Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2007 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 15 Şubat 2008 Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ile 96 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI NIN 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 Beşiktaş 34340 Istanbul Telefon: 212 318 18 18 Faks: 212 216 64 22 www.garanti.com.tr investorrelations@garanti.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: 1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler 2. Ana Ortaklık Bankanın Konsolide Finansal Tabloları 3. İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar 4. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler 5. Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 6. Diğer Açıklama ve Dipnotlar 7. Bağımsız Denetim Raporu Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz şunlardır: Bağlı Ortaklıklar İştirakler 1. Garanti Bank International NV 1.Eureko Sigorta AŞ 2. Garanti Finansal Kiralama AŞ 3. Garanti Bank Moscow 4.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ 5.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ 6.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ 7.Garanti Portföy Yönetimi AŞ 8.Garanti Financial Services Plc 9.Garanti Fund Management Co Ltd
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ferit F. Şahenk M. Cüneyt Sezgin Des O Shea S. Ergun Özen Aydın Şenel Aylin Aktürk Yönetim Kurulu Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Koordinatör Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Ünvan: Handan SAYGIN/Yatırımcı İlişkileri Müdürü Telefon: (0212) 318 23 50 Faks: (0212) 216 59 02
BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No: I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar 1 III. Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço - Aktif kalemler 5 II. Konsolide bilanço - Pasif kalemler 6 III. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu 7 IV. Konsolide gelir tablosu 8 V. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 9 VI. Konsolide özkaynak değişim tablosu 10 VII. Konsolide nakit akış tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 13 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XVII. Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 22 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 24 XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 24 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 24 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 24 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 27 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 30 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 34 IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 35 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 35 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 37 VII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 42 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 44 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 44 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 45 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 65 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 73 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 78 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 83 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 85 VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 87 VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 89 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 91 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 92 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 96
1 Genel bilgiler 1.1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 583, yurt dışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir. 1.2 Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Banka nın %30.52 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ Banka nın çıkarılmış sermayesinin %25.5 ine tekabül eden toplam 53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric ( GE ) Grubu na dahil GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti. ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur. 27 Aralık 2007 tarihinde ise bu defa GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti. sahibi olduğu %4.65 oranında ve 97.650 YTL nominal değerde 9.765.000.000 adet Türkiye Garanti Bankası AŞ hisse senetlerini Doğuş Holding AŞ ye satmıştır. Doğuş Grubu 1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, bugün 19.800'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya, turizm ve hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Bentley, Porsche, Seat, Scania, ITT Sheraton, Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye deki yetkilisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere ve Sinop-Boyabat otoyol projeleri, Kadıköy-Kartal ve Otogar- Bağcılar metro projeleri, Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş Grubu nun devam eden önemli projeleri arasında yer almaktadır. Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim, Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager, Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir. Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Eureko Sigorta AŞ, Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir. 1
General Electric Grubu GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal - bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir. GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu şöyle sıralanmaktadır: GE Tüketici Finansmanı GE Ticari Finansman GE Sağlık GE Endüstriyel GE Altyapı NBC Universal GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere, perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing, mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı konut kredisi ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır. 1.3 Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Bankacılık ve Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Ferit Faik Şahenk Yönetim Kurulu Başkanı 18.04.2001 Lisans 17 yıl Süleyman Sözen Yönetim Kurulu Başkan Vekili 08.07.2003 Lisans 25 yıl Muammer Cüneyt Sezgin Yönetim Kurulu Üyesi & Denetim Komitesi Üyesi 30.06.2004 Doktora 22 yıl Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi 19.03.1992 Doktora 33 yıl Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi 22.12.2005 Lisans 27 yıl Des O Shea Yönetim Kurulu Üyesi & Denetim Komitesi Üyesi 02.11.2006 Yüksek Lisans 30 yıl Oliver B.R.V.Piani Yönetim Kurulu Üyesi 21.02.2007 Yüksek Lisans 26 yıl Dmitri Lysander Stockton Yönetim Kurulu Üyesi 22.12.2005 Lisans 16 yıl Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi & Genel Müdür 14.05.2003 Lisans 20 yıl Banka nın yönetim kurulu üyeliğinden 21 Şubat 2007 tarihinde ayrılan Richard Alan Laxer in yerine Oliver B.R.V.Piani kalan süreyi tamamlamak üzere seçilmiş ve 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır. 2
Genel Müdür ve Yardımcıları: Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Sait Ergun Özen Genel Müdür 01.04.2000 Lisans 20 yıl Adnan Memiş GMY-Destek Hizmetleri 03.06.1991 Lisans 29 yıl Afzal Mohammed Modak GMY-Finans ve Muhasebe 20.07.2007 Yüksek Lisans 22 yıl Ali Fuat Erbil GMY-Bireysel Bankacılık 30.04.1999 Doktora 15 yıl Ali Temel GMY-Krediler 21.10.1999 Lisans 17 yıl Gökhan Erun GMY-İnsan Kaynakları ve Yatırım Bankacılığı 18.08.2005 Yüksek Lisans 13 yıl Faruk Nafiz Karadere GMY-KOBİ Bankacılığı 01.05.1999 Lisans 25 yıl Halil Hüsnü Erel GMY-Operasyon Hizmetleri 16.06.1997 Lisans 22 yıl Uruz Ersözoğlu GMY-Hazine 03.04.2006 Lisans 16 yıl Tolga Egemen GMY-Finansal Kurumlar ve Kurumsal Bankacılık 21.09.2000 Lisans 15 yıl Turgay Gönensin GMY-Ticari Bankacılık 15.12.2001 Lisans 22 yıl Aydın Şenel Zekeriya Öztürk GMY-Genel Muhasebe ve Finansal Raporlama GMY-Uluslararası İş Geliştirme 02.03.2006 Lisans 26 yıl 02.03.2006 Yüksek Lisans 12 yıl Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur. 1.4 Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad / Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Doğuş Holding AŞ 559,900 %26.6619 559,900 - GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti 437,856 %20.8503 437,856 - Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından ve kalan kısmın %5 inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. 1.5 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir; Her türlü bankacılık işlemleri, Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak, Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak, Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak, Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek, Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak. 3
Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme ye eklenir. Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir. 4
2 Konsolide Finansal Tablolar Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 5.1.1 3,186,970 4,050,061 7,237,031 1,885,419 3,399,014 5,284,433 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 5.1.2 281,010 750,690 1,031,700 112,526 940,039 1,052,565 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 236,454 690,782 927,236 96,229 901,214 997,443 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 225,090 107,044 332,134 86,754 128,549 215,303 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1,462-1,462 - - - 2.1.3 Diğer Menkul Değerler 9,902 583,738 593,640 9,475 772,665 782,140 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 44,556 59,908 104,464 16,297 38,825 55,122 III. BANKALAR 5.1.3 1,058,305 4,523,469 5,581,774 207,543 2,345,038 2,552,581 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1.4 9,839,136 3,712,231 13,551,367 5,605,729 4,205,447 9,811,176 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 37,193 37,674 74,867 28,690 21,668 50,358 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 9,690,401 2,268,068 11,958,469 5,577,039 3,992,815 9,569,854 5.3 Diğer Menkul Değerler 111,542 1,406,489 1,518,031-190,964 190,964 VI. KREDİLER 5.1.5 22,649,101 16,352,923 39,002,024 16,930,784 12,304,069 29,234,853 6.1 Krediler 22,342,086 16,352,898 38,694,984 16,745,439 12,303,572 29,049,011 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 5.7 22,720 71,062 93,782 14,707 67,832 82,539 6.1.2 Diğer 22,319,366 16,281,836 38,601,202 16,730,732 12,235,740 28,966,472 6.2 Takipteki Krediler 846,538 5,776 852,314 636,589 7,645 644,234 6.3 Özel Karşılıklar (-) 539,523 5,751 545,274 451,244 7,148 458,392 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 5.1.6 345,643 148,757 494,400 331,436 71,162 402,598 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 5.1.7 3,498,885 801,475 4,300,360 4,033,978 1,138,623 5,172,601 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 3,495,683 777,619 4,273,302 4,032,026 1,073,790 5,105,816 8.2 Diğer Menkul Değerler 3,202 23,856 27,058 1,952 64,833 66,785 IX. İŞTİRAKLER (Net) 5.1.8 29,260-29,260 358-358 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 28,997-28,997 - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler 263-263 358-358 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 263-263 358-358 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.9 9,694 540 10,234 8,310 585 8,895 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 418 540 958 419 585 1,004 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 9,276-9,276 7,891-7,891 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.10 - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 5.1.11 549,408 1,396,241 1,945,649 399,486 887,382 1,286,868 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 690,122 1,560,826 2,250,948 501,017 990,216 1,491,233 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 140,714 164,585 305,299 101,531 102,834 204,365 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 5.1.12-31,960 31,960-4,799 4,799 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 31,960 31,960-4,799 4,799 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.13 963,189 66,471 1,029,660 917,332 59,955 977,287 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.14 110,508 8,977 119,485 83,547 3,725 87,272 15.1 Şerefiye 6,388-6,388 6,388-6,388 15.2 Diğer 104,120 8,977 113,097 77,159 3,725 80,884 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 5.1.15 - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI 58,041 311 58,352 43,810 20 43,830 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - - 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 5.1.16 58,041 311 58,352 43,810 20 43,830 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.17 112,886-112,886 115,196-115,196 18.1 Satış Amaçlı 112,886-112,886 115,196-115,196 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 5.1.18 1,489,413 122,938 1,612,351 919,364 165,149 1,084,513 AKTİF TOPLAMI 44,181,449 31,967,044 76,148,493 31,594,818 25,525,007 57,119,825 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. BİN YENİ TÜRK LİRASI 5
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT 5.2.1 20,196,472 23,493,058 43,689,530 14,326,846 19,453,359 33,780,205 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 5.7 204,546 135,893 340,439 137,512 506,788 644,300 1.2 Diğer 19,991,926 23,357,165 43,349,091 14,189,334 18,946,571 33,135,905 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.2 501,205 37,388 538,593 243,904 15,641 259,545 III. ALINAN KREDİLER 5.2.3 1,812,519 9,088,223 10,900,742 950,116 8,711,759 9,661,875 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 5.2.4 7,447,905 1,144,051 8,591,956 4,310,794 984,851 5,295,645 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 7,447,905 1,144,051 8,591,956 4,310,794 984,851 5,295,645 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 2,384,138 129,090 2,513,228 1,599,078 141,420 1,740,498 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 863,062 298,408 1,161,470 111,242 462,460 573,702 IX. FAKTORİNG BORÇLARI 5.2.5 - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 5.2.6-4,115 4,115-1,664 1,664 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 4,115 4,115-1,815 1,815 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - 151 151 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.7-249 249 - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 249 249 - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR 5.2.8 651,197 22,225 673,422 614,762 22,748 637,510 12.1 Genel Karşılıklar 265,965 14,695 280,660 148,747 9,719 158,466 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 143,883-143,883 129,930-129,930 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 101,150-101,150 198,676 8,068 206,744 12.5 Diğer Karşılıklar 140,199 7,530 147,729 137,409 4,961 142,370 XIII. VERGİ BORCU 5.2.9 217,521 3,219 220,740 200,135 1,287 201,422 13.1 Cari Vergi Borcu 217,521 3,189 220,710 199,418 896 200,314 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - 30 30 717 391 1,108 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 5.2.10 - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER 5.2.11-728,771 728,771-143,372 143,372 XVI. ÖZKAYNAKLAR 5.2.12 6,983,672 142,005 7,125,677 4,748,777 75,610 4,824,387 16.1 Ödenmiş Sermaye 2,100,000-2,100,000 2,100,000-2,100,000 16.2 Sermaye Yedekleri 886,218 139,484 1,025,702 805,552 73,433 878,985 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 81,517 108,020 189,537 52,419 70,285 122,704 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 29,864-29,864 2,147-2,147 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 1,509-1,509 950-950 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 774 31,464 32,238 (22,518) 3,148 (19,370) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 772,554-772,554 772,554-772,554 16.3 Kâr Yedekleri 1,560,342 2,521 1,562,863 670,144 2,177 672,321 16.3.1 Yasal Yedekler 165,846 2,521 168,367 106,476 2,177 108,653 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 1,388,561-1,388,561 526,745-526,745 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 5,935-5,935 36,923-36,923 16.4 Kâr veya Zarar 2,413,778-2,413,778 1,165,311-1,165,311 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı - - - - - - 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 2,413,778-2,413,778 1,165,311-1,165,311 16.5 Azınlık Payları 23,334-23,334 7,770-7,770 PASİF TOPLAMI 41,057,691 35,090,802 76,148,493 27,105,654 30,014,171 57,119,825 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. BİN YENİ TÜRK LİRASI 6
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 23,960,000 32,425,848 56,385,848 17,371,813 20,325,065 37,696,878 I. GARANTİ ve KEFALETLER 5.3.1 3,921,013 8,969,994 12,891,007 2,683,457 7,364,141 10,047,598 1.1. Teminat Mektupları 3,920,019 5,849,586 9,769,605 2,682,754 4,675,006 7,357,760 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 306,986 423,552 730,538 268,378 628,922 897,300 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 303,752 326,670 630,422 255,968 318,112 574,080 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 3,309,281 5,099,364 8,408,645 2,158,408 3,727,972 5,886,380 1.2. Banka Kredileri 600 115,887 116,487 616 142,925 143,541 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 600 107,622 108,222 600 141,356 141,956 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - 8,265 8,265 16 1,569 1,585 1.3. Akreditifler 394 2,915,806 2,916,200 87 2,485,735 2,485,822 1.3.1. Belgeli Akreditifler - 1,649 1,649-10,810 10,810 1.3.2. Diğer Akreditifler 394 2,914,157 2,914,551 87 2,474,925 2,475,012 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - 88,715 88,715-60,475 60,475 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 13,139,200 3,675,756 16,814,956 9,807,302 1,623,665 11,430,967 2.1. Cayılamaz Taahhütler 13,139,200 3,675,366 16,814,566 9,807,302 1,623,426 11,430,728 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 50,554 1,689,412 1,739,966 146,776 158,806 305,582 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 812-812 250-250 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2,327,523 924,924 3,252,447 1,825,959 432,198 2,258,157 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1,852,451-1,852,451 1,528,984-1,528,984 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 24,398-24,398 19,092-19,092 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 7,619,252-7,619,252 6,134,828-6,134,828 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 1,264,210 1,061,030 2,325,240 151,413 1,032,422 1,183,835 2.2. Cayılabilir Taahhütler - 390 390-239 239 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - 390 390-239 239 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 5.3.2 6,899,787 19,780,098 26,679,885 4,881,054 11,337,259 16,218,313 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 58,282 58,282-7,107 7,107 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 58,282 58,282-7,107 7,107 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 6,899,787 19,721,816 26,621,603 4,881,054 11,330,152 16,211,206 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 863,438 1,217,606 2,081,044 447,104 956,435 1,403,539 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 340,766 665,557 1,006,323 273,493 430,544 704,037 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 522,672 552,049 1,074,721 173,611 525,891 699,502 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 4,840,279 10,157,286 14,997,565 4,085,925 8,450,168 12,536,093 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 1,215,757 6,023,664 7,239,421 93,461 6,018,190 6,111,651 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3,622,066 4,123,014 7,745,080 3,986,341 2,407,821 6,394,162 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 417 5,401 5,818 3,010 12,093 15,103 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 2,039 5,207 7,246 3,113 12,064 15,177 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1,077,653 7,711,274 8,788,927 311,087 1,651,250 1,962,337 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 370,616 3,798,693 4,169,309 52,957 855,187 908,144 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 635,057 3,417,318 4,052,375 258,130 645,348 903,478 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 81,200 81,200 - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 37,344 113,283 150,627-65,742 65,742 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 34,636 300,780 335,416-84,973 84,973 3.2.4 Futures Para İşlemleri 114,417 82,650 197,067 36,938 34,828 71,766 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 83,070 2,219 85,289 36,938-36,938 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 31,347 80,431 111,778-34,828 34,828 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - 139,536 139,536 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - 69,768 69,768 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - 69,768 69,768 3.2.6 Diğer 4,000 553,000 557,000-97,935 97,935 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 129,941,310 67,836,609 197,777,919 115,037,822 126,754,734 241,792,556 IV. EMANET KIYMETLER 46,920,619 12,856,015 59,776,634 28,448,874 12,781,762 41,230,636 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 21,162,119 3,625,534 24,787,653 3,219,699 4,408,869 7,628,568 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 20,241,857 1,385,719 21,627,576 20,700,068 1,926,185 22,626,253 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4,204,954 494,980 4,699,934 3,641,784 378,927 4,020,711 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 1,281,717 1,631,219 2,912,936 864,143 1,862,917 2,727,060 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 7,197 5,402,214 5,409,411 90 3,861,442 3,861,532 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - 18,805 18,805-20,233 20,233 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 22,775 297,544 320,319 23,090 323,189 346,279 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 83,020,691 54,980,594 138,001,285 86,588,948 113,972,972 200,561,920 5.1. Menkul Kıymetler 169,805 5,555 175,360 207,080 10,126 217,206 5.2. Teminat Senetleri 11,971,031 4,942,492 16,913,523 7,584,926 4,770,191 12,355,117 5.3. Emtia 157-157 237-237 5.4. Varant - 463,776 463,776-415,030 415,030 5.5. Gayrimenkul 13,345,519 7,900,332 21,245,851 7,935,629 5,948,579 13,884,208 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 57,534,009 41,668,096 99,202,105 70,860,906 102,823,123 173,684,029 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar 170 343 513 170 5,923 6,093 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 153,901,310 100,262,457 254,163,767 132,409,635 147,079,799 279,489,434 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 7
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2007-1 Ocak 2006-31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 I. FAİZ GELİRLERİ 5.4.1 7,886,063 5,673,601 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 4,433,971 3,105,286 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 184,252 125,849 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 439,006 241,944 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 5,538 2,150 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 2,342,324 1,799,117 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 52,725 61,566 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1,593,503 1,130,437 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 696,096 607,114 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 188,173 129,302 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 292,799 269,953 II. FAİZ GİDERLERİ 5.4.2 4,788,111 3,521,818 2.1 Mevduata Verilen Faizler 3,295,478 2,454,736 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 749,030 531,951 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 738,564 472,357 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 3,035 712 2.5 Diğer Faiz Giderleri 2,004 62,062 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 3,097,952 2,151,783 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 1,288,569 1,035,384 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,720,948 1,360,951 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 107,983 96,908 4.1.2 Diğer 1,612,965 1,264,043 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 432,379 325,567 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 322 875 4.2.2 Diğer 432,057 324,692 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 5.4.3 2,866 2,767 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 5.4.4 (218,454) (51,433) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (171,873) 20,420 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (46,581) (71,853) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5.4.5 1,201,924 461,767 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 5,372,857 3,600,268 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) 5.4.6 349,695 335,996 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5.4.7 2,108,356 1,799,160 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 2,914,806 1,465,112 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - - KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 4,098 - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 5.4.8 2,918,904 1,465,112 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 497,148 298,549 16.1 Cari Vergi Karşılığı 507,497 293,524 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (10,349) 5,025 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 5.4.10 2,421,756 1,166,563 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) 5.4.8 - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) 5.4.10 - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 5.4.11 2,421,756 1,166,563 23.1 Grubun Kârı / Zararı 2,413,778 1,165,311 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 7,978 1,252 Hisse Başına Kâr / Zarar (1,000 YTL nominal için) 1,149 555 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. BİN YENİ TÜRK LİRASI 8
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 94,304 (13,765) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (31,526) 36,882 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 28,412 382 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer 29,115 (28,148) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (23,147) 21,300 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 97,158 16,651 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 2,421,756 1,166,563 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 10,224 42,510 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer 2,411,532 1,124,053 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 2,518,914 1,183,214 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 9
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur 10 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER BİN YENİ TÜRK LİRASI Ödenmiş Menkul Maddi ve Satış A./ Sermaye Değerler Maddi Olmayan Ortaklıklardan Riskten Durd. Faal. Azınlık Payları Ödenmiş Enf.Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Değer Artış Duran Varlık Bedelsiz Korunma İlişkin Dur.V.Bir. Hariç Toplam Azınlık Toplam Sermaye Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Fonu YDF Hisse Senetleri Fonları Değ.Fonları Özkaynak Payları Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2006 I. Dönem Başı Bakiyesi 2,100,000 772,554 - - 69,409-36,307 137-767,081 162,522 2,147 885 3,553-3,914,595 42,022 3,956,617 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - (36,307) - - (22,608) - - - - - (58,915) - (58,915) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 3.24 - - - - - - (36,307) - - (22,608) - - - - - (58,915) - (58,915) III. Yeni Bakiye (I+II) 2,100,000 772,554 - - 69,409 - - 137-744,473 162,522 2,147 885 3,553-3,855,680 42,022 3,897,702 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (39,818) - - - - (39,818) - (39,818) VI. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - - - - - - - (22,923) - (22,923) - (22,923) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - (405) - (405) - (405) 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - (22,518) - (22,518) - (22,518) VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - 96 - - 36,786 - - - - - - - 36,882-36,882 XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - (1,471) - (13,281) - - 15,601 - - 65 - - 914 (35,504) (34,590) XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 1,165,311 - - - - - - 1,165,311 1,252 1,166,563 XX. Kâr Dağıtımı - - - - 40,619-540,026 - - (760,074) - - - - - (179,429) - (179,429) 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (178,578) - - - - - (178,578) - (178,578) 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 40,619-540,026 - - (581,496) - - - - - (851) - (851) 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) Dipnot 2,100,000 772,554 - - 108,653-526,745 36,923 1,165,311-122,704 2,147 950 (19,370) - 4,816,617 7,770 4,824,387 CARİ DÖNEM 31 Aralık 2007 I. Sonu Bakiyesi 2,100,000 772,554 - - 108,653-526,745 36,923-1,165,311 122,704 2,147 950 (19,370) - 4,816,617 7,770 4,824,387 Dönem İçindeki Değişimler 5.5.1 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 66,852 - - - - 66,852-66,852 IV. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - - - - - - - 51,608-51,608-51,608 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - 28,316-28,316-28,316 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - 23,292-23,292-23,292 V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - (538) - - (30,988) - - - - - - - (31,526) - (31,526) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - (4,434) - (28,876) - - 33,310 - - 559 - - 559-559 X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - 3,948 (19) - - - - 3,929 7,586 11,515 XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı 5.5.4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 2,413,778 - - - - - - 2,413,778 7,978 2,421,756 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 64,686-890,692 - - (1,202,569) - 27,717 - - - (219,474) - (219,474) 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (219,474) - - - - - (219,474) - (219,474) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 5.5.3 - - - - 64,686-890,692 - - (955,378) - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - (27,717) - 27,717 - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 2,100,000 772,554 - - 168,367-1,388,561 5,935 2,413,778-189,537 29,864 1,509 32,238-7,102,343 23,334 7,125,677
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu Dipnot BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 5.6.1 3,123,123 1,549,556 1.1.1 Alınan Faizler 7,750,069 5,036,660 1.1.2 Ödenen Faizler (4,643,883) (3,174,220) 1.1.3 Alınan Temettüler 2,866 2,767 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,288,569 1,111,284 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 966,387 316,980 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 17,676 29,773 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (1,862,078) (1,575,401) 1.1.8 Ödenen Vergiler (396,483) (198,287) 1.1.9 Diğer - - 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 5.6.1 335,008 1,756,589 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 62,175 (35,194) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (4,833,741) (926,613) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (9,849,842) (10,786,221) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1,292,545) (1,035,300) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 860,380 501,710 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 8,995,336 7,757,636 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 5,047,343 5,903,693 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1,345,902 376,878 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 5.6.1 3,458,131 3,306,145 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 5.6.1 (3,025,915) (2,805,659) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (1,187) (95) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 95 35,037 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (327,182) (186,177) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 57,808 448,125 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (9,203,982) (12,622,942) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,841,427 8,814,352 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (71,632) (1,112,833) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 678,738 1,818,874 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (219,812) (214,813) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri (219,474) (178,578) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (338) (731) 3.6 Diğer - (35,504) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (46,581) (71,852) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 5.6.1 165,823 213,821 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.6.4 4,149,369 3,935,548 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 5.6.5 4,315,192 4,149,369 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 11
3 Muhasebe politikaları 3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Muhasebe ve Raporlama başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( Kurum ) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler, elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış, ancak BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarih ve BDDK. DZM. 2/13/-d-5 sayı ile yayınlanan genelge ile Ocak 2005 dönemi itibariyla yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı belirtilmesi üzerine 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmasına son verilmiştir. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.24 no lu notlar arasında açıklanmaktadır. 3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para (YP) yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir. Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka nın varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Kredi Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir. Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. 12
Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. 3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların YTL ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları, özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Banka yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların rayiç bedellerindeki değişimin efektif olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. Banka nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal tablolarının YTL ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru, gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. YTL ye dönüştürme işleminden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. 3.3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2007 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring), Garanti Fund Management Co Ltd (GFM) ve Garanti Financial Services Plc (GFS) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. 5.1.9 nolu notta izah edilen satış işlemi sonrasında 21 Haziran 2007 tarihinden itibaren Garanti Sigorta AŞ deki %20 lik iştirak ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir. Bu şirketin yasal adı 1 Ekim 2007 de Eureko Sigorta AŞ olarak değiştirilmiştir. Garanti Sigorta AŞ, 1989 yılında sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile Garanti Hayat Sigorta AŞ kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. Adı 1 Ekim 2007 de Eureko Sigorta AŞ olarak değiştirilen Garanti Sigorta AŞ nin %20 sine ve Garanti Emeklilik in %84.91 ine Banka sahiptir. Şirket merkezleri İstanbul dadır. Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin %98.94 üne doğrudan ve dolaylı paylarla Banka sahiptir. Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin %55.40 ına Banka, %9.78 ine T. İhracat Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %34.82 si halka açıktır. 13
GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının sonlarında Banka tarafından kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Amsterdam da bulunmaktadır ve banka hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Sözkonusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Sözkonusu finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. 1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulan ve nominal sermayesinin %75.02 sine Banka nın ve %24.86 sına Garanti Financial Services plc. nin sahip olduğu Garanti Moscow un merkezi Moskova dadır. Garanti Portföy, Haziran 1997 de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. GFS, Aralık 1997 de İrlanda da finansal faaliyetlerde bulunmak üzere kurulmuştur. Şirket hisselerinin %99.99 una Banka sahiptir. İştirak ve bağlı ortaklık tasfiyeleri ve satışları: 5.1.9 nolu notta izah edildiği üzere Banka nın konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarından Garanti Sigorta AŞ deki %80 ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ deki %15 oranındaki hisseler 21 Haziran 2007 tarihinde Eureko BV şirketine satılmıştır. Banka nın bağlı ortaklık portföyünde yer alan Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ünvanlı şirketin sermayesinin %50.98 ini temsil eden, toplam 37,622,945 adet hissesinin, A grubu 737,705, B grubu 18,066,240 adet olmak üzere toplam 18,803,945 adedi Doğuş Holding AŞ ye, A grubu 737,705, B grubu 18,081,295 adet olmak üzere toplam 18,819,000 adedi Aralık 2006 da GE Capital Corporation şirketine satılmıştır. Müteakiben şirketin adı Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ olarak değiştirilmiştir. Doğuş Holding AŞ, Banka nın çıkarılmış sermayesinin %25.5 ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka hissesini General Electric grubuna dahil GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti. ne satmak üzere 24 Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bu anlaşma çerçevesinde Banka nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları, 31 Mart 2005 finansal tabloları baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin %50 si hisse devir tarihinde, %25 i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip eden ikinci yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesini müteakiben Aralık 2005 te gerçekleştirilen birinci grup satışlardan sonra ikinci grup olarak Banka nın mali olmayan bir iştirakinin yanısıra defter değeri 4,350 bin CHF olan Doc Finance SA da 17 Nisan 2006 tarihi itibarıyla Doğuş Holding AŞ ye satılmıştır. Doc Finance SA, bu satış öncesi konsolide finansal tablolara özsermaye yöntemi uygulanarak dahil edilmekteydi. Ana ortaklık Bankanın konsolidasyona tabi iki mali bağlı ortaklığının %76 hissesine sahip olduğu Cappadocia Investments Ltd, Kasım 2006 öncesinde banka risk grubuna satılmıştır. GFM nin tasfiye işlemlerinin 2008 yılı içerisinde tamamlanması beklenmektedir. 14