USAŞ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER Sayfa No KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI... 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 5-6 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR... 7-44
1 USAŞ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Not 31.03.2016 31.12.2015 Dönen Varlıklar 127.104.998 126.048.739 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 2.700.040 25.761.295 Finansal Yatırımlar 5 100.099 99.620 Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7,8 622.144 380.139 -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 8 21.181.513 19.220.025 Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7,9 75.569.243 54.480.923 -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 1.060.847 813.259 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar 20 372.308 -- Stoklar 10 15.560.154 15.179.447 Peşin Ödenmiş Giderler 11 4.214.324 4.321.511 Diğer Dönen Varlıklar 16 5.724.326 5.792.520 Duran Varlıklar 323.629.350 329.372.767 Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7,9 128.597.314 132.608.276 -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 8.908 8.908 Özkaynak Yönetimiyle Değerlenen Yatırımlar 12 68.071.368 68.773.805 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 -- -- Maddi Duran Varlıklar 13 -Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler 9.754.412 9.997.901 -Diğer Maddi Duran Varlıklar 111.454.352 112.602.335 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 86.355 98.696 Ertelenmiş Vergi Varlığı 26 5.656.641 5.282.846 TOPLAM VARLIKLAR 450.734.348 455.421.506 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2 USAŞ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş KAYNAKLAR Not 31.03.2016 31.12.2015 Kısa Vadeli Yükümlülükler 79.037.303 78.966.094 Finansal Borçlar 6 25.059.276 25.434.154 Ticari Borçlar 26.990.201 29.018.670 -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7,8 935.136 562.862 -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Borçlar 8 26.055.065 28.455.808 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 1.934.629 1.490.100 Diğer Borçlar 12.272.086 11.509.627 -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 7,9 12.264.592 11.503.756 -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 7.494 5.871 Ertelenmiş Gelirler 11 8.391.462 6.286.021 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 872 179.147 Kısa Vadeli Karşılıklar 3.681.366 3.230.936 -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 15 288.423 260.755 -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 14 3.392.943 2.970.181 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16 707.411 1.817.439 Uzun Vadeli Yükümlülükler 59.770.560 60.911.411 Finansal Borçlar 6 51.087.277 52.633.700 Uzun Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 15 8.683.283 8.115.721 Diğer Borçlar -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 7,9 -- 161.990 ÖZKAYNAKLAR 311.926.485 315.544.001 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 237.221.299 240.434.458 Ödenmiş Sermaye 18 184.031.366 184.031.366 Sermaye Düzeltme Farkları 18 373.351 373.351 Karşılıklı Sermaye İştirak Eliminasyonu 18 (15.799.566) (15.799.566) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 18 10.129.653 10.129.653 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 12.579.239 13.236.743 -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 13.970.526 14.317.293 -Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu (1.391.287) (1.080.550) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 18 19.358.438 19.358.438 Birleşmeye İlişkin İlave Özsermaye Katkısı 18 (4.919.521) (4.919.521) Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 18 34.370.761 49.327.297 Net Dönem Karı/Zararı 27 (2.902.422) (15.303.303) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 18 74.705.186 75.109.543 TOPLAM KAYNAKLAR 450.734.348 455.421.506 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3 USAŞ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 ve 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş Not 01.01.- 31.03.2016 01.01.- 31.03.2015 Hasılat 19 27.965.008 21.374.509 Satışların Maliyeti (-) 19 (23.676.268) (20.064.834) BRÜT KAR/ZARAR 4.288.740 1.309.675 Genel Yönetim Giderleri (-) (2.527.094) (2.744.891) Pazarlama Giderleri (-) (844.686) (963.579) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (89.816) -- Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 1.835.144 3.650.666 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 21 (1.977.140) (2.930.219) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 685.148 (1.678.348) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 1.201.135 1.814.142 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 22 -- (52.243) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar 12 (702.437) (4.911.943) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI 1.183.846 (4.828.392) Finansman Gelirleri 23 3.563.640 3.315.013 Finansman Giderleri (-) 24 (8.046.833) (901.600) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI (3.299.347) (2.414.979) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri 235.402 (348.798) - Dönem Vergi Gideri/Geliri 26 -- (240.454) - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 26 235.402 (108.344) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (3.063.945) (2.763.777) DÖNEM KARI/ZARARI (3.063.945) (2.763.777) Dönem Karı/Zararının Dağılımı (3.063.945) (2.763.777) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (161.523) 96.311 Ana Ortaklık Payları (2.902.422) (2.860.088) Pay Başına Kazanç 27 (0,016) (0,016) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 27 (0,016) (0,016) Diğer kapsamlı gelir Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (553.571) 4.416.535 -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 25 (691.964) (103.372) -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 25 138.393 20.675 -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 25 -- 4.994.261 -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 25 -- (495.029) DİĞER KAPSAMLI GELİR (553.571) 4.416.535 TOPLAM KAPSAMLI GİDER (3.617.516) 1.652.758 Toplam Kapsamlı Giderin Dağılımı (3.617.516) 1.652.758 Kontrol Gücü Olmayan Paylar (404.357) 2.438.893 Ana Ortaklık Payları (3.213.159) (786.135) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Sermaye Düzeltme Farkları Karşılıklı Sermaye - İştirak Eliminasyonu 4 USAŞ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 ve 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp / Kazançlar Fonu Birleşmeye İlişkin İlave Özsermaye Katkısı Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not Ödenmiş Sermaye Özkaynaklar 01 Ocak 2015 bakiyesi 18 184.031.366 373.351 (15.799.566) 10.129.653 12.381.798 (669.415) 86.468.634 19.347.337 4.517.715 6.319.951 307.100.824 73.641.318 380.742.142 Transfer -- -- -- -- -- -- -- -- 6.319.951 (6.319.951) -- -- -- Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıplarından geçmiş yıllar karına / zararına transfer (ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş) -- -- -- -- (47.074) -- -- -- 47.074 -- -- 32.661 32.661 Toplam kapsamlı gelir / (gider) 27 -- -- -- -- 2.099.990 (26.037) -- -- -- (2.860.088) (786.135) 2.438.893 1.652.758 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 31 Mart 2015 bakiyesi 18 184.031.366 373.351 (15.799.566) 10.129.653 14.434.714 (695.452) 86.468.634 19.347.337 10.884.740 (2.860.088) 306.314.689 76.112.872 382.427.561 01 Ocak 2016 bakiyesi 18 184.031.366 373.351 (15.799.566) 10.129.653 14.317.293 (1.080.550) (4.919.521) 19.358.438 49.327.297 (15.303.303) 240.434.458 75.109.543 315.544.001 Transfer -- -- -- -- -- -- -- (15.303.303) 15.303.303 -- -- -- Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıplarından geçmiş yıllar karına / zararına transfer (ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş) -- -- -- -- (346.767) -- -- -- 346.767 -- -- -- -- Toplam kapsamlı gelir 27 -- -- -- -- -- (310.737) -- -- -- (2.902.422) (3.213.159) (404.357) (3.617.516) 31 Mart 2016 bakiyesi 18 184.031.366 373.351 (15.799.566) 10.129.653 13.970.526 (1.391.287) (4.919.521) 19.358.438 34.370.761 (2.902.422) 237.221.299 74.705.186 311.926.485 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5 USAŞ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 ve 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Not Denetimden Geçmemiş 01.01.- 31.03.2016 Denetimden Geçmemiş 01.01.- 31.03.2015 A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI (21.424.610) (9.349.859) Sürdürülen Faaliyetler Öncesi Kar/Zarar (3.063.945) (2.763.777) Sürdürülen Faaliyetler Öncesi Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (2.288.566) 4.674.158 Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 13 1.776.177 1.104.417 Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 14,15 (124.400) 219.599 Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 505.792 (3.333.063) Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler 26 (235.402) 348.798 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler (3.749.879) 1.426.632 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 12 702.437 4.911.943 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 13 (1.163.291) (4.168) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (16.072.099) (11.260.240) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 10 (380.707) (1.141.499) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7,8 (2.203.493) 311.771 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7,9 (17.521.873) (9.838.758) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7,8 (2.028.469) 1.333.540 Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7,9 6.240.718 (1.572.922) Vergi Ödemeleri/İadeleri (178.275) (352.372) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 790.448 (5.937.983) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 13 1.705.464 32.932 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 13 (914.537) (2.358.152) Finansal Yatırımlardaki Değişim 5 (479) (7.202.383) Alınan Faiz -- 3.589.620 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (2.427.093) 925.032 Finansal Borçlardaki Değişim 6 (2.427.093) 925.032 YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (23.061.255) (14.362.810) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ -- -- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) (23.061.255) (14.362.810) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 25.761.295 24.588.157 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 4 2.700.040 10.225.347 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Usaş Yatırımlar Holding A.Ş. (Ana ortaklık) : Usaş Yatırımlar Holding A.Ş. ( Şirket ), Türkiye de faaliyet göstermekte olup genel müdürlüğü Çubuklu Mahallesi Orhan Veli Kanık Caddesi Yakut Sokak Eryılmaz Plaza No.3 Kat.2 Pk.34810 Kavacık/Beykoz/İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket, 1958 yılında faaliyete geçmiştir. Şirket hisseleri Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket ana faaliyet konusu sınai, ticari ve hizmet sektöründe faaliyet gösterecek müesseseler kurmak, mevcutlara iştirak etmek veya devir almak, her türlü ticari ve sınai faaliyette bulunmaktır. 31.03.2016 tarihi itibariyle Şirket te istihdam edilen personel sayısı 2 dir (31Aralık 2015: 2 kişi). Ana Ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar : Çemaş Döküm Sanayi A.Ş.: Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. ( Şirket ) 1976 yılında devlet tarafından çimento ve madencilik sektörlerinin öğütücü bilya ihtiyacını karşılamak amacıyla kurulmuştur. Fabrika, Işıklar Holding tarafından 1995 yılında satın alınmış yurt içi ve yurt dışı pazarlar için farklı sektörlere hitap eden döküm parçaları üretmeye başlamıştır. 31.03.2016 tarihi itibariyle Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 358 kişidir (31.12.2015: 353). Şirket Kırşehir Ticaret Siciline 1481 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Ankara Asfaltı 12. km Kırşehir dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirket in halka arz olunmuş hisse senetleri 02.07.2010 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Niğbaş, Şirket ), 1969 yılında ÇİMHOL ve İLLER BANKASI ortaklığı ile beton direk üretimi amacıyla kurulmuş ve günümüze kadar prefabrike beton ürünler ve betonarme yapı elemanları üretimlerini de faaliyet alanlarına dahil ederek entegre bir tesis haline gelmiştir. Şirket Niğde Ticaret Siciline 609 sayı ile kayıtlı olup merkez adresi İlhanlı Mahallesi Sabancı Bulvarı No:27 Merkez/-Niğde dir. 31.03.2016 tarihi itibariyle Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 147 kişidir (31.12.2015:144). Şirket in halka arz olunmuş hisse senetleri 05.03.2012 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş.: Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş. (Özışık), 1977 yılında kurulmuş olup, su yapıları (barajlar ve hidroelektrik santraller, sulama sistemleri, drenaj sistemleri), köprü, tünel ve yol (karayolu, otoyolla vb.) inşaatı, anahtar teslimi fabrikalar, arıtma tesisleri, alt yapı projeleri (içme suyu, kanalizasyon), boru hatları, konut ve ticari inşaatlar ana faaliyet konuları içerisinde yer almaktadır. Özışık Ankara Ticaret Siciline 45756 sayı ile kayıtlı olup merkez adresi Gençlik Caddesi No:9 Tandoğan Ankara dır. Çemaş Döküm San. A.Ş. nin bağlı ortaklığı ve aynı zamanda Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. nin ortağıdır. 31.03.2016 tarihi itibariyle bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 8 kişidir (31.12.2015:8). 7
NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) BND Elektrik Üretim A.Ş.: BND Elektrik Üretim A.Ş. (BND Elektrik), 1 Nisan 2005 tarih ve 6273 sayılı T.T. Sicil Gazetesi nde yayımlanarak kuruluşu tescil edilmiş bir anonim şirkettir. Şirket in, elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı ile iştigal etmektedir. Şirket in toplam 10.319 MWh kurulu güce sahip Üçgen 2 HES Kabadüz ilçesi Ordu ilinde, toplam 3.388 MWh kurulu güce sahip Üçgen HES Andırın ilçesi Kahramanmaraş ilinde faaliyette bulunmaktadır. Şirket in yapımı devam eden Gelincik HES projesi Torul ilçesi Gümüşhane ilinde bulunmaktadır. Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi Gençlik Caddesi No: 9 Anıttepe- Çankaya/ Ankara dır. 31.03.2016 tarihi itibariyle BND Elektrik in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 14 kişidir. (31.12.2015: 14). Bağlı ortaklıklardan Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş. (Özışık)'nin, Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. (Işıklar Enerji)'ye ait 33.999.398 adet, 33.999.398 TL nominal değerli, nama yazılı BND Elektrik Üretim A.Ş. (BND) paylarının, KPMG Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan 31.03.2015 tarihli değerleme raporunda BND'nin net borç sonrası hesaplanan öz sermaye değer aralığının orta noktası olarak hesaplanan 28.014.000 ABD Doları (74.945.854 TL) bedelle satın alınması sebebiyle konsolidasyona tabi olmuştur. İştirakler: Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic A.Ş.: SİF Otomotiv A.Ş. ve Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. nin Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. bünyesinde birleşme işlemi 26.11.2013 tarihi itibariyle tescil olmuştur. Şirketin merkezi İstanbul dadır. Başlıca faaliyeti yurtiçi ve yurtdışı müşterilerine iş makinesi tedarik etmek ve servis, yedek parça hizmeti vermektir. 31.03.2015 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 131 kişidir (31.12.2015:128). HMF Makine ve Servis Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Şirket merkezi İstanbul dadır. Başlıca faaliyeti yurtiçi ve yurtdışı müşterilerine iş makinesi tedarik etmek ve bu makineler ile ilgili teknik destek sağlamaktır. 31.03.2015 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 101 kişidir (31.12.2015:100). Özışık İntekar İnelsan İş Ortaklığı: İş Ortaklığının merkezi Ankara dadır. Ortaklık Mardin Ceylanpınar Ovaları Cazibe Sulaması 2. Kısım Şebeke Yapım işi çerçevesinde kurulmuştur. 8
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket, 31 Mart 2016 tarihli finansal tabloları için yaptığı değerlendirmeye göre bazı dipnot açıklamalarını standartlara uygun olarak özet vermiş veya vermemeyi uygun bulmuştur. Grup un ara dönem özet finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un, finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir.. 9
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Finansal tabloların hazırlanış şekli Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Grup un ilişikteki finansal tabloları SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. Geçerli ve raporlama para birimi Grup un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası ( TL ) olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. 2.2. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. 2.3. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi İlişikteki finansal tablolar, Grup un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır. - 31 Mart 2015 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler kaleminde yer alan 35.990 TL Yatırım Faaliyetlerden Gelirler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Mart 2015 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler kaleminde yer alan 1.822 TL Yatırım Faaliyetlerden Giderler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Mart 2015 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Yatırım Faaliyetlerden Gelirler kaleminde yer alan 146.256 TL Finansal Giderler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Mart 2015 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Finansman Gelirleri kaleminde yer alan 1.410.044TL Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Mart 2015 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Finansman Gelirleri kaleminde yer alan 578.255 TL Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Mart 2015 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler kaleminde yer alan 50.421 TL Yatırım Faaliyetlerden Giderler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Mart 2015 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda Finansman Giderleri kaleminde yer alan 834.792 TL Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesabına sınıflanmıştır. 10
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Konsolidasyona İlişkin Esaslar Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tabloları ilişikteki konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. 2.4.1 Bağlı ortaklıklar İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, Şirket in finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrol gücüne sahip olduğu bağlı ortaklıklar aşağıdaki şekilde belirlenmiştir. a) Şirket doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahipse veya b) %50 den fazla oy kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte, finansal ve faaliyet politikaları üzerinde fiili kontrol etkisini kullanmak suretiyle finansal ve faaliyet politikalarını şirketin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahipse ilgili şirket konsolidasyona dahil edilmiştir. Kontrol gücü, Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bağlı ortaklığın gelir ve giderleri, TFRS 3 de belirlenen elde etme tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklık ın bağlı ortaklıktaki sermaye payları aşağıdaki gibidir: Sermaye İçindeki Pay Oranı Bağlı Ortaklıklar 31.03.2016 31.12.2015 Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. (*) 76,60% 76,60% Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) (**) 46,33% 46,33% Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş. (*) 99,90% 99,90% BND Elektrik Üretim A.Ş. (*) (***) 99,99% 99,99% (*) İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir. (**) Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. 05.04.2011 tarihinde Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesinin % 95,30 'una tekabül eden 10.483.444,58 adet hissesini, ilişkili taraf olan Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. den 42.983.102 TL bedelle satın almıştır. Bu satın alma işlemi sonucu oluşan 29.082.178 TL tutarındaki şerefiye 21.07.2013 tarihli, Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ne ilişkin KGK ilke kararına istinaden 31.12.2015 tarihi itibariyle geriye dönük olarak düzeltilerek 01.01.2014 tarihinden itibaren özkaynaklarda, Birleşmeye İlişkin İlave Özsermaye Katkısı hesabında muhasebeleştirilmiştir. (***) Bağlı ortaklıklardan Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş. (Özışık)'nin, Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. (Işıklar Enerji)'ye ait 33.999.398 adet, 33.999.398 TL nominal değerli, nama yazılı BND Elektrik Üretim A.Ş. (BND) paylarının, KPMG Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan 31.03.2015 tarihli değerleme raporunda BND'nin net borç sonrası hesaplanan öz sermaye değer aralığının orta noktası olarak hesaplanan 28.014.000 ABD Doları (74.945.854 TL) bedelle satın alınması sebebiyle konsolidasyona tabi olmuştur. 11
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı) 2.4.2 İş Ortaklıkları İş ortaklıkları, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak işteki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oybirliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir. İş ortaklıkları, TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardına uygun olarak özkaynak yöntemi kullanarak muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 12). İş ortaklıkları, finansal tabloları, finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek en son yıllık finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemleri kullanılarak hazırlanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma, elden çıkarma veya ortaklık oluşumu işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır. 2.4.3 Bağlı menkul kıymetler Grup un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20 nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara finansal duran varlık olarak yansıtılmıştır. 2.4.4 Konsolidasyonda düzeltme işlemleri Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: Tam Konsolidasyon Yöntemi: - Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. - Ana Ortaklık ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık ta ki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. - Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. - Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide bilançoda Azınlık payları kalemi içinde sınıflandırılmıştır. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları, konsolide gelir tablosunda Azınlık payları kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 12
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı) 2.4.4 Konsolidasyonda düzeltme işlemleri (Devamı) Tam Konsolidasyon Yöntemi: (Devamı) - Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. 2.5. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Ancak faktoring şirketlerinden yapılan kabili rücu faktoring işlemleri nedeniyle doğan borçlar ile devir ve temlik edilen finansal varlıklar alacak senetleri, çekler (TMS 39/39-UR-57) bilanço dışı bırakılmayarak alacak ve borç olarak bilançoda gösterilirler. 2.6. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler, sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.7. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar -TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) -TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) -TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) -TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) -TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları (Değişiklikler) -TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) -TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) -TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 13
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar -TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar -Yıllık İyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi -UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat -UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) -UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) -UFRS 16 Kiralama İşlemleri -UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) -UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 2.8. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi uyarınca yapılan sınıflandırma değişiklikleri haricinde 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 14
NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Bölümlere göre raporlama Grup un endüstriyel bölümlerine göre yapılmıştır. Grup un konsolide gelirleri; - Hizmet gelirleri : Usaş Yatırımlar Holding A.Ş. - Döküm gelirleri : Çemaş Döküm San. A.Ş. - Taahhüt Grubu gelirleri : Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş., Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş. - Enerji gelirleri : BND Elektrik Üretim A.Ş. 31.03.2016 Özet Finansal Durum Tablosu Hizmet Döküm Taahhüt Grubu Enerji Toplam Eliminasyon Konsolide Dönen Varlıklar 1.250.519 32.654.062 97.475.798 26.975.522 158.355.901 (31.250.903) 127.104.998 Duran Varlıklar 302.004.061 253.401.739 222.899.235 48.219.713 826.524.748 (502.895.398) 323.629.350 Toplam Varlıklar 303.254.580 286.055.801 320.375.033 75.195.235 984.880.649 (534.146.301) 450.734.348 Kısa Vadeli Yükümlülükler 6.349.453 51.611.254 58.051.968 7.807.423 123.820.098 (44.782.795) 79.037.303 Uzun Vadeli Yükümlülükler 92.920 7.078.371 3.231.822 49.367.447 59.770.560 -- 59.770.560 Ana Ortaklık Dışı Paylar -- -- -- -- -- 74.705.186 74.705.186 Özkaynaklar 299.345.171 226.562.895 262.597.376 15.848.494 804.353.936 (564.230.215) 240.123.721 Net Kar/Zarar (2.532.964) 803.281 (3.506.133) 2.171.871 (3.063.945) 161.523 (2.902.422) Toplam Yükümlülükler 303.254.580 286.055.801 320.375.033 75.195.235 984.880.649 (534.146.301) 450.734.348 31.03.2016 Özet Gelir Tablosu Taahhüt Hizmet Döküm Enerji Toplam Eliminasyon Konsolide Grubu Satış Gelirleri (net) -- 20.989.173 3.638.054 3.340.276 27.967.503 (2.495) 27.965.008 Satışların Maliyeti (-) -- (19.238.962) (3.391.852) (1.045.454) (23.676.268) -- (23.676.268) Brüt karı/zarar -- 1.750.211 246.202 2.294.822 4.291.235 (2.495) 4.288.740 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) -- (704.626) (141.170) -- (845.796) 1.110 (844.686) Genel Yönetim Giderleri (-) (309.157) (766.494) (1.241.030) (211.798) (2.528.479) 1.385 (2.527.094) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) -- (89.816) -- -- (89.816) -- (89.816) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 5.667 1.586.118 199.363 43.996 1.835.144 -- 1.835.144 'Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (9.345) (1.497.573) (417.922) (52.300) (1.977.140) -- (1.977.140) Faaliyet karı/zararı (312.835) 277.820 (1.354.557) 2.074.720 685.148 -- 685.148 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler -- 1.163.291 37.844 -- 1.201.135 -- 1.201.135 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) -- -- -- -- -- -- -- Özkaynak Yöntemi İle Değerlenen Yatırımların Kar/zararlarındaki Paylar -- -- (702.437) -- (702.437) -- (702.437) Finansman Gelirleri 773.129 355.002 1.619.586 1.842.158 4.589.875 (1.026.235) 3.563.640 Finansman Giderleri (-) (2.993.724) (1.066.698) (3.261.496) (1.751.150) (9.073.068) 1.026.235 (8.046.833) Vergi Öncesi kar/zarar (2.533.430) 729.415 (3.661.060) 2.165.728 (3.299.347) -- (3.299.347) 31.03.2016 Yatırım Harcamaları -- 753.371 157.939 3.227 914.537 -- 914.537 Amortisman ve İtfa Payları 6.016 950.224 303.666 516.271 1.776.177 -- 1.776.177 15
NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 31.12.2015 Özet Finansal Durum Tablosu Hizmet Döküm Taahhüt Grubu Enerji Toplam Eliminasyon Konsolide Dönen Varlıklar 628.347 32.698.108 100.466.709 24.253.815 158.046.979 (31.998.240) 126.048.739 Duran Varlıklar 305.466.597 254.300.703 210.414.260 48.707.504 818.889.064 (489.516.297) 329.372.767 Toplam Varlıklar 306.094.944 286.998.811 310.880.969 72.961.319 976.936.043 (521.514.537) 455.421.506 Kısa Vadeli Yükümlülükler 6.498.522 53.124.585 45.032.794 6.461.224 111.117.125 (32.151.031) 78.966.094 Uzun Vadeli Yükümlülükler 246.740 7.166.089 2.852.069 50.646.513 60.911.411 -- 60.911.411 Ana Ortaklık Dışı Paylar -- -- -- -- -- 75.109.543 75.109.543 Özkaynaklar 287.038.799 235.044.215 252.505.440 30.258.243 804.846.697 (549.108.936) 255.737.761 Net Kar/Zarar 12.310.883 (8.336.078) 10.490.666 (14.404.661) 60.810 (15.364.113) (15.303.303) Toplam Yükümlülükler 306.094.944 286.998.811 310.880.969 72.961.319 976.936.043 (521.514.537) 455.421.506 31.03.2015 Özet Gelir Tablosu Taahhüt Hizmet Döküm Enerji Toplam Eliminasyon Konsolide Grubu Satış Gelirleri (net) -- 19.469.325 2.362.638 -- 21.831.963 (457.454) 21.374.509 Satışların Maliyeti (-) -- (18.581.047) (1.952.552) -- (20.533.599) 468.765 (20.064.834) Brüt karı/zarar -- 888.278 410.086 -- 1.298.364 11.311 1.309.675 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) -- (777.834) (187.064) -- (964.898) 1.319 (963.579) Genel Yönetim Giderleri (-) (352.378) (1.116.765) (1.275.748) -- (2.744.891) -- (2.744.891) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) -- -- -- -- -- -- -- Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 115.390 994.991 2.540.285 -- 3.650.666 -- 3.650.666 'Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (2.594) (2.659.528) (268.097) -- (2.930.219) -- (2.930.219) Faaliyet karı/zararı (239.582) (2.670.858) 1.219.462 -- (1.690.978) 12.630 (1.678.348) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 243.863 -- 1.570.279 -- 1.814.142 -- 1.814.142 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) -- -- (52.243) -- (52.243) -- (52.243) Özkaynak Yöntemi İle Değerlenen Yatırımların -- -- (4.911.943) -- (4.911.943) -- (4.911.943) Kar/zararlarındaki Paylar Finansman Gelirleri 2.217.463 666.106 756.562 -- 3.640.131 (325.118) 3.315.013 Finansman Giderleri (-) (20.162) (668.171) (525.755) -- (1.214.088) 312.488 (901.600) Vergi Öncesi kar/zarar 2.201.582 (2.672.923) (1.943.638) -- (2.414.979) -- (2.414.979) 31.03.2015 Yatırım Harcamaları -- 2.338.457 19.695 -- 2.358.152 -- 2.358.152 Amortisman ve İtfa Payları 74 881.259 223.084 -- 1.104.417 -- 1.104.417 16
NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2016 ve 31Aralık 2015 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31.Ara.15 Kasalar 17.409 14.679 Bankalar 2.682.631 25.746.616 - Vadesiz Mevduat 1.450.699 637.319 - Vadeli Mevduat 1.231.932 17.611.291 - Repo ve Likit Fon -- 7.498.006 2.700.040 25.761.295 Grup un 31 Mart 2016 tarihi itibariyle TL cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı % 8 ile % 11 aralığında olup, vade tarihleri 01 Nisan 2016 ve 25 Nisan 2016 dır. Şirketin yabancı para cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %2,25 olup vade tarihi 31.03.2016 dır. Grup un 31Aralık 2015 tarihi itibariyle TL cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %8,50 - %11,50 aralığında olup vade tarihleri 6 Ocak 2016, 18 Ocak 2016, 29 Ocak 2016;18 Mart 2016, ABD$ cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %2,65 olup vade tarihleri 9 Mart 2016 ve 11 Mart 2016 dır. Vadeli mevduatların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31.Ara.15 1-30 gün 34.593 4.008.445 30-90 gün 1.197.339 13.602.846 Toplam 1.231.932 17.611.291 NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 2016 ve 31Aralık 2015 tarihleri itibariyle, finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal yatırımlar 31.Ara.15 Vadeli Mevduat 100.099 99.620 Grup un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015tarihleri itibariyle TL cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı % 8 olup vade tarihi 24 Ekim 2016 dir. 17
NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir. 31.Ara.15 Yıllık Yıllık Faiz Oranı % TL Faiz Oranı % TL Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri TL Kredi (Net) 14,30% -16,75% 10.767.641 14,30% -16,75% 9.995.181 USD Kredi (Net) 6.77% 5.552.104 6.77% 5.697.501 Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı 16.319.745 15.692.682 Kısa Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 1.221.013 1.700.211 31.Ara.15 Yıllık Yıllık Faiz Oranı % TL Faiz Oranı % TL Diğer Finansal Borçlar TL Faktoring Borçları 15,6% -23,50% 7.518.518 15,6% -23,50% 7.869.236 EURO Faktoring Borçları -- -- Eurıbor+0,75 172.025 Diğer Finansal Borçlar Toplamı 7.518.518 8.041.261 Kısa Vadeli Finansal Borçlar Toplamı 25.059.276 25.434.154 31.Ara.14 Yıllık Yıllık Faiz Oranı % TL Faiz Oranı % TL Uzun Vadeli Finansal Borçlar TL Kredi (Net) 14% 576.896 14% 825.590 USD Kredi (Net) 6.77% 49.301.160 6.77% 50.592.240 Uzun Vadeli Banka Kredileri Toplamı 49.878.056 51.417.830 Uzun Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 1.209.221 1.215.870 Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı 51.087.277 52.633.700 Finansal kiralama yıllık TL %17,44 - %14,87 Euro %7,5- %4,89 oranlı kredilerden oluşmaktadır. Ana Ortaklık üretimde kullandığı bazı makine ve cihazlarını finansal kiralama sözleşmeleri ile kiralamıştır. İktisadi kıymetin mülkiyeti kira süresi sonunda şirkete devredilecektir. Finansal kiralama sözleşmelerinde temettü ödemeleri, ek borçlanma ve yeni kiralamalar gibi konularda sınırlama yoktur. 18
NOT 7 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 31.Ara.15 Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. 214.824 379.960 Işıklar Paper Sack Co. Ltd. 407.320 179 622.144 380.139 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.Ara.15 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. 15.064.466 15.351.114 Işıklar Holding A.Ş. 22.968.139 6.313.559 Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. 19.685.626 16.555.687 Işıklar Pazarlama A.Ş. 1.589.671 1.581.502 Işıklar İnşaat ve Turizm İşl. A.Ş. 765.749 -- Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 15.488.273 14.677.839 HMF Makina ve Servis A.Ş. 7.319 -- Şato Kalecik Şarapçılık A.Ş. -- 1.222 75.569.243 54.480.923 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.Ara.15 Işıklar Holding A.Ş. 125.449.658 122.007.598 Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 5.575 -- Işıklar Pazarlama A.Ş. 3.142.081 10.600.678 128.597.314 132.608.276 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 31.Ara.15 Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. 143.210 147.379 Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. 52.556 -- Işıklar Park AVM Yatırım A.Ş. 218.515 413.885 Çimtek Çimento Tekn. Müh. ve Taah. A.Ş. 2.468 1.598 Işıklar Holding A.Ş. 53.903 -- Şato Kalecik Şarapçılık A.Ş 5.680 -- HMF Makina Ve Servis A.Ş. 447.226 -- Diğer 11.578 -- 935.136 562.862 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 31.Ara.15 Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. 36.448 36.436 Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş 1.681 325.951 Işıklar Holding A.Ş. 665.087 157.367 Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. 29.747 29.435 Özışık-İntekar-İnelsan İş Ortaklığı 3.410.000 3.410.000 Özışık-İntekar- İş Ortaklığı 2.500.000 2.000.000 Işıklar Park AVM Yatırım A.Ş. 186.940 -- Işıklar İnşaat Ve Turizm A.Ş. 5.201.842 5.310.000 Diğer 232.847 234.567 12.264.592 11.503.756 İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Diğer Borçlar 31.Ara.15 Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 161.990 -- 161.990 19
NOT 7 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) MAMUL SATIŞLARI TL 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Işıklar İnşaat Malzemeleri A.Ş. 336.178 274.901 Işıklar Pazarlama A.Ş. -- 16.388 336.178 291.289 HİZMET SATIŞLARI TL 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. 12.662 -- Işıklar Pazarlama A.Ş. 1.940 -- 14.602 33.053 FAİZ GELİRLERİ 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. 79.102 26.402 Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. -- 136 Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 79.772 -- Işıklar Holding A.Ş. 1.271.074 2.402.787 Işıklar İnşaat Malzemeleri A.Ş. 98.429 215.579 Işıklar İnşaat ve Turizm İşl. A.Ş. 3.862 174 Işıklar Pazarlama A.Ş. 47.746 244.866 Işıklar Paper Sack Co. Ltd. -- 2.191 1.579.985 2.892.135 KUR GELİRLERİ 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. 85 -- Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. 4.905 -- Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 58 -- Işıklar Holding A.Ş. 35.723 -- Işıklar İnşaat Malzemeleri A.Ş. -- -- Işıklar İnşaat ve Turizm İşl. A.Ş. 135.508 -- Işıklar Pazarlama A.Ş. 119 -- Işıklar Paper Sack Co. Ltd. -- 31.995 Işıklar Park AVM Yatırım A.Ş. 10.562 -- Şato Kalecik Şarapçılık A.Ş 107 -- HMF Makina Ve Servis A.Ş. 15.519 -- 202.586 31.995 MADDİ DURAN VARLIK SATIŞLARI TL 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. -- 16.941 -- 16.941 MAMUL ALIŞLARI TL 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 HMF Makina ve Servis San. ve Tic. A.Ş. 104.442 -- 104.442 -- 20
NOT 7 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) HİZMET ALIŞLARI TL 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. 21.497 8.404 Işıklar İnşaat Malzemeleri A.Ş. 52.555 -- Işıklar Holding A.Ş. 597.202 788.688 671.254 797.092 FAİZ GİDERLERİ 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 SİF İş Makinaları Pazarlama A.Ş. -- 174.344 BND Elektrik Üretim A.Ş. -- 39.079 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. 10 -- Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. 149 589 Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 1.426 5.447 Işıklar Holding A.Ş. 21.795 30.060 Işıklar İnş. Malz. San. ve Tic. A.Ş. -- 76 Işıklar Pazarlama A.Ş. 720 -- Işıklar Park AVM Yatırım A.Ş. 2.132 -- Şato Kalecik Şarapçılık A.Ş. 4 -- Işıklar İnşaat ve Turizm A.Ş. 27.350 -- 53.586 249.595 KUR GİDERLERİ 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çimtek Çimento Tekn. Müh. A.Ş. 392.317 -- Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 446.896 -- Işıklar Holding A.Ş. 3.613.637 -- Işıklar İnş.Malz.San.Ve Tic.A.Ş. 609.512 -- Işıklar İnşaat ve Turizm İşl. A.Ş. 25.934 -- Işıklar Pazarlama A.Ş. 310.889 -- Işıklar Paper Sack Co. Ltd. 11.389 -- 5.410.574 -- KİRA GİDERLERİ 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. 4.280 -- Işıklar Holding A.Ş. 310 103.914 4.590 103.914 KİRA GİDERLERİ 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 MADDİ DURAN VARLIK ALIŞLARI TL 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.Ş. -- 998.802 -- 998.802 21
NOT 7 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Grup bütün ilişkili taraf alacaklarına, borçlarına vade farkı hesaplanmaktadır. 3 er aylık dönemlerde vade farkları tahakkuk ettirilmekte ve yılsonlarında ise faturası kesilerek kar zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Işıklar Holding A.Ş. nin grup şirketlerinin genel finansman yapısı ve ihtiyaçları dikkate alınarak ilişkili taraf alacak ve borç hareketleri meydana gelmekte ilgili tutarlara vade farkları yürütülerek faiz gelir ve giderleri yansıtılmaktadır. İlişkili taraflardan alacak ve borçlar için uygulanan faiz oranı 3 er aylık dönemler itibariyle belirlenmektedir. 2016 yılının ilk çeyreğinde uygulanan faiz oranı ABD$ için %2,12 dir. (31 Aralık 2015 yılı Türk Lirası için belirlenen faiz oranı: %10,46 dır). İlişkili taraflarla yapılan alış ve satışlar piyasa şartlarında muvazaasız işlemler için geçerli olan koşullara denk koşullar altında gerçekleştirilmektedir. Grup ile ilişkili taraflar arasındaki işlemler karşılığında alınan ve verilen teminatlar bulunmamaktadır. Bakiyeler garanti altında değildir. Grup ile ilişkili taraflar arasındaki bakiyeler için herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayrılmamıştır. Dönem içinde ilişkili taraflardan değersiz veya şüpheli alacaklarla ilgili olarak gider kaydı yapılmamıştır. Yönetim Kurulu ve Genel Müdüre Ödenen Toplam Ücret ve Faydalar 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Ücret 306.522 217.859 Kira Desteği -- 5.223 Toplam 306.522 223.082 Kilit Yönetici Personele Ödenen Toplam Ücret ve Faydalar 01.Oca. - 01.Oca. - 31.Mar.15 Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar 60.004 376.228 Toplam 60.004 376.228 NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2016 ve 31Aralık 2015 tarihleri itibariyle, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Ticari Alacaklar 31.Ara.15 Ticari Alacaklar 20.595.672 18.270.925 Alınan Çekler ve Senetler 838.650 1.164.478 Şüpheli Ticari Alacaklar 3.156.008 3.023.383 Diğer Ticari Alacaklar 944 -- 24.591.274 22.458.786 Ertelenmiş Finansman Geliri (-) (253.753) (215.378) Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) (3.156.008) (3.023.383) Toplam İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 21.181.513 19.220.025 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 622.144 380.139 Ertelenmiş Finansman Geliri (-) -- -- Toplam İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 7) 622.144 380.139 Toplam Ticari Alacaklar 21.803.657 19.600.164 Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanmıştır. Ticari alacakların reeskontu için kullanılan faiz oranı 31.03.2016 tarihi itibariyle ortalama %11,25 dir. (31.12.2015: %11,88). 22
NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2016 ve 31Aralık 2015 tarihleri itibariyle, borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari Borçlar 31.Ara.15 Ticari Borçlar 10.253.187 12.292.137 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar(Dipnot 7) 935.136 562.862 Verilen Çek ve Senetler 16.172.852 16.578.416 Ertelenmiş Finansman Gideri (-) (370.974) (414.745) Kısa Vadeli Ticari Borçlar 26.990.201 29.018.670 Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülmektedir. Ticari borçların reeskontu için kullanılan faiz oranı 31.03.2016 tarihi itibariyle ortalama %11,25 dir. (31.12.2015: %11,88 ). Şüpheli ticari alacak karşılığının, 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.Ara.15 01.Oca. 3.023.383 2.302.929 Birleşme Etkisi -- 36.344 Tahsilat (237) (29.300) Yıl İçinde Ayrılan Karşılıklar 132.862 713.410 3.156.008 3.023.383 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle karşılık tutarının 1.365.320 TL si devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar kapsamında hakediş sonrası düzenlenen fatura karşılığında alınan çeklerin ödenmemesi nedeniyle tahsili mümkün görünmeyen alacaktır. NOT 9 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.Ara.15 Verilen Depozito ve Teminatlar 858.438 720.287 Personelden Alacaklar 17.350 17.540 Diğer Alacaklar 185.059 75.432 1.060.847 813.259 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 75.569.243 54.480.923 Ertelenmiş Finansman Geliri (-) -- -- (Dipnot 7) 75.569.243 54.480.923 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.Ara.15 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar(Dipnot 7) 128.597.314 132.608.276 128.597.314 132.608.276 Verilen Depozito ve Teminatlar 8.908 8.908 8.908 8.908 Diğer alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar ile dövizli bakiyeleri Not 31 de açıklanmıştır. 23