Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi

Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 1 Ocak- 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu

İçindekiler Sayfa Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporu 1 Ara dönem finansal durum tablosu (bilanço) 2 Ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 3 Ara dönem özkaynaklar değişim tablosu 4 Ara dönem nakit akış tablosu 5 Ara dönem finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar 6 26

1 Ocak 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Giriş Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi nin 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı denetim kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat çekilen husus Ana Ortağı Asya Katılım Bankası A.Ş. olan Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı'nın finansal tablolarında işletmenin sürekliliği konusunda bir risk bulunmamakla birlikte Ana Ortak ın 2014 ve 2015 yılları içerisinde faaliyetlerinde ciddi küçülme gözlemlenmiş ve not 2.1.8 de detaylı olarak açıklandığı üzere, 29 Mayıs 2015 den itibaren Ana Ortak ın yönetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na ( TMSF ) devredilmesine karar verilmiştir. Sınırlı denetim sonucumuz bu konuya ilişkin şartlı sonuç içermemektedir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Seda Hacıoğlu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 12 Ağustos 2015 İstanbul, Türkiye

Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 tarihli finansal durum tablosu Varlıklar Dipnot referansları Cari dönem 30 Haziran 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 Dönen varlıklar 26.270.983 26.017.443 Nakit ve nakit benzerleri 3 24.715.936 25.587.743 Satılmaya hazır finansal varlıklar 4 1.267.617 212.698 Diğer dönen varlıklar 6 287.430 217.002 Duran varlıklar 33.964 44.059 Maddi duran varlıklar 8 28.757 33.506 Maddi olmayan duran varlıklar 9 5.208 5.397 Ertelenmiş Vergi Varlığı 7-5.156 Toplam varlıklar 26.304.947 26.061.502 Kısa vadeli yükümlülükler 116.443 74.614 Ticari borçlar 5 12.496 1.003 - İlişkili taraflara ticari borçlar 5 - - - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 12.496 1.003 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 6 64.929 68.040 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 11 39.018 5.571 Uzun vadeli yükümlülükler 11.541 20.210 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 11 11.541 20.210 Özkaynaklar 26.176.963 25.966.678 Özkaynaklar Ödenmiş sermaye 10 25.000.000 25.000.000 Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen diğer kapsamlı gelirler - - Geçmiş yıllar zararları 966.678 288.847 Net dönem karı/zararı 210.285 677.831 Toplam kaynaklar 26.304.947 26.061.502 İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) Notlar Cari Dönem (Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş) Önceki Dönem (Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş) Önceki Dönem (Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş) 01 Ocak - 01 Nisan - 01 Ocak - 01 Nisan - Cari Dönem (Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş) 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 Kar veya Zarar Kısmı Hasılat - - - - Satışların Maliyeti (-) - - - - Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar) - - - - Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı - - - - Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) - - - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr/(Zarar) - - - - Brüt Kar/(Zarar) - - - - Genel Yönetim Giderleri (-) 12 (586.144) (309.360) (754.316) (310.792) Pazarlama Giderleri (-) - - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 6.239 5.106 - Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - - - Esas Faaliyet Karı/(Zararı) (579.905) (304.254) (754.316) (310.792) Yatırım faaliyetlerinden giderler (205.736) (21.277) (642) - Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) (785.641) (325.531) (754.938) (310.792) Finansal gelirler 13 995.926 582.218 1.103.863 672.947 Finansal giderler - - - - Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) 210.285 256.688 348.905 362.155 Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/(Zararı) 210.285 256.688 348.905 362.155 Diğer Kapsamlı Gelir 210.285 256.688 - - Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları - - 8.106 - Toplam Kapsamlı Gelir 210.285 256.688 357.011 362.155 İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özkaynaklar değişim tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) Ödenmiş sermaye Geçmiş yıllar karı/(zararı) Net dönem Karı/(zararı) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/(kayıpları) Toplam Özkaynak 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bakiye 25.000.000-288.847-25.288.847 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karlarına aktarımı - 288.847 (288.847) - - Olağanüstü yedekler - - - - - Yasal yedekler - - - - - Diğer kapsamlı gelir - - - 8.106 8.106 Net dönem karı - - 348.905-348.905 Toplam kapsamlı gelir - - - - 357.011 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bakiye 25.000.000 288.847 348.905 8.106 25.645.858 Ödenmiş sermaye Geçmiş yıllar karı/(zararı) Net dönem Karı/(zararı) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/(kayıpları) Toplam Özkaynak 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bakiye 25.000.000 288.847 677.831-25.966.678 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karlarına aktarımı - 677.831 (677.831) - - Diğer kapsamlı gelir - - - - Net dönem karı - - 210.285-210.285 Toplam kapsamlı gelir - - - - - 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiye 25.000.000 966.678 210.285-26.176.963 İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) Önceki Cari Dönem Dönem (Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş) 1 Ocak- (Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş) 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Notlar 2015 2014 A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları (852.032) 171.738 Dönem Karı/Zararı 210.285 348.905 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler: (970.904) (1.109.348) Amortisman ve İtfa gideri ile ilgili düzeltmeler (4.912) 4.908 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 24.778 - Kar payı gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler (995.926) (1.114.256) - Finansal sertifika işlemlerinden gelirlerle ilgili düzeltmeler - (52.548) - Alınan katılım payı gelirleri ile ilgili düzeltmeler (657.493) (899.865) - Katılım payı gelirleri ile ilgili düzeltmeler (338.433) (161.843) Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 5.156 - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: (1.087.339) 32.316 Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler (1.054.919) (67.070) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 11.493 (5.163) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 1.829 13.454 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (45.742) 91.095 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 995.926 899.865 Alınan katılım payı 995.926 899.865 Ödenen katılım payı - B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları - 4.027.425 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - (2.875) Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları - Kira sertifikalarından nakit girişleri - 4.030.300 C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları - - Diğer nakit girişleri/çıkışları - - Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış (A+B+C) (852.032) 4.199.163 D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi - - Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C+D) (852.032) 4.199.163 Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 25.466.583 17.105.235 Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler 24.614.551 21.304.398 İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Hisselerinin tamamı Asya Katılım Bankası A.Ş ye ait olan Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.10.09.2013 kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. Şirketin amacı, gelişme potansiyeli taşıyan, kaynak ihtiyacı olan, rakiplerine göre rekabetçi özelliklere sahip şirketlere ortak olarak onları sektörün en önemli oyuncuları arasına yerleştirmek, şirket değerlerini, karlılıklarını artırmaktır. Yatırım yaptığı girişim şirketlerindeki ortaklık paylarını belirli bir süre sonunda devrederek kar elde etmeyi hedeflemektedir. Girişim şirketlerine yapılan yatırımlar dışında mevzuatta ön görülen diğer işleri de yapabilmektedir. Sermayesi 25.000.000 TL olup tamamı ödenmiştir. Kayıtlı sermaye tavanı ise 150.000.000 TL dir. Şirketin adresi; Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 PK:34768 Ümraniye, İstanbul dur. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla şirketin dört adet personeli bulunmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait hazırlanan finansal tablolar, Şirket in Yönetim Kurulu tarafından 12 Ağustos 2015 tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat çerçevesinde Şirketin yetkili kurullarının ve düzenleyici kurumların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Şirket in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in ara dönem finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dir. Ara dönem özet finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. (6)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1.2 Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS/TFRS lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014 de 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ve 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. (7)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011 2013 Dönemi TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri TFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket infinansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. (8)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de ve Şubat 2015 de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16 da, taşıyıcı bitkiler in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve maliyet modeli ya da yeniden değerleme modeli ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41 deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. (9)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) Nisan 2015 de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27 de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: Maliyet değeriyle TFRS 9 uyarınca veya TMS 28 de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler Şubat 2015 de, TFRS 10 ve TMS 28 deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3 te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) Şubat 2015 de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) Şubat 2015 de, TMS 1 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Şirket in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. (10)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi KGK, Şubat 2015 de TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: -TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik -TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama -TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu -TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanması Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011 2013 Dönemi UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15 e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. (11)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014 te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran kendi kredi riski denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden kendi kredi riski ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.1.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. 2.1.4 Kullanılan para birimi Finansal tablolar, Şirket in faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir. 2.1.5 Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.1.6 Muhasebe Politikalarında değişiklikler ve hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. (12)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1.7 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak - 30 Haziran 2015 hesap döneminde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. 2.1.8 İşletmenin Sürekliliği Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Hisselerinin tamamı Asya Katılım Bankası A.Ş ye (Ana Ortaklık Banka) ait olan Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin bireysel finansal tablolarında işletmenin sürekliliğinin devamı konusunda bir risk bulunmamaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun ( BDDK ) 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; Ana Ortak ın ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 71 nci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na ( TMSF ) devredilmesine karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih ve 29371 sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Söz konusu karar ile, Ana Ortak ın yönetim ve denetimi ile Ana Ortak ortaklarının ilgili mevzuatta düzenlenmiş olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç) TMSF' ye devredilmiştir. Ana Ortak ın 2014 ve 2015 yılları içerisinde faaliyetlerinde gözlemlenen küçülme ve yönetim yapısındaki sözkonusu değişimin etkileri Şirket yönetimince takip edilmekle birlikte işletmenin sürekliliği açısından bir sorun görülmemektedir. Girişim Sermayesi şirketlerinin amacı, gelişme potansiyeli taşıyan, kaynak ihtiyacı olan, rakiplerine göre rekabetçi özelliklere sahip şirketlere ortak olarak onları sektörün en önemli oyuncuları arasına yerleştirmek, şirket değerlerini, karlılıklarını artırmaktır. Bu kapsamda şirketin girişim sermayesi şirketi olarak piyasada yer alması ve işlem yapabilmesi için güçlü bir sermeye yapısına ve güçlü bir yönetime ihtiyaç duyulmaktadır. Ana ortaklık bankanın yönetimindeki değişiklikler Şirket in gelecek operasyonlarını önemli ölçüde etkileyebilir. (13)

2.2 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahmin ve varsayımlar yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Ayrıca belirtilmesi gereken önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlar ilgili notlarda açıklanmaktadır. 2.3 Bölümlere İlişkin Raporlama Şirket in halka açık olmaması sebebiyle bölümlere ilişkin raporlama yapılmamıştır. 3. Nakit ve nakit benzerleri 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Banka 24.715.936 25.587.743 - cari hesap 10.155 4.698 - katılım hesabı 24.705.781 25.583.045 Toplam 24.715.936 25.587.743 Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden işletmenin bankadaki cari ve katılım hesaplarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı 24.715.936 TL olup 5.370.000 TL lik kısmı USD cinsinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2014 : 25.587.743 TL ) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, cari ve katılım hesaplarının tamamı ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır. Nakit akım tablosu açısından 30 Haziran 2015 tarihinde nakde eşdeğer varlıkların kırılımı aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Banka 24.715.936 25.587.743 - cari hesap 10.155 4.698 - katılım hesabı 24.705.781 25.583.045 (Katılım Payı tahakkukları) (101.385) (121.160) Toplam 24.614.551 25.466.583 Katılım hesapları bir yıl vadeli aylık ara ödemelidir. Ortalama kar payı oranı % 6,82 dir. (14)

4. Finansal yatırımlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Satılmaya hazır finansal varlıklar: Hisse Senetleri 1.267.616 212.698 Toplam 1.267.616 212.698 5. Ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Satıcılara borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 12.496 1.003 Toplam 12.496 1.003 6. Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler a) Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Peşin ödenen vergi ve fonlar 226.602 173.582 İndirilecek KDV 52.552 40.264 Diğer 8.276 3.156 Toplam 287.430 217.002 b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 54.438 57.543 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 9.401 10.497 Personele borçlar 1.090 - Toplam 64.929 68.040 (15)

7. Vergi varlık ve yükümlülükleri Şirket, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Girişim sermayesi yatırım ortaklığı statüsünü kazanmış olan Şirket in girişim sermayesi yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazancı, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (3) e göre kurumlar vergisinden istisnadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket in taşınabilir vergi zararı bulunmamaktadır. 8. Maddi duran varlıklar 30 Haziran 2015 ile 31 Aralık 2014 tarihleri arasında, dönem içi amortisman gideri maddi duran varlıklar için 3.467TL (30 Haziran 2014: 1.283 TL) olarak gerçekleşmiştir. 30 Haziran 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket in maddi duran varlıkları üzerinde rehin bulunmamaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların net defter değeri 28.757 TL (31 Aralık 2014: 33.505 TL) olarak gerçekleşmiştir. 9. Maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2015 ile 31 Aralık 2014 tarihleri arasında, dönem içi amortisman gideri maddi olmayan duran varlıklar için ise 190 TL (31 Aralık 2014: 159 TL) olarak gerçekleşmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 5.208 TL (31 Aralık 2014: 5.398 TL) olarak gerçekleşmiştir. 10. Özkaynaklar a) Ödenmiş sermaye Şirket in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 25.000.000 TL olup her biri 1 TL tutarında 25.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Tutar (tarihi) % Tutar (tarihi) % Asya Katılım Bankası A.Ş. 25.000.000 100 25.000.000 100 Toplam ödenmiş sermaye 25.000.000 100 25.000.000 100 (16)

11. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Şirketin şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. Kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 İzin yükümlülüğü karşılığı 39.018 5.571 Toplam 39.018 5.571 Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Kıdem tazminatı yükümlülüğü 11.541 20.210 Toplam 11.541 20.210 12. Genel yönetim giderleri 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 30 Haziran 2015 2014 Personel giderleri 452.652 490.189 Diğer 54.957 64.036 Kira gideri 33.317 94.078 Denetim ve danışmanlık giderleri 25.327 16.750 Araç kiralama giderleri 14.419 20.377 Vergi resim ve harç giderleri 5.193 4.270 Noter giderleri 279 - Aidat Giderleri - 34.329 Teknik Giderler - 16.634 Ortak giderlere katılım giderleri - 13.653 Toplam 586.144 754.316 (17)

13. Finansal gelirler 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Kar payı gelirleri 657.493 899.865 Katılım hesabı gelir reeskontu 338.433 161.843 Kira sertifikaları gelir reeskontu - 42.155 Toplam 995.926 1.103.863 14. İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflarla mevduat bakiyeleri 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Asya Katılım Bankası A.Ş. Cari hesap 10.155 4.698 Katılım hesabı 24.705.781 25.583.045 Toplam 24.715.936 25.587.743 (18)

14. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket in ilişkili şirketlere ait kira sertifikaları bulunmamaktadır. Geçmiş döneme ait özel tahvil ve bonoların nominal değerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan elde edilen gelirler 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Asya Katılım Bankası A.Ş. Kar payı geliri 995.926 609.022 Kira sertifikaları gelirleri - 292.042 Toplam 995.926 901.064 İlişkili taraflara yapılan giderler 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Asya Katılım Bankası A.Ş. Kira giderleri 33.317 94.078 BT Hizmetleri 8.687 - Ortak giderlere katılım giderleri 5.197 - Diğer - 1.603 Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. BES işveren payı 2.900 3.300 Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Komisyon giderleri 37 620 Toplam 58.341 107.191 Yönetim kuruluna ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 184.325 TL dir. 15. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Sermaye yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. (19)

15. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. 30 Haziran 2015 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki İlişkili taraf Diğer taraflar İlişkili taraf Diğer taraflar mevduat ve ters repo Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B) - - - - 24.715.936 1.267.617 - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - - - - 24.715.936 1.267.617 B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - - - - - - 31 Aralık 2014 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki İlişkili taraf Diğer taraflar İlişkili taraf Diğer taraflar mevduat ve ters repo Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B) - - - - 25.587.743 212.698 - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - - - - 25.587.743 212.698 B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - - - - - - (20)

15. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) i. Likidite riski Likidite riski, Şirket in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyattan kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir. 1 aya 1 ay - 1 yıl - kadar 1 yıl arası 5 yıl arası Vadesiz 30 Haziran 2015 Toplam Nakit ve nakit benzerleri - 24.705.781-10.155 24.715.936 Finansal yatırımlar - - - 1.267.617 1.267.617 Diğer dönen varlıklar 287.430 - - - 287.430 Maddi duran varlıklar - - - 28.757 28.757 Maddi olmayan duran varlıklar - - - 5.208 5.208 Toplam varlıklar 287.430 24.705.781-1.311.737 26.304.947 Ticari borçlar 12.496 - - - 12.496 Diğer yükümlülükler 64.929 - - - 64.929 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar - 50.559 50.559 Toplam yükümlülükler 77.426 - - 50.559 127.985 Likidite riski 210.004 25.973.398 - (6.439) 26.176.962 1 aya 1 ay - 1 yıl - kadar 1 yıl arası 5 yıl arası Vadesiz 31 Aralık 2014 Toplam Nakit ve nakit benzerleri - 25.583.045-4.698 25.587.743 Finansal yatırımlar - - - 212.698 212.698 Diğer dönen varlıklar - - - 217.002 217.002 Maddi duran varlıklar - - - 37.740 37.740 Maddi olmayan duran varlıklar - - - 1.163 1.163 Ertelenmiş vergi varlığı - - - 5.156 5.156 Toplam varlıklar - 25.583.045-478.457 26.061.502 Ticari borçlar 1.003 - - - 1.003 Diğer yükümlülükler 68.040 - - - 68.040 Çalışanlara Sağlanan Faydalar - - - 25.781 25.781 Toplam yükümlülükler 68.198 - - 25.781 94.824 Likidite riski (68.198) 25.583.045-452.676 25.966.678 (21)

15. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Piyasa riski Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların orijinal bakiyeleri ve toplam TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 TL ABD İngiliz TL ABD İngiliz Karşılığı Doları Avro Sterlini Karşılığı Doları Avro Sterlini Ticari alacaklar - - - - - - - - Parasal finansal Varlıklar 5.370.000 2.000.000 - - - - - - Diğer - - - - - - - - Toplam varlıklar 5.370.000 2.000.000 - - - - - - Ticari borçlar - - - - - - - - Finansal Kiralama Boçları - - - - - - - - Toplam yükümlülükler - - - - - - - - Net yabancı para varlıklar 5.370.000 2.000.000 - - - - - - Yabancı paranın 30 Haziran 2015 değer kaybetmesi Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar / Zarar Özkaynak Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması ABD Dolar kurunun %10 değişmesi halinde: ABD Doları net varlık/yükümlülük etkisi (537.000) 537.000 - - Avro kurunun %10 değişmesi halinde: Avro net varlık varlık/yükümlülük etkisi - - - - Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: Diğer döviz varlıkları net etkisi - - - - Toplam (537.000) 537.000 15. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) (22)

Yabancı paranın 31 Aralık 2014 değer kaybetmesi Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar / Zarar Özkaynak Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması ABD Dolar kurunun %10 değişmesi halinde: ABD Doları net varlık/yükümlülük etkisi - - - - Avro kurunun %10 değişmesi halinde: Avro net varlık varlık/yükümlülük etkisi - - - - Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: Diğer döviz varlıkları net etkisi - - - - Toplam - - - - 16. Finansal araçlar Finansal enstrümanların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Şirketin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. Şirketin finansal tablolarında maliyet veya itfa edilmiş maliyet ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir: i. Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri ile kısa vadeli diğer alacakların kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Finansal yatırımların, faizsiz menkul kıymet kullanım sertifikalarının (SUKUK), gerçeğe uygun değeri kalan vadelerine göre nakit girişlerinin, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır. (23)

16. Finansal araçlar (devamı) ii. Finansal kaynaklar: Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal pasiflerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Şirket in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Gerçeğe Kayıtlı Gerçeğe Kayıtlı uygun değeri değeri uygun değeri değeri Nakit ve nakit benzerleri 24.715.936 24.715.936 25.587.743 25.587.743 Finansal yatırımlar 1.267.617 1.267.617 212.698 250.000 Ticari borçlar 12.496 12.496 1.003 1.003 Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2015 itibarıyla aşağıdaki gibidir: Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Finansal yatırımlar (Not 4) 1.267.617 - - 17. Bilanço sonrası hususlar Yoktur. 18. Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar Yoktur. 19. Taahhütler Yoktur. (24)

EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI Şirket in, SPK nın Seri: III No: 48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği ne göre portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü tablosu aşağıdaki gibidir: Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Tebliğdeki İlgili Cari Dönem Önceki Dönem Kalemleri Düzenleme (TL) (TL) A Para ve Sermaye Piyasası Araçları Md.20/1 (b) 25.983.552 25.800.441 B Girişim Sermayesi Yatırımları Md.20/1 (a) - - C Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler Md.20/1 (d) ve (e) - - D Diğer Varlıklar 321.395 261.061 E Ortaklık Aktif Toplamı Md.3/1-(a) 26.304.946 26.061.502 F Finansal Borçlar Md.29 - - G Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) Md.20/2 (a) - - H Özsermaye 26.176.962 25.966.678 I Diğer Kaynaklar 127.985 94.824 E Ortaklık Toplam Kaynakları Md.3/1-(a) 26.304.946 26.061.502 Bireysel Diğer Finansal Bilgiler Tebliğdeki İlgili Cari Dönem Önceki Dönem Düzenleme (TL) (TL) A1 Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım 1. ULUUN 2. GOZDE 3. BAKAN 4. BEYAZ 5. IZFAS 6. POLTK 7. TKURU 8. TMPOL Md.20/1 (b) TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Md.20/1 (b) Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı (25) 153.968 857.616 15.254 42.258 5.378 67.266 81.042 44.834 (1)212.698 A2 24.715.936 25.587.743 B1 Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu Md.21/3 (c) - - B2 Borç ve Sermaye Karması Finansman Md.21/3 (f) - - Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı B3 Payları Md.21/3 (e) - - B4 Özel Amaçlı Şirket Md.21/3 (g) - - C1 Portföy Yönetim Şirketine İştirak Md.20/1 (e) - - C2 Danışmanlık Şirketine İştirak Md.20/1 (d) - - F1 Kısa Vadeli Krediler Md.29/1 - - F2 Uzun Vadeli Krediler Md.29/1 - - F3 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Md.29/1 - - F4 Uzun Vadeli Borçlanma Araçları Md.29/1 - - F5 Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar Md.29/1 - - F6 Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar Md.29/1 - - G1 Rehin Md.20/2 (a) - - G2 Teminat Md.20/2 (a) - - G3 İpotekler Md.20/2 (a) - - I Dışardan sağlanan hizmet giderleri Md.26/1 - -