FİNANSAL TABLO VE FAALİYET RAPORLARININ KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU NUN KARAR TARİHİ:12/03/2009 KARAR SAYISI : 2009/04 SERMAYE PİYASASI KURULUNUN SERİ:XI, NO:29 SAYILI TEBLİĞİN ÜÇÜNCÜ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİNCE SORUMLULUK BEYANI a) 31 / 12 / 2008 dönemine ilişkin finansal tablo ve faaliyet raporunun kendileri tarafından incelendiği, b) Ortaklıktaki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, finansal tablo ve faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği, c) Ortaklıktaki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, yürürlükteki finansal raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloların işletmenin aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığı ve faaliyet raporunun işin gelişimi ve performansını ve işletmenin finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüstçe yansıttığı 12.03.2009 tarih 2009/04 No.lu Yönetim Kurulu Kararı saat 11:30 da alınarak finansal tablo ve faaliyet raporlarının kurula ve Borsaya bildirimine oy birliğiyle kabul edilmiştir. İsim İsim İsim Unvan Unvan Unvan Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Ümit ZAİM Zerrin ZAİM Cavidan TEPE
Sayfa No: 1 1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) nin ana faaliyet konusu giysi iamalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktadır. Bu imal ettiği ve hazır aldığı tüm emtiaları Şirket in dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinde bulunduğu Derimod Pazarlama ya toptan satmaktadır. Derimod Pazarlamanın 2008 yılı sonunda yurtiçinde 51 adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur. Şirketin adresi aşağıdaki gibidir: Edirne İstanbul asfaltı üzeri, Yeni Tabakhaneler Mevkii, No: 3, Kat: 1 Çorlu/İstanbul Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na (SPK) kayıtlıdır ve 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hisselerinin % 31 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görmektedir. 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir (TL): Adı Pay Oranı Pay Oranı Ümit Zaim % 42,08 % 42,08 Zerrin Zaim % 10,35 % 10,35 Diğer * % 47,57 % 47,57 %100,00 %100,00 * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: İdari 11 11 Fabrika 32 40 TOPLAM 43 51
Sayfa No: 2 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar i. Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Şirket muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Yeni Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, 5. Maddesinde SPK ya tabi işletmelerin Avrupa Birliği (AB) tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama standartlarını uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nin esas alınacağı hükmü yer almaktadır. Diğer taraftan, aynı Tebliğ in Geçici 2. Maddesinde, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Kurulu(UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS nin uygulanacağı ve bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK ca yayımlanan TMS/TFRS nin esas alınacağı belirtilmektedir. Ancak, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) henüz AB tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farklarını ilan etmediği için, ilişikteki finansal tablolar, UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup, bu kapsamda, belirlenen standartlara aykırı olmayan, TMSK ca yayımlanan TMS/TFRS ler esas alınmıştır. TFRS 1 gereği, karşılaştırmalı finansal tablolar da aynı esaslara göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, TMS/TFRS ye uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK nın 14-18 Nisan 2008 tarihli ve 2008 16 sayılı Haftalık Bülten ile 5-9 Ocak 2009 tarihli ve 2009 2 sayılı Haftalık Bülteni nde yayımladığı duyurular ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve bazı dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. Buna göre, 1 YTL (Yeni Türk Lirası)= 1 TL (Türk Lirası) olacaktır. Ancak İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB), 15 Ocak 2009 tarihinde yayınladığı finansal tablolar formatında, halka açık ortaklıkların 31 Aralık 2008 tarihli finansal tablolarını Türk Lirası (TL) olarak yayınlamalarını öngörmüştür ve bu nedenle ilişikteki konsolide finansal tablolar Türk Lirası para biriminde düzenlenmiştir. Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Şirketin Seri: XI/29 nolu Tebliğ e göre hazırlanan 31 Aralık 2008 tarihli finansal tabloları 12 Mart 2009 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı vardır.
Sayfa No: 3 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) ii. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi: TMS 29 a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. İlişikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından Türkiye için yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir: Tarih Endeks Çevirim faktörü 31 Aralık 2001 4.951,7 1,70 31 Aralık 2002 6.478,8 1,30 31 Aralık 2003 7.382,1 1,14 31 Aralık 2004 8.403,8 1,00 iii. Düzeltmeler : İlişikteki finansal tablolar TMS ye göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması - Bağlı menkul kıymet değer düşüklüğü karşılığı ayrılması - Stok değer düşüklüğü karşılığı - Alıcılar ve satıcılar için reeskont hesaplanması - Amortisman düzeltmesi - Kıdem tazminatı düzeltmesi - Ertelenen vergi düzeltmesi iv. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi: 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar ile 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir, nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Sayfa No: 4 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) iv. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi (devam): 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren gelir tablosunda, Genel Yönetim Giderleri hesabında kaydedilen 1.205.155 TL tutarındaki Banka Komisyon Giderleri, ilişikteki 2008 yılı gelir tablosunda, Finansman Giderleri hesap grubunda gösterilmiştir. 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren gelir tablosunda, Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar hesap grubunda kaydedilen 2.139.810 TL tutarındaki kambiyo karı ve reeskont gelirleri ilişikteki 2008 yılı gelir tablosunda, Finansman Gelirleri hesap grubuna sınıflanmıştır. 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren gelir tablosunda, Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar hesap grubunda kaydedilen 3.103.975 TL tutarındaki kambiyo zararı ve reeskont giderleri ilişikteki 2008 yılı gelir tablosunda, Finansman Giderleri hesap grubuna sınıflanmıştır. v. Netleştirme: Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. vi. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: Şirket muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket, 31 Aralık 2007 tarihli bilançosunda sehven 105.200 TL olması gereken Yasal Yedek tutarını 401.169 TL, 1.957.403 TL olması gereken Olağanüstü Yedek Akçe tutarını 2.045.765 TL olarak sınıflamıştır. Bu sehven yapılan sınıflama hatasından dolayı Birikmiş Kar/(Zarar) tutarı sınıflama hatasının tutarı olan 384.332 TL tutarında zarar olarak ortaya çıkmıştır. Yapılan sınıflama hatası olmasaydı, Birikmiş Kar/(Zarar) tutarı sıfır olacaktı. İlişikteki mali tablolarda, yukarıda bahsi geçen hata sonucu 401.169 TL olan Yasal Yedekler olması gereken tutar olan 105.200 TL ye, 2.045.765 olan Olağanüstü Yedek Akçeler tutarı olması gereken tutar olan ve 15 nolu dipnotta gösterildiği gibi, 1.957.403 TL olarak düzeltilmiştir.
Sayfa No: 5 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri : (a) Finansal Araçlar : Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır : i. Nakit ve Nakit Benzerleri Kasa, bankalar ve verilen çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluşturmaktadır. Kasadaki paralar Türk Lirası bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir. Banka mevduatları, vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Verilen çeklerin vadesi bilanço tarihini aşanlar ticari borçlar içinde gösterilmiş olup devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi tutulmuştur. Gerçeğe Uygun Değer Gerçeğe uygun değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni Türk Lirası na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir. Banka mevduatları, kasa, bilanço tarihi vadeli verilen çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Sayfa No: 6 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri (devam): (a) Finansal Araçlar (devam): ii. Ticari Alacaklar Ticari alacaklar, Şirket tarafından, alıcılara doğrudan mal ve hizmet satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar hesapları reeskonta tabi tutulmuştur. Gerçeğe Uygun Değer Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. iii. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluşan toplam değerleri ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun Değer Kısa vadeli banka kredilerinin gerçeğe uygun değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Ticari borçların iskonto edilmiş maliyet değerlerinin, gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmiştir. (b) Finansal Kiralanan Varlıklar ve Kiralama Yükümlülükleri : Şirket, finansal kiralama yoluyla edindikleri sabit kıymetleri, asgari kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden kayıtlara almaktadır. Asgari kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri hesaplanırken, kiralama sözleşmesi başlangıcında, asgari kira ödemeleri ve garanti edilmemiş kalıntı değerin bugünkü değeri toplamını, kiralama konusu varlığın gerçeğe uygun değeri ve kiraya verene ait her çeşit başlangıç doğrudan maliyetinin toplamına eşitleyen iskonto oranıdır. Bilanço tarihi itibarıyla, ana para finansal kiralama yükümlülükleri, vadelerine bağlı olarak kısa ve uzun vadeli olarak bilançoda gösterilmekte olup, cari döneme ait faiz giderleri, gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir.
Sayfa No: 7 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri: (devam) (c) İlişkili Taraflar: İlişkili taraflar; Şirket i doğrudan veya dolaylı olarak kontrol eden, Şirket ile ortak kontrol altında bulunan, Şirket üzerinde önemli etkileri bulunan, tüzel veya gerçek kişiler ile, Şirket in bağlı ortaklığı, iştiraki veya TMS 31 kapsamında Şirket in ortak girişimci olduğu iş ortaklığındaki diğer ortaklardır. Şirket in veya ana ortaklığının kilit yönetici personeli, yukarıda tanımlanan tarafların herhangi bir yakın aile üyesi, ve Şirket çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarını temsil eden taraflar da, ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır. Şirket in dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde olduğu Derimod Pazarlama tarafından Şirket e 31 Aralık 2008 ve 2007 itibariyle aşağıda sayılan durumlar için fatura kesilmektedir. i) Her ay sonunda, Derimod Pazarlama, Şirket in kendisine yapmış olduğu satış tutarı üzerinden Şirket e giysi ve ayakkabı için % 5, çanta için % 2,5 oranında ciro primi faturası kesmektedir. Derimod Pazarlama nın kestiği ciro primi faturaları Gelir Tablosu nda Satış İskontoları hesabında gösterilmiştir. ii) Derimod Pazarlama, ay içinde yapmış olduğu reklam giderinin % 50 sini Şirket e fatura etmektedir. Derimod Pazarlama nın kesmiş olduğu reklam gideri faturaları Gelir Tablosu nda Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri hesabında gösterilmiştir. iii) Derimod Pazarlama, sattığı ürünlerde yapmış olduğu nakit iskontosunun % 50 sini Şirket e fatura etmektedir. Derimod Pazarlama nın kesmiş olduğu nakit iskontosu faturaları Gelir Tablosu nda Satış İskontoları hesabında gösterilmiştir. iv) Derimod Pazarlama, 2008 ve 2007 yılında kredi kartı ile yapmış olduğu taksitli satışlarından dolayı bankalara ödemiş olduğu komisyon bedelinin % 35,17 sini Şirket e dekont etmiştir. Derimod Pazarlama nın kesmiş olduğu banka komisyonları dekontları Gelir Tablosu nda Finansman Giderleri hesabında gösterilmiştir.
Sayfa No: 8 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri: (devam) (d) Stoklar: Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmekte ve hammadde, malzeme, işçilik ve genel giderlerin makul bir payını kapsamaktadır. (e) Finansal Yatırımlar : İlişikteki bilançodaki finansal yatırımlar, satılmaya hazır finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Bahse konu satılmaya hazır finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin olmadığı, gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülememektedir ve bu nedenle kayıtlı değerinden değer düşüklüğü mahsup edildikten sonraki tutarın, ilgili varlığın gerçeğe uygun değeri olduğu varsayılmaktadır. (f) Maddi Duran Varlıklar : Maddi duran varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Maddi duran varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar 50 yıl 5-10 yıl 5 yıl 5-10 yıl
Sayfa No: 9 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri: (devam) (g) Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi olmayan duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmişlerdir: Haklar Özel Maliyetler Finansal Kiralama Konusu Kıymetler 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl (h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Şirket in bilanço tarihi itibariyle değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir : ABD Doları 1,5123 1,1647 EURO 2,1408 1,7102 (i) Varlıkların Değer Düşüklüğü : Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
Sayfa No: 10 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri (devam): (j) Borçlanma Maliyetleri : Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. (k) Ertelenmiş Vergiler : Ertelenmiş vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin TMS/TFRS ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Şirketin, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. (l) Vergiler: Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun un Geçici 61 ve 69 uncu maddeleri uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Sayfa No: 11 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri (devam): (l) Vergiler (devam) : Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 69 uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak uygulanır. Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2008 ve 2007 hesap dönemlerinde de ÜFE de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır. Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah) ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün değildir. 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihi itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır. (m) Çalışanlara Sağlanan Faydalar : İş Kanunu'na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olup, sebepsiz yere şirketle ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle her hizmet yılı için 2.173,19 TL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2007 2.030,19 TL). Şirket, ilişikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar da belirtilen finansal tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan Çalışma Dönemi Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aşağıda açıklanan Öngörülen Birim Kredi Yöntemi ve bazı varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır.
Sayfa No: 12 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri (devam): (m) Çalışanlara Sağlanan Faydalar (devam): - Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler belirlenir. - Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı alınarak 31 Aralık 2008 değerinin, enflasyon etkisinden arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer; Devlet İç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 12 nin (31 Aralık 2007 - %11), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5,4 e (31 Aralık 2007 - %5) oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 6,26 (31 Aralık 2007 - %5,71) reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilanço tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır. - Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır. 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktuer varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranı %6,26 %5,71 Geçmiş yıllarda kıdem tazminatına hak kazanan çalışanların toplam çalışanlara oranı % 100,00 % 100,00
Sayfa No: 13 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri (devam): (n) Hasılat: Satış hasılatı, alınan veya alınacak bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir. Mal satışına ilişkin hasılat, malların sahipliğinden doğan risk ve getirilerin önemli ölçüde alıcıya devredilmiş olması, mallar üzerinde sahiplikten kaynaklanan yönetimsel veya fiili kontrolün olmaması, hasılat tutarının güvenilir şekilde ölçülebilmesi, hasılattan doğacak ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve hasılata ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek maliyetin güvenilir biçimde ölçülebiliyor olması durumunda gelir olarak kaydedilmektedir. Şirket, üretmiş olduğu, yurtiçinden ve yurtdışından satın almış olduğu emtiaları sevkedip faturalarını kestiği anda muhasebeleştirmektedir. (o) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. (p) Hisse Başına Kazanç / (Zarar) : Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. (r) Muhasebe Tahminleri : Finansal tabloların TMS/TFRS ye göre hazırlanması sırasında Yönetim in, bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunabilmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
Sayfa No: 14 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri (devam): (s) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler: Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. (t) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Şirket ve bağlı ortaklığı bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır. 3. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) : Kasa (Dipnot 24) 13.489 51.280 Banka (Dipnot 24) - Vadesiz TL Mevduat 37.320 24.520 - Vadesiz Döviz Mevduat 61.707 52.461 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - (37.293) 112.516 90.968
Sayfa No: 15 4. Finansal Borçlar Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL): Kısa Vadeli Banka Kredileri * 12.775.791 5.671.870 Kısa vadeli kredi faiz tahakkukları 121.563 6.212 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 37.466 26.884 12.934.820 5.704.966 * 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ABD Doları banka kredilerinin faiz oranları % 7,02 ile % 15 (31 Aralık 2007 - % 7,50 ile % 8,86) arasında, Avro kredinin faiz oranı % 6,18 (31 Aralık 2007: % 8,67), TL kredilerin ise % 21 ile % 59,40 (31 Aralık 2007 -% 26 ile % 59,4) arasındadır. Uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Finansal kiralama işlemlerinden borçlar** - 80.917 Toplam finansal borçlar (Dipnot 24) 12.934.820 5.785.883 ** Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının vadesi 1ile 4 yıl arasındadır. 5. Ticari Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) (Dipnot 24): Kısa vadeli ticari alacaklar; Alıcılar 2.324 1.596 Alacak senetleri 140.000 - Alacak reeskontu (-) ( 2.694) ( 234) İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 23) 26.571.066 21.391.451 İlişkili taraf alacak reeskontu (Dipnot 23) ( 982.608) ( 795.146) Şüpheli ticari alacaklar 6.103 4.700 Şüpheli ticari alacaklar Karşılığı(-) ( 6.103) ( 4.700) 25.728.088 20.597.667
Sayfa No: 16 5. Ticari Alacak ve Borçlar (devam) Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL) : Dönem başı şüpheli ticari alacaklar karşılığı 4.700 5.122 Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 19) - (5.122) Dönem içinde ayrılan karşılık (Dipnot 19) 1.403 4.700 Dönem sonu şüpheli ticari alacaklar karşılığı 6.103 4.700 Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Kısa vadeli ticari borçlar; (Dipnot 23) Satıcılar 8.596.170 3.912.089 Borç Senetleri 8.537.500 8.088.636 Borç Reeskontu (-) ( 195.463) ( 165.361) 6. Diğer Alacak ve Borçlar Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) (Dipnot 23): 16.938.207 11.835.364 Verilen Depozito ve Teminatlar 2.712 2.712 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Net) (Dipnot 22) 3.678 7.286 Personelden Alacaklar - 431 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 12.714 10.348 Uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : 19.104 20.777 Verilen Depozito ve Teminatlar 10.526 12.638
Sayfa No: 17 6. Diğer Alacak ve Borçlar (devam) Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir (TL) (Dipnot 23): İlişkili Taraflara Olan Diğer Borçlar (Dipnot 23) 14.734 228.774 Personele Borçlar 3.932 5 Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 41.621 - Ödenecek Soyal Güvenlik Kesintileri 29.349 328.025 Gecikmiş ve Takside Bağlanan Devlet Alacakları 765.094 585.751 7. Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir (TL) : 854.730 1.142.555 İlk Madde ve Malzeme 3.798.215 2.262.393 Mamuller 1.753.726 320.295 Emtia 3.711.518 2.883.452 Stok değer düşüklüğü karşılığı ( 19.848) - 9.243.611 5.466.140 Stok değer düşüklüğü karşılığının 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL) : Dönem başı stok değer düşüklüğü karşılığı - 104.089 Konusu kalmayan karşılıklar (Not 19) - (104.089) Dönem içinde ayrılan karşılık (Not 19) 19.848 - Dönem sonu stok değer düşüklüğü karşılığı 19.848 -
Sayfa No: 18 8. Finansal Yatırımlar Satılmaya hazır finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) : Bağlı Menkul Kıymetler; İştirak Oranı DSD Deri Sanayicileri Dış Ticaret A.Ş. 0,72% 108.650 90.642 Bağlı Menkul Kıymet Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (38.176) (13.985) 70.474 76.657 Bağlı menkul kıymet değer düşüklüğü karşılığının 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL) : Dönem başı bağlı menkul kıymet değer düşüklüğü karşılığı 13.985 37.195 Konusu kalmayan karşılıklar (Not 19) - (37.195) Dönem içinde ayrılan karşılık (Not 19) 24.191 13.985 Dönem sonu bağlı menkul kıymet değer düşüklüğü karşılığı 38.176 13.985
Sayfa No: 19 9. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle; Açılış Satış ve Kapanış Maliyet; 1 Ocak 2008 İlaveler Transferler 31 Aralık 2008 Binalar 3.419.477 - - 3.419.477 Makine, Teçhizat ve Cihazlar 555.557 1.500-557.057 Taşıtlar 14.776 - - 14.776 Döşeme ve Demirbaşlar 1.013.518 25.710-1.039.228 Birikmiş Amortisman (-) 5.003.328 27.210-5.030.538 Binalar (1.169.979) ( 73.511) - (1.243.490) Makine, Teçhizat ve Cihazlar ( 552.688) ( 3.585) - ( 556.273) Taşıtlar ( 14.776) - - ( 14.776) Döşeme ve Demirbaşlar ( 424.314) (180.797) - ( 605.111) (2.161.757) (257.893) - (2.419.650) Net Değer 2.841.571 (230.683) - 2.610.888 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle; Açılış Satış ve Kapanış Maliyet ; 1 Ocak 2007 İlaveler Transferler 31 Aralık 2007 Binalar 3.419.477 - - 3.419.477 Makine, Teçhizat ve Cihazlar 555.557 - - 555.557 Taşıtlar 14.776 - - 14.776 Döşeme ve Demirbaşlar 691.015 322.503-1.013.518 Birikmiş Amortisman (-) 4.680.825 322.503-5.003.328 Binalar (1.097.405) ( 72.574) - (1.169.979) Makine, Teçhizat ve Cihazlar ( 551.862) ( 826) - ( 552.688) Taşıtlar ( 14.776) - - ( 14.776) Döşeme ve Demirbaşlar ( 266.957) (157.357) - ( 424.314) (1.931.000) (230.757) - (2.161.757) Net Değer 2.749.825 91.746-2.841.571
Sayfa No: 20 10. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL): 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle; Açılış Satış ve Kapanış Maliyet ; 1 Ocak 2008 İlaveler Transferler 31 Aralık 2008 Haklar 94.700 107.708-202.408 Özel Maliyetler 1.016.454 115.246-1.131.700 Birikmiş Amortisman (-) 1.111.154 222.954-1.334.108 Haklar ( 5.483) ( 26.448) - ( 31.931) Özel Maliyetler (401.232) (176.093) - (577.325) (406.715) (202.541) - (609.256) Net Değer 704.439 20.413-724.852 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle; Maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL): Açılış Satış ve Kapanış Maliyet ; 1 Ocak 2007 İlaveler Transferler 31 Aralık 2007 Haklar 533 94.167-94.700 Özel Maliyetler 400.525 615.929-1.016.454 401.058 710.096-1.111.154 Birikmiş Amortiman ; Açılış Satış ve Kapanış 1 Ocak 2007 İlaveler Transferler 31 Aralık 2007 Haklar ( 160) ( 5.323) - ( 5.483) Özel Maliyetler (281.522) (119.710) - (401.232) (281.682) (125.033) - (406.715) Net Değer 119.376 585.063-704.439
Sayfa No: 21 11. Finansal Kiralanan Aktifler Finansal kiralanan aktifler aşağıdaki gibidir (TL): Tesis, makine ve cihazlar 186.483 171.187 Birikmiş amortismanlar (-) ( 55.700) ( 20.888) Net Değer 130.783 150.299 * Finansal kiralamaya konu sabit kıymetler kalıp makinesi, jeneratör, ve asansör niteliğinde olup ilgili kıymetlerin kullanım ömrü 5 yıldır. 12. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler i. Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (TL): Diğer Borç Karşılıkları 75.936 835 ii. Vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (TL): Cari Dönem Vergi Karşılığı (Dipnot 21) 279.625 734.255 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (279.625) - iii. Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) : - 734.255 a) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirket tarafından bankalara verilen teminat senedi tutarı 281.436 TL dir (31 Aralık 2007 281.436 TL). b) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirket in bankalardan kullanmış olduğu vadesi bir yıldan kısa akreditif kredileri toplamı 675.644 ABD Doları ve 1.284.847 Euro dur (31 Aralık 2007 4.459.567 Euro). c) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek tutarı 1.250.000 TL ve 1.500.000 ABD Doları dır (31 Aralık 2007 1.250.000 TL ve 1.500.000 ABD Doları).
Sayfa No: 22 12. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) iii. Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) (devam) : d) SSK Bakırköy Sigorta Müdürlüğü nün 18.04.2008 tarih 0536632 sayıları yazıları gereğince Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri San. Ve Tic. A.Ş ile Derimod Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin, toplam 1.613.531,18 TL borcuna karşılık Şirket'in taşınmazları üzerinde Haciz şerhi mevcuttur. e) Şirket in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları aşağıdaki gibidir (TL) : Tahsil Edilemeyen Alacaklar Ayrılan Karşılıklar 31 Aralık 2008 (Dipnot 24 (i) 6.103 6.103 31 Aralık 2007 (Dipnot 24(i) 4.700 4.700 13. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle Şirket in çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkları aşağıdaki gibidir (TL): Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı 228.032 226.168 Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 19) (179.616) (189.406) Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Dipnot 19) 229.141 191.270 Dönem Sonu Kıdem Tazminatı Karşılığı 277.557 228.032 14. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Verilen Sipariş Avansları 3.499.999 1.991.036 Gelecek Aylara Ait Giderler 26.951 7.020 Gelir Tahakkukları (Dipnot 23) 774.215 - Devreden K.D.V. 153.867 509 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 9.347 1.095 İş Avansları - 2.703 4.464.379 2.002.363
Sayfa No: 23 14. Diğer Varlık ve Yükümlülükler (devam) Diğer duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Gelecek Yıllara Ait Giderler - 21.072 Diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) : Alınan Sipariş Avansları 26.874 - Gider Tahakkukları 98.567 132.194 15. Özkaynaklar i) Ödenmiş Sermaye 125.441 132.194 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle Şirket in sermayesi aşağıdaki gibidir (TL): Adı Pay Oranı Pay Tutarı Ümit Zaim % 42,08 2.272.320 Zerrin Zaim % 10,35 558.900 Diğer * % 47,57 2.568.780 %100,00 5.400.000 Sermaye Düzeltme Farkları 496.828 Toplam Sermaye 5.896.828 * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. ii) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler toplamı 186.579 TL dir (31 Aralık 2007 105.200 TL).
Sayfa No: 24 15. Özkaynaklar (devam) ii) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (devam) Türk Ticaret Kanunu (TTK) na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır : a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. iii) Geçmiş Yıl Kar/(Zararları) Geçmiş yıllar kar / (zararları) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL) : Geçmiş Yıl Karları / (Zararları) - ( 212.266) Yasal Yedekler Enflasyon Düzeltmesi 1.838.545 1.838.545 Olağanüstü Yedekler 1.957.402 - Olağanüstü Yedekler Enflasyon Düzeltmesi 7.823 7.823 Diğer Yedekler 41.746 23.738 2007 Yılı Karının Transferi 2.561.282 2.769.843 Yasal Yedeklere Transfer ( 81.379) ( 105.200) Temettü Ödemesi ( 422.157) ( 494.975) 5.903.262 3.827.508 Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ uyarınca Ödenmiş Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primleri, ve Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler kalemleri yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir. Yine bu Tebliğ uyarınca, net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar, özleri itibariyle birikmiş kar/zarar niteliğinde olan olağanüstü yedekler ile birlikte Geçmiş Yıllar Kar/Zararları kaleminde gösterilmiştir. Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ayrıca, üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir.
Sayfa No: 25 16. Satışlar ve Satışların Maliyeti Satış gelirleri aşağıdaki gibidir (TL) : Yurtiçi satışlar* 71.316.333 63.709.800 Diğer satışlar 19.853 4.857 Satıştan iadeler ** ( 2.604.854) ( 523.835) Satış iskontoları *** ( 4.582.061) ( 4.986.940) 64.149.271 58.203.882 * 31 Aralık 2008 itibari ile bakiyenin 71.625.751 TL sini Derimod Pazarlamaya yapılan satışlar oluşturmaktadır. 31 Aralık 2008 itibari ile Derimod Pazarlama dan Şirket e kesilen indirim fiyat fark faturalarının toplamı 3.221.389 TL dir. Dipnot 23 de ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, bu tutar Şirket tarafından yurtiçi satışlar hesabında yurtiçi satışları azaltıcı unsur olarak kayıtlarına almıştır. (31 Aralık 2007- Bakiyenin 60.972.071 TL sini Derimod Pazarlama ya yapılan satışlar oluşturmaktadır, indirim fiyat farkı faturası yoktur). ** 31 Aralık 2008 itibari ile bakiyenin 2.110.919 TL sini Derimod Pazarlama dan iade edilen mamüller (31 Aralık 2007 415.014 TL) oluşturmaktadır. *** 31 Aralık 2008 itibari ile bakiyenin içinde 3.010.033 TL Derimod Pazarlama dan Şirket e kesilen ciro primi faturası (31 Aralık 2007-2.808.408 TL) (Dipnot 23), 1.572.027 TL nakit iskontosu (31 Aralık 2007-2.178.532 TL) (Dipnot 23) yer almaktadır. Satışların maliyeti aşağıdaki gibidir (TL) : Satılan mamullerin maliyeti (10.287.455) (11.654.928) Satılan ticari mallar maliyeti (42.135.990) (35.762.589) (52.423.445) 47.417.517 17. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri
Sayfa No: 26 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir (TL) : Reklam ve ilan giderleri (Dipnot 23) 1.604.627 1.878.258 Diğer pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 23.083 164.298 1.627.710 2.042.556 Genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir (TL) : Personel giderleri (Dipnot 18) 1.273.414 1.594.737 Amortismanlar (Dipnot 18) 495.246 376.677 Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler 435.745 362.464 Kanunen kabul edilmeyen giderler 433.036 204.492 Banka giderleri 200.369 162.049 Danışmanlık gideri 183.650 98.832 Bakım onarım giderleri 18.443 34.138 Diğer genel yönetim giderleri 197.825 142.979 18. Niteliklerine Göre Giderler Amortisman ve itfa giderleri aşağıdaki gibidir (TL): 3.237.728 2.976.368 Genel yönetim giderleri (Dipnot 16) 495.246 376.677 Maddi duran varlık amortismanı (Dipnot 9) 257.893 230.756 Maddi olmayan duran varlık amortismanı (Dipnot 10) 202.541 125.033 Finansal kiralanan aktifler (Dipnot 11) 34.812 20.888 495.246 376.677 18. Niteliklerine Göre Giderler (devam)
Sayfa No: 27 Çalışanlara sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir (TL) : Genel yönetim gideri (Dipnot 17) 1.273.414 1.594.737 Üretim giderleri 913.167 1.072.324 2.186.581 2.667.061 Normal ücret giderleri 1.778.809 2.219.535 Fazla mesai ücreti 88.472 117.874 Sosyal yardımlar 83.428 122.678 Kıdem tazminatı karşılığı (Dipnot 13) 229.141 191.270 İhbar tazminatı 6.731 15.704 19. Diğer Faaliyet Gelirleri / Giderleri Diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir (TL): 2.186.581 2.667.061 Konusu kalmayan karşılıklar - Şüpheli ticari alacaklar karşılığı iptali (Dipnot 5) - 5.122 - Kıdem tazminatı karşılığı iptali (Dipnot 13) 179.616 189.406 - Bağlı menkul kıymet değer düşüklüğü karşılığı iptali (Dipnot 8) - 37.195 - Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 7) - 104.089 - Diğer konusu kalmayan karşılıklar - 53.947 Kira gelirleri* 133.744 61.308 Diğer gelir ve karlar ** 136.716 263.259 450.076 714.326 * Bakiyenin 99.398 TL si Derimod Pazarlama dan ve Has Deri Konfeksiyon Sanayi A.Ş. den elde edilen kira geliridir (Dipnot 23) (31 Aralık 2007-58.285 TL). ** Bakiyenin 171.629 TL si 2004 ve 2005 yıllarına ilişkin Derimod Pazarlama ya kesilen reklam gideri fark faturalarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2007 itibariyle bakiyenin 260.857 TL si 2005 yılına ilişkin ciro prim farkı için Derimod Pazarlama ya kesilen fark faturasından oluşmaktadır). 19. Diğer Faaliyet Gelirleri / Giderleri (devam)
Sayfa No: 28 Diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (TL) : Şüpheli ticari alacak karşılık gideri (Dipnot 5) 1.403 4.700 Stok değer düşüklüğü karşılık gideri (Dipnot 7) 19.848 - Bağlı menkul kıymet değer düşüklüğü karşılık gideri (Dipnot 8) 24.191 13.985 45.443 18.685 20. Finansal Gelirler Finansal gelirler aşağıdaki gibidir (TL) : İştiraklerden Temettü Gelirleri 5.648 - Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri * 38.317 77.655 Menkul Kıymet Satış Karları - 431 Kambiyo Karları 1.171.542 1.288.384 Forward Kur Farkı geliri 11.791 - Kredi Kur Farkı Geliri 144.467 74.399 Diğer Kur Farkı Geliri 1.015.284 1.213.985 Reeskont Faiz Gelirleri 1.030.623 773.340 2.246.130 2.139.810 * Bakiye 2004 ve 2005 yılına ait reklam gideri farkı için Derimod Pazarlama ya kesilen reklam faturalarındaki yasal faiz tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2007: Bakiye 2005 yılına ait Derimod Pazarlama ya fatura edilen ciro primi fark faturalarının yasal faiz tutarıdır). 20. Finansal Gelirler (devam)
Sayfa No: 29 Finansal giderler aşağıdaki gibidir (TL) : Kambiyo zararları 3.189.779 2.138.303 Forward Kur Farkı Gideri 333.865 1.779.368 Diğer Kur Farkları 2.855.914 358.934 Reeskont faiz giderleri 1.190.443 965.672 Kısa vadeli borçlanma giderleri 4.664.098 2.195.816 Kredi Faiz Gideri 2.361.792 968.328 Finansal Kiralama Faiz Gideri 10.128 - Banka Komisyon Gideri* 1.450.768 1.205.156 Kredi Kur Farkı Gideri 757.377 5.135 Vade Farkı Giderleri 77.090 - Diğer 6.943 17.197 9.044.320 5.299.791 * 31 Aralık 2008 itibari ile bakiyenin 1.424.816 TL si Derimod Pazarlama tarafından Şirket e kesilen banka komisyon gideri yansıtma faturalarından oluşmaktadır (Dipnot 23) (31 Aralık 2007 1.190.830 TL). 21. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (a) Kurumlar Vergisi; Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir (TL): Cari dönem Vergi Karşılığı (279.625) (734.255) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (Not 21(b)) 74.031 ( 7.564) Toplam Vergi (Gideri) (205.594) (741.819) Türkiye de kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için %20 dir (2007-%20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 21. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devam)
Sayfa No: 30 (a) Kurumlar Vergisi (devam); Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (Not 13) (TL) : Cari Dönem Vergi Karşılığı 279.625 734.255 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar (279.625) - - 734.255 Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aşağıdaki gibidir (TL): Ticari bilanço karı 733.627 3.345.338 Kanunen kabul edilmeyen giderler 1.033.906 739.738 Vergiye tabi olmayan gelirler ( 369.409) ( 413.803) Ara toplam 1.398.124 3.671.273 Vergi oranı (%) 20 20 Vergi karşılığı (Dipnot 12) 279.625 734.255 21. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devam)
Sayfa No: 31 (b) Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri; Ertelenmiş vergi alacakları, borçları, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir (TL): Toplam Geçici Farklar Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü lacak reeskontu düzeltme kaydı 985.302 795.380 197.060 159.076 üpheli alacak karşılığı kaydı 6.103-1.221 - tok değer düşüklüğü karşılığı 19.848-3.970 - redi faiz tahakkuku 110.166-22.033 - inansal yatırım değer düşüklüğü kaydı 38.176 13.985 7.635 2.797 ıdem tazminatı karşılığı kaydı 277.557 228.032 55.511 45.606 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ayıtlı değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark 573.746 526.194 114.751 105.239 rtelenmiş Vergi Varlığı 2.010.898 1.563.591 402.181 312.718 orç reeskontu düzeltme kaydı (195.463) (165.361) (39.093) (33.072) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ayıtlı değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark (118.558) (71.507) (23.712) (14.301) rtelenmiş Vergi Yükümlülüğü (314.021) (236.868) (62.805) (47.373) rtelenmiş Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) Net 1.696.877 1.326.723 339.376 265.345 Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (TL): Cari dönem ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) 339.376 265.345 Önceki dönem ertelenmiş vergi (yükümlülüğünün)/varlığının iptali (265.345) (272.909) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Dipnot 21 (a)) 74.031 ( 7.564) 22. Hisse Başına Kazanç
Sayfa No: 32 Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir: Net dönem karı / (zararı) (TL) 261.237 2.561.282 Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi 5.400.000 5.400.000 (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden) Hisse başına kazanç (TL) 0,048 0,4743 23. İlişkili Taraf Açıklamaları i. İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) (Not 5) : Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Dipnot 5, 24(i)) 26.559.154 21.391.451 DSD Deri Sanayicileri Dış Ticaret A.Ş. (Dipnot 5, 24 (i)) 11.912 - İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu (-) ( 982.608) ( 795.146) 25.588.458 20.596.305 ii. İlişkili taraflardan diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) (Not 6) : Hasan Yelmen 3.678 3.678 Sedef Orman - 3.608 Toplam (Dipnot 24(i)) 3.678 7.286 23. İlişkili Taraf Açıklamaları (devam)