TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU Bu rapor 82 sayfadır.
TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-3 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 7 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI... 8-82 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 9 NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 14 NOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR... 16 NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 17 NOT 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 23 NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR... 28 NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 29 NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 32 NOT 10 ŞEREFİYE... 34 NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 34 NOT 12 TAAHHÜTLER... 72 NOT 13 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 73 NOT 14 FİNANSMAN GELİRİ VE GİDERLERİ... 73 NOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER... 74 NOT 16 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER... 74 NOT 17 GELİR VERGİLERİ... 74 NOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ... 74 NOT 19 FİNANSAL ARAÇLAR... 75 NOT 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 78 NOT 21 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 82 NOT 22 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR... 82
30 Haziran 2014 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır. Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot VARLIKLAR Referansları 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Dönen Varlıklar 12.045.554 11.643.420 Nakit ve nakit benzerleri 22 7.916.880 8.128.925 Finansal yatırımlar 28.456 57.686 Ticari alacaklar 7 3.120.565 2.817.277 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 6 32.615 21.369 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 3.087.950 2.795.908 Diğer alacaklar 36.373 131.848 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 36.373 131.848 Stoklar 64.490 70.102 Peşin ödenmiş giderler 764.020 381.978 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 2.924 3.632 Diğer dönen varlıklar 111.846 51.972 Duran Varlıklar 9.694.572 9.612.199 Finansal yatırımlar 4.459 8.219 Ticari alacaklar 627.501 529.174 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 627.501 529.174 Diğer alacaklar 18.228 16.474 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 18.228 16.474 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 4 616.388 529.909 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 16.014 16.304 Maddi duran varlıklar 8 5.492.778 5.857.635 - Şebeke ekipmanları 4.674.241 4.909.733 - Diğer maddi duran varlıklar 818.537 947.902 Maddi olmayan duran varlıklar 9 2.281.375 2.346.205 - GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları 1.043.594 1.098.059 - Bilgisayar yazılımları 1.147.312 1.164.538 - Diğer maddi olmayan duran varlıklar 57.635 50.774 - Şerefiye 10 32.834 32.834 Peşin ödenmiş giderler 428.692 87.739 Ertelenmiş vergi varlıkları 70.179 73.293 Diğer duran varlıklar 138.958 147.247 TOPLAM VARLIKLAR 21.740.126 21.255.619 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 1
30 Haziran 2014 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot KAYNAKLAR Referansları 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Kısa Vadeli Yükümlülükler 4.406.314 4.311.005 Finansal borçlanmalar 19 2.351.884 1.804.525 - Kısa vadeli borçlar 1.418.219 1.174.657 - Uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları 933.665 629.868 Ticari borçlar 921.183 1.236.746 - İlişkili taraflara ticari borçlar 6 18.167 21.485 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 903.016 1.215.261 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 37.517 34.593 Diğer borçlar 670.997 670.470 - İlişkili taraflara diğer borçlar 6 68.750 68.750 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 602.247 601.720 Türev araçlar 1.400 2.122 Ertelenmiş gelirler 159.596 196.826 Dönem karı vergi yükümlülüğü 155.822 138.888 Kısa vadeli karşılıklar 82.268 177.949 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 72.622 128.557 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 9.646 49.392 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 25.647 48.886 Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.811.297 2.233.812 Uzun vadeli borçlanmalar 19 1.111.617 1.528.480 Ticari borçlar 10.378 8.849 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 10.378 8.849 Diğer borçlar 35.215 33.097 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 35.215 33.097 Ertelenmiş gelirler 40.164 30.630 Uzun vadeli karşılıklar 374.299 371.865 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 89.766 82.617 - Diğer uzun vadeli karşılıklar 284.533 289.248 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 31.880 60.983 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 207.744 199.908 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 2
30 Haziran 2014 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 ÖZKAYNAKLAR 15.522.515 14.710.802 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 15.816.069 14.892.333 Ödenmiş sermaye 2.200.000 2.200.000 Paylara ilişkin primler 269 269 Katkı sermaye 35.026 35.026 Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu (757.452) (762.081) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler 102.676 36.386 - Yabancı para çevrim farkları 103.787 38.194 - Riskten korunma kayıpları (1.111) (1.808) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 839.284 839.284 Geçmiş yıllar karları 12.542.979 10.213.130 Net dönem karı 853.287 2.330.319 Kontrol gücü olmayan paylar (293.554) (181.531) TOPLAM KAYNAKLAR 21.740.126 21.255.619 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3
Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 tarihinde 2014 tarihinde 2013 tarihinde 2013 tarihinde sona eren 6 sona eren 3 sona eren 6 sona eren 3 aylık dönem aylık dönem aylık dönem aylık dönem KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 5.778.223 2.923.010 5.543.611 2.855.212 Satışların maliyeti (-) (3.529.650) (1.788.743) (3.455.536) (1.769.820) BRÜT KAR 2.248.573 1.134.267 2.088.075 1.085.392 Genel yönetim giderleri (-) (277.866) (135.774) (257.935) (128.994) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (960.250) (477.174) (877.473) (452.445) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 15 508.666 235.401 624.413 400.872 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 15 (148.510) (131.102) (14.240) (2.317) ESAS FAALİYET KARI 1.370.613 625.618 1.562.840 902.508 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 16 12.894 7.945 15.214 9.873 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 16 (15.903) (5.043) (32.593) (31.056) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar 4 147.412 73.793 128.569 59.994 FİNANSMAN GİDERİ VE PARASAL KAZANÇ ÖNCESİ FAALİYET KARI 1.515.016 702.313 1.674.030 941.319 Finansman giderleri (-) 14 (709.489) (152.791) (345.203) (258.882) Parasal kazanç 124.537 60.053 73.768 20.254 VERGİ ÖNCESİ KARI 930.064 609.575 1.402.595 702.691 Vergi gideri (327.045) (166.467) (283.521) (146.143) Dönem vergi gideri (339.550) (165.589) (288.306) (149.618) Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 12.505 (878) 4.785 3.475 NET DÖNEM KARI 603.019 443.108 1.119.074 556.548 Dönem karının / (zararının) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (250.268) (49.541) (5.938) (1.523) Ana ortaklık payları 853.287 492.649 1.125.012 558.071 Hisse başına / sulandırılmış hisse başına kazanç 18 0,3879 0,2239 0,5114 0,2537 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 4
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren 6 aylık dönem 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren 3 aylık dönem 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem DÖNEM KARI 603.019 443.108 1.119.074 556.548 Diğer kapsamlı gelirler / (giderler) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) /kazançları (566) 534 (24) (139) Tanımlanmış fayda planları aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi 96 (70) 5 28 (470) 464 (19) (111) Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları 271.667 99.733 (122.657) (76.092) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar / zararda sınıflandırılacak paylar (61.103) (19.771) 19.607 15.081 Finansal riskten korunma kazançları 697 362 133 260 Yabancı para çevrim farkları vergi etkileri 3.055 988 (980) (754) 214.316 81.312 (103.897) (61.505) DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) 213.846 81.776 (103.916) (61.616) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 816.865 524.884 1.015.158 494.932 Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (106.871) (8.684) (23.402) (15.832) Ana ortaklık payları 923.736 533.568 1.038.560 510.764 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 5
Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal Ödenmiş sermaye Pay ihraç primleri Katkı sermaye Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - - - 2.330.319 (2.330.319) - - - Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı - - - - - - - - 853.287 853.287 (250.268) 603.019 Diğer kapsamlı gelir/(gider) Yabancı para çevrim farkları - - - 4.629 65.593 - - - - 70.222 143.397 213.619 Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - - - - 697 - - - 697-697 Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıplar, vergi sonrası - - - - - - - (470) - (470) - (470) Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası - - - 4.629 65.593 697 - (470) - 70.449 143.397 213.846 Toplam kapsamlı gelir - - - 4.629 65.593 697 - (470) 853.287 923.736 (106.871) 816.865 Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - - - - - - - - - - 9 9 Temettü ödemesi - - - - - - - - - - (5.161) (5.161) 30 Haziran 2014 tarihindeki bakiye (1) 2.200.000 269 35.026 (757.452) 103.787 (1.111) 839.284 12.542.979 853.287 15.816.069 (293.554) 15.522.515 (1) Sermaye, hisse senetleri ihraç primleri ve kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir. İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 6 Riskten korunma kazanç/kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1 Ocak 2013 tarihindeki bakiye 2.200.000 269 35.026 (461.150) 55.308 (2.349) 833.918 8.131.190 2.083.045 12.875.257 (140.324) 12.734.933 Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - - - 2.083.045 (2.083.045) - - - Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı - - - - - - - - 1.125.012 1.125.012 (5.938) 1.119.074 Diğer kapsamlı gelir/(gider) Yabancı para çevrim farkları - - - (48.296) (38.270) - - - -- (86.566) (17.464) (104.030) Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kazançlar, vergi sonrası - - - - - - - (19) -- (19) - (19) Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - - - - 133 - - -- 133-133 Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası - - - (48.296) (38.270) 133 - (19) -- (86.452) (17.464) (103.916) Toplam kapsamlı gelir - - - (48.296) (38.270) 133 - (19) 1.125.012 1.038.560 (23.402) 1.015.158 Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - - - - - - - - -- - 1.514 1.514 30 Haziran 2013 tarihindeki bakiye (1) 2.200.000 269 35.026 (509.446) 17.038 (2.216) 833.918 10.214.216 1.125.012 13.913.817 (162.212) 13.751.605 Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı - - - - - - - - 1.205.307 1.205.307 9.290 1.214.597 Diğer kapsamlı gelir/(gider) Yabancı para çevrim farkları - - - (71.154) 21.156 - - - - (49.998) (26.124) (76.122) Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - - - - 408 - - - 408-408 Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kazançlar, vergi sonrası - - - - - - - 4.280-4.280-4.280 Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası - - - (71.154) 21.156 408-4.280 - (45.310) (26.124) (71.434) Toplam kapsamlı gelir - - - (71.154) 21.156 408-4.280 1.205.307 1.159.997 (16.834) 1.143.163 Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - - - - - - - - - - (1.439) (1.439) İştiraklerin kontrol gücü olmayan paylarına ait satış opsiyon yükümlülüğü makul değer azalışı - - - (181.481) - - - - - (181.481) - (181.481) Temettü ödemesi - - - - - - - - -- - (1.046) (1.046) Yasal yedeklere transfer - - - - - - 5.366 (5.366) - - - - 31 Aralık 2013 tarihindeki bakiye 2.200.000 269 35.026 (762.081) 38.194 (1.808) 839.284 10.213.130 2.330.319 14.892.333 (181.531) 14.710.802 Kontrol gücü olmayan paylar Özkaynaklar
Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır. Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Dipnot Geçmiş Geçmiş Referansları 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 629.388 574.524 Dönem Karı/Zararı 603.019 1.119.074 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 1.168.927 613.678 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 10-11 773.517 719.243 Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler 10.380 29.789 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 77.313 64.234 Faiz gelirleri ve faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler (422.590) (274.189) Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 327.045 283.521 Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen iştirak karı 9 (147.412) (128.569) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler (4.965) (4.365) Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ve parasal kayıp/kazanç ile ilgili düzeltmeler 585.420 (90.866) Pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç (2.085) - Ertelenmiş gelirdeki artış/(azalış) (27.696) 14.880 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: (1.232.938) (1.137.841) Ticari alacaklardaki (artış) 8 (482.967) (540.125) Stoklardaki azalış 5.612 20.944 Diğer dönen varlıklardaki (artış) (43.036) (5.345) Diğer duran varlıklardaki azalış 2.890 4.062 Diğer alacaklardaki azalış 93.479 25.099 Peşin ödenen giderlerdeki (artış) (381.599) (352.123) Ticari borçlardaki (azalış) (309.318) (386.094) Diğer borçlardaki artış 4.145 114.251 İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer (artış) (122.144) (18.510) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 539.008 594.911 Ödenen faizler (50.248) (52.702) Ödenen vergiler (324.663) (276.161) Alınan faiz 465.291 308.476 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (974.648) (550.561) Maddi duran varlık alımları 10 (479.901) (383.974) Maddi olmayan duran varlık alımları 11 (170.580) (164.294) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 14.160 7.258 Opsiyon kontratlarından elde edilen nakit 1.756 870 Opsiyon prim ödemeleri (33) (190) Satılmaya hazır menkul kıymetlerdeki azalış/(artış) 29.230 (10.416) İktisap edilen bağlı ortaklık nakit etkisi (27.900) - Maddi duran varlık alımları için ödenen avans (341.396) - Alınan faiz 16 185 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 138.012 (143.870) Kredi kullanımları 1.981.673 1.008.936 Kredi anapara ödemeleri (1.838.509) (1.154.320) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 9 1.514 Ödenen temettüler (5.161) - YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (207.248) (119.907) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ (7.935) 124.079 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) (215.183) 4.172 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 22 8.128.418 6.998.870 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 22 7.913.235 7.003.042 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 7
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Turkcell İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi ( Turkcell Ana ortaklık ), 5 Ekim 1993 tarihinde İstanbul da kurulmuş ve 1994 yılında faaliyetlerine başlamıştır. Turkcell in ticari adresi, Turkcell Plaza, Meşrutiyet Caddesi No: 71, 34430 Tepebaşı / İstanbul olarak kayıtlıdır. Turkcell in faaliyet konuları, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı ( Bakanlık ) ile imzalanmış bulunan GSM ( Global System for Mobile Communications ) Pan Avrupa Mobil Telefon Sistemi ihalesinde öngörülen iş ve hizmetler ile PTT kanununa aykırı olmamak üzere, her türlü telefon, telekomünikasyon ve benzeri hizmetler, IMT- 2000/UMTS hizmet ve altyapılarına ilişkin yetkilendirme kapsamındaki faaliyetlerdir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, Turkcell in hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş. ( BIST ) ve New York Hisse Senetleri Borsası nda ( New York Stock Exchange NYSE ) işlem görmektedir. Turkcell in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Turkcell i ve bağlı ortaklıklarını (birlikte Şirket ), Turkcell in bir iştirakini ve bir iş ortaklığını içermektedir. Bağlı ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Kuzey Kıbrıs Türk Limited Şirketi ( Kıbrıs Telekom ) Cumhuriyeti ( KKTC ) Telekomünikasyon Global Bilgi Pazarlama Danışma ve Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. Müşteri ilişkileri yönetim ( Turkcell Global Bilgi ) Türkiye merkezi Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. Bilgi teknolojisi, eğlence ve katma ( Turktell ) Türkiye değerli GSM hizmetleri yatırımları Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell Superonline ) Türkiye Telekomünikasyon Turktell Uluslararası Yatırım Holding A.Ş. ( Turktell Uluslararası ) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell Satış ) Türkiye Telekomünikasyon East Asian Consortium B.V. ( Eastasia ) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Teknoloji Araştırma ve Geliştirme A.Ş. ( Turkcell Teknoloji ) Türkiye Araştırma geliştirme Turkcell Interaktif Dijital Platform ve İçerik Hizmetleri AŞ ( Turkcell Interaktif ) Türkiye Radyo ve televizyon yayıncılığı Kule Hizmet ve İşletmecilik A.Ş. Telekomünikasyon alt yapı ( Global Tower ) Türkiye işletmeciliği Financell B.V. ( Financell ) Hollanda Finansman Rehberlik Hizmetleri A.Ş. ( Rehberlik Hizmetleri ) Türkiye Telekomünikasyon Global Ödeme Sistemleri A.Ş. ( Global Ödeme ) Türkiye WAP ve katma değerli GSM hizmetleri İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. ( İnteltek ) Türkiye Şans oyunları Euroasia Telecommunications Holdings B.V. ( Euroasia ) Hollanda Telekomünikasyon LLC Astelit ( Astelit ) Ukrayna Telekomünikasyon Beltur Coöperatief U.A. ( Beltur ) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell Gayrimenkul ) Türkiye Gayrimenkul Yatırım Şirketi 8
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları Bağlı ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Beltel Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. ( Beltel ) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları Belarusian Telecommunications Network ( Belarus Telekom ) Belarus Telekomünikasyon LLC UkrTower ( Kule Ukrayna ) Ukrayna Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği LLC Global Bilgi ( Global Ukrayna ) Ukrayna Müşteri ilişkileri yönetim merkezi Talih Kuşu Altyapı Hizmetleri A.Ş. ( Talih Kuşu ) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları FLLC Global Bilgi ( Global Belarus ) * Belarus Müşteri ilişkileri yönetim merkezi Fizy İletişim A.Ş. ( Fizy ) Türkiye Müzik ve video yayını Azerinteltek QSC ( Azerinteltek ) Azerbaycan Şans oyunları Turkcell Europe GmbH ( Turkcell Europe ) Almanya Telekomünikasyon Lifetech LLC ( Lifetech ) Belarus Bilgi işlem, programlama ve Danışmanlık Metronet İletişim Teknoloji A.Ş. ( Metronet )** Türkiye Telekomünikasyon İş ortaklıkları Ülke Faaliyet konusu A-Tel Pazarlama ve Servis Hizmetleri A.Ş. Ön ödemeli hatların ( A-Tel ) Türkiye satışı ve dağıtımı İştirakler Ülke Faaliyet konusu Fintur Holdings B.V. ( Fintur ) Hollanda Telekomünikasyon * 28 Kasım 2013 tarihinde alınan karar ile Global Belarus un tasfiye edilmesine karar verilmiştir. Tasfiye süreci devam etmektedir. ** Metronet, Turkcell Superonline birleşmesi 4 Temmuz 2014 itibariyle tamamlanmıştır. (Not 3, Not 21) Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla personel sayısı sırasıyla 14.553 ve 14.315 tir. 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket in ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden sonra başlayan finansal dönemlerden sonra geçerli olan yeni muhasebe standartları ve değişiklikler dışında 31 Aralık 2013 tarihinde sonra eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, sunum ve hesaplama prensipleri kullanılmıştır. Uygulanan yeni standartlar ve değişikliklerin etkileri Not 2.2 de açıklanmıştır. Turkcell, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) bazında hazırlamakta ve finansal tablolarını bin TL ye yuvarlanmış olarak sunmaktadır. 9
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları Kıbrıs Telekom, Euroasia, Financell, Eastasia, Belarus Telekom, Lifetech, Astelit, Global Ukrayna, Global Belarus, Kule Ukrayna, Beltur, Azerinteltek ve Turkcell Europe haricinde konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları hükümlerine uygun olarak TL bazında hazırlamaktadırlar. Kıbrıs Telekom, KKTC de kayıtlı olup, yasal muhasebe kayıtlarını KKTC nin öngördüğü hükümler çerçevesinde TL bazında, Euroasia ve Financell Hollanda da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Amerikan Doları ( ABD Doları ) bazında, Eastasia ve Beltur Hollanda da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında, Astelit, Global Ukrayna ve Kule Ukrayna Ukrayna da kayıtlı olup, muhasebe kayıtlarını Ukrayna da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Hrivnia ( HRV ) bazında, Belarus Telekom, Global Belarus ve Lifetech Belarus ta kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Belarus ta geçerli olan muhasebe standartlarına göre Belarus Rublesi ( BYR ) bazında, Azerinteltek Azerbaycan da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Azerbaycan da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Azerbaycan Manatı bazında, Turkcell Europe Almanya da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Almanya da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında hazırlamaktadırlar. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in konsolide finansal tablolarını değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu na aittir. Şirket in finansal tabloları Denetim Komitesi nin tavsiyesi ile Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yılsonu finansal tabloları Genel Kurul tarafından da onanmaktadır. 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 tarihli ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tabloları, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal Şirket in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 23 Temmuz 2014 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Özkaynak kalemlerinden, sermaye, hisse senedi ihraç primleri ve yasal yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir. 10
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları 2.2 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Şirket tarafından uygulanmıştır. Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler 1 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. 11
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar 1 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 1 1 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet konsolide finansal tabloların TMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır. 12
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları Belarus: Belarus taki ekonomik veriler 2011 yılındaki krizin ardından, 2012 yılında Belarus ekonomisinin stabilize olduğunu göstermektedir. 2011 yılının sonlarına doğru yürürlüğe giren ekonomi politikalarının etkisiyle enflasyonda keskin düşüş ve döviz piyasasında istikrar sağlandı. 2011 yılında yaşanan devalüasyon sonrasında rekabet ortamının değerlendirilememesi sonucunda, Belarus ekonomisi 2012 yılında sadece %1,5, 2013 yılında ise sadece %0,9 büyüdü. Diğer yandan, 2013 yılında enflasyon, 2011 sonundaki %100 üzerinden %16,5 seviyelerine gerileyerek keskin bir düşüş yaşadı ve Belarus Merkez Bankası ( NBRB ) iç borçlanma oranını 2013 te %30 dan %23,5 e kadar düşürdü. 30 Haziran 2014 itibari ile Belarus ta son 12 aylık enflasyon 20% seviyelerindedir. Enflasyon halen yüksek seviyelerde seyretmektedir. 2014 te enflasyonun BYR kurunda beklenen değer kaybı ve kamu hizmet fiyat ayarlamalarının etkisi ile çift hanede (~15%) kalması beklenmektedir. 2014 yılında da Belarus Merkez Bankası, düşen enflasyon ortamına bağlı olarak faiz indirimlerine devam etmektedir. Son olarak, Temmuz ayında iç borçlanma oranını %21,5 ten %20,5 e düşürmüştür. Bu durum, 2014 yılındaki üçüncü indirim olurken, toplamda 2013 yılı başından bu yana 9,5 puan azalmaya denk gelmektedir. NBRB, uyguladığı yönetilen esnek kur politikası ile döviz piyasalarını stabilize etmiştir. Belarus ekonomisi, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %100 ü geçmiş olması nedeniyle hiperenflasyonist bir ekonomi olarak değerlendirilmiştir. Buna bağlı olarak Şirket in Belarus ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları TMS 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı nı 31 Aralık 2011 de sona eren yıldan itibaren uygulamaktadır. Aşağı yönlü ekonomik riskler azalmış olmasına rağmen, Belarus ta makroekonomik istikrar hâlâ kırılgandır. Dış kırılganlık endişe oluştururken, önümüzdeki yılın finansman koşulları ise zorlayıcı görünmektedir. Yüksek dış borç ödemesi ve genişleyen cari açık, rekor düşük seviyedeki yabancı para rezervi ile birleşince kur üzerinde devalüasyon ve enflasyon baskıları yaratmaya devam etmektedir. Ukrayna: Ukrayna ekonomisinin resesyon süreci ve Rusya ile yaşanan politik belirsizlik halen devam etmektedir. Uluslararası Para Fonu ( IMF ) ile yapılan müzakereler sonucunda IMF ile 27 milyon ABD Doları na kadar yükselebilecek 17 milyon ABD Doları tutarındaki kurtarma paketi üzerinde anlaşılmıştır. Bunun haricinde Ukrayna hükümeti Mayıs ayı içerisinde Amerika Birleşik Devleti ( ABD ) garantili 1 milyon ABD Doları değerinde bono ihracı yapmıştır. Bunlara ek olarak, Avrupa Birliği tarafından da 1 milyon Avro ek yardım paketi planlanmaktadır. Yardım paketlerine rağmen Rusya ve ülkenin doğu bölgelerinde faaliyet gösteren Rus yanlısı eylemcilerle artan gerginlik ile vergi ve gaz fiyatlarındaki artışlar nedeniyle ekonomideki kırılganlığın devam etmektedir. Ukrayna Merkez Bankası, Şubat ayında ABD Doları/Hrivnia kurunu serbest bırakarak en son 15 milyon ABD Doları na kadar düşmüş olan döviz rezervlerinin daha fazla erimesini engellemeyi tercih etmiştir. Rekor düşük seviyede olan yabancı para rezervleri, ekonomik dalgalanmalara ve piyasa beklentilerinden doğan riske duyarlılığı daha da arttırmaktadır. Serbest kalmasıyla beraber, 12,70 seviyelerine kadar değer kaybeden Hrivnia, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 11,82 seviyelerine geri gelmiştir. 2014 birinci yarısına bakıldığında Hrivnia %48 oranında değer kaybetmiştir. Ukrayna Merkez Bankası kurda oluşabilecek ilave değer kayıplarının önüne geçebilmek amacıyla politika faizini 15 Nisan 2014 tarihinde %6,5 ten %9,5 e ve 18 Temmuz 2014 tarihinde %9,5 ten %12,5 e yükselterek, 1998 de Rusya nın moratoryum ilan etmesinden itibaren en yüksek faiz arttırımını gerçekleştirmiştir. 13
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları Bunlara ek olarak, IMF den alınacak yardımların önşartları da göz önüne alındığında büyümenin eksilere düşmesi, enflasyonun yükselmesi, Hrivnia daki değer kaybının devam etmesi yaşanabilecek ekonomik olumsuzluklar arasında sayılabilir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Ukrayna ile Rusya arasında gelinen son durumda, Kırım ın Rusya tarafından ilhak edilmesinden sonra, Ukrayna nın doğusundaki Donetsk ve Luhansk gibi belli başlı şehirler de benzeri ayrılık taleplerinde bulunmaya başlamıştır. 25 Mayıs 2014 tarihinde Ukrayna da düzenlenen başkanlık seçimlerinde Petr Proşenko oyların %54.7 sini alarak başkan olmuştur. Katılımın düşük olduğu seçimler ve seçim sonrası süreç AB ve ABD tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, NATO bir yardım paketi hazırlığı içerisinde olduğunu açıklamıştır. Bu siyasi gerginliğin olası sonuçları ve ilgili banka riskleri de yakından takip edilmektedir. 30 Haziran 2014 itibariyle, Şirket in Kırım, Donetsk ve Luhansk bölgelerinde net defter değerleri sırasıyla 24.407 TL (11.494 ABD Doları karşılığı), 46.371 TL (21.838 ABD Doları karşılığı) ve 6.860 TL (3.231 ABD Doları karşılığı) olan duran varlıkları bulunmaktadır. Kırım, Mart 2014 te Rusya Federasyonu na bağlanmış olup bu gelişmeler neticesinde Şirket in buradaki operasyonu ve varlıkları üzerindeki etkisinin ne olacağı finansal tabloların yayınlanma tarihi itibariyle tahmin edilememektedir. Bu nedenlerle bu ülkelerin içinde bulunduğu ekonomik belirsizliklerin gelecek dönemler içerisinde devam etme potansiyeli bulunmaktadır. Belarus ve Ukrayna da mevcut ve gelecekteki potansiyel politik ve ekonomik değişiklikler bu ülkelerde faaliyet gösteren iştiraklerin operasyonlarını olumsuz yönde etkileyebilir. Belarus ve Ukrayna da ekonomik istikrar, hükümetlerin alacağı ekonomik önlemler ile hukuki, idari ve politik gelişmelerin etkilerine bağlıdır. Bu gelişmeler bu ülkelerde kurulmuş olan iştiraklerin kontrolü dışındadır. Sonuç olarak, Şirket in, Belarus ve Ukrayna da faaliyet gösteren iştiraklerinin kredilerine ilişkin kur ve faiz riski, abonelerin alım gücü ve likiditesinin azalması ve de artan şahıs ve kurumsal ödeme güçlükleri gibi diğer piyasalarda genel olarak gözlemlenmeyen bazı riskleri göz önünde bulundurması gerekmektedir. Ekli ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket Yönetimi nin Belarus ve Ukrayna da faaliyet gösteren iştirakleri için ekonomik ve finansal durumun tahminlerini de içermektedir. Gelecekteki ekonomik durum Şirket in tahminlerinden farklılık gösterebilir. 30 Haziran 2014 tarihi itibari ile Şirket Yönetimi, söz konusu iştiraklerin operasyonlarının sürdürülebilirliğini desteklemek adına gerekli tedbirlerin alınması konusundaki yaklaşımının mevcut şartlar altında yeterli olduğu kanaatindedir. 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Turkcell Superonline, telekomünikasyon hizmetleri alanında faaliyet gösteren Metronet hisselerinin tamamının satın alınması için hisse alım sözleşmesini 31 Ocak 2014 tarihinde imzalamıştır. 15 Nisan 2014 tarihinde 27.045 TL nominal bedel karşılığında Metronet üzerinde kontrol gücünü ES Mali Yatırım ve Danışmanlık A.Ş. den satın almıştır. Satın alma tarihinden sonraki dönem içerisinde Metronet 1.894 TL hasılat elde etmiş olup net dönem zararı 904 TL dir. 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ilişkin Metronet in TMS ye uygun olarak hazırlanmış finansal tablolarının bulunmaması nedeniyle ilgili satın almanın 1 Ocak 2014 tarihinde gerçekleşmiş olması durumunda tahmini hasılat ve net dönem karı / (zararı) bilgileri verilememiştir. 14
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları Metronet satın alımının satın alma tarihinde Grup varlık ve yükümlülüklerindeki üzerindeki etkileri aşağıdaki gibidir: Satın alma öncesi taşınan değer Gerçeğe Uygun değer düzeltmesi Satın alımda kaydedilen değer Nakit ve nakit benzerleri 446-446 Ticari alacaklar 2.004-2.004 Diğer dönen varlıklar 931-931 Maddi duran varlıklar 38.995 (26.897) 12.098 Maddi olmayan duran varlıklar 542 702 1.244 Ertelenmiş vergi varlığı 6.326 5.239 11.565 Diğer duran varlıklar 5.302-5.302 Ticari borçlar (485) - (485) Kısa vadeli borçlanmalar (1.474) - (1.474) Diğer kısa vadeli borçlar (1.601) - (1.601) Uzun vadeli borçlanmalar (900) - (900) Net varlıklar ve yükümlülükler 50.086 (20.956) 29.130 Alıma konu olan bedelin net bugünkü değeri 27.045 Eksi: Alınan şirketin net varlıklarının gerçeğe uygun değeri (29.130) Pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç (2.085) Nakit ödenen tutar (26.445) Artı: Alınan şirketin nakit ve nakit benzerleri 446 Satın alımın nakit ve nakit benzerleri üzerindeki net etkisi (25.999) Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alım öncesindeki Türkiye Muhasebe Standartları na göre belirlenen değerlerdir. Maddi olmayan duran varlıklar, yükümlülükler ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri bağımsız değerleme kuruluşu raporuna istinaden belirlenmiştir. Satın almada ortaya çıkan pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerden gelirler olarak kaydedilmiştir. Şirket satın alma ile ilgili 70 TL tutarında danışmanlık giderlerine katlanmıştır. Bu tutarlar Şirket in kar veya zarar tablosunda genel yönetim gideri olarak kaydedilmiştir. 15
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR a) Bağlı Ortaklıklar Grup un yapısı Grup un yapısı Not 1 de açıklanmıştır. b) İştirakler 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Grup un önemli iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Fintur 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlediği iştiraki Fintur un kayıtlı değeri sırasıyla 569.232 TL ve 483.287 TL; 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık hesap dönemlerinde Şirket in Fintur un karındaki payları ise sırasıyla 146.879 TL, 73.534 TL, 129.092 TL ve 60.240 TL dir. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırladığı ara dönem özet konsolide finansal tablolarında, Fintur un yine bu tarihler itibarıyla Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak ABD Doları cinsinden hazırlanmış konsolide finansal tablolarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. Fintur, 2013 yılında 105.000 ABD Doları tutarında temettü dağıtım kararı almıştır. Turkcell, kendi payına düşen 43.523 ABD Doları tutarındaki tahakkuk eden temettüler için konsolide finansal tablolarında Fintur iştirakini 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bu tutarda azaltmıştır. Bu tutar nakden Temmuz 2013 te tahsil edilmiştir. Fintur, 23 Temmuz 2014 tarihli Genel Kurul toplantısında 112.000 ABD Doları tutarında temettü dağıtım kararı almıştır. Fintur hissedarlarına temettü ödemesinin Temmuz 2014 te gerçekleşmesi beklenmektedir. c) İş Ortaklıkları 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona hesap dönemlerinde Şirket in iş ortaklığı, A-Tel in kayıtlı değeri sırasıyla 47.156 TL ve 46.622 TL; 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde Şirket in A-Tel in karındaki payları ise sırasıyla 533 TL, 259 TL, (523) TL ve (246) TL dir. Şirket in özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirdiği A-Tel in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönem itibarıyla faaliyet sonuçları %50 sahiplik oranı kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırladığı konsolide finansal tablolarında, A-Tel in yine bu tarih itibarıyla hazırlanmış finansal tablolarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. 16
Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket Yönetimi nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket in içerdiği ana faaliyet bölümleri Turkcell, Euroasia ve Belarus Telekom dur. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde düzeltilmiş FVAÖK'ü (faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. FVAÖK, Şirket tarafından satış gelirleri, satışların maliyeti, pazarlama, satış dağıtım ve genel yönetim giderlerinin net tutarına amortisman gideri ve itfa paylarının eklenmesi sonucu hesaplanmaktadır. FVAÖK ın konsolide vergi öncesi kara mutabakatı ve FVAÖK ın unsurları bu notun devamında verilmiştir. FVAÖK TMS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir. 17
konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal Temel raporlama biçimi Faaliyet bölümleri 30 Haziran Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem Turkcell Euroasia Belarus Telekom Diğer Toplam 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Bölüm dışı gelirler 4.471.539 4.491.577 393.966 380.659 73.910 59.196 838.808 612.179 5.778.223 5.543.611 Bölümler arası gelirler 29.164 26.930 3.201 3.943 104 83 505.267 391.481 537.736 422.437 FVAÖK 1.374.671 1.345.045 121.257 116.118 1.073 (428) 318.001 242.715 1.815.002 1.703.450 Finansal gelirler 462.163 375.619 1.083 4.021 5.142 (24.293) 92.353 23.961 560.741 379.308 Finansal giderler (29.025) (10.478) (634.013) (56.710) (138.501) (41.195) (52.320) (43.874) (853.859) (152.257) Parasal kazanç - - - - 124.278 73.768 259-124.537 73.768 Amortisman ve itfa payı giderleri (496.879) (453.831) (93.525) (109.203) (35.735) (32.354) (182.084) (149.842) (808.223) (745.230) İştiraklerden gelirler - - - - - - 147.412 128.569 147.412 128.569 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 411.674 348.626 27.050 26.785 9.939 37.031 216.649 170.312 665.312 582.754 Şüpheli ticari alacaklar karşılık gideri (63.870) (56.535) (296) (522) (5.803) (1.019) (7.344) (6.158) (77.313) (64.234) 30 Haziran Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Turkcell Euroasia Belarus Telekom Diğer Toplam 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Bölüm dışı gelirler 2.280.369 2.303.246 176.038 205.470 34.074 32.166 432.529 314.330 2.923.010 2.855.212 Bölümler arası gelirler 15.430 14.473 856 1.949 59 45 251.655 201.370 268.000 217.837 FVAÖK 709.086 698.337 51.125 66.054 126 (486) 157.229 117.601 917.566 881.506 Finansal gelirler 229.785 222.179 447 1.757 2.721 (27.474) 55.207 (9.008) 288.160 187.454 Finansal giderler (39.830) (19.999) (136.993) (30.137) (61.293) (9.521) (20.036) (15.139) (258.152) (74.796) Parasal kazanç - - - - 59.921 20.254 132-60.053 20.254 Amortisman ve itfa payı giderleri (248.316) (227.206) (39.979) (55.188) (16.446) (17.513) (93.050) (76.097) (397.791) (376.004) İştiraklerden gelirler - - - - - - 73.793 59.994 73.793 59.994 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 176.180 219.280 12.013 20.644 3.332 29.407 125.898 99.302 317.423 368.633 Şüpheli ticari alacaklar karşılık gideri (28.237) (29.127) (111) (287) (2.792) (1.334) (3.611) (3.627) (34.751) (34.375) 18