleri tazminatlar için karşılık ayırmaları gerekmektedir. Hayat poliçeleri ile ilgili matematik karşılıkları ölüm istatistiklerini dikkate alarak aktüerlerce, Türk sigorta şirketleri için cari olan resmi tablolar kullanılarak hesaplanır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler de kar payı karşılığı olarak hayat matematik karşılıklarında dikkate alınır. 14

Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Dönem sonu itibarıyla ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar ve tazminat dosyalarına ait tüm mükellefiyetler için muallak hasar karşılığı ayrılır. Muallak hasar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Ayrıca bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayrılmaktadır. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yeralmaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 3.6 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre, tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 3.7 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 3.7.1 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 3.7.2 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ilk kayda almından sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. 15