KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
31 MART 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) V A R L I K L A R Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem DÖNEN VARLIKLAR 194.142.751 202.128.693 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 16.147.735 6.227.985 Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar 70.882.051 91.552.913 - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 9 1.013.294 3.177.953 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 69.868.757 88.374.960 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar 1.141.443 3.675.427 - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 1.141.443 3.675.427 Türev Araçlar Stoklar 11 87.102.924 82.777.457 Peşin Ödenmiş Giderler 9.999.235 10.055.338 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 753.668 669.747 Diğer Dönen Varlıklar 20 8.115.695 7.169.826 ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar DURAN VARLIKLAR 37.112.125 36.525.682 Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar 34.985 40.686 - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 34.985 40.686 Türev Araçlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14 6.559.614 6.559.614 Maddi Duran Varlıklar 15 24.555.289 24.630.172 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16 3.261.265 2.753.651 - Şerefiye 17 1.759.039 1.759.039 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.502.226 994.612 Peşin Ödenmiş Giderler 1.695 16.785 Ertelenmiş Vergi Varlığı 22 2.699.277 2.524.773 Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 231.254.876 238.654.376 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
31 MART 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem KAYNAKLAR Referansları KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 156.605.524 165.163.972 Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 107.713.070 104.835.223 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar 28.819.014 34.524.656 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 9 171.734 399.209 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 28.647.280 34.125.447 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 1.832.174 1.432.461 Diğer Borçlar 303.576 551.948 - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 303.576 551.948 Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler 17.142.568 23.106.345 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 22 Kısa Vadeli Karşılıklar 795.122 713.339 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 464.451 443.795 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 330.671 269.544 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 42.197.014 40.868.088 Uzun Vadeli Borçlanmalar 37.782.908 36.555.642 Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar 1.720.614 1.747.700 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 1.720.614 1.747.700 - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2.693.492 2.564.746 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ö Z K A Y N A K L A R 32.452.338 32.622.316 ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 29.406.614 29.816.696 Ödenmiş Sermaye 21 25.000.000 25.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) 21 (38.827) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 4.247.698 4.084.030 - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 21 4.322.860 4.322.860 - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (75.162) (238.830) - Diğer Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 21 2.061.453 2.061.453 Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 21 (1.328.776) 6.883.818 Net Dönem Karı/Zararı (534.934) (8.212.605) KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 21 3.045.724 2.805.620 TOPLAM KAYNAKLAR 231.254.876 238.654.376 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
01.01.2014-31.03.2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 01.01.2014-31.03.2014 Önceki Dönem 01.12.2013-31.03.2013 Hasılat 5 36.465.064 28.300.370 Satışların Maliyeti (-) 5 (30.109.293) (20.458.255) BRÜT KAR/ZARAR 6.355.771 7.842.115 Pazarlama Giderleri (-) 5 (1.501.925) (2.291.550) Genel Yönetim Giderleri (-) 5 (2.159.051) (1.770.017) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 5 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 5 423.305 67.862 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 5 (568.146) (155.899) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 2.549.954 3.692.511 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) 2.549.954 3.692.511 Finansal Gelirler 5 3.633.260 1.874.573 Finansman Giderleri (-) 5 (6.926.227) (2.857.366) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) (743.013) 2.709.718 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri 22 (184) (587.988) - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri 22 (45.486) (619.151) - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 22 45.302 31.163 NET DÖNEM KARI / (ZARARI) (743.197) 2.121.730 Dönem Karı/Zararının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 21 (208.263) (211.482) - Ana Ortaklık Payları 21 (534.934) 2.333.212 Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (0,02) 0,09 - Sürdürülen Faaliyetlerden seyreltilmiş hisse başına kazanç (0,02) 0,09 NET DÖNEM KARI / (ZARARI) (743.197) 2.121.730 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 1.822 (76.569) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.277 (95.711) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler (455) 19.142 - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 1.822 (76.569) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (741.375) 2.045.161 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: - Kontrol Gücü Olmayan Paylar (208.263) (211.979) - Ana Ortaklık Payları (1.585.632) 2.257.140 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
01.01.2014-31.03.2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Önceki (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dönem Dönem Dipnot Referansları 01.01.2014-31.03.2014 01.01.2013-31.03.2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 7.308.329 (30.542.503) Dönem Karı/Zararı (534.934) 2.121.730 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.922.859 (329.336) - Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 313.016 278.805 - Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler 11 (2.771) - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 18 80.132 143.951 - Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler (75.280) 135.194 Kur Farkı Geliri Gideri - - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 1.660.382 (856.123) - İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler - Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (7.318) - - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler - - Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler (45.302) (31.163) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 7.033.981 (29.586.705) - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 (4.325.467) (2.243.728) - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 20.670.862 (7.196.490) - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış - - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 2.539.685 1.452.443 - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 (5.705.642) (21.125.418) - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (166.589) (473.512) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (5.978.868) - Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (1.113.577) (2.748.192) Ödenen Faiz Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri (83.920) (590.298) Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları (1.029.657) (2.157.894) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (412.600) (363.842) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 42.000 - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (454.600) (363.842) Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 3.024.020 30.503.153 İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 50.127.153 48.271.192 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (45.960.394) (15.929.493) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (249.258) (1.416.004) Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri Ödenen Temettüler Alınan Faiz 622.104 331.823 Ödenen Faiz (1.515.585) (754.365) Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ 9.919.749 (403.192) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ 9.919.749 (403.192) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6.227.985 2.902.259 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 16.147.735 2.499.067
01.01.2014-31.03.2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Dipnot Ödenmiş Sermaye Geri Karşılıklı Sermaye Düzeltme Farkları Alınmış Paylar İştirak Sermaye Düzeltmesi Özel Fon Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevirim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararı) Net Dönem Kar/(Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 21 25.000.000 (303.708) 1.162.896 3.511.201 9.271.174 38.641.563 1.378.579 40.020.142 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Transferler 9.271.174 (9.271.174) Toplam Kapsamlı Gelir 2.121.730 2.121.730 (211.482) 1.910.248 Sermaye Artırımı Yasal Yedekler Temettü Ödemesi Özel Fonlar UMS Kaynaklı Düzeltme Geçmiş Yıl Karlarına Transfer Net Dönem Karı Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış - 466.428 466.428 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 21 25.000.000 (303.708) - 1.162.896 12.782.375 2.121.730 40.763.293 1.633.525 42.396.818 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 21 25.000.000 (238.830) 4.322.860 2.061.453 6.883.818 (8.212.605) 29.816.696 2.805.620 32.622.316 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler 11 11 11 Transferler (8.212.605) 8.212.605 Toplam Kapsamlı Gelir 21 163.668 (534.934) (371.266) (208.263) (579.529) Duran varlıkların Yeniden Değerlemesi Sermaye Artırımı Temettüler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış (38.827) (38.827) (38.827) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış Kardan ayrılan kısıtlanmış Yedeklere Transfer Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış / Azalışlar Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış - 448.367 448.367-31 Mart 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 25.000.000 - (38.827) (75.162) 4.322.871 2.061.453 (1.328.776) (534.934) 29.406.614 3.045.724 32.452.338 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 1 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 2 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 6 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR... 6 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 6 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ..9 7. FİNANSAL YATIRIMLAR... 9 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR... 9 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 12 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 13 11. STOKLAR... 13 12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER... 14 13. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 14 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 14 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR... 15 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 15 17. ŞEREFİYE... 15 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 16 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 19 20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 20 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 20 22. GELİR VERGİLERİ... 24 23. PAY BAŞINA KAZANÇ... 26 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 26 25. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)... 29 26. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 30 27. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 30
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Şirket ), 1985 tarihinde Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanı ile İzmir Ticaret Sicili ne tescil ve 05.11.1985 tarih, 1380 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Grup un merkez adresi: Atatürk Organize Sanayi Bölgesi 10032 Sokak No:10 Çiğli / İZMİR olup, şubesi bulunmamaktadır. Grup un Kızılırmak Mah.1445 Sok. No: 2b/82 The Pragon İş Merkezi Çukurambar Çankaya / ANKARA Türkiye adresinde irtibat bürosu bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklıkları ( Grup ) her türlü araç üstü ekipman imalatı, boyama işçiliği ve kaynak işçiliği alanında faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır. Gurubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Boyama İşçiliği Araç üstü ekipmanların boyanması Kaynak İşçiliği Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliği Araç Üstü Ekipman İmalatı İtfaiye, çöp, vidanjör, kanal açma, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman imalatı Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2014 itibariyle % 24,29 u Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) de işlem görmektedir. Grup un 31 Mart 2014 tarihi itibariyle personel sayısı 352 dir. (31 Aralık 2013: 398). Grup un ana ortağı İsmail Katmerci dir. (Not 21). Şirket in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin İsmi Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke Katmerciler Profil San. ve Tic. A.Ş. Boyama İşçiliği Türkiye Isıpan Otomotiv ve Üst Ekipman Metal ve Makine San. ve Tic. A.Ş. Kaynak İşçiliği Türkiye Gimkat Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş. Araç Üstü Ekipman İmalatı Türkiye Şirket in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. 2
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: Şirket in 31 Mart 2014 tarihli kar veya zarar tablosunda herhangi bir sınıflandırma farkı bulunmamaktadır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. Konsolidasyon Esasları Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Şirket in, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde % 50 den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Katmerciler Profil San. ve Tic. A.Ş. Isıpan Otomotiv ve Üst Ekipman Metal ve Makine San. ve Tic. A.Ş. Gimkat Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş. (*) Ana Faaliyeti Boyama İşçiliği Kaynak İşçiliği Fonksiyonel Para Birimi Türk Lirası Türk Lirası Araç Üstü Ekipman İmalatı Türk Lirası Sermayedeki Pay Oranı (%) Kuruluş ve Faaliyet Yeri Türkiye Türkiye Türkiye 93,33 93,33 95,67 95,67 49,99 49,99 3
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (*)Şirket, Gimkat Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Gimkat) nin finansal ve faaliyet politikalarının belirlenmesinde kontrol gücüne sahip olduğundan, Gimkat ilişik finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmiştir. Konsolidasyon Esasları (devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklık ve iştirakler UMS 39 gereği satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış ve standart gereği muhasebeleştirilmiştir. Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları Tam Konsolidasyon Yöntemi: Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz kaynakları dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. Ana Ortaklık'ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklıktaki Finansal Yatırımlar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklık'ın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değere göre değerlenmiş finansal durum tablosundaki öz kaynağında temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide finansal durum tablosunun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz kaynak hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda Ana Ortaklık'ın özkaynaklardaki payından ayrı olarak özkaynaklar içerisinde ve konsolide kar veya zarar tablosunda 'Kontrol Gücü Olmayan Paylar' adıyla gösterilir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide kar veya zarar tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, finansal yatırımlar, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. 4
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 32 Finansal Araçlar : Sunum Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar : Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) Yayımlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat, KGK tarafından yayınlanmamış yeni düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar yorumlar ve mevcut UFRS değişiklikleri UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9,UFRS 7 ve UMS 39' daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UFRS deki iyileştirmeler: UMSK, Aralık 2013 te 2010-2012 dönemi ve 2011-2013 dönemi olmak üzere iki dizi UFRS de Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 ten itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler -2010-2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler UFRS 3 İşletme Birleşmeleri UFRS 8 Faaliyet Bölümleri UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları 5
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Yıllık iyileştirmeler -2011-2013 Dönemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performans üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. B. TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, 09 Mayıs 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir; Araç üstü ekipman üretimi İtfaiye, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman üretimi ve satışıdır. Boyama İşçiliği Araç ve araç üstü ekipmanların boyanması işçiliğinin yapılmasıdır. Kaynak İşçiliği Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliğinin yapılmasıdır. 6
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Isıpan Profil Araç Üstü Konsolidasyon Kaynak Boyama Ekipman 31.03.2014 İşçiliği İşçiliği Düzeltmeleri İmalatı Toplam Net Grup Dışı Satışlar 38.049.418 386.506 208.120 (2.178.979) 36.465.064 Net Grup İçi Satışlar (32.064.380) (276.202) (190.174) 2.421.463 (30.109.293) Net Satışlar Toplamı 5.985.038 110.304 17.946 242.484 6.355.771 Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar 5.985.038 110.304 17.946 242.484 6.355.771 Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (1.506.618) 4.693 (1.501.925) Genel Yönetim Giderleri (-) (2.132.883) (64.383) (21.334) 59.549 (2.159.051) Diğer Faaliyet Gelirleri 640.004 8.505 101.507 (326.711) 423.305 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (568.145) (1) (568.146) Faaliyet Karı/Zararı 2.417.396 54.425 98.120 (19.986) 2.549.954 Finansal Gelirler 3.644.049 1.284 37.032-49.105 3.633.260 Finansal Giderler (-) (6.974.644) (357) (331) 49.105 (6.926.227) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (913.199) 55.352 134.821 (19.986) (743.013) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - (11.843) (33.644) - (45.486) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 37.912 711 6.679-45.302 NET DÖNEM KARI/ZARARI (875.287) 44.221 107.856 (19.986) (743.197) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar 202.961 202.961 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 577.053 577.053 Amortisman, 236.136 164 24.766 261.067 İtfa ve tükenme payları 82.921 82.921 Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (favök) 0 Toplam Yatırım Harcamaları 780.014-780.014 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 231.630.782 384.584 11.142.251 (11.902.741) 231.254.876 - Kaynaklar Toplamı 231.630.782 384.584 11.142.251 (11.902.741) 231.254.876 7
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Isıpan Profil Araç Üstü Konsolidasyon Kaynak Boyama Ekipman 31.03.2013 İşçiliği İşçiliği Düzeltmeleri İmalatı Toplam Net Grup Dışı Satışlar 28.590.301 186.267 184.065 (660.263) 28.300.370 Net Grup İçi Satışlar (20.931.355) (164.412) (175.171) 812.683 (20.458.255) Net Satışlar Toplamı 7.658.946 21.856 8.895 152.419 7.842.115 Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar 7.658.946 21.856 8.895 152.419 7.842.115 Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (2.296.406) 4.856 (2.291.550) Genel Yönetim Giderleri (-) (1.745.461) (17.184) (23.630) 16.258 (1.770.017) Diğer Faaliyet Gelirleri 404.020 12.382 88.762-437.302 67.862 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (144.542) (11.357) (155.899) Faaliyet Karı/Zararı 3.876.557 17.053 74.027 (275.125) 3.692.511 Finansal Gelirler 1.878.142 16 12.490 (16.075) 1.874.573 Finansal Giderler (-) (3.013.609) (3.872) (502) 160.617 (2.857.366) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 2.741.090 13.197 86.015 (130.583) 2.709.718 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (596.919) - (22.232) - (619.151) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 26.279 (144) 5.029-31.163 NET DÖNEM KARI/ZARARI 2.170.449 13.053 68.812 (130.583) 2.121.730 Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar 87.463 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14.604 Amortisman, 193.040 165 18.980 212.185 İtfa ve tükenme payları 66.620 66.620 Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (favök) Toplam Yatırım Harcamaları 102.067 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 172.498.148 134.086 6.893.398 (13.227.839) 166.297.793 - Kaynaklar Toplamı 172.498.148 134.086 6.893.398 (13.227.839) 166.297.793 8
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa 60.090 53.238 Bankalar 16.087.645 6.174.747 - Vadesiz Mevduat 13.076.993 6.174.747 TL 5.839.060 5.112.928 USD 5.509.880 235.399 EURO 1.728.053 826.420 Vadeli Mevduat 3.010.652 0 TL 3.000.000 0 Faiz Geliri Tahakkuku 10.652 0 Toplam 16.147.735 6.227.985 Vadeli mevduatlara ilişkin etkin faiz oranı %5,40'dır.(31.12.2013-Bulunmamaktadır.) 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR Finansal Borçlar a) Banka Kredileri 140.312.699 139.343.724 b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 216.478 111.540 c) Factoring Borçları 4.966.802 1.935.601 Toplam 145.495.978 141.390.865 a) Banka Kredileri 31.03.2014 Para Birimi Ortalama Oranı Faiz Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL 4,93-14,25 22.074.928 3.339.182 USD 3,25-7,19 52.350.647 8.186.307 EUR 3,34-6,00 28.104.216 26.257.419 Toplam 102.529.791 37.782.908 9
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) 31.12.2013 Para Birimi Ortalama Faiz Oranı Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL 5,4-15 22.148.280 2.918.788 USD 3,5-7,25 39.226.393 8.737.410 EUR 3,5-6,75 41.413.409 24.899.444 Toplam 102.788.082 36.555.642 1 Yıl İçinde Ödenecek 98.695.006 104.835.223 1-2 Yıl İçinde Ödenecek 18.455.306 20.750.792 2-3 Yıl İçinde Ödenecek 13.401.200 2.726.750 3-4 Yıl İçinde Ödenecek 14.944.465 13.078.100 Toplam 145.495.978 141.390.865 Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, binaların 2.600.000 EUR, 5.000.000 USD ve 8.500.000 TL lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır. (31.12.2013: 2.900.000 EUR, 5.000.000 USD ve 8.500.000 TL). b) Faktoring Borçları : Para Birimi EUR 4.966.802 379.970 USD 1.555.631 Toplam 4.966.802 1.935.601 c) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. - Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri 10
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) 31.03.2014 TL TL TL TL Asgari Kira ödemeleri Tutarı 1 Yıldan Az 1 Yıldan Fazla - 5 5 Yıldan Fazla Toplam Yıldan Az -TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 223.873 223.873 - USD Cinsinden Finansal Kiralamalar - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam 223.873 223.873 Ödemelerin Bugünkü Değeri -TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 216.478 216.478 - USD Cinsinden Finansal Kiralamalar - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam 216.478 216.478 b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: (devamı) 31.12.2013 TL TL TL TL 1 Yıldan Fazla Asgari Kira ödemeleri Tutarı 1 Yıldan Az - 5 5 Yıldan Fazla Toplam Yıldan Az -TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 114.464 114.464 - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam 114.464 114.464 Ödemelerin Bugünkü Değeri -TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 111.540 111.540 - USD Cinsinden Finansal Kiralamalar - EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar Toplam 111.540 111.540 Finansal kiralama, kiralama dönemi 2 yıl olan makine, tesis ve demirbaş alımı ile ilgilidir. Şirketin 2 yıllık kiralama dönemi olan makine, tesisi ve demirbaş için satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık % 5 tir. 11
9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar 64.967.977 87.304.390 - Üçüncü Şahıslar 63.954.683 84.126.437 - İlişkili Taraflar 1.013.294 3.177.953 Vadeli Çekler 6.077.874 4.453.133 - Üçüncü Şahıslar 6.077.874 4.453.133 - İlişkili Taraflar Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (163.800) (204.610) Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 2.701.295 2.222.507 Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (2.701.295) (2.222.507) Toplam 70.882.051 91.552.913 31.03.2014 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık % 10,87, %0,23 ve % 0,28 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 172 gün. (2013: %8,24 ve %0,19, % 0,21 190 gün). 31 Mart 2014 tarihi ititbariyle, ticari alacakların 2.701.295 TL (31.12.2013: 2.222.507 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle dönem içinde ayrılan karşılık tutarı 579.114 TL (31 Aralık 2013: 1.360.901) Şüpheli alacağın önemli bir kısmı, Şirket in raporlama tarihi ititbariyle mal satış yaptığı müşteriler ile ilgili olarak tahsilat yapılamayan tutardan oluşmaktadır. (*) Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Şüpheli Ticari Alacaklar Dönem Başı 2.222.507 1.062.199 Dönem Gideri 579.114 1.360.901 Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen (100.326) (200.593) Dönem Sonu 2.701.295 2.222.507 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar 13.572.560 16.481.324 Borç Senetleri 13.205.274 15.033.334 Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (282.760) (193.105) İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 171.734 399.209 Diğer Ticari Borçlar 2.152.206 2.803.894 Toplam 28.819.014 34.524.656 31.03.2014 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasyıla yıllık % 10,87, %0,23 ve % 0,28 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 131 gündür. (2013: % 8,29, % 0,19 ve %0,21, 115 gün). 12
9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Personelden Alacaklar 818 548 Verilen Depozito ve Teminatlar 85 85 Vergi Dairesinden Alacaklar 1.126.033 3.660.287 Faaliyet Kiralaması Alacakları 14.507 14.507 Toplam 1.141.443 3.675.427 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar 34.985 40.686 Toplam 34.985 40.686 Kısa Vadeli Diğer Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar 23.115 26.562 Ödenecek Vergi ve Fonlar 280.461 525.386 Toplam 303.576 551.948 Uzun Vadeli Diğer Borçlar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 11. STOKLAR İlk Madde ve Malzeme 55.628.728 56.963.932 Yarı Mamul 14.494.881 12.347.402 Mamuller 5.952.533 1.517.420 Ticari Mallar 10.015.666 11.145.927 Diğer Stoklar 1.017.473 811.905 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (6.357) (9.129) Toplam 87.102.924 82.777.457 Grup un, bilanço tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları 6.357 TL dir (31.12.2013: 9.129 TL). Cari dönem içerisinde 9.129 TL stok değer düşüklüğü karşılığı iptal edilmiştir. Açılış Bakiyesi 9.129 - İlave Edilen Karşılık 6.357 9.129 İptal Edilen Karşılık (-) (9.129) - Kapanış Bakiyesi 6.357 9.129 Grup un 31 Mart 2014 itibariyle kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen Stoğu bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 13
12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stoklar İçin Verilen Avanslar 9.757.683 9.965.984 Gelecek Aylara Ait Giderler 241.552 89.354 Toplam 9.999.235 10.055.338 Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gelecek Yıllara Ait Giderler 1.695 16.785 Toplam 1.695 16.785 Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Gelecek Aylara Ait Gelirler 17.142.568 23.106.345 Toplam 17.142.568 23.106.345 Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 13. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Gaziemir / İzmir de bulunan bina ve arsalarına, Güzelbahçe / İzmir de bulunan arsasına, Ataşehir /İstanbul da bulunan arsalarına, Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ne değerlenmiştir. Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketlerinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkulün sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 19 Temmuz 2013 tarihli ekspertiz raporuna göre Gaziemir/ İzmir de bulunan bina ve arsaların toplam değeri sırasıyla 4.170.000 TL, Güzelbahçe / İzmir de bulunan arsaların değeri 494.000 TL, Ataşehir /İstanbul da bulunan arsaların değeri 1.895.614 TL olarak takdir edilmiştir. Gayrimenkullerin değeri emsal karşılaştırma, maliyet, gelir indirgeme ve direkt kapitalizasyonu yöntemiyle belirlenmiştir. Bilanço tarihi itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkullerin, inşa etme ya da geliştirme, bakım, onarım veya iyileştirme sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler bulunmamaktadır. Grup, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 13.643 TL kira geliri elde etmiştir. (31.12.2013: 28.135 TL) Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde ipotek bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Grubun Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerinde sigorta teminatı mevcut değildir. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 14
15. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde 202.960 TL (31.12.2013:1.019.823 TL) maddi duran varlık alımı yapmıştır. Ara dönem içerisinde 51.977 TL maddi duran varlık satışı gerçekleşmiştir. (31.12.2013: 146.359 TL) Grup kullanım amaçlı gayrimenkullerinden Çiğli / İzmir de bulunan Fabrika arsa ve binasına Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ne değerlenmiştir. Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketlerinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkulün sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 19 Temmuz 2013 tarihli ekspertiz raporuna göre Çiğli / İzmir de bulunan Fabrika arsa ve binasının değeri 21.011.000 TL olarak takdir edilmiştir. Gayrimenkullerin değeri emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemiyle belirlenmiştir. 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde 577.053 TL (31.12.2013: 66.550 TL) maddi olmayan duran varlık alımı yapmıştır. Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı olmamıştır. (31.12.2013: 34.979 TL) 17. ŞEREFİYE Isıpan Pozitif Şerefiye (Net) 622.304 622.304 Profil Pozitif Şerefiye (Net) 1.136.735 1.136.735 Eksi: Değer Düşük Karşılığı (-) Kapanış Bakiyesi 1.759.039 1.759.039 Isıpan ın nakit yaratan birimi değer düşüklüğü testi 31 Mart 2014 tarihinde şerefiye üzerindeki değer düşüklüğü testi, şerefiyenin mevcut değeri üzerinden yapılmıştır. Isıpan sermayesinde sahip olunan paylardan kaynaklanan ve ilişik finansal tablolarda yer alan 622.304 TL tutarındaki şerefiyenin değer düşüklüğü testinde Isıpan, tüm aktif ve pasifleri ile birlikte tek bir nakit yaratan birim olarak dikkate alınmıştır. Geri kazanılabilir tutar yönetim tarafından öngörülen beş yıllık projeksiyon baz alınarak hesaplanan kullanım değerinden tespit edilmiş ve şerefiyenin değer düşüklüğüne uğramadığı görülmüştür. Kullanım değerinin tespitinde, nakit akımları için kullanılan iskonto oranı % 16 dır. Nakit akımlarının tahmini değeri 5 yıl olarak 2018 yılına kadar indirgenmiş nakit akımlarından oluşmaktadır. 5 yıl sonrasına ilişkin nakit akımları ise beklenen enflasyon oranı ve ülkenin tahmini büyüme oranı dikkate alınarak yıllık % 3 büyüme oranı kullanılarak tahmin edilmiştir. 15
17. ŞEREFİYE (devamı) Profil in nakit yaratan birimi değer düşüklüğü testi 31 Mart 2014 tarihinde şerefiye üzerindeki değer düşüklüğü testi, şerefiyenin mevcut değeri üzerinden yapılmıştır. Profil sermayesinde sahip olunan paylardan kaynaklanan ve ilişik finansal tablolarda yer alan 1.136.735 TL tutarındaki şerefiyenin değer düşüklüğü testinde Profil, tüm aktif ve pasifleri ile birlikte tek bir nakit yaratan birim olarak dikkate alınmıştır. Geri kazanılabilir tutar yönetim tarafından öngörülen beş yıllık projeksiyon baz alınarak hesaplanan kullanım değerinden tespit edilmiş ve şerefiyenin değer düşüklüğüne uğramadığı görülmüştür. Kullanım değerinin tespitinde, nakit akımları için kullanılan iskonto oranı % 16 dır. Nakit akımlarının tahmini değeri 5 yıl olarak 2018 yılına kadar indirgenmiş nakit akımlarından oluşmaktadır. 5 yıl sonrasına ilişkin nakit akımları ise beklenen enflasyon oranı ve ülkenin tahmini büyüme oranı dikkate alınarak yıllık % 3 büyüme oranı kullanılarak tahmin edilmiştir. 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Borç Karşılıkları İzin Ücreti Gider Karşılığı 464.451 443.795 Garanti Gider Karşılığı 330.671 269.544 Toplam 795.122 713.339 Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.720.614 1.747.700 Toplam 1.720.614 1.747.700 Koşullu Varlıklar 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 4 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 2.400 TL dir. (31 Aralık 2013: 2.400 TL). 16
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat-Rehin-İpotekler 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat Rehin İpotekler) 31.03.2014 TL Karşılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 57.557.690 18.824.004 8.859.899 19.167.386 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam 57.557. 690 18.824.004 8.859.899 19.167.386 17
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat-Rehin-İpotekler (devamı) Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat Rehin İpotekler) 31.12.2013 TL Karşılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 50.973.035 8.707.600 4.187.839 20.090.815 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam 50.973.035 8.707.600 4.187.839 20.090.815 Grup un vermiş olduğu Diğer TRİ i bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 31.03.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle verilen TRİ lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir: Teminat, Rehin ve İpotekler Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Teminatlar 30.631.290 13.824.004 6.259.899 10.547.386 24.046.635 3.707.600 1.587.839 11.470.815 Rehinler 120.000 120.000 İpotekler 26.806.400 5.000.000 2.600.000 8.500.000 26.806.400 5.000.000 2.600.000 8.500.000 Toplam 57.437.690 18.824.004 8.859.899 19.047.386 50.973.035 8.707.600 4.187.839 20.090.815 18
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat olarak rehin edilen varlıklar: Taşıtlar - 120.000 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan İzin Hakları 464.451 443.795 Toplam 464.451 443.795 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.720.614 1.747.700 Toplam 1.720.614 1.747.700 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Personele Borçlar 1.060.174 936.740 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 772.000 495.721 Toplam 1.832.174 1.432.461 Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Grup un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438 TL (31.12.2013: 3.254 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 31 Mart 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013 1 Ocak itibariyle karşılık 1.747.700 1.438.899 Hizmet maliyeti 141.704 548.079 Faiz maliyeti 34.104 91.713 İptal edilen kıdem tazminatları (42.580) (292.513) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (160.314) (38.478) Kazanç/Kayıpları (*) Dönem Sonu Toplam Karşılık 1.720.614 1.747.700 19