Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi

Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2018 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 7 Mart 2019 Bu rapor, 5 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 144 sayfa konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır. 4

Bağımsız Denetçi Raporu Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu na A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Görüş Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 31 Aralık 2018 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ler) hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ( BDDK Denetim Yönetmeliği ) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na ( BDS ) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ( Etik Kurallar ) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII Numaralı dipnotta sunulmuştur. Kilit denetim konusu Grup un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler hesabı toplam aktiflerinin %62 isini oluşturmaktadır. Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarihli ve 29750 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e ( Yönetmelik ) ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ( Standart ) göre muhasebeleştirmektedir. 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanan Yönetmelik ve Standart ile finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde gerçekleşen zarar modelinden beklenen kredi zararı modeli ne geçilmiş olup bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir. Grup yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir. Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan model ve (iii) söz konusu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır. Konunun denetimde nasıl ele alındığı Kredi değer düşüklüğü hesaplamaları için yaptığımız önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir: Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanlarımızdan da yardım alınmak suretiyle test edilmiştir Grup un sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli incelenmiş ve örnekleme yoluyla seçilen kredi sözleşmelerinin bu model ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Grup un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş olup kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil edilerek değerlendirilmiştir. Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının yeterliliği kontrol edilmiştir.

Grup, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de grup bazında değerlendirerek hesaplamaktadır. Grup, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. Grup bazında ayrılan karşılıklar ise, kompleks tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır. Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi yönetimin önemli tahmin, varsayım ve yargılarını içermesi ve ayrıca karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Grup bazında değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir. Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nitel değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. Ayrıca, kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. Grup un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup un sürekliliğini sona erdirebilir. Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member firm of KPMG International Cooperative Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi 7 Mart 2019 İstanbul, Türkiye

'NİN 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Ana Ortaklık Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad.No:6 34768 Ümraniye / İstanbul Ana Ortaklık Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : 0 216 666 01 01 0 216 666 16 00 Ana Ortaklık Banka nın İnternet Sayfası Adresi : www.albarakaturk.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi : albarakaturk@albarakaturk.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, gayrimenkul yatırım fonlarımız, girişim sermayesi yatırım fonlarımız, menkul kıymet fonlarımız, birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdadır: 1. Bağlı Ortaklıklar Bereket Varlık Kiralama A.Ş. 2. Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. 3. Insha Gmbh 4. 5. - Gayrimenkul Yatırım Fonları Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. One Tower Gayrimenkul Yatırım Fonu Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Dükkan Gayrimenkul Yatırım Fonu Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Batışehir Gayrimenkul Yatırım Fonu Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Metropol Gayrimenkul Yatırım Fonu - - - Girişim Sermayesi Yatırım Fonları Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu - - - Menkul Kıymet Fonları Albaraka PortföyYönetimi A.Ş. Katılım Hisse Senedi Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon) Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Katılım Fonu Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Altın Katılım Fonu Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Kira Sertifikaları Katılım Fonu Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Kısa Vadeli Kira Sertifikaları Katılım Fonu Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. - - - - - - - - İştirakler - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu Yapılandırılmış İşletme (Structured Entity) olan Bereket One Ltd ve Albaraka Sukuk Ltd de konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Adnan Ahmed Melikşah UTKU Mustafa ÇETİN Fehmi GÖL Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler Müdürü Mustafa BÜYÜKABACI Süleyman KALKAN Mehmet ASUTAY Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan : Bora ŞİMŞEK / Finansal Raporlama Müdürlüğü / Yönetici Tel : 0 (216) 666 05 59 Faks : 0 (216) 666 16 11

İçindekiler Birinci bölüm Genel bilgiler I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 4 İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) 6 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 10 III. Konsolide kar veya zarar tablosu 12 IV. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı konsolide gelir tablosu 14 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 16 VI. Konsolide nakit akış tablosu 18 VII. Konsolide kar dağıtım tablosu 20 Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 22 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 23 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 24 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 26 V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 26 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 27 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 27 VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar 29 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 30 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 30 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 31 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 31 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 32 XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 33 XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 33 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 33 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 34 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 34 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 36 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 36 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 36 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 36 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 36 XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 36 Dördüncü bölüm Grubun mali bünyesine ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 42 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 50 III. Konsolide döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil risklere ilişkin açıklamalar 56 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 56 V. Konsolide bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 58 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 58 VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 63 VIII. Konsolide finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 64 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 66 X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 67 XI. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 86 4

Beşinci bölüm Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 87 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 112 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 124 IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 129 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 140 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 140 VII. Ana Ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 142 VIII. Ana Ortaklık Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 143 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 143 Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar 144 Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 144 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 144 4

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. ( Ana Ortaklık Banka ), Özel Finans Kurumları Kurulması hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı na istinaden 5 Kasım 1984 tarihinde Albaraka Türk Özel Finans Kurumu A.Ş. unvanıyla kuruluşunu gerçekleştirmiş ve 21 Ocak 1985 gün 10912 sayılı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası yazısıyla faaliyet iznini almıştır. Bakanlar Kurulu nun 83/7506 sayılı kararına istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren Özel Finans Kurumları, 17 Aralık 1999 tarih 4491 sayılı Kanun ile yapılan değişiklikle, 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. Özel Finans Kurumları, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından, 20 Eylül 2001 tarih ve 24529 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik hükümlerine tabi tutulmuşlardır. Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik le yürürlükten kaldırılmış olup Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2005 gün ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanununa göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana Ortaklık Banka nın unvanı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde ve 21 Aralık 2005 günü yapılan Olağanüstü Genel Kurul kararıyla Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiş ve 22 Aralık 2005 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilerek 27 Aralık 2005 tarih 6461 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, Grup olarak adlandırılmaktadır. Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla yurt içinde 229 (31 Aralık 2017: 219), yurt dışında 1 (31 Aralık 2017: 1) şubesi ve 3.988 (31 Aralık 2017: 3.899) personeli ile hizmet vermektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde 4.005 (31 Aralık 2017: 3.910) personel bulunmaktadır. II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın hisselerinin %54,06 sı (31 Aralık 2017: %54,06) Bahreyn de mukim Albaraka Banking Group a aittir. Ana Ortaklık Banka hisselerinin %25,22 si (31 Aralık 2017: %25,16) Borsa İstanbul a kote, halka açık hisselerden oluşmaktadır. 1

III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (*) : Unvanı Adı ve Soyadı Görevi ve Sorumluluk Alanları Öğrenim Durumu Hisse Oranı (%) Yönetim Kurulu Başkanı: Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Lisans (*) 0,0000 Yönetim Kurulu Üyeleri: Osman AKYÜZ Yönetim Kurulu II. Başkanı Lisans - İbrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Yönetim Kurulu Üyesi Lisans (*) 0,0000 Hamad Abdulla A. ALOQAB Yönetim Kurulu Üyesi Lisans (*) 0,0000 Fahad Abdullah A. ALRAJHI Yönetim Kurulu Üyesi Lisans (*) 0,0000 Süleyman KALKAN Yönetim Kurulu Üyesi Lisans - Mustafa BÜYÜKABACI Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans - Dr. Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ Yönetim Kurulu Üyesi Doktora - Prof. Dr. Mehmet ASUTAY Yönetim Kurulu Üyesi Doktora - Prof. Dr. Kemal VAROL Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Doktora - Muhammad Zarrug M. RAJAB Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Lisans - Genel Müdür: Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi/Genel Müdür Yüksek Lisans - Genel Müdür Yardımcıları: Turgut SİMİTCİOĞLU Nihat BOZ Cenk DEMİRÖZ Mustafa ÇETİN Nevzat BAYRAKTAR Hasan ALTUNDAĞ Malek Khodr TEMSAH Fatih BOZ Süleyman ÇELİK Süleyman ÇELİK (V.) Kredi Risklerinden Sorumlu Genel Müdür Başyardımcısı (Genel Müdür Vekili) Hukuk Başmüşaviri (Genel Müdür Yardımcısı) Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finans ve Stratejiden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hazine ve Finansal Kurumlardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kıymetleri ve İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans - Lisans - Yüksek Lisans - Lisans - Lisans - Lisans - Yüksek Lisans - Yüksek Lisans - Lisans - Lisans - Denetim Komitesi: Mustafa BÜYÜKABACI Denetim Komitesi Başkanı Yüksek Lisans - Süleyman KALKAN Denetim Komitesi Üyesi Lisans - Prof. Dr. Mehmet ASUTAY Denetim Komitesi Üyesi Doktora - (*) Söz konusu kişilerin Ana Ortaklık Banka daki pay tutarları 1-10 TL (tam olarak) arasındadır. Ana Ortaklık Banka nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Ana Ortaklık Banka sermayesindeki pay oranı %0,0000 dır (31 Aralık 2017: %0,0342). IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka nın 900.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL (tam) olan 900.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Bu sermayenin 486.523 TL si nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ait olup, söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda yer almaktadır. Ad Soyad/Ticaret unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Albaraka Banking Group 486.523 %54,06 486.523-2

V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka, esas olarak özel cari hesaplar ve katılma hesapları adı altında iki yöntemle fon toplayıp, kurumsal finansman desteği, bireysel finansman desteği, kâr-zarar ortaklığı yatırımı, finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil), bir yıl ve daha uzun vadeli (bir aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık kar payı ödemeli) ve birikimli katılma hesapları olmak üzere altı vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin veya diğer yatırımların finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi bir aydan daha az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka, bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Bereket Sigorta, Anadolu Sigorta, Güneş Sigorta, Allianz Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Ankara Sigorta, Coface Sigorta, Avivasa Emeklilik Hayat, Generali Sigorta adına sigorta acenteliği, Anadolu Hayat Emeklilik ile Avivasa Emeklilik Hayat ile Katılım Emeklilik ve Hayat adına bireysel emeklilik sigorta acenteliği, Bizim Menkul Değerler A.Ş. adına aracı kurum acenteliği, kıymetli madenlerin alım satımı işlemleri, hızlı para transfer işlemlerine aracılık hizmetleri, kredi kartı ve üye işyeri (P.O.S.) hizmetleri de sunmaktadır. Öte yandan Ana Ortaklık Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Ana Ortaklık Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme ye eklenir. VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama: Ana Ortaklık Banka, iştiraki Kredi Garanti Fonu A.Ş. nin finansal tablolarını şirket üzerinde önemli etkinliğinin olmamasını dikkate alarak özkaynak yöntemi ile konsolide etmemekte ve söz konusu iştiraki konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşımaktadır.ana Ortaklık Banka nın kontrol ettiği Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu nun iştiraki olan Natura Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş mali olmayan iştirak olmasında ötürü Ana Ortaklık Banka tarafından konsolide edilmemiştir. Ana Ortaklık Banka, birlikte kontrol edilen ortaklığı Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. yi konsolide finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile, bağlı ortaklıkları Bereket Varlık Kiralama A.Ş., Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. ve Insha Gmbh nin finansal tablolarını ise tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide etmektedir. Gayrimenkul Yatırım Fonları olan Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. One Tower Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Batışehir Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Dükkan Gayrimenkul Yatırım Fonu ve Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Metropol Gayrimenkul Yatırım Fonu, Girişim Sermayesi Yatırım Fonu olan Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu, Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen diğer menkul kıymet yatırım fonları ile Ana Ortaklık Banka nın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu Yapılandırılmış İşletme (Structured Entity) olan Bereket One Ltd. ve Albaraka Sukuk Ltd. de konsolidasyona dahil edilmiştir. Ana Ortaklık Banka nın bağlı ortaklığı Albaraka Kültür Sanat ve Yayıncılık A.Ş. mali olmayan bağlı ortaklık olmasından ötürü konsolide edilmemiştir. 3

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller: Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki bir engel bulunmamaktadır. 4

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) II. Konsolide nazım hesaplar tablosu III. Konsolide kar veya zarar tablosu IV. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide nakit akış tablosu VII. Konsolide kar dağıtım tablosu

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) VARLIKLAR Dipnot (Beşinci Bölüm-I) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2018 TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2.653.747 10.169.782 12.823.529 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri (1) 1.332.450 9.804.266 11.136.716 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 509.720 5.408.661 5.918.381 1.1.2 Bankalar 822.730 4.395.605 5.218.335 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) 10.472 1.997 12.469 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 834-834 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 9.638 1.997 11.635 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) 708.176 363.808 1.071.984 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 708.161 350.353 1.058.514 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 15 13.455 13.470 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (4) 618.506-618.506 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 618.506-618.506 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - 1.5 Türev Finansal Varlıklar (5) 1.510-1.510 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.510-1.510 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - 1.6 Donuk Finansal Varlıklar - - - 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 17.367 289 17.656 II. KREDİLER (Net) (6) 15.976.372 10.208.617 26.184.989 2.1 Krediler 15.008.011 10.165.668 25.173.679 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 15.008.011 10.165.668 25.173.679 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (7) 375.304 4.250 379.554 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları 418.495 4.305 422.800 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) 43.191 55 43.246 2.3 Faktoring Alacakları - - - 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - - - 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.4 Donuk Alacaklar 1.788.647 99.900 1.888.547 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (6) 1.195.590 61.201 1.256.791 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 49.603 18.252 67.855 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 259.933 35.518 295.451 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) 886.054 7.431 893.485 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (8) 648.970 718 649.688 3.1 Satış Amaçlı 648.970 718 649.688 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI (9) 99.571-99.571 4.1 İştirakler (Net) 71.647-71.647 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 71.647-71.647 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 3.540-3.540 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 3.540-3.540 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 24.384-24.384 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 24.384-24.384 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (10) 655.238 219 655.457 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (11) 31.422 5.312 36.734 6.1 Şerefiye - 4.000 4.000 6.2 Diğer 31.422 1.312 32.734 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) 1.074.667-1.074.667 VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 3.992-3.992 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (13) 169.474-169.474 X. DİĞER AKTİFLER (15) 482.091 41.755 523.846 VARLIKLAR TOPLAMI 21.795.544 20.426.403 42.221.947 Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) AKTİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-I) Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2017 TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 422.105 5.334.890 5.756.995 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) (2) 1.377 3.363 4.740 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1.377 3.363 4.740 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 916-916 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (5) 225-225 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 236 3.363 3.599 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 2.2.3 Krediler - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - III. BANKALAR (1) 706.186 805.221 1.511.407 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (3) 986.021 371.384 1.357.405 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 15 8.713 8.728 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 935.188 341.887 1.277.075 5.3 Diğer Menkul Değerler 50.818 20.784 71.602 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (6) 18.334.954 6.121.428 24.456.382 6.1 Krediler ve Alacaklar 17.821.846 6.121.363 23.943.209 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 11.897 106.867 118.764 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 6.1.3 Diğer 17.809.949 6.014.496 23.824.445 6.2 Takipteki Krediler (6) 1.211.785 825 1.212.610 6.3 Özel Karşılıklar (-) (6) 698.677 760 699.437 VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (4) 532.803-532.803 VIII. İŞTİRAKLER (Net) (9) 4.719-4.719 8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - 8.2 Konsolide Edilmeyenler 4.719-4.719 8.2.1 Mali İştirakler 4.719-4.719 8.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (9) - - - 9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - 9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) 18.470-18.470 10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 18.470-18.470 10.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 10.2.1 Mali Ortaklıklar - - - 10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (7) 737.081-737.081 11.1 Finansal Kiralama Alacakları 807.540-807.540 11.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 11.3 Diğer - - - 11.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 70.459-70.459 XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (14) - - - 12.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 12.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (10) 589.432 236 589.668 XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (11) 28.401 78 28.479 14.1 Şerefiye - - - 14.2 Diğer 28.401 78 28.479 XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) 1.072.540-1.072.540 XVI. VERGİ VARLIĞI (13) 55.506-55.506 16.1 Cari vergi varlığı 2.917-2.917 16.2 Ertelenmiş vergi varlığı 52.589-52.589 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (8) 83.737 493 84.230 17.1 Satış Amaçlı 83.737 493 84.230 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XVIII. DİĞER AKTİFLER (15) 98.851 22.431 121.282 AKTİF TOPLAMI 23.672.183 12.659.524 36.331.707 Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot (Beşinci Bölüm-II) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2018 TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (1) 11.695.466 16.843.865 28.539.331 II. ALINAN KREDİLER (2) 220.698 3.168.852 3.389.550 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 771.957-771.957 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (3) 1.405.143 1.753.909 3.159.052 V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (4) 1.545-1.545 6.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.545-1.545 6.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - VII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (5) - - - 7.1 Finansal Kiralama - - - 7.2 Faaliyet Kiralaması - - - 7.3 Diğer - - - 7.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - VIII. KARŞILIKLAR (7) 90.111 769 90.880 8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - 8.2 Çalışan Hakları Karşılığı 73.897-73.897 8.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - 8.4 Diğer Karşılıklar 16.214 769 16.983 IX. CARİ VERGİ BORCU (8) 55.407 3.181 58.588 X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - 11.1 Satış Amaçlı - - - 11.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XII. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (10) - 1.204.297 1.204.297 12.1 Krediler - 1.204.297 1.204.297 12.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - XIII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (11) 1.380.164 75.001 1.455.165 XIV. ÖZKAYNAKLAR (12) 3.557.148 (5.566) 3.551.582 14.1 Ödenmiş Sermaye 900.000-900.000 14.2 Sermaye Yedekleri 845.976-845.976 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - 14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 845.976-845.976 14.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 234.708-234.708 14.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 33.499 (5.566) 27.933 14.5 Kâr Yedekleri 1.301.198-1.301.198 14.5.1 Yasal Yedekler 134.313-134.313 14.5.2 Statü Yedekleri - - - 14.5.3 Olağanüstü Yedekler 1.166.885-1.166.885 14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - 14.6 Kâr veya Zarar (20.297) - (20.297) 14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı (178.311) - (178.311) 14.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 158.014-158.014 14.7 Azınlık Payları 262.064-262.064 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 19.177.639 23.044.308 42.221.947 Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) PASİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-II) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2017 TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (1) 13.181.719 12.062.125 25.243.844 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 29.126 585.641 614.767 1.2 Diğer 13.152.593 11.476.484 24.629.077 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (4) 76 6.342 6.418 III. ALINAN KREDİLER (2) 341.073 3.289.535 3.630.608 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 340.000-340.000 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (3) 450.962 1.281.425 1.732.387 VI. MUHTELİF BORÇLAR (11) 657.105 90.087 747.192 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - - - 8.1 Finansal Kiralama Borçları - - - 8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - 8.3 Diğer - - - 8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - - - 9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - X. KARŞILIKLAR (7) 233.767 31.098 264.865 10.1 Genel Karşılıklar 119.052 23.368 142.420 10.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - 10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 89.152-89.152 10.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - 10.5 Diğer Karşılıklar 25.563 7.730 33.293 XI. VERGİ BORCU (8) 91.105 2.910 94.015 11.1 Cari Vergi Borcu 91.105 2.910 94.015 11.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - 12.1 Satış Amaçlı - - - 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 1.627.163 1.627.163 XIV. ÖZKAYNAKLAR (12) 2.644.101 1.114 2.645.215 14.1 Ödenmiş Sermaye 900.000-900.000 14.2 Sermaye Yedekleri 225.589 1.114 226.703 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (18.727) 1.114 (17.613) 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 238.121-238.121 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 6.195-6.195 14.3 Kâr Yedekleri 1.113.454-1.113.454 14.3.1 Yasal Yedekler 122.227-122.227 14.3.2 Statü Yedekleri - - - 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 991.227-991.227 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - 14.4 Kâr Veya Zarar 249.011-249.011 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı (1.228) - (1.228) 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 250.239-250.239 14.5 Azınlık Payları 156.047-156.047 PASİF TOPLAMI 17.939.908 18.391.799 36.331.707 Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU NAZIM HESAPLAR TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm-III) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2018 TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 6.476.432 5.967.594 12.444.026 I. GARANTİ VE KEFALETLER (1) 4.655.835 5.389.862 10.045.697 1.1 Teminat Mektupları 4.625.551 3.949.014 8.574.565 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 569.981 58.456 628.437 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 399 966.333 966.732 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 4.055.171 2.924.225 6.979.396 1.2. Banka Kredileri - 39.338 39.338 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 39.338 39.338 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - 1.3. Akreditifler 7.980 1.221.635 1.229.615 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler 7.980 1.221.635 1.229.615 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - 1.5. Cirolar - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - 1.6. Diğer Garantilerimizden - 170.661 170.661 1.7. Diğer Kefaletlerimizden 22.304 9.214 31.518 II. TAAHHÜTLER (1) 1.553.305 315.080 1.868.385 2.1. Cayılamaz Taahhütler 1.553.305 315.080 1.868.385 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 161.878 315.080 476.958 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - 2.1.3. Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 215.439-215.439 2.1.4. Menkul Kıymet İhracına Aracılık Taahhütleri - - - 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 537.673-537.673 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri 6.906-6.906 2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 630.690-630.690 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri 332-332 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 387-387 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 267.292 262.652 529.944 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 267.292 262.652 529.944 3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 27.630 25.097 52.727 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 27.630-27.630 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 25.097 25.097 3.2.2. Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 239.662 237.555 477.217 3.3. Diğer - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) 68.732.410 13.762.534 82.494.944 IV. EMANET KIYMETLER 2.380.394 2.083.413 4.463.807 4.1. Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları 393.768-393.768 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 72 4.118 4.190 4.3. Tahsile Alınan Çekler 1.448.653 225.232 1.673.885 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 494.993 50.417 545.410 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 103-103 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 9.316 356.885 366.201 4.8. Emanet Kıymet Alanlar 33.489 1.446.761 1.480.250 V. REHİNLİ KIYMETLER 66.352.016 11.679.121 78.031.137 5.1. Menkul Kıymetler 10.540.645 3.388.191 13.928.836 5.2. Teminat Senetleri 1.099.082 155.984 1.255.066 5.3. Emtia 2.097.532 926.359 3.023.891 5.4. Varant - - - 5.5. Gayrimenkul 49.073.908 5.963.148 55.037.056 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 3.307.628 1.240.217 4.547.845 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar 233.221 5.222 238.443 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 75.208.842 19.730.128 94.938.970 Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10