Üçler Tekstil Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi 2015 Yılı Hesap Dönemine Ait Yıllık Faaliyet Raporu
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Üçler Tekstil Sanayi Ve Ticaret A.Ş Yönetim Kurulu'na Üçler Tekstil Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu'nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 514'üncü maddesi uyarınca yıllık faaliyet raporunun finansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Şirket'in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK'nın 397'nci maddesi çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket'in 22 Kasım 2016 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 "İşletmenin Sürekliliği" çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Ali Rıza Dost, SMMM Sorumlu Denetçi 22 Kasım 2016 İstanbul,Türkiye
İÇİNDEKİLER BÖLÜM SAYFA I. TANIMLAR VE KISALTMALAR... 1 II. YILLIK FAALİYET RAPORU NUN HAZIRLANMASINA VE ONAYINA DAİR BİLGİLER... 2 III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR... 4 IV. FİNANSAL TABLOLAR... 15
I. TANIMLAR VE KISALTMALAR Bakanlık Finansal Tablolar Kanun Ortak Yönetmelik Sözleşme Şirket veya Üçler Tekstil Yönetim Organı Üst Düzey Yönetici Yıllık Faaliyet Raporu Bkz T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleri ( MSGUT ) uyarınca düzenlenen mali tablolar 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu Pay sahibi T.C Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28395 sayılı Resmi Gazete de 28 Ağustos 2012 tarihinde yayınlanan Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik Esas sözleşme Üçler Tekstil Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi Şirket in Yönetim Kurulu Şirket Yönetim Organı üyeleri dışında, Yönetim Organı nca Şirket in faaliyetlerini doğrudan veya dolaylı olarak planlama, yönetme ve kontrol etme yetkisi ve sorumluluğu verilen kişiler: Şirket in organizasyonunda Genel Müdür olarak görev yapan kişiler Yönetim Organı tarafından Kanun a ve Yönetmeliğe göre düzenlenen, Şirket in ilgili yıla ilişkin faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunun doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtıldığı, şirketin gelişmesinin ve karşılaşılması muhtemel risklerin belirtildiği raporu Bakınız 1
II. YILLIK FAALİYET RAPORU NUN HAZIRLANMASINA VE ONAYINA DAİR BİLGİLER A) Yıllık Faaliyet Raporu nun Hukuki Dayanağı Şirket in, Kanun un 516 ncı maddesinin üçüncü fıkrasına, 518 inci maddesine, 565 inci maddesinin ikinci fıkrasına ve 610 uncu maddesine dayanılarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı nın hazırladığı Yönetmelik e uygun olarak hazırlanmıştır. B) Yıllık Faaliyet Raporu nun Hazırlanma İlkeleri a. Genel İlkeler (1) Yıllık Faaliyet Raporu, Şirket in 2015 yılı hesap dönemine ait iş ve işlemlerinin akışını, her yönüyle finansal durumunu, Şirket in hak ve yararını da gözetecek şekilde, doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlanmıştır. Yıllık Faaliyet Rapor unda, yanıltıcı, abartılı ve yanlış kanaat uyandırıcı, gerçeğe aykırı ifadelere yer verilmemiştir. (2) Yönetim Organı, Yıllık Faaliyet Raporu nu, Ortaklar ın Şirket in faaliyetleri hakkında her türlü bilgiye tam ve doğru bir şekilde ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda hazırlamıştır. Yıllık Faaliyet Raporu nda mümkün olan en basit kavram ve terimler kullanılmıştır, tereddüde neden olabilecek belirsiz ifadelerden kaçınılmıştır. Teknik terim kullanılması gereken yerlerde, herkesin kolayca anlamasına imkan verecek şekilde açıklamalar yapılmıştır. (3) Şirket in, finansal performansı ile finansal durumunun genel özellikleri (Bkz. Bölüm III C ve Bölüm III.D) ve karşı karşıya bulunduğu temel riskler (Bkz. Bölüm III.F) Yıllık Faaliyet Raporu nda değerlendirilmiştir. Şirket in finansal durumuna ilişkin bu değerlendirmeler Finansal Tablolar a (Bkz. Bölüm IV) dayandırılılmıştır. Ayrıca finansal olmayan risklere de faaliyet raporunda yer verilmiştir (Bkz. Bölüm III.F). (4) Yıllık Faaliyet Raporu nda; Şirket faaliyet ve hizmetlerinin etkin, güvenilir ve kesintisiz bir şekilde yürütülmesini, muhasebe ve mali raporlama sisteminden sağlanan bilgilerin bütünlüğünü, tutarlılığını, güvenilirliğini, zamanında elde edilebilirliğini ve güvenliğini sağlamak amacıyla yapılan iç kontrollerin etkinliği, yeterliliği ve uyumluluğu konularında açıklamalara yer verilmiştir (Bkz. Bölüm III.D). (5) Yıllık Faaliyet Raporu nda gerekli olması halinde istatistikî bilgilere ve grafiklere de yer verilmiştir. b. Geleceğe yönelik tahminlerin yıllık faaliyet raporunda belirtilmesi (1) Yıllık Faaliyet Raporu nda Şirket in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere açıkça işaret olunmuştur ve bu konulara ilişkin Yönetim Organı nın değerlendirmesine yer verilmiştir. Yıllık Faaliyet Raporu nda, geleceğe yönelik bilgi verildiği veya tahminlerde bulunulduğu durumlarda, bunların dayandığı gerekçelere ve istatistikî bilgilere de yer verilmiştir. (2) Yıllık Faaliyet Raporu nda yer verilen geleceğe yönelik bilgi ve tahminler Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları ile uyumludur (Bkz. Bölüm III.E). 2
II. YILLIK FAALİYET RAPORU NUN HAZIRLANMASINA VE ONAYINA DAİR BİLGİLER (Devamı) c. Yıllık faaliyet raporunda yer verilebilecek ilave bilgiler (1) Yıllık Faaliyet Raporu nda, Yönetmelik te yer verilen asgari içeriğe ve Şirket in niteliği ve konumu itibariyle Ortaklar ın haklarını kullanabilmesi için bilmeleri gereken diğer bilgilere yer verilmiştir. Yönetmelik hükümlerine aykırı olmamak kaydıyla Yıllık Faaliyet Raporu nda Yönetim Organı nın uygun gördüğü ilave bilgilere yer verilmiştir. C) Yıllık Faaliyet Raporu nda Yer Verilen Finansal Bilgilerin Dayandığı Mali Tablolar Mali tablolar, yürürlülükteki mevzuata uygun olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçirilmiştir. Ç) Yönetim Organı Üyelerinden Herhangi Birinin Yıllık Faaliyet Raporu nda Yer Alan Bilgilerle İlgili Farklı Görüşte Olması Halinde İtiraz Ettiği Hususlar Yıllık Faaliyet Raporu nda yer alan bilgilerle ilgili farklı görüşte olup itiraz eden Yönetim Organı üyesi bulunmamaktadır. D) Yıllık Faaliyet Raporu nun Onayı Şirket in 2015 Yılı Hesap Dönemlerine Ait Yıllık Faaliyet Raporu, Şirket in Yönetim Organı tarafından onaylanmıştır. 3
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR A) Genel Bilgiler a) Raporun ilgili olduğu hesap dönemi Raporun ilgili olduğu hesap dönemleri, 2015 yılı hesap dönemidir. b) Şirket in ticaret unvanı, ticaret sicili numarası, merkez ve varsa şubelerine ilişkin iletişim bilgileri ile varsa internet sitesinin adresi (1) Şirket in Ticaret Unvanı Üçler Tekstil Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi (2) Şirket in Ticaret Sicili numarası 254302 (3) Şirket merkezine ilişkin iletişim bilgileri Adres: Firuzköy Mezarlıküstü Cad. No:22 Avcılar / İstanbul Tel: +90 212 428 08 75 Fax: +90 212 428 27 90 E-mail: info@uclertekstil.com.tr serap.inci@uclertekstil.com.tr (4) Şirket in internet adresi http://www.uclertekstil.com.tr (5) Şirket şubelerine ilişkin iletişim bilgileri Çorlu Şubesi Adres: Ulaş OSB Mh.D-100 Cad.No:60/1 Ergene2 OSB Ergene / Tekirdağ Tel: +90 282 672 26 46 Fax: +90 282 672 26 49 Ergene2 Şubesi Adres: Ulaş OSB Mh.220 Sok.No:2/1 Ergene2 OSB Ergene / Tekirdağ Tel: +90 282 672 26 44 Fax: +90 282 672 26 41 4
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) A) Genel Bilgiler (devamı) c) Şirket in organizasyon, sermaye ve ortaklık yapıları ile bunlara ilişkin hesap dönemi içerisindeki değişiklikler (1) Şirket in organizasyon yapısı ve dönem içerisindeki değişiklikler i. Organizasyon yapısı 31 Aralık 2015 itibariyle organizasyon yapısı aşağıdaki gibidir: YÖNETİM KURULU MUHASEBE FİNANS PLANLAMA BOYAHANE FABRİKA MÜDÜRÜ İPLİK VE ÖRME FABRİKA MÜDÜRÜ SERAP AKAY ELİF TİRYAKİ HABİP ÜRESİN ALİ ÇAVUŞ ii. Organizasyon yapısında dönem içinde değişiklikler Organizasyon, dönem içinde yukarıdaki halini almıştır. (2) Şirket in sermaye ve ortaklık yapısı ve dönem içerisindeki değişiklikler i) Sermaye ve Ortaklık Yapısı Ortak 31 Aralık 2015 Sermayedeki payı (TL) 31 Aralık 2015 Pay oranı (%) HİKMET KÖKSAL 28.750.000,00 %25 METİN TEMİZEL 28.750.000,00 %25 ABİDİN KÖKSAL 28.750.000,00 %25 VOLKAN TEMİZEL 28.750.000,00 %25 Toplam 115.000.000,00 100 5
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) A) Genel Bilgiler (devamı) c) Şirket in organizasyon, sermaye ve ortaklık yapıları ile bunlara ilişkin hesap dönemi içerisindeki değişiklikler (devamı) ii) Sermaye ve Ortaklık Yapısında Dönem İçinde Değişiklikler 2015 yılında değişiklik yoktur. ç) Şirket in imtiyazlı payları ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar Şirket in imtiyazlı payları yoktur. d) Yönetim Organı, Üst Düzey Yöneticileri ve personel sayısı ile ilgili bilgiler (1) Şirket in Yönetim Organı ile ilgili bilgiler 2015 Yılı: Yönetim Kurulu Üyesinin Adı Hikmet Köksal Metin Temizel Abidin Köksal Volkan Temizel Görevi Başkan Başkan Yardımcısı Üye Üye (2) Şirket in Üst Düzey Yöneticileri ile ilgili bilgiler 2015 Yılı Üst düzey Yöneticinin Adı Hikmet Köksal Görevi Yönetim Kurulu Başkanı (3) Şirket in personel sayısı ile ilgili bilgiler Şirket in 2015 yılındaki ortalama personel sayısı 456 dir (2014: 328). Şirket in 31 Aralık 2015 tarihindeki personel sayısı 441 dir (31Aralık 2014: 418) e) Şirket Genel Kurulunca verilen izin çerçevesinde Yönetim Organı üyelerinin Şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri hakkında bilgiler (1) Şirket Genel Kurulunca verilen izin çerçevesinde Yönetim Organı üyelerinin Şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler (2) Şirket Yönetim Organı üyelerinin rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri 6
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) B) Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar a) Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları Sağlanan mali menfaat 2015 Yılı Tutarı (TL) Kar Payı 528.459,88 Toplam 528.459,88 b) Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarına ilişkin bilgiler c) Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları C) Şirket Faaliyetleri Ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler a) Şirket in ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler Yapılan yatırımın niteliği 2015 Yılı Tutarı (TL) Maddi Duran Varlıklar 2.444.544 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 24.571 Toplam 2.469.115 b) Şirket in iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile Yönetim Organı nın bu konudaki görüşü Şirket in iç kontrol için bir birimi mevcut değildir. c) Şirket in doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket in doğrudan veya dolaylı iştiraki yoktur. ç) Şirket in iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket in iktisap ettiği kendi payı yoktur. d) Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar e) Şirket aleyhine açılan ve Şirket in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan ve Şirket in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar KSSA Avukatlık Bürosu tarafından 21.11.2016 tarihi itibariyle hazırlanan raporda yer almaktadır. 7
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) D) Şirket Faaliyetleri Ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler (Devamı) f) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve Yönetim Organı Üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar Hesap dönemi içerisinde Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve Yönetim Organı Üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım yoktur. g) Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, Genel Kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler (1) Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı, hedeflere ulaşılmamışsa gerekçeleri Şirket, hedeflerine ulaşmıştır. (2) Genel Kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, kararlar yerine getirilmediyse gerekçeleri Genel Kurul kararları yerine getirilmiştir. ğ) Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemler de dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. h) Şirket in yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler Şirketin yıl içerisinde bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamaları mevcut değildir. ı) Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle, hâkim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm diğer önlemler Şirket herhangi bir topluluğa bağlı değildir. i) Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; (ı) bendinde bahsedilen hukuki işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veyahut alınmasından kaçınıldığı anda kendilerince bilinen hal ve şartlara göre, her bir hukuki işlemde uygun bir karşı edim sağlanıp sağlanmadığı ve alınan veya alınmasından kaçınılan önlemin Şirket i zarara uğratıp uğratmadığı, Şirket zarara uğramışsa bunun denkleştirilip denkleştirilmediği 8
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) E) Finansal Durum a) Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin Yönetim Organı nın analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, belirlenen stratejik hedefler karşısında Şirket in durumu Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin Yönetim Organı nın analizi ve değerlendirmesi: Şirket, 2015 yılındaki net satışlarını 2014 yılına göre yaklaşık % 55,31 arttırmıştır. Brüt kardaki artış ise yaklaşık %21,63 olmuştur. 2015 Yılına İlişkin Tutar (TL) 2014 Yılına İlişkin Tutar (TL) Net satışlar 112.839.324 72.656.019 Brüt kar/zarar 11.970.927 9.841.926 Vergi öncesi kar/zarar (1.832.171) 9.235.300 b) Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler (1) Satışlar: 2015 Yılına İlişkin Tutar (TL) 2014 Yılına İlişkin Tutar (TL) [Net satışlar] 112.839.324 73.263.630 [Brüt satışlar] 114.191.821 73.316.483 [Satış iadeleri ve satış iskontoları] (1.352.497) (52.853) (2) Verimlilik: 2015 2014 Alacak Devir Hızı Rasyosu = Satışlar / Ortalama Ticari Alacaklar 1,90 1,28 Alacakların Ortalama Tahsil Süresi = Ortalama Ticari Alacaklar / Yıllık Kredili Satışlar * 365 Ticari Borç Devir Hızı Rasyosu = Yıllık Kredili Alımlar / Ortalama Ticari Borçlar 191,4 5,67 283,85 4,28 Ticari Borçların Ortalama Ödeme Süresi= Ortalama Ticari Borçlar/ Yıllık Kredili Alımlar *365 64,3 85,27 (3) Gelir oluşturma kapasitesi: Şirket in gelir oluşturma kapasitesi, müşterilerle yapılan anlaşmalara göre gerçekleştirilcek satın alma ve planlama hizmetini sayısını personel sayısının ve kalitesinin yeterliliği ve hizmetlere ilişkin teknolojik sistem ve alt yapısının yeterliliği gibi çeşitli faktörlere bağlıdır. 9
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) E) Finansal Durum (Devamı) (4) Karlılık: 2015 2014 Brüt Kar Marjı= Brüt Kar/Net Satışlar 0,106 0,1354 Vergi öncesi kar/zararın brüt kara oranı (0,016) 0,1271 (5) Kaldıraç rasyoları (Borç/özkaynak oranı dahil): 2015 2014 Toplam Borçlar/Özkaynakar 0,52 0,617 Toplam Borçlar/Toplam Aktifler 0,34 0,381 (6) İleriye dönük beklentiler: Şirket, 2016 yılını sektörün dinamikleri ve ülkenin makroekonmik trendleri ile paralel ve ayrıca kendi hedefleri doğrultusunda tamamlamayı öngörmektedir. c) Şirket in sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına ilişkin tespit ve Yönetim Organı değerlendirmeleri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket in sermayesinin karşılıksız kalması gibi bir durum söz konusu değildir. Şirket, borca batık değildir. d) Varsa şirketin finansal yapısını iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler 2015 yılında Şirket in mevcut personelini daha verimli kullanmaya yönelik çalışmalar yapmayı planlamaktadır. e) Kâr payı dağıtım politikasına ilişkin bilgiler ve kâr dağıtımı yapılmayacaksa gerekçesi ile dağıtılmayan kârın nasıl kullanılacağına ilişkin öneri Şirket in kar dağıtımı; Türk Ticaret Kanunu hükümleri doğrultusunda ve Ana Sözleşme de belirlenmiş olan usul ve esaslar dahilinde yasal süreler içerisinde yerine getirilmektedir. Her pay sahibi dağıtılan kar payı oranında kar hakkına haizdir. Kar dağıtımına ilişkin imtiyaz tanınmamıştır. Dağıtılacak kar, şirketin likidite durumu ve yapacağı yatırımlar göz önüne alınmak suretiyle Genel Kurul da belirlenmektedir. Faaliyet Raporu nun hazırlandığı tarih itibariyle kar payının dağıtılmasına ilişkin bir karar alınmamıştır. 10
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) F) Riskler ve Yönetim Organı nın Değerlendirmesi a) Varsa şirketin öngörülen risklere karşı uygulayacağı risk yönetimi politikasına ilişkin bilgiler b) Oluşturulmuşsa riskin erken saptanması ve yönetimi komitesinin çalışmalarına ve raporlarına ilişkin bilgiler c) Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler (1) Operasyonel riskler Şirket in en önemli operasyonel riskleri, mevcut müşterilerin hizmet talebinde düşüş, mevcut müşterileri kaybetme ve kaybedilen müşterilerin yerine yeni müşteriler elde edememe riskleridir. Şirket bu riskleri, müşteri konsantrasyonunu dengeleyerek, ayrıca talep düşüşleri olması durumunda talebi daha karlı alanlara kaydırarak ve sürekli yeni müşteri odaklı çalışmalar yapmaktadır. (2) Finansal riskler i) Likidite riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkânları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme imkânından oluşmaktadır. Aşağıdaki tablo şirketin bilanço tarihi itibariyle kalan vadelerine göre bilanço içi finansal yükümlülükleri için ödeyeceği nakit çıkışlarını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sözleşmeye dayalı indirgenmemiş nakit akım tutarları olup, şirket likidite yönetimini beklenen indirgenmemiş nakit akımlarını dikkate alarak yapmaktadır. Finansal Yükümlülükler - 31 Aralık 2015 (TL) Defter değeri Nakit çıkışları toplamı 1 yıldan kısa 1 yıldan uzun Finansal Borçlar 40.432.632 40.432.632 7.425.940 33.006.692 Ticari Borçlar 23.131.894 23.131.894 23.131.894 - Diğer yükümlülükler 2.699.982 2.699.982 2.699.982-11
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) F) Riskler ve Yönetim Organı nın Değerlendirmesi (Devamı) c) Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler (devamı) ii) Alacak (Kredi) riski Şirket, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla alacak riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili alacak riskini ilgili global ve yerel finansal durumu sağlam müşterilerle çalışarak her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla sözleşme yaparak, gerekirse kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilat yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Ticari alacaklar, şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. iii) Piyasa riski (Kur) Şirket, döviz kuru riskini piyasa riskinin önemli bir unsuru olarak görmektedir. Kur riski: Şirket, döviz cinsinden yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. (2) Finansal riskler (devam) Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2015 itibariyle şirketin yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 2015 (TL) Varlıklar 1.666.970 Yükümlülükler 40.432.632 Net bilanço yabancı para pozisyonu (38.765.662) (3) Bilgi teknolojisinde risk yönetimi Şirketimiz, kendi belirlediği ilkeler çerçevesinde söz konusu riskleri yönetmektedir. G) Diğer Hususlar a) Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan olaylara ilişkin açıklamalar 12
III. YILLIK FAALİYET RAPORU NDAKİ HUSUSLAR (Devamı) F) Riskler ve Yönetim Organı nın Değerlendirmesi (Devamı) b) Yönetmelik hükümlerine aykırı olmamak kaydıyla Yönetim Organı nın uygun gördüğü ilave bilgiler 13
IV. FİNANSAL TABLOLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihli Bilançosu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 I-DÖNEN VARLIKLAR 90.989.012 80.867.095 A-Hazır Değerler 1.913.455 4.593.974 1-Kasa 61.484 336.255 3-Bankalar 1.851.971 4.257.719 C-Ticari Alacaklar 65.148.019 54.615.840 1-Alıcılar 18.513.278 20.253.349 2-Alacak Senetleri 48.355.598 35.632.651 3-Alacak Senetleri Reeskontu (-) (1.720.857) (1.270.160) 5-Şüpheli Ticari Alacaklar 4.527.864 2.190.271 6-Şüpheli Tic. Alacakl. Karşıl.(-) (4.527.864) (2.190.271) D-Diğer Alacaklar 2.055.906 493.653 4-Personelden Alacaklar 55.231 54.839 5-Diğer Çeşitli Alacaklar 2.000.675 438.814 E-Stoklar 18.429.624 16.417.208 1-İlk Madde ve Malzeme 9.233.840 6.556.451 2-Yarı Mamuller 5.985.238 6.564.379 3-Mamuller 2.583.354 3.102.471 4-Ticari Mallar 375 375 7-Verilen Sipariş Avansları 626.817 193.532 G-Gelecek Ayl.Ait Gid. ve Gel. Tah. 224.952 127.409 1-Gelecek Aylara Ait Giderler 224.952 127.409 2-Gelir Tahakkukları -- -- H-Diğer Dönen Varlıklar 3.217.056 4.619.011 1-Devreden KDV 3.216.731 4.590.821 6-Personel Avansları 325 28.190 II-DURAN VARLIKLAR 105.012.908 109.827.714 A- Ticari alacaklar 2.615 2.615 5-Verilen Depozito ve Teminatlar 2.615 2.615 D-Maddi Duran Varlıklar 104.981.616 109.778.244 1-Arazi ve Arsalar 13.985.399 14.188.649 2-Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 41.500 41.500 3-Binalar 26.316.633 20.161.983 4-Tesis, Makina ve Cihazlar 82.122.677 78.730.375 5-Taşıtlar 636.695 719.222 6-Demirbaşlar 1.135.658 908.769 8-Birikmiş Amortismanlar (-) (19.349.331) (12.488.884) 9-Yapılmakta Olan Yatırımlar -- 5.693.384 10-Verilen Avanslar 92.385 1.823.246 E-Maddi Olmayan Duran Varlıklar 28.677 46.855 1-Haklar 143.420 118.849 5-Özel Maliyetler 435.681 451.225 7-Birikmiş Amortismanlar (-) (550.424) (523.219) AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 196.001.920 190.694.809 14
IV. FİNANSAL TABLOLAR (Devamı) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihli Bilançosu (devamı) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 I-KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 33.257.816 40.647.130 A-Mali Borçlar 7.425.940 3.041.669 1-Banka Kredileri 1.424.723 643.785 4-Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 6.001.217 2.397.884 B-Ticari Borçlar 23.131.894 16.628.769 1-Satıcılar 4.615.975 5.147.680 2-Borç Senetleri 19.958.381 11.621.085 3-Borç Senetleri Reeskontu (-) (1.481.061) (180.726) 4-Alınan Depozito ve Teminatlar 38.599 40.730 C-Diğer Borçlar 839.423 19.623.478 1-Ortaklara Borçlar 204.497 18.941.855 4-Personele Borçlar 538.926 596.823 5-Diğer Çeşitli Borçlar 96.000 84.800 D-Alınan Avanslar 1.105.711 911.466 F-Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümler 694.169 379.287 1-Ödenecek Vergi ve Fonlar 359.228 110.404 2-Öden.Sosyal Güvenlik Kesintileri 334.941 268.883 G-Borç ve Gider Karşılıkları -- 2.219 1-Dön.Karı Verg.ve Diğ. Yasal Yüküm.Karşıl. -- 801.247 2-Dön. Karı.Peşin Öden.Verg.ve Diğ.Yükü.(-) -- (799.028) H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuk. 60.679 60.242 2-Gider Tahakkukları 60.679 60.242 II-UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 34.073.827 32.149.064 A-Mali Borçlar 33.006.692 31.172.485 1-Banka Kredileri 33.006.692 31.172.485 E-Borç ve Gider Karşılıkları 1.067.135 976.579 1-Kıdem Tazminatı Karşılıkları 1.067.135 976.579 III-ÖZKAYNAKLAR 128.670.277 117.898.615 A-Ödenmiş Sermaye 115.000.000 101.867.707 1-Sermaye 115.000.000 115.000.000 2-Ödenmemiş Sermaye (-) -- (13.132.293) C-Kar Yedekleri 6.992.980 4.429.462 1-Yasal Yedekler 1.397.108 1.200.969 3.Olağanüstü Yedekler 5.595.872 3.228.493 D-Geçmiş Yıllar Karları 8.509.468 3.167.393 F-Dönem Net Karı (Zararı) (1.832.171) 8.434.053 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAM 196.001.920 190.694.809 15
IV. FİNANSAL TABLOLAR (Devamı) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 İtibarıyla Sona Eren Yıla Ait Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 A-BRÜT SATIŞLAR 114.191.821 73.316.483 1-Yurt İçi Satışlar 113.414.863 72.367.726 2-Yurt Dışı Satışlar 172.858 341.146 3-Diğer Gelirler 604.100 607.611 B-SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) (1.352.497) (660.464) 1-Satıştan İadeler (-) (1.331.434) (647.840) 2-Satıştan İskontolar (-) (6.269) (1.339) 3-Diğer İndirimler (-) (14.794) (11.285) C-NET SATIŞLAR 112.839.324 72.656.019 D-SATIŞLARIN MALİYETİ (-) (100.868.397) (62.814.093) 1-Satılan Mamüller Maliyeti (-) (100.736.810) (62.691.661) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) (162) (14.645) 3-Satılan Hizmet Maliyeti (-) (131.425) (107.787) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 11.970.927 9.841.926 E-FAALİYET GİDERLERİ (2.129.912) (1.361.891) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (167.525) (68.661) 3-Genel Yönetim Giderleri (-) (1.962.387) (1.293.230) FAALİYET KARI VEYA ZARARI 9.841.015 8.480.035 F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR 3.632.487 2.455.717 VE KARLAR 3-Faiz Gelirleri 7.854 506.160 7-Kambiyo Karları 873.411 1.914.953 8-Reeskont Faiz Gelirleri 2.751.222 34.604 G-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (-) (14.607.996) (1.653.232) 2-Karşılık Giderleri (-) (2.337.593) -- 4-Kambiyo Zararları (-) (10.368.821) (1.726.355) 5-Reeskont Faiz Giderleri (-) (1.901.582) 73.123 H-FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (796.391) (135.071) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (672.121) (135.071) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (124.270) -- OLAĞAN KAR VEYA ZARAR (1.930.885) 9.147.449 I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 164.725 142.784 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 164.725 142.784 J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) (66.011) (54.933) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) (66.011) (54.933) DÖNEM KARI VEYA ZARARI (1.832.171) 9.235.300 YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIĞI -- (801.247) DÖNEM NET KARI / (ZARARI) (1.832.171) 8.434.053 16