s u n u m... v İÇİNDEKİLER... XI

iç in d e k il e r s u n u m... v İÇİNDEKİLER... XI 1. BÖLÜM GİRİŞ 1. G İRİŞ... 1 1.1. Homoeconomicus ve insan...4 1.2. Suç ve Suçun Unsurları... 6 1.2.1. Suçun Unsurları... 8 1.2.1.1. Yetki Unsuru... 8 1.2.1.2. Yetki Veren Kurullar...8 1.2.1.3. Kuralların Kişi Veya Gruplar Tarafından ihlal Edilm esi... 9 1.2.1.4. Çıkar Unsuru... 9 1.2.2. Hukuki Açıdan Suçun Unsurları... 10 1.2.2.1. Suçun Maddi (Objektif) Unsuru...11 1.3. Suç Teorileri... 12 1.3.1. Bireysel Teoriler... 12 1.3.2. Biyolojik Teoriler... 12 1.3.3. Psikolojik Teoriler... 13 1.3.4. Sosyolojik Teoriler... 13 2. OSMANLI İMPARATORLUĞU VE TÜRKİYE CUM HURİYETİNDE YOLSUZLUK OLGUSUNA GENEL BİR BAKIŞ...14 2.1. Osmanlı imparatorluğu ve Yolsuzluk...14 2.2. Türkiye Cumhuriyeti Döneminde Yolsuzluk... 24 KAYNAKÇA... 42

3. BÖLÜM YOLSUZLUĞUN ORTAYA ÇIKIŞ NEDENLERİ GİRİŞ...71 1. YOLSUZLUĞUN NEDENLERİ... 75 1.1. Sosyal ve Kültürel Nedenler...75 1.1.1. Yurttaşlık Bilinci... 77 1.1.2. Kültürel Nedenler...77 1.1.3. Eğitimin Yetersizliği... 79 1.2. Ekonomik Nedenler...80 1.2.1. Devlet Müdahaleciliği...80 1.2.2. Enflasyon... 84 1.2.3. Gelir ve Servet Dağılımındaki Eşitsizlik...84 1.2.4. Kayıtdışı Ekonom i...85 1.2.4.1. Kayıtdışı Ekonomi İle Mücadelenin A m acı... 89 1.2.4.2. Kayıtdışı Ekonominin Boyutu...90 1.2.4.3. Kayıtdışı Ekonominin Sınıflandırılm ası...90 1.2.4.3.1. Beyan Dışı (Yarı Kayıtlı) Ekonomi...90 1.2.4.3.2. Enformel Ekonomi...92 1.2.4.3.3. Yasadışı Ekonomi (Suç Ekonom isi)...93 1.2.4.4. Kayıtdışı Ekonomik Faaliyetlerin Olumsuz Etkileri...94 1.2.5. Vergilem e... 96 1.2.5.1. Örnek Vergi Kaçırma Yöntemleri... 98 1.3. Yönetimden Kaynaklanan N edenler...99 1.3.1. Siyasi Yolsuzluk... 101 1.3.2. Bürokrasi... 103 1.3.3. İdari Yolsuzluk... 106 1.3.4. Saydamlık ve Hesap Verme Eksikliği... 107 1.4. Hukuk Sisteminden Kaynaklanan Nedenler... 110 1.4.1. Yargı İçinde Yolsuzluk... 111 1.4.2. Adli Sistemden Kaynaklanan Nedenler...113 1.4.2.1. Hukuk Devleti Anlayışının iyi Gerçekleştirilememesi... 114

r 2. BÖLÜM YOLSUZLUK VE ÇEŞİTLERİ GİRİŞ... 45 TANIM... 49 1. YOLSUZLUĞUN ÇEŞİTLERİ...54 1.1. Dolaylı Olarak Ceza Yaptırımına Bağlanan veya Suç Sayılmayan Yolsuzluk Çeşitleri...54 1.1.1. Rant Kollam a...54 1.1.1.1. Monopol Kollam a...55 1.1.1.2. Tarife Kollam a... 55 1.1.1.3. Lisans Kollam a... 55 1.1.1.4. Kota Kollam a...56 1.1.1.5. Teşvik Kollama... 56 1.1.1.6. Insider Trading (içerden Öğrenenlerin Ticareti)... 56 1.1.1.7. Sosyal Yardım Kollama (Alturizm )... 56 1.1.2. Lobicilik...57 1.1.3. Oy Ticareti... 57 1.1.4. Kayırm acılık...58 1.1.4.1. Akraba Kayırmacılığı (Nepotizm )...58 1.1.4.2. Eş-Dost Kayırmacılığı (Kronizm)...58 1.1.4.3. Siyasal Kayırmacılık (Partizanlık)...58 1.2. Doğrudan Cezai Yaptırıma Bağlanan Yolsuzluk Çeşitleri... 60 1.2.1. Rüşvet... 60 1.2.2. irtikap (Yiyicilik)... 62 1.2.3. Karaparanın Aklanm ası...63 1.2.4. Zim m et...64 1.2.5. Dolandırıcılık...65 1.2.6. Görevi Kötüye Kullanma...65 2. EMNİYET GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAÇAKÇILIK VE ORGANİZE MÜDÜRLÜĞÜ YOLSUZLUK VERİLERİ...66 KAYNAKÇA...68

1.4.1. Küresel Nedenler...166 1.4.2. Bölgesel Nedenler... 167 1.4.3. Ulusal Nedenler...167 1.4.4. Sosyo-Polltik Nedenler... 167 1.4.5. Ekonomik Nedenler... 167 1.4.6. Kamu Otoritesinin Yetersizliği... 168 1.4.7. Sosyo-Ekonomik ve idari Nedenler... 168 1.4.8. Hukuki Nedenler...168 2. SUÇ EKONOMİSİNİN ETKİLERİ...169 2.1. Suç Ekonomisinin Ekonomik ve Siyasal Yapı Üzerindeki Etkileri...171 2.2. Suç Ekonomisinin Sosyal ve Ahlaki Yapı Üzerindeki Etkileri...171 2.3. Suç Ekonomisinin Hukuk ve Asayiş Düzeni Üzerindeki Etkileri... 172 3. ORGANİZE SU ÇLAR...172 3.1. Organize Suçun Temel Özellikleri...175 3.2. Organize Suçların Ortaya Çıkış Nedenleri... 176 3.2.1. Ekonomik Nedenler... 176 3.2.2. Organizatörlerin Ekonomik Düşünceleri... 176 4. ORGANİZE SUÇLARIN ETKİLERİ... 177 4.1. Organize Suçlarla Suç Ekonomisinin Bağlantıları...178 5. TÜRKİYE'DE ORGANİZE SUÇUN BOYUTLARI...180 6. EMNİYET GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAÇAKÇILIK VE ORGANİZE MÜDÜRLÜĞÜ'NÜN ORGANİZE SUÇLARLA İLGİLİ VERİLERİ... 185 KAYN AKÇA... 186 6. BÖLÜM ÜLKEMİZDE YOLSUZLUĞA KARŞI MÜCADELE POLİTİKALARI GİRİŞ...189 1. TÜRKİYE'DE YOLSUZLUKLA M ÜCADELE... 192 1.1. Kamu Yönetimi ve Yolsuzluk... 192 1.2. Şeffaflık... 192 1.3. idari Kararlara itira z...193 1.4. Teftiş Kurulları...193

1.4.2.2. Mevzuat ve Uygulamasından Kaynaklanan Sorunlar...114 1.4.2.3. Fiziki Nedenler ve Kadro Sorunları...116 1.5. Özel Sektörden Kaynaklanan Yolsuzluklar...118 KAYNAKÇA...124 4. BÖLÜM YOLSUZLUĞUN ETKİLERİ GİRİŞ... 129 1. YOLSUZLUĞUN KAMU KURUM VE ÇALIŞANLAR ÜZERİNDEKİ E TK İSİ... 130 2. YOLSUZLUK-EKONOM İ İLİŞKİSİ... 135 3. YOLSUZLUĞUN YATIRIM VE TASARRUF ÜZERİNDEKİ ETKİSİ... 139 4. YOLSUZLUĞUN POLİTİKA İLE İLİŞKİSİ...141 5. YOLSUZLUĞUN GELİR DAĞILIMINA ETKİSİ...142 6. YOLSUZLUĞUN DİĞER ETKİLERİ... 144 7. YOLSUZLUĞUN TEMEL NİTELİKLERİ... 145 8. SEKTÖREL BAZDA YOLSUZLUK VE YAPILAN OPERASYONLAR... 147 8.1. Sağlık ve Sosyal Güvenlik Sektörü... 148 8.2. Yerel Yönetim ler...148 8.3. Adli Hizm etler...149 8.4. Eğitim Sektörü...150 8.5. Tarım Sektörü...151 KAYNAKÇA... 155 5. BÖLÜM TÜRKİYE'DE SUÇ EKONOMİSİ VE ORGANİZE SUÇLAR İLİŞKİSİ GİRİŞ...157 1. SUÇ EKONOM İSİ...160 1.1. Suç Ekonomisi Nedir?... 160 1.2. Türkiye'de Kayıtdışı Ekonominin Boyutları...163 1.3. Kayıtdışı Ekonomi ve Suç Ekonomisi İlişkisi...164 1.4. Suç Ekonomisinin Ortaya Çıkış Nedenleri...165

5.4. Yolsuzluk Suçlarında Kovuşturm a...216 ÖRNEK SORUŞTURM ALAR...218 KAYNAKÇA...219 7. BÖLÜM YOLSUZLUKLA MÜCADELE VE ÇÖZÜM YOLLARI GİRİŞ... 221 1. YOLSUZLUK ALGILAMALARI ENDEKSİ...222 2. YOLSUZLUKLA MÜCADELE... 224 2.1. Yolsuzlukla Mücadele ve Kamu Yönetim i... 225 2.2. Yolsuzlukla Mücadele ve Kamu ihale Sistem i... 226 2.3. Yolsuzlukla Mücadele ve Yargı... 230 2.4. Yolsuzlukla Mücadele ve Siyasi Partiler...231 2.5. Yolsuzlukla Mücadele ve Ekonomi...234 2.6. Yolsuzlukla Mücadele ve Dünya Bankası... 235 2.7. Diğer Yolsuzlukla Mücadele Stratejileri ve Çözüm Önerileri...238 3. TÜRKİYE VE DÜNYADA YOLSUZLUK Ö RNEKLERİ... 244 3.1. Türkiye'de Yolsuzluk Örnekleri... 244 3.1.1. Avrupa'nın En 'Rüşvetçi' Ü lkesi...245 3.1.2. Yolsuzlukları Araştırma Komisyonu Raporları...245 3.1.3. imar Yolsuzlukları Seçim Kaybettirdi...246 3.1.4. Mesut Yılmaz Yüce Divan'da Yargılandı... 247 3.1.5. Yirmi iki Banka Battı, Ülkeye Maliyeti 47 Milyar Dolar... 247 3.1.6. Tartışılan 'Aile Fotoğrafı'... 247 3.1.7. Civangate Skandali... 248 3.1.8. Tansu Çiller'in Mal Beyanındaki Orantısız Artış Sorgulandı... 248 3.1.9. Devlet Bakanı Yüce Divan'da Yargılandı... 249 3.1.10. İSKİ Skandali...249 3.1.11. Murat Demirel'e Usulsüz Krediden Davası...250 3.2. Dünyada Yolsuzluk Olayları... 251 3.2.1. ispanya'da Prenses Cristina...251

2. KURUMLARI VE HİZMETLERİ DENETLEME (* )... 195 2.1. Türkiye'deki Mevcut Denetimin Y a p ısı... 197 2.1.1. Yasama Denetim i... 197 2.1.2. Yargı Denetimi...200 2.1.3. Yürütme Denetimi... 201 2.2. Kamu İdareleri Denetim Kurulları... 203 2.2.1. Devlet Denetleme Kurulu...204 2.2.2. Başbakanlık Teftiş Kurulu Başkanlığı... 204 2.2.3. Bakanlıklar Teftiş Kurulu Başkanlıkları...205 2.2.4. Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı... 205 2.2.5. Rehberlik ve Denetim Başkanlığı... 205 2.2.6. Rehberlik ve Teftiş Başkanlığı...205 2.2.7. Denetim Hizmetleri Başkanlığı...206 3. TÜRKİYE'DE YOLSUZLUKLA MÜCADELEDE DİĞER ENSTRÜM ANLAR... 208 3.1. Kamu Görevlileri Etik Kurulu...208 3.2. Sayıştay...209 3.3. Devlet Denetleme Kurulu... 209 3.4. Kamu İhale Kurum u... 210 3.5. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (B D D K)...210 4. İSTİHDAM, KARİYER VE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER... 211 5. YOLSUZLUK SUÇLARINDA SORUŞTURMA VE KOVUŞTURM A...211 5.1. Savcı ve Adli Kolluk...212 5.2. Devlet Memurları, Asker Kişiler ve MİT M ensupları...213 5.3. Soruşturma Yöntem leri...214 5.3.1. El Koyma Tedbiri (CMK md.123-129)... 214 5.3.2. Mal Bildirimi İsteme (Mal Bildiriminde Bulunulması, Rüşvet ve Yolsuzlukla Mücadele Kanunu md.19)...215 5.3.3. Gizli Soruşturmacı Kullanılması (CMK m d.139)... 215 5.3.4. İletişimin Tespiti, Dinleme ve Kayda Alma (CMK m d.135)...215 5.3.5. Teknik Araçlarla İzleme, Ses veya Görüntü Kaydı Alma (CMK m d.140)... 216 5.3.6. Şirkete Kayyım Atama (CMK m d.133)... 216

1.4. Nitelikli Hâller... 272 1.5. 5607 Sayılı Kanuna Göre Suçlar ve Kabahatler... 273 1.6. İthali Mümkün Eşyada İthal Kaçakçılığı...275 1.7. Transit Rejimi Hükümlerine Aykırılık... 275 1.8. 5607 Sayılı Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu Hükümleri...276 2. KÜLTÜR VE TABİAT VARLIKLARI KAÇAKÇILIĞI, ORGAN VE DOKU KAÇAKÇILIĞI, İFLAS, SAHTECİLİK...276 2.1. Kültür ve Tabiat Varlıkları Kaçakçılığı... 276 2.1.1. Kültür Varlıkları...277 2.1.1.1. Kültür ve Tabiat Varlıklarında Kaçakçılık Suçları... 277 2.1.2. Kültür ve Tabiat Varlığı Kaçakçılığı Suçlarıyla İştigal Edenler...279 2.1.3. imitasyon Eserlerle Yapılan Dolandırıcılık Yöntem leri...281 2.1.4. Define Aramada Kanuni Yöntem...281 2.2. Organ ve Doku Kaçakçılığı... 283 2.3. İflas...284 2.3.1. Hileli İflas... 284 2.3.2. Taksirli iflas...285 2.4. Sahtecilik...286 2.4.1. Sahteciliğin Temel Ö zellikleri... 287 2.4.2. Sahtecilik M etotları... 288 2.4.2.1. Yapılış Şekline Göre Sahtecilik Türleri... 289 2.4.2.2. Konusuna Göre Sahtecilik Türleri...289 KAYNAKÇA... 292 9. BÖLÜM GÜMRÜK VE AKARYAKIT KAÇAKÇILIĞI GİRİŞ...301 1. GÜMRÜK KAÇAKÇILIĞI... 302 2. AKARYAKIT VE ENERJİ... 308 2.1. Dünya Enerji Stratejisi... 310 2.2. Akaryakıt Kaçakçılığı...311 2.2.1. Akaryakıt...312 2.2.2. Akaryakıt Ürünlerinin Üretimi ve İthalatı... 312

3.2.2. 700 Euro Rüşvet Alırken Suçüstü Yakalanan Rumen Vekil Tutuklandı...251 3.2.3. Eski Almanya Cumhurbaşkanı Wulff, Görevi Kötüye Kullanmadan Yargılandı...252 3.2.4. Uruguay'da Ekonomi Bakanı Yolsuzluk iddiaları Üzerine istifa Etti... 252 3.2.5. Kamu Kaynaklarını Partisine Aktaran Başbakana 9 Yıl Hapis Cezası... 253 3.2.6. İngiltere Ulaştırma Bakanının Makam Arabası Skandali... 253 3.2.7. İngilizler, Trafik Cezasından Kaçan Bakanı H arcadı!...253 3.2.8. Amerika Birleşik Devletleri Başkanı Richard Nixon'i İstifa Ettiren Watergate Skandali... 254 3.2.9. İspanya'da İktidar Partisinin Genel Merkezine 'kayıt dışı' Ödemelerle İlgili Yolsuzluk Baskını...254 3.2.10. İngiliz Bakana Sahte Harcamadan C eza...255 3.2.11. İtalya Başbakanı Yolsuzluk İddiasıyla Hâkim Karşısında... 255 3.2.12. Eski Romanya Başbakanı Adrian Nastase'ye Rüşvet Cezası...256 3.2.13. Sarkozy'nin Arkadaşına Rüşvet Suçlam ası...256 3.2.14. Tokyo Valisi'ni Rüşvet İddiası İstifa Ettirdi...256 3.2.15. Yunanistan Başbakanından Yolsuzluk Yapan Bakanı Gözaltına Alan Polise T ebrik...256 3.2.16. Almanya'da Millerini Özel Uçuşlarında Kullanan Özdemir, Vekilliği Geri Çevirdi...257 3.2.17. Eski Başbakana Yolsuzluktan 9 Yıl Hapis... 257 3.2.18. Eski Başbakan Rüşvetten Suçlu Bulundu... 258 KAYNAKÇA... 259 8. BÖLÜM MALİ SUÇLAR, KÜLTÜR VE TABİAT VARLIKLARI KAÇAKÇILIĞI, İFLAS, ORGAN VE DOKU KAÇAKÇILIĞI, SAHTECİLİK 1. MALİ SUÇLAR... 261 1.1. G iriş...261 1.2. Kaçakçılık Suçları... 270 1.3. Suçlar ve Kabahatler...272

10. BÖLÜM OTO KAÇAKÇILIĞI, GÖÇMEN KAÇAKÇILIĞI VE İNSAN TİCARETİ OTO KAÇAKÇILIĞI...339 1.1. Sahte Gümrük Belgesi Düzenleyerek... 340 1.2. Ülkemize Geçici Olarak Giren Araçlara Sahte Trafik Tescilinin Yapılm asıyla...340 1.3. Çift Fatura Yöntem i... 340 1.4. Change ve Silme Yöntem i... 340 1.5. Özürlü Muafiyetinden Yararlanmak Suretiyle...340 1.6. Pasaporttan Pasaporta Satış Yöntemi... 341 1.7. Çift Pasaport Yöntem i...341 GÖÇMEN KAÇAKÇILIĞI VE İNSAN TİCARETİ... 341 2.1. Göçmen Kaçakçılığı... 342 2.2.1. Göçmen Kaçakçılığının Nedenleri...344 2.2.1.1. Ekonomik Sebepler...344 2.2.1.2. İnsan Kaçakçılarının Kolay Para Kazanma Düşüncesi... 344 2.2.1.3. Bazı Avrupa Ülkelerinin Siyasi iltica ve Yasadışı Göçü Özendiren Politikaları ile Göçmen ve Mültecilere Yapılan Maddi Yardımlar... 345 2.2.1.4. Ülkeler Arasında Ekonomik ve Sosyal Yaşam Standardı Farklılıklarının Bulunması... 345 2.2.1.5. Bazı Yabancı Ülkelerdeki iç Karışıklıklar...345 İNSAN TİCARETİ...346 3.1. İnsan Ticaretinin Nedenleri... 348 3.2. İnsan Ticaretinin Çeşitleri...349 3.2.1. Kadın Ticareti...350 3.2.2. Çocuk Ticareti...350 3.2.3. Zorla Çalıştırm a/kölelik...351 3.2.4. Organ Ticareti...352 GÖÇMEN KAÇAKÇILIĞI İLE İNSAN TİCARETİ ARASINDAKİ FA R K... 353 4.1. M ülteci... 353 4.2. Hukuki Durum... 354

2.2.3. Akaryakıt Ürünlerinin ithalat Prosedürü...314 2.2.4. Akaryakıt İthalatının Gerçekleştirilebildiği İhtisas Güm rükleri... 315 2.2.5. Akaryakıt Harici Petrol Ürünleri... 316 2.2.6. Akaryakıt Piyasasında Faaliyet Gösteren Firmaların Alması Gereken Lisanslar...317 2.2.6.1. Rafinerici Lisansı...317 2.2.6.2. işleme Lisansı... 317 2.2.6.3. Madenî Yağ Lisansı... 318 2.2.6.4. Depolama Lisansı... 318 2.2.6.5. iletim Lisansı... 319 2.2.6.6. Serbest Kullanıcı Lisansı... 319 2.2.6.7. İhrakiye Teslimi Lisansı... 319 2.2.6.8. Dağıtıcı Lisansı...320 2.2.6.9. Taşıma Lisansı... 321 2.2.6.10. Bayilik Lisansı... 322 2.3. Ulusal Marker Uygulaması...324 2.3.1. Ulusal Marker N edir?... 324 2.3.2. Ulusal Marker Uygulamasına Neden ihtiyaç Duyulmuştur?... 324 2.3.3. Ulusal Marker Akaryakıta Nasıl Eklenir?...325 2.3.4. Ulusal Marker Uygulamasına İlişkin işbirliği Protokolü... 325 2.3.5. Ulusal Marker Uygulamasında Görülen Usulsüzlükler...326 2.4. Akaryakıt Kaçakçılığı Nedir?...327 2.4.1. Akaryakıt Kaçakçılığının Nedenleri...327 2.4.2. Akaryakıt Kaçakçılığı Yöntem leri... 328 2.4.2.1. Deniz Yolu ile Yapılan Akaryakıt Kaçakçılığı Yöntemleri...328 2.4.2.2. Karayolu ile Yapılan Akaryakıt Kaçakçılığı Yöntemleri...331 EK: GÜMRÜK KANUNU VE KAÇAKÇILIKLA MÜCADELE KANUNUNDA YER ALAN BAZI KAVRAM LAR...333 KAYNAKÇA... 337

1.3.3. Sahte Kartların Karakteristik Özellikleri... 374 1.3.3.1. Çek İle Yapılan Dolandırıcılık...375 1.3.3.1.1. Çek'in Yasal Unsurları...375 1.3.3.1.2. Karşılıksız Ç e k... 375 1.4. Yolsuzluk ve Dolandırıcılık Döngüsünde Örnek Suç Türleri...376 1.4.1. İlaç Yolsuzluğu ve Nitelikli Dolandırıcılık... 376 1.4.2. Tarım Sektöründe Yolsuzluk ve Nitelikli Dolandırıcılık... 378 1.4.3. Eğitimde Yolsuzluk ve Nitelikli Dolandırıcılık... 379 1.4.4. Enerji Sektöründe Yolsuzluk, Kaçak Elektrik: Kamu Kurumu Dolandırıcılığı...381 1.4.5. Gümrüklerde Yolsuzluk ve Nitelikli Dolandırıcılık... 382 1.5. Borsa Dolandırıcılığı... 383 1.6. internet Dolandırıcılıkları... 386 KAYNAKÇA...390 EK: BORSA VE İNTERNET DOLANDIRICILIĞI İLE İLGİLİ SORULAR VE CEVAPLAR... 391 12. BÖLÜM VERGİ KAÇAKÇILIĞI - ALKOLLÜ İÇKİ KAÇAKÇILIĞI - TÜTÜN VE TÜTÜN MAMULLERİ KAÇAKÇILIĞI 1. VERGİ KAÇAKÇILIĞI...403 1.1. Vergi N edir?...404 1.2. Vergi Borçlusu Kimdir?...404 1.2.1. Mevzuat... 404 1.3. Vergi Kaçakçılığı Nedir?...405 1.3.1. Verginin Niteliği...407 1.3.2. Suçun Unsurları...407 1.4. Vergi Usul Kanununda Kaçakçılık...408 1.4.1. Suça iştirak ve Cezada indirim... 409 1.4.2. Kaçakçılık Suçlarının Cezalandırılmasında U sul...409 1.4.3. Ceza Mahkemeleri Tarafından Yargılanan Vergi Suçları... 410 1.4.4. Kayıt Dışı Ekonomi-Vergi Kaçakçılığı İlişkisi...410 2. ALKOLLÜ İÇKİ KAÇAKÇILIĞI... 411

4.3. Göçmen Kaçakçılığı 79. M adde... 355 4.4. insan Ticareti 80. M adde... 355 4.5. Sonuç... 356 KAYNAKÇA... 357 11. BÖLÜM DOLANDIRICILIK, BANKA, BORSA VE İNTERNET DOLANDIRICILIĞI 1. DOLANDIRICILIK... 359 1.1. Tanım... 360 1.2. Dolandırıcılık Olaylarının Yöntem leri...362 1.2.1. Emniyeti Su İstimal Suretiyle Yapılan Dolandırıcılık... 362 1.2.2. Çalıntı ve Karşılığı Olmayan Çek ve Sahte Senetle Yapılan Dolandırıcılık... 362 1.2.3. Kendilerini Değişik Makam ve Unvan Sahibi Olarak Göstererek Yapılan Dolandırıcılık... 363 1.2.4. Tavcılık Suretiyle Yapılan Dolandırıcılık O layı...363 1.2.5. Sanal Dolandırıcılıkta Son Nokta: Phishing... 363 1.3. Banka Dolandırıcılıkları...368 1.3.1. Banka Kartı Dolandırıcılığı...370 1.3.1.1. Kayıp ve Çalıntı Kartlar...371 1.3.1.2. Ele Geçmeyen Kartlar...371 1.3.1.3. Boş Plastik... 371 1.3.1.4. Değiştirilmiş Kart...371 1.3.1.5. Sahte Kartlar...371 1.3.1.6. Manyetik Şerit Sahteciliği...372 1.3.1.7. Kart Kopyalam a...372 1.3.2. ATM Dolandırıcılığı... 372 1.3.2.1. Sahte Kart Yapımında Kullanılan Cihazlar...373 1.3.2.1.1. Reader & Encoder (Okuyucu / Kodlayıcı) C ih azı...373 1.3.2.1.2. Embosser (Kabartma Baskı) Cihazı... 373 1.3.2.1.3. Tipper (Renklendirici) C ih a zı...374

1.1.2. Stimülanlar (Merkezi Sinir Sistemini Uyaranlar)...431 1.1.2.1. Doğal Maddeler... 431 1.1.2.2. Sentetik Maddeler...431 1.1.3. Halisinojenler (Duyuların Bozulmasına Neden O lanlar)... 432 1.1.3.1. Doğal Maddeler... 432 1.1.3.2. Sentetik Maddeler...432 1.2. Uyuşturucu Kaçakçılığında M evzuat... 434 1.3. Uyuşturucu Kaçakçılığı ve Organize Suç Örgütleri...436 1.4. Uyuşturucu Rotaları... 437 1.4.1. Balkan Rotası... 438 1.4.2. Kuzey Karadeniz Rotası... 438 1.4.3. Doğu Akdeniz Rotası...438 1.5. Ülkemiz Üzerinden Avrupa'ya Eroin Kaçakçılığı... 439 1.6. Avrupa Ülkelerinden Türkiye Extasy Kaçakçılığı... 441 1.7. Güney Amerika ve Batı Afrika'dan Ülkemize Kokain Kaçakçılığı... 441 1.8. Ülke içerisindeki Üretim Yerlerinden Batı İllerine Esrar Kaçakçılığı... 441 2. EMTİA KAÇAKÇILIĞI...444 KAYNAKÇA... 447 14. BÖLÜM KARAPARA AKLAM A VE TERÖRİZM İN FİNANSMANI GİRİŞ...449 1. KARAPARA AKLAM A...450 1.1. Karapara, Karapara Aklama ve Öncül Su ç... 450 1.2. Para Aklamanın Eski-Yeni Metotları, Mekanizmaları ve Planları...455 1.2.1. Yerleştirm e...457 1.2.2. Katmanlaştırma (Ayırm a)... 461 1.2.3. Entegrasyon (Bütünleştirme)... 462 1.3. Karapara Aklama ile Neden Mücadele Edilmelidir?...463 2. KARAPARANIN EKONOMİYE OLUMSUZ ETKİLERİ... 466 2.1. Kayıtdışı Ekonomi ve Karapara Arasındaki ilişki... 467 2.2. Kayıtdışı Ekonomi ve Karapara Arasındaki Farklar...468

3. TÜTÜN VE TÜTÜN MAMULLERİ KAÇAKÇILIĞI... 415 3.1. Sigara Kaçakçılığının Temel Özellikleri...420 3.2. Tütün ve Tütün Mamulleri Kaçakçılığının Nedenleri...420 3.3. Tütün ve Tütün Mamulleri Kaçakçılığında Kullanılan Yöntem ler...421 3.3.1. İhraç Kaydıyla Satılan Tütün ve Tütün Mamullerinin iç Piyasaya Sürülmesi Yöntem i... 421 3.3.2. Tütün ve Tütün Mamullerinin Yasal İthalatı Yapılan Başka Eşya veya Ürünlerin Taşındığı Konteynerlerin içerisine Gizlenmek Sureti İle Ülkeye Getirilmesi ve İç Piyasaya Sürülmesi Yöntem i... 422 3.3.3. Transit İşlemleri Kapsamında Başka Bir Ülkeye Sevk Edilmesi Gereken Tütün ve Tütün Mamullerinin Yurt Dışı Edilmeyerek iç Piyasaya Sürülmesi Yöntem i...422 3.3.4. Gümrüksüz Satış Mağazalarına Aktarılan veya Aktarıldı Gösterilen Sigaraların Yurt Dışına Çıkan Yolcuların Adına Fiş Kesilerek iç Piyasaya Sürülmesi Yöntem i...422 3.3.5. Deniz Sınırımız Bulunan Komşu Ülkelerden veya Yük ya da Yolcu Taşımacılığı Yapan Gemilerden Temin Edilen Gümrük Kaçağı Tütün ve Tütün Mamullerinin İç Piyasaya Sürülmesi Yöntem i... 423 3.3.6. İthal Yükü Getiren TIR'ların İçine Gizlenmesi Yöntem i...423 3.3.7. Güneydoğu ve Doğu Anadolu Bölgelerinde Sınırlardan Katır Sırtlarında Getirilmesi Yöntemi...423 3.3.8. Yolcu Muafiyetinin Suiistimali Yöntemi... 423 3.3.9. Sınır Ülkelerine Yolcu ya da Yük Taşımacılığı Yapan Araçlara Zula Edilerek Getirilmesi Yöntemi... 423 KAYNAKÇA... 424 13. BÖLÜM UYUŞTURUCU VE EMTİA KAÇAKÇILIĞI 1. UYUŞTURUCU KAÇAKÇILIĞI... 427 1.1. Uyuşturucu Madde ve Çeşitleri... 428 1.1.1. Depresanlar (Merkezi Sinir Sistemini Yavaşlatanlar)... 429 1.1.1.1. Doğal Maddeler... 430 1.1.1.2. Sentetik m addeler...431

5.3.1.8. Yasadışı Faaliyetlerden Kazanılan Kaynaklar... 485 5.3.1.8.1. Uyuşturucu Kaçakçılığı... 485 5.3.1.8.2. Silah Kaçakçılığı...488 5.3.1.8.3. İnsan Kaçakçılığı...489 5.3.1.8.4. Lüks Araç Kaçakçılığı...490 5.3.1.8.5. Haraç Toplam a...490 5.3.1.8.6. Sahtecilik...491 5.3.1.8.7. Kredi Kartı Dolandırıcılığı ve internet Üzerinden Sahtecilik...491 5.3.1.8.8. illegal Basın Yayın... 492 5.3.1.8.9. Gasp, Soygun, Hırsızlık, Yağma, Hile ve Dolandırıcılık Türü Adi Suçlar...492 5.3.1.8.10. Fidye Alm a...492 5.3.1.8.11. Korsan Yayıncılık ve Korsan Ü retim... 493 5.3.1.8.12. Diğer Tür Kaçakçılıklar (sigara, petrol, şeker, mücevherat, elektronik vb)... 493 5.3.1.8.13. internet Üzerinden Dolandırıcılık ve Kredi Kartı Sahtekarlığı... 494 KAYNAKÇA...495

3. KARAPARA SUÇLARINDA SORUŞTURM A... 469 4. TÜRKİYE'DE KARAPARA AKLAMA İLE MÜCADELE... 470 4.1. MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu)... 471 5. TERÖRİZMİN FİNANSMANI...476 5.1. Terörün Finansman ihtiyacı...476 5.2. Terör Örgütlerinin Giderleri...481 5.2.1. Terör Eylemlerinin Doğrudan M aliyeti...481 5.2.1.1. Mühimmat ve Silah A lım ı...481 5.2.1.2. Yasadışı Mühimmat ve Silah İçin Organizasyon Oluşturma...481 5.2.1.3. Asimetrik Güç Kullanım ı... 481 5.2.2. Maaş Ödemeleri...481 5.2.2.1. Örgüt Evinde/Mağarada Kalanları Besleme ve Barındırma...481 5.2.2.2. Ailelerin Barınma ve Beslenmesi... 481 5.2.3. iletişim M asrafları... 482 5.2.3.1. Eylem İçin... 482 5.2.3.2. Ailelerle Görüşmek İçin... 482 5.2.4. Eğitim M asrafları... 482 5.2.5. Seyahat M asrafları...482 5.2.6. Rüşvet Verm e... 482 5.2.7. Fonların Paylaşım ı... 482 5.2.8. Propaganda Faaliyetleri... 483 5.2.9. Diğer Maliyetler...483 5.3. Terör Örgütlerinin G elirleri...483 5.3.1. Yasal Görünümlü Kaynaklar... 483 5.3.1.1. Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlar... 483 5.3.1.2. Ticari İşletmeler...483 5.3.1.3. Görsel ve Basılı Yayının Kullanılm ası... 483 5.3.1.4. Aidat ve Bağış Toplanması...484 5.3.1.5. Kurban Etleri ve Derileri... 484 5.3.1.6. Sosyal Etkinlikler...484 5.3.1.7. Gayrimenkul Sektörünün Kullanılm ası...484