Finansbank Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Finansbank Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 31 Ağustos 2006 Bu rapor 64 sayfadır.

İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Ana ortaklık Banka nın tarihçesi II. Ana ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Ana ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişikliklerle ile Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Ana ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi I. Konsolide bilanço II. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Konsolide gelir tablosu IV. Konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide nakit akım tablosu İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler III. Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu IV. Konsolide mali tablolarda konsolidasyon dışı iştirakler ve bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklamalar V. Konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklık ve iştiraklere ilişkin açıklamalar VI. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar IX. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar X. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XI. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar XII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve Banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XIV. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XV. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XVI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XVII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XVIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XIX. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XX. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar XXI. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XXII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar XXIII. Aval ve kabullere ilişkin açıklama ve dipnotlar XXIV. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XXV. Emanetteki menkul kıymetler

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar II. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar V. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VI. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar VII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Diğer açıklamalar, bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka nın Kuruluş tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi (Banka) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul da kurulmuştur. Banka nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda yapılmıştır. Banka nın hisseleri 1998 yılından itibaren Londra Menkul Kıymetler Borsası nda Global Depository Receipts (GDRs) olarak işlem görmektedir. II. Ana ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %15.01 i (31 Aralık 2005 - %15.01) Fina Holding Anonim Şirketi'ne (Fina) ve %33.20 i (31 Aralık 2005 - %33.20) Fiba Holding Anonim Şirketi'ne (Fiba) ait olup, bu hisseler ile birlikte Banka'nın %55.68 (31 Aralık 2005 - %55.68) oranındaki hissesi Özyeğin ailesinin kontrolündedir. III. Ana ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilik Deneyimi Hüsnü M. Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı 1 Şubat 1988 Yüksek Lisans 14 yıl Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Yönetim Kurulu Başkan Vekili 9 Mart 1993 Doktora 19 yıl İsmet Kaya Erdem Yönetim Kurulu Üyesi 25 Nisan 2000 Lisans 52 yıl Yener Dinçmen Yönetim Kurulu Üyesi 20 Ağustos 2001 Yüksek Lisans 33 yıl Dr. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi 1 Temmuz 1995 Doktora 10 yıl Fevzi Bozer Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi 1 Temmuz 1999 Yüksek Lisans 15 yıl Faik Onur Umut Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi 20 Ekim 2003 Lisans 14 yıl Sinan Şahinbaş Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 20 Ekim 2003 Yüksek Lisans 12 yıl Gökhan Mendi Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı 1 Haziran 2006 Yüksek Lisans 16 yıl Bekir Dildar İşletme Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı 10 Eylül 2003 Lisans 16 yıl Yağmur Şatana Kurumsal Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı 10 Ekim 2001 Lisans 14 yıl Lale Maro Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı 13 Ekim 1999 Yüksek Lisans 18 yıl Özlem Cinemre Dış İlişkiler Genel Müdür Yardımcısı 9 Temmuz 1997 Lisans 8 yıl Kerim Rota Hazine Genel Müdür Yardımcısı 6 Ağustos 2004 Lisans 15 yıl Olcayto Onur Hukuk Müşavirliği Genel Müdür Yardımcısı 2 Ekim 1997 Yüksek Lisans 9 yıl Murat Bayburtluoğlu İnsan Kaynakları ve Eğitim Genel Müdür Yardımcısı 19 Ağustos 2004 Lisans 19 yıl Mehmet Güleşci Mali Kontrol ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı 6 Mart 1997 Yüksek Lisans 14 yıl Kaan Arslan Özel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı 31 Mayıs 2005 Yüksek Lisans 15 yıl Temel Güzeloğlu Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı 1 Haziran 2006 Yüksek Lisans 10 yıl Kubilay Güler Operasyon Genel Müdür Yardımcısı 16 Ocak 2004 Lisans 20 yıl Müfit Yeşildere Denetçi 1 Mayıs 1988 Lisans 16 yıl Sedat Eratalar Denetçi 1 Nisan 2000 Lisans 23 yıl Birinci bölüm II. maddede açıklananlar dışında Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının ana ortaklık Banka da sahip olduğu pay bulunmamaktadır. IV. Ana Ortaklık Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Banka, 61 (31 Aralık 2005-57) kurumsal ve ticari, 199 (31 Aralık 2005-149) perakende ve bireysel bankacılık şubesi, 1 (31 Aralık 2005-1) kıyı bankacılığı ve 1 (31 Aralık 2005-1) Atatürk Havalimanı Serbest bölgesindeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide bilanço II. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Konsolide gelir tablosu IV. Konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide nakit akım tablosu

30 HAZİRAN 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2006 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2005 Dipnot (5. Bölüm I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 44,866 97,432 142,298 38,353 76,317 114,670 1.1. Kasa 44,815-44,815 38,336-38,336 1.2. Efektif Deposu - 96,786 96,786-74,786 74,786 1.3. T.C. Merkez Bankası 49 19 68 17 12 29 1.4. Diğer 2 627 629-1,519 1,519 II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (2) 83,608 49,898 133,506 94,267 57,296 151,563 2.1. Devlet Borçlanma Senetleri 71,672-71,672 83,150 13,565 96,715 2.1.1. Devlet Tahvili 70,960-70,960 76,055 13,565 89,620 2.1.2. Hazine Bonosu 712-712 7,095-7,095 2.1.3. Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2. Hisse Senetleri 11,936-11,936 11,016 1,208 12,224 2.3. Diğer Menkul Değerler - 49,898 49,898 101 42,523 42,624 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 74,203 1,626,848 1,701,051 107,517 1,264,500 1,372,017 3.1. Bankalar 74,203 1,626,848 1,701,051 107,517 1,264,500 1,372,017 3.1.1. Yurtiçi Bankalar 59,537 410,164 469,701 87,168 416,975 504,143 3.1.2. Yurtdışı Bankalar 14,666 1,216,684 1,231,350 20,349 847,525 867,874 3.1.3. Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - - - 3.2. Diğer Mali Kuruluşlar - - - - - - IV. PARA PİYASALARI 1,194,429-1,194,429 8,665-8,665 4.1. Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 1,184,500-1,184,500 - - - 4.2. İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4,550-4,550 164-164 4.3. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 5,379-5,379 8,501-8,501 V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (3) 2,079,322 610,929 2,690,251 2,216,966 719,930 2,936,896 5.1. Hisse Senetleri 5,151 255 5,406 5,145 232 5,377 5.2. Diğer Menkul Değerler 2,074,171 610,674 2,684,845 2,211,821 719,698 2,931,519 VI. KREDİLER (4) 6,488,522 8,793,423 15,281,945 4,794,491 6,178,375 10,972,866 6.1. Kısa Vadeli 3,337,136 4,884,237 8,221,373 2,666,124 3,278,952 5,945,076 6.2. Orta ve Uzun Vadeli 3,151,386 3,909,186 7,060,572 2,128,367 2,899,423 5,027,790 6.3. Takipteki Krediler 231,213 135,381 366,594 209,616 66,820 276,436 6.4. Özel Karşılıklar ( - ) 231,213 135,381 366,594 209,616 66,820 276,436 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5) - - - - - - 8.1. Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.1.1. Devlet Tahvili - - - - - - 8.1.2. Hazine Bonosu - - - - - - 8.1.3. Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2. Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) (6) 225 835 1,060 100 6,236 6,336 9.1. Mali İştirakler 100-100 100 6,236 6,336 9.2. Mali Olmayan İştirakler 125 835 960 - - - X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (7) 495 845 1,340 495 845 1,340 10.1. Mali Ortaklıklar - 845 845-845 845 10.2. Mali Olmayan Ortaklıklar 495-495 495-495 XI. KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) (8) - - - - - - XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (9) 261,816 388,937 650,753 170,562 200,278 370,840 12.1. Finansal Kiralama Alacakları 336,886 446,923 783,809 223,375 228,014 451,389 12.2. Kazanılmamış Gelirler ( - ) 75,070 57,986 133,056 52,813 27,736 80,549 XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 548,779 1,210,535 1,759,314 100,802 846,107 946,909 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR 21,235 82,254 103,489 17,834 32,085 49,919 XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (10) 545,616 209,460 755,076 271,681 114,675 386,356 15.1. Kredilerin 123,802 105,394 229,196 87,395 60,161 147,556 15.2. Menkul Değerlerin 32,151 5,857 38,008 165,155 22,412 187,567 15.3. Diğer 389,663 98,209 487,872 19,131 32,102 51,233 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 243,245 95,241 338,486 227,350 76,972 304,322 16.1. Defter Değeri 534,870 145,457 680,327 502,454 110,407 612,861 16.2. Birikmiş Amortismanlar ( - ) 291,625 50,216 341,841 275,104 33,435 308,539 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 12,127 4,383 16,510 12,504 1,185 13,689 17.1. Şerefiye - - - - - - 17.2. Diğer 50,875 6,129 57,004 48,016 2,202 50,218 17.3. Birikmiş Amortismanlar ( - ) 38,748 1,746 40,494 35,512 1,017 36,529 XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (11) - 4,433 4,433-1,321 1,321 XIX. DİĞER AKTİFLER (12) 174,128 149,733 323,861 200,522 81,071 281,593 AKTİF TOPLAMI 11,772,616 13,325,186 25,097,802 8,262,109 9,657,193 17,919,302 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

30 HAZİRAN 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2006 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2005 Dipnot (5. Bölüm II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 4,916,284 8,742,539 13,658,823 3,399,851 6,653,086 10,052,937 1.1. Bankalararası Mevduat 77,975 469,053 547,028 156,092 188,051 344,143 1.2. Tasarruf Mevduatı 3,430,364-3,430,364 2,348,490-2,348,490 1.3. Resmi Kuruluşlar Mevduatı 8,640-8,640 18,817-18,817 1.4. Ticari Kuruluşlar Mevduatı 1,245,679-1,245,679 850,386-850,386 1.5. Diğer Kuruluşlar Mevduatı 153,626-153,626 26,066-26,066 1.6. Döviz Tevdiat Hesabı - 8,273,486 8,273,486-6,465,035 6,465,035 1.7. Kıymetli Madenler Depo Hesapları - - - - - - II. PARA PİYASALARI 906,499 161,291 1,067,790 120,450 27,808 148,258 2.1. Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar 136,411 91,555 227,966-1,155 1,155 2.2. İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar - - - 20,000-20,000 2.3. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (2) 770,088 69,736 839,824 100,450 26,653 127,103 III. ALINAN KREDİLER (3) 378,977 5,811,852 6,190,829 38,186 4,166,626 4,204,812 3.1. T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - - - 3.2. Alınan Diğer Krediler 378,977 5,811,852 6,190,829 38,186 4,166,626 4,204,812 3.2.1. Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 48,977 78,511 127,488 38,186 71,303 109,489 3.2.2. Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 330,000 5,733,341 6,063,341-4,095,323 4,095,323 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - 530,764 530,764-327,438 327,438 4.1. Bonolar - - - - - - 4.2. Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 4.3. Tahviller - 530,764 530,764-327,438 327,438 V. FONLAR (5) - - - - - - VI. MUHTELİF BORÇLAR (6) 196,010 470,815 666,825 229,695 146,827 376,522 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (7) 155,497 110,556 266,053 79,473 58,707 138,180 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER 31,794 5,986 37,780 30,941 2,301 33,242 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (8) - - - - - - 10.1. Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2. Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (9) 75,349 191,485 266,834 184,001 158,871 342,872 11.1. Mevduatın 44,256 57,433 101,689 38,636 34,412 73,048 11.2. Alınan Kredilerin 4,703 66,916 71,619 1,696 33,483 35,179 11.3. Repo İşlemlerinin 408 52 460 82 704 786 11.4. Diğer 25,982 67,084 93,066 143,587 90,272 233,859 XII. KARŞILIKLAR (10) 110,227 20,566 130,793 229,864 27,672 257,536 12.1. Genel Karşılıklar 63,981 10 63,991 51,613 1,215 52,828 12.2. Kıdem Tazminatı Karşılığı 3,162-3,162 2,480-2,480 12.3. Vergi Karşılığı 2,449 6,796 9,245 136,147 15,555 151,702 12.4. Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5. Diğer Karşılıklar 40,635 13,760 54,395 39,624 10,902 50,526 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 446,771 446,771-359,179 359,179 XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ (11) 12,183 8,474 20,657 12,561 14,258 26,819 XV. AZINLIK HAKLARI 74,208 9,417 83,625 59,053 6,556 65,609 XVI. ÖZKAYNAKLAR 1,613,775 116,483 1,730,258 1,536,064 49,834 1,585,898 16.1. Ödenmiş Sermaye (12) 1,250,000-1,250,000 950,000-950,000 16.2. Sermaye Yedekleri (101,508) 56,743 (44,765) 42,550 (16,457) 26,093 16.2.1. Hisse Senedi İhraç Primleri (13) - - - - - - 16.2.2. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3. Menkul Değerler Değer Artış Fonu (101,508) (22,086) (123,594) 40,000 19,371 59,371 16.2.4. Yeniden Değerleme Fonu - 7,653 7,653-6,068 6,068 16.2.5. Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - - - 16.2.6. Diğer Sermaye Yedekleri - 71,176 71,176 2,550 (41,896) (39,346) 16.2.7. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - 16.3. Kâr Yedekleri 203,721 59,740 263,461 73,353 66,291 139,644 16.3.1. Yasal Yedekler 61,834 12,331 74,165 38,685 9,546 48,231 16.3.2. Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3. Olağanüstü Yedekler 141,887 47,409 189,296 34,668 56,745 91,413 16.3.4. Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4. Kâr veya Zarar 261,562-261,562 470,161-470,161 16.4.1. Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları - - - - - - 16.4.1.1. Grubun Payı - - - - - - 16.4.1.2. Azınlık Hakları - - - - - - 16.4.2. Dönem Net Kâr ve Zararı 261,562-261,562 470,161-470,161 16.4.2.1. Grubun Payı 253,948-253,948 449,809-449,809 16.4.2.2. Azınlık Hakları 7,614-7,614 20,352-20,352 PASİF TOPLAMI 8,470,803 16,626,999 25,097,802 5,920,139 11,999,163 17,919,302 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

30 HAZİRAN 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2006 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2005 Dipnot (5. Bölüm IV) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 10,447,380 22,365,588 32,812,968 7,683,707 14,205,822 21,889,529 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (2), (3) 1,488,570 5,547,761 7,036,331 1,272,185 4,228,021 5,500,206 1.1. Teminat Mektupları 1,488,287 2,497,948 3,986,235 1,272,185 1,979,296 3,251,481 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 134,176-134,176 151,187-151,187 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1,004,334 2,392,529 3,396,863 831,802 1,912,812 2,744,614 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 349,777 105,419 455,196 289,196 66,484 355,680 1.2. Banka Kabulleri 94 1,678,283 1,678,377-1,278,199 1,278,199 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 94 1,678,283 1,678,377-1,278,199 1,278,199 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler 189 1,087,576 1,087,765-970,526 970,526 1.3.1. Belgeli Akreditifler 189 1,037,381 1,037,570-924,407 924,407 1.3.2. Diğer Akreditifler - 50,195 50,195-46,119 46,119 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - 283,954 283,954 - - - 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER (2) 2,809,479 73,069 2,882,548 2,532,166 56,090 2,588,256 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2,809,479 73,069 2,882,548 2,532,166 56,090 2,588,256 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri - - - - - - 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz 360,725-360,725 329,035-329,035 2.1.8. İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml. - - - - - - 2.1. 9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2,192,761 33,782 2,226,543 1,990,122 28,322 2,018,444 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar - - - - - - 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 255,993 39,287 295,280 213,009 27,768 240,777 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 6,149,331 16,744,758 22,894,089 3,879,356 9,921,711 13,801,067 3.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 607,352 1,605,211 2,212,563 135,564 1,383,229 1,518,793 3.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 122,969 993,698 1,116,667 56,985 700,475 757,460 3.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 484,383 611,513 1,095,896 78,579 682,754 761,333 3.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 2,651,653 11,435,614 14,087,267 2,225,436 6,140,582 8,366,018 3.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 101,890 6,838,458 6,940,348 147,009 3,820,768 3,967,777 3.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 2,538,765 4,323,569 6,862,334 2,066,059 2,261,582 4,327,641 3.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 5,499 137,093 142,592 6,184 29,116 35,300 3.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 5,499 136,494 141,993 6,184 29,116 35,300 3.3. Para ve Faiz Opsiyonları 2,890,326 3,618,191 6,508,517 1,517,524 2,256,362 3,773,886 3.3.1. Para Alım Opsiyonları 1,055,242 1,288,406 2,343,648 636,857 804,577 1,441,434 3.3.2. Para Satım Opsiyonları 1,055,324 1,288,357 2,343,681 648,719 800,351 1,449,070 3.3.3. Faiz Alım Opsiyonları 58,520 64,116 122,636 81,915 78,566 160,481 3.3.4. Faiz Satım Opsiyonları 58,520 64,116 122,636 81,915 78,566 160,481 3.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları 331,360 456,598 787,958 34,059 247,151 281,210 3.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları 331,360 456,598 787,958 34,059 247,151 281,210 3.4. Futures Para İşlemleri - 15,558 15,558 832 786 1,618 3.4.1. Futures Para Alım İşlemleri - 7,779 7,779-786 786 3.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - 7,779 7,779 832-832 3.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - 70,184 70,184-140,752 140,752 3.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - 35,092 35,092-70,376 70,376 3.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - 35,092 35,092-70,376 70,376 3.6. Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) (4) 5,903,350 1,192,723 7,096,073 5,430,239 970,424 6,400,663 IV. EMANET KIYMETLER 2,879,627 648,089 3,527,716 3,146,510 557,059 3,703,569 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 11,774-11,774 28,482-28,482 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 2,047,220 408,536 2,455,756 2,378,619 373,627 2,752,246 4.3. Tahsile Alınan Çekler 646,950 86,079 733,029 610,183 70,924 681,107 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 173,433 150,431 323,864 128,976 110,034 239,010 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8. Emanet Kıymet Alanlar 250 3,043 3,293 250 2,474 2,724 V. REHİNLİ KIYMETLER 3,023,723 544,634 3,568,357 2,283,729 413,365 2,697,094 5.1. Menkul Kıymetler 585,791 100,447 686,238 155,853 57,250 213,103 5.2. Teminat Senetleri 111,216 51,256 162,472 87,447 35,586 123,033 5.3. Emtia 29,496-29,496 17,565-17,565 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul - - - - - - 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 2,297,220 392,931 2,690,151 2,022,864 320,529 2,343,393 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 16,350,730 23,558,311 39,909,041 13,113,946 15,176,246 28,290,192 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

30 HAZİRAN 2006 VE 30 HAZİRAN 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem GELİR VE GİDER KALEMLERİ 01.04.2006-30.06.2006 01.01.2006-30.06.2006 01.04.2005-30.06.2005 01.01.2005-30.06.2005 Dipnot (5. Bölüm III) Toplam Toplam Toplam Toplam I. FAİZ GELİRLERİ (1) 660,558 1,251,524 460,215 899,561 1.1. Kredilerden Alınan Faizler 475,011 890,477 338,936 656,038 1.1.1. TP Kredilerden Alınan Faizler 295,673 567,789 246,071 475,208 1.1.1.1. Kısa Vadeli Kredilerden 182,728 356,844 180,397 353,849 1.1.1.2. Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 112,945 210,945 65,674 121,359 1.1.2. YP Kredilerden Alınan Faizler 172,481 308,322 91,082 177,253 1.1.2.1. Kısa Vadeli Kredilerden 89,128 156,816 44,098 85,627 1.1.2.2. Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 83,353 151,506 46,984 91,626 1.1.3. Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 6,857 14,366 1,783 3,577 1.1.4. Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - - 1.2. Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 12,405 21,888 6,026 11,605 1.3. Bankalardan Alınan Faizler 38,667 66,913 28,506 62,012 1.3.1. T.C.Merkez Bankasından - - 547 911 1.3.2. Yurtiçi Bankalardan 18,436 25,032 5,223 12,986 1.3.3. Yurtdışı Bankalardan 20,231 41,881 22,736 48,115 1.3.4. Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - 1.4. Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 16,435 22,379 138 718 1.5. Menkul Değerlerden Alınan Faizler 96,248 211,416 71,938 142,803 1.5.1. Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1,824 6,325 708 2,096 1.5.2. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler 94,424 205,091 71,230 140,707 1.5.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden - - - - 1.6. Diğer Faiz Gelirleri 21,792 38,451 14,671 26,385 II. FAİZ GİDERLERİ (2) 336,334 610,149 199,448 394,945 2.1. Mevduata Verilen Faizler 223,140 409,485 157,285 320,076 2.1.1. Bankalar Mevduatına 10,803 24,315 9,762 20,938 2.1.2. Tasarruf Mevduatına 107,172 204,941 74,597 145,611 2.1.3. Resmi Kuruluşlar Mevduatına 163 333 473 1,232 2.1.4. Ticari Kuruluşlar Mevduatına 35,704 65,008 22,784 46,175 2.1.5. Diğer Kuruluşlar Mevduatına 2,123 3,303 1,675 6,154 2.1.6. Döviz Tevdiat Hesaplarına 67,175 111,585 47,994 99,966 2.1.7. Kıymetli Maden Depo Hesaplarına - - - - 2.2. Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 27,545 31,853 5,023 8,899 2.3. Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 81,439 156,669 34,883 60,505 2.3.1. T.C. Merkez Bankasına - - - - 2.3.2. Yurtiçi Bankalara 2,443 4,658 2,450 5,246 2.3.3. Yurtdışı Bankalara 78,206 150,304 32,433 55,259 2.3.4. Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - 2.3.5. Diğer Kuruluşlara 790 1,707 - - 2.4. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 4,171 12,003 1,997 4,470 2.5. Diğer Faiz Giderleri 39 139 260 995 III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 324,224 641,375 260,767 504,616 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 127,311 247,244 97,407 198,565 4.1. Alınan Ücret ve Komisyonlar 146,857 282,409 151,243 348,616 4.1.1. Nakdi Kredilerden 14,837 30,864 19,455 40,015 4.1.2. Gayri Nakdi Kredilerden 18,102 36,974 16,550 31,508 4.1.3. Diğer 113,918 214,571 115,238 277,093 4.2. Verilen Ücret ve Komisyonlar 19,546 35,165 53,836 150,051 4.2.1. Nakdi Kredilere Verilen 3,114 3,618 1,018 1,968 4.2.2. Gayri Nakdi Kredilere Verilen 453 689 166 179 4.2.3. Diğer 15,979 30,858 52,652 147,904 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 130 190 229 293 5.1. Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 130 190 205 269 5.2. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - 24 24 VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR (202,922) (200,490) 10,042 13,380 6.1. Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (Net) 47,387 48,489 (33,471) (31,731) 6.1.1. Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 452,530 609,470 67,429 138,290 6.1.1.1. Türev Finansal Araçlardan Karlar 442,665 552,109 53,860 106,687 6.1.1.2. Diğer 9,865 57,361 13,569 31,603 6.1.2. Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) 405,143 560,981 100,900 170,021 6.1.2.1. Türev Finansal Araçlardan Zararlar 387,023 536,508 96,398 156,192 6.1.2.2. Diğer 18,120 24,473 4,502 13,829 6.2. Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (Net) (250,309) (248,979) 43,513 45,111 6.2.1. Kambiyo Karı 1,684,804 2,111,737 338,979 720,999 6.2.2. Kambiyo Zararı (-) 1,935,113 2,360,716 295,466 675,888 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (3) 140,461 197,722 19,963 30,444 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI 389,204 886,041 388,408 747,298 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (4) 66,767 123,814 54,260 108,690 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 220,891 454,909 178,430 327,049 XI. FAALİYET KÂRI 101,546 307,318 155,718 311,559 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) (5) - - - - XIII. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI - - - - XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR 101,546 307,318 155,718 311,559 XV. VERGİ KARŞILIĞI (-) (6) (672) 45,756 45,452 90,656 15.1. Cari Vergi Karşılığı (21,108) 40,136 41,772 83,841 15.2. Ertelenmiş Vergi Karşılığı 20,436 5,620 3,680 6,815 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI 102,218 261,562 110,266 220,903 XVII. VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR - - - - 17.1. Vergi Sonrası Olağanüstü Kar/Zarar - - - - 17.1.1. Olağanüstü Gelirler - - - - 17.1.2. Olağanüstü Giderler (-) - - - - 17.2. Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşılığı - - - - XVIII KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KAR/ZARAR - - 7 49 XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (7) 102,218 261,562 110,273 220,952 19.1. Grubun Kârı / Zararı 99,962 253,948 106,467 214,942 19.2. Azınlık Hakları Kârı / Zararı 2,256 7,614 3,806 6,010 Hisse Başına Kar/Zarar (Tam Rakam) 0.00799 0.02032 0.01805 0.03643 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

30 HAZİRAN 2006 VE 30 HAZİRAN 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı (**) Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/(Zararı) (*) Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı) Yeni. Değerleme Fonu Yeni. Değerleme Değer Artışı / (Azalışı) Menkul Değer. Değer Artış Fonu Genel Toplam ÖNCEKİ DÖNEM (30.06.2005) 1. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2004) 590,000 181,478-39,777 32,150 (14,633) 264,427-7,406-46,290 1,146,895 Geçmiş yıl zararları mahsup edilmesi - - - (6,464) 6,464 - - - - - - - Bağlı ortaklığın önceki dönem mali tablolarına yapılan düzeltme kaydı - - - - (1,175) - - - - - - (1,175) İştirak oran değişikliği - - - - - - - - - - - - 2. Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler - - - - - - - - - - - - 3. Yeni Bakiye (I+II) 590,000 181,478-33,313 37,439 (14,633) 264,427-7,406-46,290 1,145,720 4. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - 214,942 - - - - 214,942 5. Kar Dağıtımı - - - 11,025 209,439 (23,545) (264,427) 29,500 90 - - (37,918) 5.1. Dağıtılan Temettü - - - - - - (14,463) - - - - (14,463) 5.2. Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - 11,025 209,439 - (249,964) 29,500 - - - - 5.3. Diğer - - - - - (23,545) - - 90 - - (23,455) 6. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - 6.1. Nakden - - - - - - - - - - - - 6.2. Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - - - - - - - 6.3. Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - - - - - - - - - 6.4. Menkul Değer Değer Artış Fonu - - - - - - - - - - - - 6.5. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - 6.6. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - 6.7. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - 6.8. Diğer - - - - - - - - - - - - 7. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - 8. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Net Değer Artışı / (Azalışı) - - - - - - - - - - (1,011) (1,011) Dönem Sonu Bakiyesi (30.06.2005) 590,000 181,478-44,338 246,878 (38,178) 214,942 29,500 7,496-45,279 1,321,733 CARİ DÖNEM (30.06.2006) 1. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2005) 950,000 2,550-48,231 91,413 (41,896) 449,809-6,068-59,371 1,565,546 Geçmiş yıl zararları mahsup edilmesi - - - - - - - - - - - - Bağlı ortaklığın önceki dönem mali tablolarına yapılan düzeltme kaydı - - - - - - - - - - - - Dönem İçindeki Artışlar: 2. Satılmaya Hazır Yatırımlar - - - - - - - - - - - - 2.1. Net Rayiç Değer Kârı / Zararı - - - - - - - - - - - - 3. Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - 3.1. Net Rayiç Değer Kârı / Zararı - - - - - - - - - - - - Aktarılan Tutarlar: 4. Satılmaya Hazır Yatırımlar - - - - - - - - - - (182,965) (182,965) 4.1. Net Kâra Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - (182,965) (182,965) 5. Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - 5.1. Net Kâra Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 5.2. Varlıklara Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 6. Net Dönem Kârı - - - - - - 253,948 - - - - 253,948 7. Kar Dağıtımı - - - 25,934 395,333 113,072 (449,809) - 1,585 - - 86,115 7.1. Dağıtılan Temettü - - - - - - (28,542) - - - - (28,542) 7.2. Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - 25,934 395,333 - (421,267) - - - - - 7.3. Diğer - - - - - 113,072 - - 1,585 - - 114,657 8. Sermaye Artırımı 300,000 (2,550) - - (297,450) - - - - - - - 8.1. Nakden - - - - - - - - - - - - 8.2. Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - - - - - - - 8.3. Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - - - - - - - - - 8.4. Menkul Değer Değer Artış Fonu - - - - - - - - - - - - 8.5. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 2,550 (2,550) - - - - - - - - - - 8.6. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - 8.7. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - 8.8. Diğer 297,450 - - - (297,450) - - - - - - - 9. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (30.06.2006) 1,250,000 - - 74,165 189,296 71,176 253,948-7,653 - (123,594) 1,722,644 (*) Grubun payını ifade etmektedir. (**) 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla konsolide bilançoda Diğer Sermaye Yedekleri hesabına sınıflandırılmıştır. İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

30 HAZİRAN 2006 VE 30 HAZİRAN 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI Dipnot (5. Bölüm V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2006 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2005 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) (683,217) 592,156 1.1.1. Alınan Faizler(+) 1,315,329 888,292 1.1.2. Ödenen Faizler(-) 545,455 345,036 1.1.3. Alınan Temettüler(+) 190 293 1.1.4. Alınan Ücret ve Komisyonlar(+) 282,409 348,616 1.1.5. Elde Edilen Diğer Kazançlar(+) (872,829) 35,248 1.1.6. Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar(+) 21,868 8,576 1.1.7. Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler(-) 214,585 159,353 1.1.8. Ödenen Vergiler(-) 109,780 126,323 1.1.9. Olağandışı Kalemler(+/-) - - 1.1.10. Diğer(+/-) (560,364) (58,157) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1,465,538 (1,238,926) 1.2.1. Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Artış/Azalış(+/-) 18,048 (60,348) 1.2.2. Bankalar Hesabındaki Net Artış/Azalış(+/-) (64,342) (16,201) 1.2.3. Kredilerdeki Net Artış/Azalış(+/-) (4,419,681) (1,146,388) 1.2.4. Diğer Aktiflerde Net Artış/Azalış(+/-) (1,024,579) (177,739) 1.2.5. Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)(+/-) 1,122,418 (22,311) 1.2.6. Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)(+/-) 3,403,002 255,731 1.2.7. Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)(+/-) 2,073,609 (43,613) 1.2.8. Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)(+/-) - - 1.2.9. Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış)(+/-) 357,063 (28,057) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) 782,321 (646,770) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (7,936) (335,171) 2.1. İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(-) 6,363 43,007 2.2. Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(+) 11,639 36,403 2.3. Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller(-) 61,998 33,945 2.4. Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) - 7,818 2.5. Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler(-) 1,716,926 997,645 2.6. Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler(+) 1,765,712 695,205 2.7. Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(-) - - 2.8. Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(+) - - 2.9. Olağandışı Kalemler(+/-) - - 2.10. Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 174,718 1,346,850 3.1. Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 203,260 1,362,763 3.2. Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) - 1,450 3.3. İhraç Edilen Sermaye Araçları(+) - - 3.4. Temettü Ödemeleri(-) 28,542 14,463 3.5. Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler(-) - - 3.6. Olağandışı Kalemler(+/-) - - 3.7. Diğer(+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi(+/-) 528,982 - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) 1,478,085 364,909 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) (1) 1,452,169 1,429,278 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) (2) 2,930,254 1,794,187 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansbank Anonim Şirketi (Banka), konsolide mali tablolarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri ile geçici birinci madde uyarınca yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile bunlara ek veya değişiklik getiren bildirimler ve tebliğlere uygun olarak hazırlamaktadır. Türkiye'de süre gelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası (TL) nda artan sayı haneleriyle birlikte, işlemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmıştır. 31 Ocak 2004 tarihinde yürürlüğe giren yeni bir yasa ile, 1 Ocak 2005'ten geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin yeni para birimi olarak belirlenmiştir ve 1,000,000 TL, 1 YTL 'ye eşit olmak üzere TL nin dolaşımdan tamamen kalkmasına kadar geçecek süre için sabitlenmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren Banka nın işlevsel ve raporlama para birimi YTL olup, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) nun 5 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yayımlanan genelgesi uyarınca Grup cari dönem mali tabloları geçmiş yıl karşılaştırmalı tutarları da dahil olmak üzere bin YTL olarak sunulmuştur. II. Muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler Yoktur. III. Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Konsolide mali tablolar MUY 15 sayılı Tebliğ: Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı esasları uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bundan sonra birlikte Grup olarak adlandırılacaktır. Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve Grub un pay oranları aşağıdaki gibidir : Kuruluş Yeri Faaliyet Konusu Grubun Etkin Pay Oranı (%) 1. Finansbank (Holland) N.V. (FB Holland) Hollanda Bankacılık 100.00 100.00 2. Finansbank (Suisse) S.A. (FB Suisse) İsviçre Bankacılık 100.00 100.00 3. Finansbank (Moscow) Ltd. (FB Moscow) Rusya Bankacılık 100.00 100.00 4. Finans International Holding N.V. (Finans Holding) Hollanda Holding 100.00 100.00 5. Fiba International Financial Services Plc. (Fiba Dublin) İrlanda Yatırım Bankacılığı 100.00 100.00 6. Finansbank (Romania) S.A. (FB Romania) Romanya Bankacılık 91.41 88.96 7. Finans Leasing (Romania) S.A. Romanya Finansal Kiralama 80.55 80.55 8. Finans Finansal Kiralama A.Ş. (Finans Leasing) Türkiye Finansal Kiralama 59.22 59.22 9. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Finans Yatırım) Türkiye Menkul Kıymet Aracılık 99.60 99.60 Hizmetleri 10. Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Finans Yatırım Ortaklığı) Türkiye Yatırım Ortaklığı 75.12 54.55 11. Finans Portföy Yönetimi A.Ş. (Finans Portföy) Türkiye Varlık Yönetimi 99.57 99.57 12. Finans Servici Financiare SRL. Romanya Bankacılık 100.00 100.00 13. SC Finans International Leasing S.A Romanya Finansal Kiralama 100.00 100.00 14. Finans Credit Ipotecar S.A. Romanya İpotek Kredisi 100.00 100.00 15. Finansbank Malta Ltd. Malta Bankacılık 100.00 100.00 16. Finans Leasing Russia Ltd. Rusya Finansal Kiralama 100.00 100.00 17. Finans Broker De Aguilere Romanya Sigorta Aracılık Hizmetleri 100.00 100.00 18. Banque Du Bosphore S.A. (Banque Du Bosphore) (*) Fransa Bankacılık - 20.00 (*) 31 Aralık 2005 itibarıyla, sermayesinde Finans Holding A.Ş. nin %20 oranında pay sahibi olduğu Banque Du Bosphore, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. 8

30 Haziran 2006 itibarıyla, Ana ortaklık Banka nın, Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. deki pay oranı hisse senetleri artışı nedeniyle % 75.12 ye çıkmıştır. 30 Haziran 2006 itibarıyla, Grub un, Finansbank (Romania) S.A daki pay oranı sermaye arttırımı nedeniyle % 91.41 e çıkmıştır. Grup, 15 Mart 2006 tarihinde itibarıyla %20 oranında pay sahibi olduğu Banque Du Bosphore u satmıştır. Mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu nun tebliğlerinde belirlenen mali tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan yurtiçinde yerleşik bağlı ortaklıklar ile mali tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan yurtdışında yerleşik bağlı ortaklıkların mali tabloları yapılan birtakım tashihlerle MUY a uygun hale getirilmiştir. Bağlı ortaklıklarca ve iştiraklerce kullanılan muhasebe politikalarının ana ortaklık Banka dan farklı olduğu durumda mali tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırma gerçekleştirilmiştir. Bağlı ortaklıkların mali tabloları 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır. IV. Konsolide Mali Tablolarda Konsolidasyon Dışı İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Yabancı para karşılığı alınan konsolidasyon dışı tutulan iştirakler ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri artı gerçekleşen kur değer artışları ile değerlenmiş, ortaya çıkan kur değer artışları kambiyo kar/zararı hesabında sınıflandırılmıştır. Yeni Türk Lirası karşılığı alınan iştirakler ve bağlı ortaklıklar maliyet bedelleriyle değerlenmiştir. Kalıcı değer düşüklüğü tespit edilmesi durumunda iştirakler ve konsolidasyon dışı tutulan bağlı ortaklıklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. V. Konsolidasyon Kapsamında Bulunan Bağlı Ortaklık ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar Bağlı Ortaklıklar : Konsolidasyon kapsamında bulunan mali bağlı ortaklıklar 30 Haziran 2006 ve 2005, ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulmuş olup ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bilanço bakiyeleri ve birbirleriyle yaptıkları işlemlerden kaynaklanan gelir ve giderler karşılıklı olarak mahsup edilmişlerdir. FB Trustees S.A., Finans International Custodian Services ve Finans Securities S.A. faaliyet sonuçlarının önemsiz olması nedeniyle konsolidasyon kapsamına alınmamıştır ve maliyet değerleriyle bırakılmıştır. Söz konusu bağlı ortaklıkların aktif toplamlarının grubun aktif toplamına oranı %1 dir. İştirakler : 31 Aralık 2005 ve 30 Haziran 2005 itibarıyla sermayesinde Finans Holding in %20 oranında pay sahibi olduğu Banque Du Bosphore, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil etmiştir. VI. Yabancı Para Cinsi Üzerinden İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, ana ortaklık Banka nın yabancı para aktif ve pasif hesaplarının bakiyeleri, dönem sonu ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Yeni Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla ana ortaklık Banka'nın yabancı para aktif ve pasif hesaplarının Yeni Türk Lirasına çevrilmesinde kullanılan ABD Doları kur değeri 1.603 YTL (31 Aralık 2005 1.309 YTL) ve Avro kur değeri 2.010 YTL'dir (31 Aralık 2005 1.551 YTL). 9

Ana ortaklık Banka konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem sonu kapanış kuru ile gelir ve gider kalemleri ise 12 aylık ortalama ana ortaklık Banka kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası'na dönüştürülmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların, yatırımları ile özsermaye kalemleri üzerinde döviz kurlarının Yeni Türk Lirası karşısında değer artış / azalışları sonucu oluşan farktan kaynaklanan 71,176 YTL tutarındaki çevrim farkı karı (31 Aralık 2005 41,896 YTL çevrim farkı zararı) ilişikteki konsolide mali tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri"nde gösterilmiştir. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Yeni Türk Lirası na dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir. 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla sona eren ara döneme ait net kar tutarına ilave edilen net kambiyo zararı 248,979 YTL dır (30 Haziran 2005 45,111 YTL net kambiyo karı). Konsolide mali tabloların onaylanma tarihi itibarıyla ana ortaklık Banka'nın kamuya duyurulan ABD Doları alış kuru 1.468 YTL ve Avro cari alış kuru 1.882 YTL'dır. Grub un kur riski yönetim politikası, kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında açıklanmıştır. Grub un konsolidasyon dışı yurtdışında kurulu ortaklıklardaki yabancı para net yatırım tutarları bilanço tarihindeki ana ortaklık Banka döviz kurları ile Yeni Türk Lirası na dönüştürülmekte, oluşan kur farkları konsolide gelir tablosunda kambiyo kar/zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Grup, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım - satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Grup ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım satım işlemleri, swaption, credit default swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır. MUY a ilişkin 1 Sayılı Tebliğ Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı hükümleri uyarınca rayiç değer riskten korunma aracı olarak değerlendirilen ve Tebliğin ilgili hükümlerindeki koşulları taşıyan swap işlemleri riskten korunma muhasebesi düzenlemeleri uyarınca muhasebeleştirilmekte; riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım - satım sözleşmeleri, opsiyon, swap ve futures işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerini kullanan iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ana ortaklık Banka büyüyen uzun vadeli sabit faizli YTL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Ana ortaklık Banka uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit YTL faiz ve değişken YP faiz) YTL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem YTL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. Rayiç değer değişikliği riskinden korunma amaçlı oluşturduğu swap ve uzun vadeli sabit faizli kredilerden oluşan portföyünü piyasa rayiç oranları ile değerlendirmekte ve oluşan net kar veya zararı gelir tablosunda Türev Finansal Araçlardan Karlar/Zararlar hesabında muhasebeleştirmektedir. Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Futures ve swaption işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte, gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Credit default swap işlemleri, bilanço tarihiyle piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 10

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal varlık ve yükümlülüklerin yasal olarak netleştirilmesi mümkün ise ve Grubun varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme veya ödeme niyeti var ise söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilmektedir. IX. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmiştir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. X. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Nakdi krediler için alınanlar dışındaki komisyon ve hizmet gelirleri hizmet verildiği anda gelir kaydedilmektedir. Nakdi krediler üzerinden alınan komisyonlar kredi maliyetinin bir unsuru olarak etkin faiz yöntemi ile iskonto işlemine tabi tutulmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup aylık olarak gider hesaplarına yansıtılmaktadır. XI. Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Alım satım amaçlı menkul değerler, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin ilk kayda alınmasında, işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. Söz konusu menkul değerlerin müteakip değerlemeleri rayiç değer üzerinden yapılmakta olup, bunlarla ilgili kazanç veya zararlar kar-zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler ilişikteki konsolide mali tablolarda faiz gelirleri içinde, alınan kar payları ise temettü gelirleri içinde gösterilmektedir. XII. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Repo işlemlerine konu olan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grubun menkul kıymeti tutma amacına göre sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, iç verim yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanan faiz gider reeskontları konsolide bilançoda Faiz ve Gider Reeskontları hesabında, konsolide gelir tablosunda ise "Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler" hesabında izlenmektedir. Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı 810,136 YTL dır (31 Aralık 2005 124,729 YTL). 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle, konsolide mali tablolarda ödünce konu edilmiş menkul kıymetler yoktur (31 Aralık: Yoktur). Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise Para Piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 11