İMKB TAKAS VE SAKLAMA BANKASI A.Ş.

İMKB TAKAS VE SAKLAMA BANKASI A.Ş. 3o EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu na: İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nin ( Banka ) 3o Eylül 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nin 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Haluk Yalçın, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 4 Kasım 2011

'NĠN 30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : ġiģli Merkez Mahallesi, Merkez Caddesi, Takasbank Genel Müdürlüğü No:6, Ġstanbul Banka nın Telefon Numaraları : (0 212) 315 25 25 Banka nın Fax Numaraları : (0 212) 315 25 26 Banka nın Ġnternet Sayfası Adresi Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta adresi : www.takasbank.com.tr : muhasebe@takasbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır: BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuģ ve iliģikte sunulmuģtur. Hüseyin Erkan Ġbrahim Kurban Serhad Satoğlu Murat Ulus Dr. Sezai Bekgöz Dr. Cengiz Özübek Yönetim Kurulu BaĢkanı Denetim Komitesi BaĢkanı Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Genel Müdür Yrd. Grup BaĢkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan : Dr. Cengiz Özübek / Grup BaĢkanı Tel No : (0 212) 315 22 25 Fax No : (0 212) 315 22 34

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA NO BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi. 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin açıklama... 1 III. Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliģkin açıklama... 2-3 IV. Bankada nitelikli paya sahip kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar... 3 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliģkin özet bilgi... 4 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR I. Bilanço... 5-6 II. Nazım hesaplar tablosu... 7 III. Gelir tablosu... 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin tablo... 9 V. Özkaynak değiģim tablosu... 10-11 VI. Nakit akıģ tablosu... 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar... 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar... 13-14 III. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliģkin açıklamalar... 14 IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar... 14 V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar... 14 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar... 14 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklama ve dipnotlar... 15-16 VIII. Finansal varlıklarda değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar... 17 IX. Finansal araçların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar... 17 X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar... 17 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliģkin borçlar hakkında açıklamalar... 17 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar... 18 XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar... 18 XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar... 18 XV. KarĢılıklar ve koģullu yükümlülüklere iliģkin açıklamalar... 19 XVI. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar... 19 XVII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar... 19 XVIII. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar... 20 XIX. Hisse senetleri ve ihracına iliģkin açıklamalar... 20 XX. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar... 20 XXI. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar... 20 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliģkin açıklamalar... 20 XXIII. ĠliĢkili taraflar... 20 XXIV. Nakit ve nakde eģdeğer varlıklar... 21 XXV. Sınıflandırmalar... 21 XXVI. Diğer hususlara iliģkin açıklamalar... 21

ĠÇĠNDEKĠLER (Devamı) SAYFA NO DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliģkin açıklamalar... 22-24 II. Kredi riskine iliģkin açıklamalar... 24 III. Piyasa riskine iliģkin açıklamalar... 25 IV. Operasyonel riske iliģkin açıklamalar... 25 V. Kur riskine iliģkin açıklamalar... 26-27 VI. Faiz oranı riskine iliģkin açıklamalar... 28-31 VII. Likidite riskine iliģkin açıklamalar... 31-32 BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN I. Bilançonun aktif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar... 33-42 II. Bilançonun pasif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar... 43-50 III. Nazım hesaplara iliģkin olarak açıklanması gereken hususlar... 50-51 IV. Gelir tablosuna iliģkin olarak açıklanması gereken hususlar... 51-55 V. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklanması gereken hususlar... 56 VI. Bilanço sonrası hususlara iliģkin açıklama ve dipnotlar... 55 ALTINCI BÖLÜM DĠĞER AÇIKLAMALAR I. Banka nın faaliyetine iliģkin diğer açıklamalar... 57 YEDĠNCĠ BÖLÜM SINIRLI DENETĠM RAPORU I. Sınırlı denetim raporuna iliģkin olarak açıklanması gereken hususlar... 57 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 57

BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Banka nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Banka nın Tarihçesi Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( ĠMKB ) bünyesinde bir müdürlük olarak faaliyet göstermekte iken 12 Temmuz 1991 tarihinde ĠMKB Takas ve Saklama A.ġ. unvanı ile faaliyete geçen kuruluģ, 23 Mart 1995 tarihli Resmi Gazete de yayınlanan 95/6551 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Ağustos 1995 tarihinde ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ. (ileriki bölümlerde Takasbank veya Banka olarak adlandırılacaktır) unvanıyla mevduat kabul etmeyen bir bankaya dönüģmüģtür. II. Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla baģlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aģağıda belirtilmiģtir: Cari Dönem Sıra No Hissedarların Adı ÖdenmiĢ Sermaye % ÖdenmiĢ Sermaye % 1 Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası 19.575 32,63 19.575 32,63 2 Deha Menkul Kıymetler A.ġ. 3.000 5,00 3.000 5,00 3 T. Sınai Kalkınma Bankası A.ġ. 3.000 5,00 3.000 5,00 4 Hak Menkul Kıymetler A.ġ. 3.000 5,00 3.000 5,00 5 Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.ġ. 2.915 4,86 2.915 4,86 6 T.C. Ziraat Bankası A.ġ. 2.915 4,86 2.915 4,86 7 T.Garanti Bankası A.ġ. 2.915 4,86 2.915 4,86 8 Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. 2.915 4,86 2.915 4,86 9 Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 2.915 4,86 2.915 4,86 10 Diğer (76 Adet ) 16.850 28,07 16.850 28,07 Toplam 60.000 100,00 60.000 100,00 Diğer satırındaki %28,07 lik payın, %18,04 oranındaki kısmı 62 adet aracı kuruma, %10,03 oranındaki kısmı ise 14 adet bankaya aittir. Banka nın hisselerinin %32,63 ü Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası na ("ĠMKB") ait bulunmaktadır. ĠMKB, 6 Ekim 1983 tarihli Resmi Gazete'nin 18183 mükerrer sayılı nüshasında yayımlanan 91 sayılı Kanun Hükmünde Kararname de belirtilen yazılı esaslar dahilinde borsaların açık, düzenli ve dürüst çalıģmasını sağlamak üzere borsada iģlem görmesi mümkün olan kıymetlerin alım ve satımı, fiyatların tespit ve ilanı iģleriyle ve sermaye piyasasının ekonomik geliģmede etkin bir rol oynamasını sağlamak amacıyla kurulmuģ olan tüzel kiģiliği haiz bir kamu kurumudur. Banka nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası na ait olan 200 TL (tam TL tutardır) nominal değerde imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır. Cari yıl içerisinde ortaklık yapısındaki değiģiklikler aģağıda gösterilmiģtir: Eski Ortak Yeni Ortak Pay Tutarı Oran (%) Hedef Menkul Değerler A.ġ. Global Menkul Değerler A.ġ. 5.000 0,0083 Temettü ödemesi: 29 Mart 2011 tarihinde yapılan Banka Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar uyarınca 1 Nisan 2011 tarihinde ortaklara ve personele 25.771 TL temettü dağıtılmıģtır. 1

GENEL BĠLGĠLER (Devamı) III. Banka nın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen DeğiĢiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri Adı Soyadı Sorumlu Olduğu Alan Öğrenim Durumu Hüseyin Erkan BaĢkan Newyork Ü. Ekonomi/Lisans Newyork Ü.- Uluslararası ĠĢletme ve Finans/Y.Lisans Ekrem Nevzat Öztangut BaĢkan Vekili Hacettepe Ü. ĠĠBF - Ġktisat/Lisans Ġbrahim Kurban Üye (Denetim Komitesi BaĢkanı) ODTÜ - Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi/Lisans Adalet Polat Üye (Kredi Komitesi Üyesi - Asil) Ankara Ü. - Siyasal Bil. Fak.-ĠĢletme/Lisans Ġ.Ü. - Sosyal Bilimler Enstitüsü -Sermaye Piyasası ve Borsa/ Yüksek Lisans Mustafa Baltacı Üye (Kredi Komitesi Üyesi - Yedek) Ankara Ü. Siyasal Bil. Fak.-ÇalıĢma Ekonomisi Endüstri ĠliĢkileri/Lisans Universitas Pennsylvaniensis-Governmental Administration-Y.Lisans Murat Ulus Genel Müdür ve Üye (Kredi Komitesi BaĢkanı) Ankara Ü. - Siyasal Bil. Fak. - ÇalıĢma Ekonomisi Endüstri ĠliĢkileri/Lisans Boston Ü. - Finansal Ekonomi/Y.Lisans Serhad Satoğlu Üye (Denetim Komitesi Üyesi) Ankara Ü. - Siyasal Bil. Fak.-ĠĢletme/Lisans Marmara Üniversitesi - Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü Bankacılık Ana Bilim Dalı/Y.Lisans Güzide Meltem Kökden Üye Ankara Ü. - SBF-Uluslararası ĠliĢkiler/Lisans Ankara Ü. - Sos.Bil. Enst.-Avrupa Hukuku/Y.Lisans Hüseyin Kelezoğlu Üye (Kredi Komitesi Üyesi - Asil) ODTÜ - ĠĠBF/Lisans Bilkent Ü. Ekonomi/Y.Lisans, Johns Hopkins Üniversitesi - Sosyal Bilimler/Y.Lisans Fatma Selçuk Üye (Kredi Komitesi Üyesi - Yedek) Ġ.Ü. - ĠĢletme Fakültesi-ĠĢletme/Lisans Birol Aydemir Üye Ankara Ü. - SBF - Maliye/Lisans Denetim Kurulu Üyeleri Adı Soyadı Sorumlu Olduğu Alan Öğrenim Durumu Doç.Dr.Recep Bildik Denetim Kurulu Üyesi -Denetçi Ġstanbul Ü.Ġktisat Fakültesi-Maliye/Lisans Ġstanbul Ü.Sos.Bil.Ens.ĠĢletme Finansı/Y.Lisans Harvard Ü.Kennedy School-Kamu Yönetimi/Y.Lisans Ġstanbul Ü.Sos.Bil.Ens.-Finans/Doktora Ertan Mertoğlu Denetim Kurulu Üyesi -Denetçi Ġstanbul Ü. Ġktisat Fakültesi-Ġktisat/Lisans Boğaziçi Ü.Sos.Bil.Ens.-ĠĢletme/Y.Lisans 2

GENEL BĠLGĠLER (Devamı) Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları Adı Soyadı Sorumlu Olduğu Alan Öğrenim Durumu Murat Ulus Genel Müdür ve Yön. Kur. Üyesi Ankara Ü. - Siyasal Bil. Fak. - ÇalıĢma Ekonomisi Endüstri ĠliĢkileri/Lisans Boston U. - Finansal Ekonomi/Y.Lisans H. Nezir Bakır Fiziki Saklama Md., Dr. Sezai Bekgöz Kurumsal Hizmetler ve Üye ĠĢleri Md., Fon Yön. Md., Personel ve Eğitim Md., Güvenlik ve Koruma Md., Ġdari ĠĢler ve Satın Alma Md., Piyasalar Md., Krediler Md. Türev ĠĢlemler Piyasaları Takası ve Teminat Yönetim Md., Hisse Senetleri Piyasası Takası ve Nakit Operasyon Md., Sabit Getirili Menkul Kıymetler Takası ve Kurumsal Yatırımcı ĠĢlemleri Md., Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi - Maliye Ankara Ü. - SBF - Ġktisat/Lisans Ġ.Ü.-Sos. Bil. Est. Sermaye Piyasası ve Borsa/Y. Lisans Marmara Ü.-Bankacılık ve Sigortacılık Ens.- Bankacılık/Doktora Hukuk ĠĢleri Md, DıĢ ĠliĢkiler Md., Muhasebe Md. Yusuf Çiçek Yazılım Md., Gazi Ü. Eğitim Fakültesi. - Matematik/Lisans Sistem ĠĢletim Md., Veri Tabanı Yönetimi Md., Özel Projeler Md., Sistem GeliĢtirme Md., Bilgi Sistemleri Güvenliği Gr. TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Adı Soyadı Görevi Öğrenim Durumu Murat Koç TeftiĢ Kurulu - BaĢkan Ġ.Ü. Ġktisat Fak.(Ġngilizce Ġktisat)/Lisans Marmara Ü.- Sermaye Piyasası ve Borsa/ Y. Lisans Yukarıda ismi geçen yönetim kurulu baģkanı ve üyelerinin Banka da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır. IV. Nitelikli Paya Sahip KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar Banka nın Ana SözleĢmesi gereği ĠMKB dıģında diğer ortakların payı %5 i geçememektedir. ĠMKB nin payı ise %32,63 tür. Banka nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 200 TL (tam TL tutardır) nominal değerde imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır. Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası na ait olan bu imtiyazlı hisseler, hissedara Yönetim Kurulu nda daha fazla üye ile temsil edilebilme hakkı tanımaktadır. 3

GENEL BĠLGĠLER (Devamı) V. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi Takasbank, 2 Ocak 1996 tarihinden itibaren faaliyetlerini mevduat kabul etmeyen bir banka olarak sürdürmektedir. Takasbank saklama, takas ve menkul kıymetlerle ilgili diğer gerekli iģlemleri aracı kuruluģlar adına yapmaktadır. Takasbank ayrıca müģteri bazında saklama hizmeti vermektedir. Takasbank ın merkezi Ġstanbul da olup Ģubesi bulunmamaktadır. Banka nın Ana SözleĢmesi nde belirtilen faaliyet alanları genel itibarıyla Ģöyledir: - Sermaye piyasası araçlarının, kıymetli madenlerin ve diğer kıymetlerin muhafazası, nakli ve transferlerini temin etmek ve borsalarda alım satımlardan doğan nakit ve kıymet taahhütlerinin takasını yapmak, bu kıymetlerin ilgililerine teslimi ve ilgililerden teslim alınmasına iliģkin olarak her türlü hukuki, mali ve idari iģlemleri gerçekleģtirmek, - Borsalara, teģkilatlanmıģ piyasalara, Merkezi Kayıt KuruluĢu na, aracı kuruluģlara, ihraçcılara, bireysel emeklilik Ģirketlerine, yerli ve yabancı kurumsal yatırımcılara ve diğer sermaye piyasası kurumlarına ve bunların müģterilerine saklama hizmetleri vermek, iģlemlerinin gerektirdiği hesapları açmak, bu hesaplar arasında havale, virman, takas, mahsup iģlemleri yapmak, takas yükümlülüklerinin süresinde ve belirlenen usul ve esaslar dahilinde yerine getirilmesini teminen gerekli diğer iģlemleri yürütmek, sermaye piyasası araçlarının mali haklarının kullanılmasına aracılık etmek ve benzeri diğer mali hizmetleri gerçekleģtirmek, - Yerli ve yabancı müģterilerine yurt dıģında takas ve saklama hizmetleri sunmak, Türkiye sınırları dıģında (serbest bölgeler dahil) alım-satımı yapılan menkul kıymet ile diğer kıymetlerin takas ve saklaması için uluslararası düzeyde iģbirliği tesis etmek ve bu amaçla diğer ülkelerdeki takas ve saklama kuruluģları ile iliģkiler kurmak, gerektiğinde kredi ihtiyaçlarını, yerli veya yabancı bankalar veya kredi müesseseleri ile sendikasyonlar ve konsorsiyumlar kurmak ya da mevcutlara katılmak suretiyle karģılamak; yerli ve yabancı bankalarla ve sair kuruluģlarla konusuna iliģkin daimi ve geçici her nev i ortaklıklar kurmak ve mevcutlara katılmak, - MüĢterilerine altın, menkul kıymet, senet, vadeli tevdiat ve vesaik ile sair her türlü teminat karģılığında veya teminatsız olarak, Türk Lirası, veya döviz cinsinden ayni, nakdi ve gayrinakdi kredi açmak ve avans vermek, takas iģlemlerinin süresinde sonuçlandırılması amacıyla borsaların üyelerine menkul kıymet ve diğer kıymetler ile nakit borç vermek, menkul kıymetleri ve diğer para piyasası araçlarını iskonto veya iģtira etmek; gerektiğinde bunları ödünç vermek ve almak; Türk Lirası ve döviz cinsinden kefalet, teminat mektubu ve aval vermek, - ĠMKB veya görev verilecek diğer borsaların üyeleri arasında T.C. Merkez Bankası nın ( TCMB ) da katılabileceği para piyasası kurmak ve iģletmek, - ĠMKB veya görev verilecek diğer borsa üyelerinin takas iģlemlerinin süresinde sonuçlandırılması amacıyla gerek takas açıkları ve gerekse açığa satıģ iģlemleri için müģterilerin ve kurumsal yatırımcıların da taraf olabileceği Ödünç Pay Senedi Piyasası ile menkul kıymet ödünç alma ve verme mekanizmaları kurmak ve iģletmek, - Borsa ve takas üyelerinin piyasalara olan yükümlülükleri ve takas taahhütleri karģılığında teminat olarak tevdi ettikleri varlıkların, ilgili hesaplara alınması, takibi ve yönetimi ile ilgili olarak yasal düzenlemeler çerçevesinde her türlü idari ve hukuki tasarrufta bulunmak, - Sermaye piyasası araçlarına Ulusal Numaralandırma Ajansı sıfatı ile Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Kodu nu tahsis etmek ve bunların bildirim iģlemlerini yapmak. 4

BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR I. AKTĠF KALEMLER ĠKĠNCĠ BÖLÜM 5 (BeĢinci Cari Dönem Bölüm) 30/09/2011 31/12/2010 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-(1) 150.240 10.135 160.375 68.332 2.330 70.662 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) I-(2) 4.754-4.754 5.258-5.258 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4.754-4.754 5.258-5.258 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 4.754-4.754 5.258-5.258 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - - 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR I-(3) 1.616.807 298.568 1.915.375 535.747 28.992 564.739 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR I-(3) 6.748-6.748 805.269-805.269 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - 798.633-798.633 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar 6.748-6.748 6.636-6.636 V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) I-(4) 853 291 1.144 325 91 416 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 853 291 1.144 325 91 416 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 5.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - VI. KREDĠLER ve ALACAKLAR I-(5) 8.014-8.014 20.315-20.315 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.707-6.707 19.054-19.054 6.1.1 Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 4.453-4.453 9.008-9.008 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 2.254-2.254 10.046-10.046 6.2 Takipteki Krediler 1.637-1.637 1.637-1.637 6.3 Özel KarĢılıklar (-) 330-330 376-376 VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-(6) 51.596-51.596 19.196-19.196 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 51.596-51.596 19.196-19.196 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. ĠġTĠRAKLER (Net) I-(7) - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali ĠĢtirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan ĠĢtirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-(8) 4.825-4.825 4.825-4.825 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.825-4.825 4.825-4.825 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) I-(9) - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR I-(10) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 KazanılmamıĢ Gelirler (-) - - - - - - XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR I-(11) - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) I-(12), 9.996-9.996 10.453-10.453 3-XIII XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-(13) 617-617 297-297 15.1 ġerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 617-617 297-297 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) I-(14) - - - - - - XVII. VERGĠ VARLIĞI I-(15) 1.432-1.432 1.008-1.008 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - - 17.2 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 1.432-1.432 1.008-1.008 XVII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) - - - - - - 18.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - - XIX. DĠĞER AKTĠFLER I-(17) 3.886 7 3.893 2.297-2.297 AKTĠF TOPLAMI 1.859.768 309.001 2.168.769 1.473.322 31.413 1.504.735 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) I. PASĠF KALEMLER (BeĢinci Cari Dönem Bölüm) 30/09/2011 31/12/2010 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-(1) - - - - - - 1.1 Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı - - - - - - 1.2 Diğer - - - - - - II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR II-(2) - - - - - - III. ALINAN KREDĠLER II-(3) 227.690 204.648 432.338 175.581-175.581 IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar - - - - - - V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-(4) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELĠF BORÇLAR II-(5) 1.179.067 101.705 1.280.772 847.107 29.718 876.825 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR II-(5) 138.213-138.213 142.056-142.056 IX. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - - - - X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR II-(6) - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR II-(7) - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARġILIKLAR II-(8) 16.810-16.810 9.970-9.970 12.1 Genel Karşılıklar 11.043-11.043 5.503-5.503 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 5.598-5.598 4.306-4.306 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 169-169 161-161 XIII. VERGĠ BORCU II-(9) 3.553-3.553 2.608-2.608 13.1 Cari Vergi Borcu 3.553-3.553 2.608-2.608 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-(10) - - - - - - 14.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere IliĢkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER II-(11) - - - - - - XVI. ÖZKAYNAKLAR II-(12) 297.083-297.083 297.695-297.695 16.1 Ödenmiş Sermaye 60.000-60.000 60.000-60.000 16.2 Sermaye Yedekleri 96.788-96.788 96.788-96.788 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 96.788-96.788 96.788-96.788 16.3 Kar Yedekleri 114.115-114.115 111.090-111.090 16.3.1 Yasal Yedekler II-(12) 20.146-20.146 17.869-17.869 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler II-(12) 90.700-90.700 89.952-89.952 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri II-(13) 3.269-3.269 3.269-3.269 16.4 Kar veya Zarar 26.180-26.180 29.817-29.817 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar/ Zararı 1.769-1.769 1.769-1.769 16.4.2 Dönem Net Kar/ Zararı 24.411-24.411 28.048-28.048 16.5 Azınlık Payları II-(14) - - - - - - PASĠF TOPLAMI 1.862.416 306.353 2.168.769 1.475.017 29.718 1.504.735 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU II. NAZIM HESAPLAR (BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER) TABLOSU (BeĢinci Bölüm) Cari Dönem 30/09/2011 31/12/2010 Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3.797.291-3.797.291 2.707.051-2.707.051 I. GARANTĠ ve KEFALETLER III-(1) 3.797.291-3.797.291 2.707.051-2.707.051 1.1. Teminat Mektupları - - - - - - 1.1.1. Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları - - - - - - 1.2. Banka Kredileri - - - - - - 1.2.1. Ġthalat Kabul Kredileri - - - - - - 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler - - - - - - 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden 3.797.291-3.797.291 2.707.051-2.707.051 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER - - - - - - 2.1. Cayılamaz Taahhütler - - - - - - 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri - - - - - - 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. ĠĢtir. Ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz - - - - - - 2.1.8. Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR - - - - - - 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - - 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler - - - - - - 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.2 Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.2.1 Swap Para Alım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.2.2 Swap Para Satım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.2.3 Swap Faiz Alım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım ĠĢlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - - - - - - 3.3 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) 12.538.394.058 1.775.962 12.540.170.020 8.836.723.713 625.890 8.837.349.603 IV. EMANET KIYMETLER 12.527.840.793-12.527.840.793 8.833.041.693-8.833.041.693 4.1. MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları 8-8 8-8 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler III-(1) 12.527.839.285-12.527.839.285 8.833.040.185-8.833.040.185 4.3. Tahsile Alınan Çekler - - - - - - 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - - 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 1.500-1.500 1.500-1.500 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHĠNLĠ KIYMETLER 10.553.265 1.775.962 12.329.227 3.682.020 625.890 4.307.910 5.1. Menkul Kıymetler 6.427.000 1.775.870 8.202.870 882.672 625.813 1.508.485 5.2. Teminat Senetleri 3-3 - - - 5.3. Emtia - - - - - - 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul - - - - - - 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 4.126.262-4.126.262 2.799.348-2.799.348 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - 92 92-77 77 VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 12.542.191.349 1.775.962 12.543.967.311 8.839.430.764 625.890 8.840.056.654 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR TABLOSU III. GELĠR TABLOSU (BeĢinci Bölüm) Dipnot Cari Dönem 01/01-30/09/2011 01/01-30/09/2010 Cari Dönem 01/07-30/09/2011 01/07-30/09/2010 I. FAĠZ GELĠRLERĠ IV-(1) 30.253 30.424 13.246 9.772 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.474 908 331 298 1.2 Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler - 1.505-503 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 25.822 21.421 11.787 6.804 1.4 Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler - 12-3 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 2.890 6.559 1.084 2.156 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - - 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 2.890 6.559 1.084 2.156 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 67 19 44 8 II. FAĠZ GĠDERLERĠ IV-(2) 10.772 7.256 5.056 2.113 2.1 Mevduata Verilen Faizler - - - - 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 10.772 7.256 5.056 2.113 2.3 Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler - - - - 2.4 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - - III. NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) 19.481 23.168 8.190 7.659 IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ 32.599 24.068 10.673 6.919 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 37.149 25.270 12.230 7.319 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 6.354 3.435 2.409 1.411 4.1.2 Diğer IV-(10) 30.795 21.835 9.821 5.908 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.550 1.202 1.557 400 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - - - - 4.2.2 Diğer 4.550 1.202 1.557 400 V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ IV-(3) 7.205 5.259-86 VI. TĠCARĠ KAR / ZARAR (Net) IV-(3) 363 (83) 235 (110) 6.1 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı/Zararı - - - - 6.2 Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar - - - - 6.3 Kambiyo ĠĢlemleri Karı/Zararı 363 (83) 235 (110) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ IV-(4),(10) 209 42 (174) 6 VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 59.857 52.454 18.924 14.560 IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) IV-(5) 5.668 2.101 277 245 X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) IV-(6) 24.356 21.369 8.164 6.800 XI. NET FAALĠYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 29.833 28.984 10.483 7.515 XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK - - - - KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI - - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZĠSYON KARI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) 29.833 28.984 10.483 7.515 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) IV-(7) (5.422) (5.139) (1.909) (1.540) 16.1 Cari Vergi KarĢılığı (5.848) (4.758) (2.419) (1.384) 16.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı 426 (381) 510 (156) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) IV-(8) 24.411 23.845 8.574 5.975 XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - - - - 18.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 18.2 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları - - - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) - - - - 19.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) - - - - XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) - - - - 21.1 Cari Vergi KarĢılığı - - - - 21.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı - - - - XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-(8) 24.411 23.845 8.574 5.975 Hisse BaĢına Kar/Zarar 0,04069 0,03974 0,01429 0,00996 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ Cari Dönem 01/01-30/09/2011 01/01-30/09/2010 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - - V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN VIII. DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KARI/ZARARI 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - - 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer - - XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) - - ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (BeĢinci Bölüm) Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Yasal Yedek Karları Akçeler Statü Olağan-üstü Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) GeçmiĢ Dönem Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri SatıĢ A. / Durdurulan Riskten F. ĠliĢkin Korunma Dur. V. Fonları Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak - 01.01-30.09.2010 I. Dönem BaĢı Bakiyesi 60.000 96.788 - - 17.079-63.986 3.269-38.769 - - - - - 279.891-279.891 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 60.000 96.788 - - 17.079-63.986 3.269-38.769 - - - - - 279.891-279.891 Dönem Içindeki DeğiĢimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. IĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(IĢ Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. IĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 Iç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi Ihracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi Iptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 23.845 - - - - - - 23.845-23.845 XX. Kar Dağıtımı II-(15) - - - - 790-25.966 - - (37.000) - - - - - (10.244) - (10.244) 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (10.901) - - - - - (10.901) - (10.901) 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 790-25.309 - - (26.099) - - - - - - - - 20.3 Diğer (*) - - - - - - 657 - - - - - - - - 657-657 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 60.000 96.788 - - 17.869-89.952 3.269 23.845 1.769 - - - - - 293.492-293.492 (*) Banka nın 26 Mart 2010 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı nda aldığı karara istinaden; personele, yönetim ve denetim kurulu üyelerine dağıtılacak temettü ikramiyesinin vergilenmesinden arta kalan vergi karģılığı, karģılık hesabından çıkartılarak olağanüstü yedek akçe hesabına eklenmiģtir. ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (BeĢinci Bölüm) Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net GeçmiĢ Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./ Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Cari Dönem 01.01 30.09.2011 I. Sonu Bakiyesi 60.000 96.788 - - 17.869-89.952 3.269-29.817 - - - - - 297.695-297.695 Dönem Ġçindeki DeğiĢimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 Ġç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi Ġhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi Ġptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 24.411 - - - - - - 24.411-24.411 XVIII. Kar Dağıtımı II-(15) - - - - 2.277-748 - - (28.048) - - - - - (25.023) - (25.023) 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (25.771) - - - - - (25.771) - (25.771) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 2.277 - - - - (2.277) - - - - - - - - 18.3 Diğer (*) - - - - - - 748 - - - - - - - - 748-748 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 60.000 96.788 - - 20.146-90.700 3.269 24.411 1.769 - - - - - 297.083-297.083 (*) Banka nın 29 Mart 2011 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı nda aldığı karara istinaden; personele, yönetim ve denetim kurulu üyelerine dağıtılacak temettü ikramiyesinin vergilenmesinden arta kalan vergi karģılığı, karģılık hesabından çıkartılarak olağanüstü yedek akçe hesabına eklenmiģtir. ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOSU VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU (BeĢinci Bölüm) Cari Dönem Dipnot 30/09/2011 30/09/2010 A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Karı (25.048) 33.946 1.1.1 Alınan Faizler 29.264 32.541 1.1.2 Ödenen Faizler (10.663) (6.605) 1.1.3 Alınan Temettüler 7.205 5.259 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 34.866 24.108 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 571 (43) 1.1.6 Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar - - 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (17.455) (15.791) 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.177 589 1.1.9 Diğer (70.013) (6.112) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim 657.104 146.677 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ 533 (46) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (ArtıĢ) AzalıĢ - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ - - 1.2.4 Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ 12.297 (7.607) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ (7.376) (464) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) - - 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) 256.648 75.500 1.2.9 Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) 395.002 79.294 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 632.056 180.623 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (32.670) 4.519 2.1 Ġktisap Edilen ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) - - 2.2 Elden Çıkarılan ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (673) (431) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 10 172 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (29.510) (19.318) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 22.089 2.9 Diğer (2.497) 2.007 C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit (25.771) (10.901) 3.1 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı - - 3.3 Ġhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri (25.771) (10.901) 3.5 Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler - - 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 59.764 (1.310) V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ 633.379 172.931 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 1.438.801 1.381.044 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 2.072.180 1.553.975 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar Finansal tabloların sunumu Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teģkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Düzenlenen Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarih ve 26430 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değiģiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıģtır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koģullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiģtir. Finansal tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun (BDDK) 21 Nisan 2005 tarih 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine iliģkin 14 sayılı Tebliğ - Finansal Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ĠliĢkin Muhasebe Standardı nın 5. maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların finansal tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaģtırılmıģtır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiģ ve uygulanmıģtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aģağıda yer alan II ila XXVI numaralı dipnotlarda açıklanmaktadır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar Banka, kaynaklarını yurtiçi ve yurtdıģı bankalarda, bankalararası para piyasasında ve devlet iç borçlanma senetlerinde değerlendirmiģtir. Bu araçların, diğer finansal araçlara oranla yüksek getirili olduğu ve risk taģımadığı düģünülmüģtür. Vadesi gelmiģ bütün yükümlülüklerini karģılayabilecek nitelikte olarak bankalararası para piyasasında gecelik ya da bir haftaya kadar vadeli plasman yapılmaktadır. Kaynakların önemli kısmı üyelerin teminatları ile kısa vadeli plasmanlar ve Banka nın özkaynaklarından oluģmaktadır. Uzun vadeli plasmanlarda ise yüksek getiri ilkesi doğrultusunda hareket edilmekte, bu amaçla devlet iç borçlanma senetlerine yatırım yapılmaktadır. Banka nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar ile bilanço dıģı risk alanları bulunmamaktadır. 13

MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) Banka, para ve sermaye piyasalarında iģlem yapmaktadır. Buna göre kur ve faiz hareketleri karģısında aktif pasif eģitliği yöntemini kullanmaktadır. Para ve sermaye piyasalarında yapılan iģlemlere iliģkin olarak bu piyasalarda belirlenmiģ olan iģlem sınırları risk sınırlaması olarak saptanmıģtır. Yabancı para iģlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri iģlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiģtir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka (TCMB) döviz alıģ kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası na çevrilmiģ ve oluģan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıģtır. Banka nın, yabancı para cinsinden 291 TL tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır. Sabit ya da değiģken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik olarak kısa vadeye yönelinmektedir. Banka nın diğer yabancı para cinsi iģlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejisi, varlıkların yükümlülükleri karģılayacak oranda tutulmasıdır. Banka nın yabancı iģletmelerde yatırımları bulunmamaktadır. III. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar BeĢinci bölüm, birinci kısım, 8 numaralı dipnotta da açıklandığı üzere, Banka nın Merkezi Kayıt KuruluĢu nda %65 pay oranı bulunmakla birlikte, Banka bu Ģirkette kontrol gücüne ya da önemli etkinliğe sahip değildir. Ġlgili ortaklık; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediğinden dolayı finansal tablolarda, eğer var ise değer kaybı ile ilgili karģılık düģüldükten sonra maliyet bedeli ile izlenmektedir. IV. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar Banka nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır. V. Faiz Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eģitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleģtirilmektedir. Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiģ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıģında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar Banka, menkul kıymetlerin, kıymetli madenlerin ve diğer kıymetlerin muhafazasını temin ederek söz konusu kıymetlerin borsalarda alım satımından doğan nakit ve kıymet taahhüt ve alacaklarının takasını yapmaktadır. Ayrıca Banka, müģterilerine, kurumsal yatırımcılara ve menkul kıymetleri Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası ile mevcut veya görev verilecek diğer borsalarda iģlem gören Ģirketlere saklama hesapları açmak ve aracı kuruluģlar ile yatırımcıların saklama hesapları arasında virman, takas, mahsup ve borcun ifa edilmesi için gerekli diğer iģlemleri yapmak, saklama amacıyla teslim edilen menkul kıymetler ile diğer kıymetlerin; bedelsiz hisse alımı ve rüçhan haklarının kullanılması, temettü, faiz ve ana paranın vadesinde tahsilatı, menkul kıymetler ile diğer kıymetleri temsil eden belgelerin değiģtirilmesi ve benzeri kıymetleri temsil eden belgelerin değiģtirilmesi ve benzeri diğer mali hizmetleri gerçekleģtirmektedir. Banka, yukarıda açıklanan hizmetlerinden dolayı müģterilerinden saklama ve hizmet ücret ve komisyonları tahsil etmekte ve söz konusu ücret ve komisyonları aylık olarak tahakkuk esasına göre ve diğer faaliyet gelirleri hesap kalemi altında muhasebeleģtirmektedir. 14

MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) VII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler ve finansal pasiflerden oluģmaktadır. Finansal araçlar Banka nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluģturmaktadır. Bahse konu araçlarla ilgili riskler Banka nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluģturmaktadır. Finansal araçlar Banka nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Finansal araçların normal yoldan alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleģtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iģletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleģtirilmesini ve (b) varlığın iģletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıģı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleģtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, iģletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iģlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiģimleri muhasebeleģtirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleģme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiģiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleģtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiģiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiģ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleģtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliģkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliģkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleģtirilir. AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiģtir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiģikliği riskini taģımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Bu tür iģlemler belli baģlı iki ana baģlık altında toplanmıģtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiģ kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) Ġlk muhasebeleģtirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmıģ menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleģtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iģlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. TeĢkilatlanmıĢ piyasalarda iģlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen menkul değerler değer kaybı ile ilgili karģılık düģüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıģtır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiģ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düģüģ karģılığı hesabına yansıtılmaktadır. OluĢan değer artıģ ve azalıģları ilgili faiz gelir/gider reeskontları Altıncı Bölüm - Diğer Açıklama ve Dipnotlar da detaylı olarak belirtildiği üzere problemli üyelere ait olmadığı durumlarda ilgili gelir tablosu hesaplarına yansıtılmaktadır. 15