31 MART 2011 TARĐHĐNDEKĐ (BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ) FĐNANSAL TABLOLAR VE DĐPNOTLARI
ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA BĐLANÇOLAR... 1-2 GELĐR TABLOLARI... 3 ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI... 4 NAKĐT AKIM TABLOLARI... 5 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 6 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR... 7-14 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ... 14 ĐŞ ORTAKLIKLARI... 15 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 15 FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR... 15-37
31 MART 2011 ve 31 ARALIK 2010 TARĐHLERĐNDEKĐ BĐLANÇOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Seri:XI No:29 Konsolide olmayan Bağımsız Bağımsız Dipnot Đncelemeden Denetimden Geçmemiş Geçmiş Ref. 31.03.2011 31.12.2010 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 2.685.503 2.917.223 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 2.504 4.238 Finansal Yatırımlar 7 - - Ticari Alacaklar 3.029 303.029 -Đlişkili Taraflardan Alacaklar 37 - - -Diğer Ticari Alacaklar 10 3.029 303.029 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - - Diğer Alacaklar 11 107.868 51.548 Stoklar 13 1.705.238 1.697.453 Canlı Varlıklar 14 - - Diğer Dönen Varlıklar 26 866.864 860.955 Ara Toplam 2.685.503 2.917.223 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 - Duran Varlıklar 140.256.303 141.684.204 Ticari Alacaklar 10 - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - - Diğer Alacaklar 11 1.418 1.418 Finansal Yatırımlar 7 - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 - - Canlı Varlıklar 14 - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 - - Maddi Duran Varlıklar 18 138.904.886 140.420.078 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 15.563 18.128 Şerefiye 20 - - Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 994.563 904.707 Diğer Duran Varlıklar 26 339.873 339.873 TOPLAM VARLIKLAR 142.941.806 144.601.427 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1
31 MART 2011 ve 31 ARALIK 2010 TARĐHLERĐNDEKĐ BĐLANÇOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Seri:XI No:29 Konsolide olmayan Bağımsız Bağımsız Dipnot Đncelemeden Denetimden Geçmemiş Geçmiş Ref. 31.03.2011 31.12.2010 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 29.005.660 28.595.404 Finansal Borçlar 8 6.079.625 6.070.593 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - Ticari Borçlar 7.912.889 7.651.999 -Đlişkili Taraflara Borçlar 37 195.315 195.315 -Diğer Ticari Borçlar 10 7.717.574 7.456.684 Diğer Borçlar 3.883.790 3.876.199 -Đlişkili Taraflara Borçlar 37 2.903.901 3.168.966 -Diğer Ticari Borçlar 11 979.889 707.233 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 - - Devlet Teşvik ve Yardımları 21 - - Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 - - Borç Karşılıkları 22 4.727.241 4.727.241 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 6.402.115 6.269.372 Ara Toplam 29.005.660 28.595.404 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara Đlişkin Yükümlülükler 34 - - Uzun Vadeli Yükümlülükler 106.417.692 106.254.746 Finansal Borçlar 8 106.384.505 106.226.473 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - Ticari Borçlar 10 - - Diğer Borçlar 11 - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 - - Devlet Teşvik ve Yardımları 21 - - Borç Karşılıkları 22 - - Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 24 33.187 28.273 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 - - Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 - - ÖZKAYNAKLAR 7.518.454 9.751.277 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 7.518.454 9.751.277 Ödenmiş Sermaye 27 55.301.391 55.301.391 Sermaye Düzeltmesi Farkları 27 - - Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 27 - - Hisse Senedi Đhraç Primleri 27 9.218.543 9.218.543 Değer Artış Fonları 27 - - Yabancı Para Çevrim Farkları 27 - - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 617.109 617.109 Geçmiş Yıllar Karı/Zararı (-) 27 (55.385.766) (41.943.718) Net Dönem Karı/Zararı (-) (2.232.823) (13.442.048) Azınlık Payları - - TOPLAM KAYNAKLAR 142.941.806 144.601.427 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
31 MART 2011 ve 31 MART 2010 TARĐHLERĐNDEKĐ KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) (Seri:XI, No:29- Konsolide Olmayan) Bağımsız Bağımsız KAPSAMLI GELĐR TABLOSU (TL) Đncelemeden Đncelemeden Dipnot Geçmemiş Geçmemiş Ref. 01.01.-31.03.2011 01.01.-31.03.2010 SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Satış Gelirleri 28 29.444 - Satışların Maliyeti (-) 28 (2.208.675) (1.373.790) Ticari Faaliyetlerden Brüt Zarar (-) 28 (2.179.231) (1.373.790) Finans Sektörü Faaliyetlerden Brüt Kar /Zarar (-) - - BRÜT ZARAR (-) (2.179.231) (1.373.790) Pazarlama Giderleri (-) 29 - (2.838) Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (22.610) (254.791) Diğer Faaliyet Gelirleri 31 66.014 26 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 (780) (12.103) FAALĐYET ZARARI (-) (2.136.607) (1.643.496) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler 32-1.522 Finansal Giderler (-) 33 (186.072) (1.745.881) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETL. VERGĐ ÖNCESĐ ZARARI (-) (2.322.679) (3.387.855) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (-) Dönem Vergi Gelir / Gideri (-) 35 - Ertelenmiş Vergi Geliri 35 89.856 123.860 SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETL.DÖNEM ZARARI (-) (2.232.823) (3.263.995) DURDURULAN FAALĐYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı (-) - - DÖNEM ZARARI (-) (2.232.823) (3.263.995) Diğer Kapsamlı Gelir DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI) - - TOPLAM KAPSAMLI GELĐR (2.232.823) (3.263.995) Dönem Zararının Dağılımı - - Azınlık Payları - - Ana Ortaklık Payları - - Hisse Başına Zarar (TL) 36 (0,003) (0,004) Seyreltilmiş Hisse Başına Zarar (TL) 36 (0,003) (0,004) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Zarar (TL) 36 (0,003) (0,004) Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse B. Zarar (TL) 36 (0,003) (0,004) Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
31 MART 2011 VE 31 MART 2010 TARĐHLERĐNDEKĐ ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) ((Seri : XI No: 29 Konsolide olmayan) Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi Đhraç Primleri Kardan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Kar Dönem Kar Sermaye / Zararları (-) / Zararı (-) Toplam 31 Aralık 2009 Bakiyesi 7.531.995 38.163.041 9.218.543 617.109 (23.456.231) (8.881.132) 23.193.325 Sermaye Artışı - - - - - - - Transferler - - - - (8.881.132) 8.881.132 - Net Dönem Zararı - - - - - (3.263.995) (3.263.995) 31 Mart 2010 Bakiyesi 7.531.995 38.163.041 9.218.543 617.109 (32.337.363) (3.263.995) 19.929.330 31 Aralık 2010 Bakiyesi 55.301.391-9.218.543 617.109 (41.943.718) (13.442.048) 9.751.277 Sermaye Artışı - - Transferler - - - - (13.442.048) 13.442.048 - Net Dönem Zararı - - - - - (2.232.823) (2.232.823) 31 Mart 2011 Bakiyesi 55.301.391-9.218.543 617.109 (55.385.766) (2.232.823) 7.518.454 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
31 MART 2011 ve 31 MART 2010 TARĐHLERĐNDEKĐ NAKĐT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) (Seri : XI No:29 Konsolide olmayan) Bağımsız Đncelemeden Dipnot Geçmemiş 01.01.- Ref. 31.03.2011 5 Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş 01.01.- 31.03.2010 A. ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Vergi öncesi net kar / zarar (-) (2.322.679) (3.387.855) Düzeltmeler Amortisman (+) 18,19 1.531.860 1.097.460 Şüpheli alacak karşılığı 10 (65.746) - Kıdem tazminatı karşılığı 24 4.914 7.076 Krediler kur farkı giderleri 32,33 162.356 71.970.305 Faiz gelir (-) / gider (+) karşılıkları 32,33 4.708 (71.287.690) Đşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+) (684.587) (1.600.704) Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-) 10 303.517 (39.796) Stoklardaki azalış (+) 13 (7.785) (4.364) Ticari borçlarda azalış (-) 10 401.224 2.235.623 Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+) 12.369 590.759 Faiz karşılıkları (-) - - Vergi ödemeleri (-) 35 - - Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 12.369 590.759 B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-) - - Maddi varlık satın alımları (-) 18 (14.103) (593.994) Maddi Olmayan varlık satın alımları (-) 19 - - Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) 18 - - Maddi olmayan varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) 19 - - Tahsil edilen faizler (+) - - Tahsil edilen temettüler (+) - - Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (14.103) (593.994) C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIŞLARI Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) - - Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+) / çıkışları (-) 8 - Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-) 8 - - Ödenen temettüler (-) - - Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (1.734) (3.235) Dönem başındaki nakit ve benzerleri mevcudu 6 4.238 9.566 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6 2.504 6.331 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1. ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU a) Genel Bilgi Favori Dinlenme Yerleri A.Ş. (Şirket), 2 Aralık 1987 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkez adresi Büklüm Sok. No:48/13 Kavaklıdere ANKARA dır. Dokap Topluluğu Holding A.Ş. Şirket in büyük ortağıdır. Şirket in ana faaliyet konusu turizm yatırımlarını yapmak ve işletmektir. Şirket ilk yatırımını 1989 yılında Antalya-Kemer de Turizm Bakanlığı nca 49 yıllık süre için tahsis edilmiş Aqua Resort Oteli ile gerçekleştirmiştir. Daha sonra Naturland konsepti geliştirilerek Aqua Resort otelinin arka cephesinde bulunan parsel Orman Bakanlığı ndan 49 yıllık süre ile tahsisli olarak alınmıştır. Bu projenin yatırımına 1994 yılında başlanmıştır. Bünyesinde 3 adet Resort Otel, 89 üniteli devre tatil planı ile 3 adet temalı park vardır. Naturland tesisi 1 Mayıs 2006 tarihinden başlamak üzere işletmeci olarak Tentur Turizm A.Ş. ye verilmiştir. Tentur Turizm A.Ş. 15 Kasım 2008 tarihinde işletmeciliğini sona erdirmiştir. Şirket Ek Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ne uygun olarak 2009 Mayıs ayı başında tesisi işletmeye başlamıştır. (Dipnot 41) b) 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in hissedarları ve hisse dağılımı nominal değerlerine göre aşağıdaki gibidir: Ortaklar Oranı % 31 Mart 2011 Oranı % 31 Aralık 2010 Dokap Topluluğu Holding A.Ş. 32,45 17.945.299 32,45 17.945.299 Dokap Gıda San. Ve Tic. A.Ş. 0,72 398.167 0,72 398.167 Cemil Çakmaklı 16,04 8.870.343 16,04 8.870.343 Diğer ve halka açık kısım 50,79 28.087.582 50,79 28.087.582 Toplam 100,00 55.301.391 100,00 55.301.391 2010 yılı sermaye dağılımda 07 Aralık 2010 tarihli Hazirun Cetveli esas alınmıştır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulunun 20.12.2010 tarih, 12775 sayılı izni ile 47.769.396 TL bedelsiz sermaye artışı yapmış ve 24.12.2010 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir. Şirket ortaklarından Dokap Topluluğu Holding A.Ş. ve Cemil Çakmaklı ya ait hisse senetlerinin tamamı kredi alacaklısı bankalar tarafından rehinlidir. Şirket in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 120 çalışanı bulunmaktadır. c) Đşletmenin Bağlı Ortaklıkları, Đştirakleri ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsleri 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Altyapı Turizm A.Ş. 1.713 1.713 Altyapı Turizm A.Ş. iştirak değer düşüklüğü karşılığı (1.713) (1.713) Toplam (Dipnot 7) - - 6
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1. Mali Tabloların Sunumuna Đlişkin Temel Esaslar Şirket yasal defterlerini ve yasal mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Uygulanan finansal raporlama standartları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğ 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) göre finansal tabloların hazırlanmasını yürürlüğe koymuştur. Tebliğ ile benimsenen standartlara aykırı olmayan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) kabul edilmiştir. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında SPK nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı Kararı ile Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru yazısında belirtilen düzenlemeler esas alınmıştır. Kullanılan Para Birimi Şirket in mali tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in geçerli para birimi olan ve mali tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 7
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.4. Önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Şirket in SPK nın Seri: XI No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) uyarınca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş döneme ait finansal tablolarında yapılan gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. 2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla uygulanan ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar 2011 yılında yürürlüğe giren standartlar ve yorumlar Şirket, 31 Mart 2011 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan TMSK tarafından çıkarılan tüm standartları ve TMSK nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi nin ( TFRYK ) tüm yorumları uygulamıştır. 31 Mart 2011 tarihinde henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. Henüz yürürlükte olmayan ve finansal tablolara bir etkisinin olması beklenmeyen standart ve yorumlar: TFRS 9 Finansal Araçlar, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine getirilecek yeni düzenlemeler. TFRS 9, 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 1 Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Kez Uygulanması; istisnalar için belirlenen sabit tarihlerin, UFRS ye geçiş tarihi olarak değiştirilmesi. Đlgili değişiklik 1 Temmuz 2011 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 1 Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Kez Uygulanması yüksek enflasyondan zarar görme durumu sona ermekte olan işletmeler için ilave muafiyetler. Đlgili değişiklik 1 Temmuz 2011 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; finansal araçların transferleriyle ilgili açıklamaların geliştirilmesine yönelik değişiklikler. Đlgili değişiklik 1 Temmuz 2011 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır. 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.6.1. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı; nakit benzeri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımları ifade etmektedir. 8
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.6.2. Finansal yatırımlar Yatırım amacıyla tutulan finansal varlıklar bu kalemde gösterilir. Bunlar, UFRS 32 ve 39 da tanımlanan finansal varlıklardan, nakit ve nakit benzerleri, kredi ve alacaklar ile özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak ve iş ortaklıkları dışındakileri kapsamaktadır. Đşletmenin kısa vadeli nakit yükümlülüklerini yerine getirme amacı dışında, atıl fonlarını değerlendirme, doğrudan faiz, temettü geliri, alım-satım karı vs elde etme veya bir zarardan korunma amacıyla elinde bulundurduğu finansal varlıklardır. Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amaçlı menkul kıymetler, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Şirket in finansal varlıkları ilişkin durumu dipnot 7 de sunulmuştur. 2.6.3. Finansal Borçlar UMS 32 de tanımlanan finansal yükümlülüklerden, borçlanma niteliğine sahip olanlar, diğer bir ifadeyle ilk muhasebeleştirmeden sonra, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülenler bu kalemde gösterilir. 2.6.4. Diğer Finansal Yükümlülükler UMS 32 de tanımlanan finansal yükümlülüklerden, borçlanma niteliğine sahip olmayanlar diğer bir ifadeyle ilk muhasebeleştirmeden sonra, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülmeyenler bu kalemde gösterilir. 2.6.5. Ticari Alacaklar / Borçlar ve Diğer Alacak / Borçlar Sabit ya da belirlenebilir ödemeleri olan türev olmayan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar, ticari borçlar ve diğer alacaklar, diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. 2.6.6. Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar (Finansal Kiralama) Şirket in finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. 2.6.7. Stoklar Stoklar maliyet ya da net gerçekleşebilir değerinin düşük olanı ile mali tablolara yansıtılmaktadır. 2.6.8. Canlı Varlıklar Şirket in canlı varlıkları bulunmamaktadır. 2.6.9. Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerine Đlişkin Varlıklar Şirket in devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıkları bulunmamaktadır. 9
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.10. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları bulunmamaktadır. 2.6.11. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. 2.6.12. Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 36 kapsamında ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. Đkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. 2.6.13. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile belirtilir. Amortisman, maddi varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır. Maddi Duran Varlıklar Faydalı ömür Yeraltı ve yerüstü düzenleri 10 Binalar 50 Tesis, makine ve cihazlar 20 30 Taşıtlar 10 Demirbaşlar 10 Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. 2.6.14. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar satın alınan bilgisayar yazılımlarından oluşmakta olup isletme içerisinde oluşturulan herhangi bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiş maliyetlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Đtfa payları alış yılından itibaren olarak beş yıllık ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. 10
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.15. Şerefiye Yoktur. 2.6.16. Devlet Teşvik ve Yardımları Şirket in yararlandığı devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır. 2.6.17. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler UMS 37 kapsamında ayrılan karşılıklarla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin olanlar dışındaki diğer karşılıklar bu kalemde gösterilir. (Garanti maliyetleri, ödeme talepleri, cezalar, olası zararlar, yeniden yapılandırma karşılıkları, ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için ayrılan karşılıklar, sigorta teknik karşılıkları, genel karşılıklar gibi finans sektörü faaliyetlerinde ayrılan karşılıklar, vs). Şirket in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve koşullu varlıklar ve yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. 2.6.18. Taahhütler Şirket in finansal varlıkları ve finansal borçlarında değişikliğe yol açabilecek taahhütleri bulunmamaktadır. 2.6.19. Đlişkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar Đlişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Şirket in ticari ve ticari olmayan işlemler nedeniyle ilişkide bulunduğu ilişkili firmaları aşağıdadır. Dokap Topluluğu Holding A.Ş. Dokap Gıda San. Ve Tic. A.Ş. Dokap Alt Yapı Elemanları San. A.Ş. Dokap Yapı Elemanları San. Ve Tic. A.Ş. Favori Doğal Yaşam Yatırımları A.Ş. 2.6.20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında finansal tablolarda gösterilmesi gereken borç tahakkuklarına (veya karşılıklara) bu kalemde yer verilir. Türkiye de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ( UMS 19 ) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. 11
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar (devamı) Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. Hesaplamada reel iskonto oranı ile gelecekte ödenecek kıdem tazminatının bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerleri bulunmaktadır. 2.6.21. Emeklilik planları Şirket in emeklilik fayda planları bulunmamaktadır. 2.6.22. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Yukarıda belirtilenlerin dışındaki hesaplar burada gösterilmektedir. 2.6.23. Özkaynaklar Ödenmiş sermaye, hisse senedi ihraç primleri, değer artış fonları, kardan kısıtlanmış yedekler, geçmiş yıl kar ve zararları ile dönem kar zararı bu hesap grubunda gösterilir. Değer Artış Fonları Şirket in değer artış fonları bulunmamaktadır. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (Kar dağıtım amacı dışında ayrılmış yedekler) Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (örneğin iştirak satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) için ayrılmış yedeklerdir. Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar bu kalemde netleştirilerek gösterilir. Özleri itibariyle birikmiş kar/zarar niteliğindeki kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir. 2.6.24. Satışlar ve Satışların Maliyeti Gelir, hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Şirket in Antalya Kemer Çamyuva mevkiinde üst hakkı Maliye Bakanlığı ve Çevre ve Orman Bakanlığı lehine Naturland tatil tesisi bulunmaktadır. Şirket tesis içinde yer alan 3 adet otelden ve devre tatil evlerinden gelir elde etmektedir. Şirket in devre tatil aidat tahsilatları ilişkili firma Favori Doğal Yaşam Yatırımları A.Ş. tarafından yürütülmektedir. Devre tatil satışı ve upgrade (hafta değişimi) Eko Ekolojik Yatırımlar Turizm ve Seyahat Acenteliği A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Her iki firma da verdikleri hizmeti komisyon karşılığı yapmaktadır. 12
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.25. Niteliklerine Göre Giderler Giderler, yoğunluk, kar veya zarar yaratma potansiyeli ve tahmin edilebilirlik açılarından farklı olabilen finansal performansın kısımlarını ortaya koymak için, alt gruplara ayrılır. Bu analiz iki biçimden birine göre yapılır. Şirket giderlerin fonksiyonu yöntemine göre sınıflandırmaktadır. Şirket giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayalı olarak hangisi güvenilir ve tutarlı bilgi sağlıyorsa, ona dayalı bir gruplamayla analizini sunmaktadır. 2.6.26. Finansal Gelirler Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.6.27. Finansal Giderler Kredili mevduat hesabı ile kısa ve uzun vadeli borçlanmalara uygulanan faizler, yabancı para ile borçlanmalarda, faiz maliyetlerine yönelik düzeltme olarak dikkate alındıkları ölçüde olmak üzere, kur farkları finansal giderlerde gösterilmektedir. Finansal kiralamadan doğan faiz ödemeleri gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. 2.6.28. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Şirket in satış amacıyla elde tutulan duran varlıkları ve durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. 2.6.29. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı hesap dönemi için % 20 dir. (2010 - % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Şirket üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. -Ertelenen Varlık ve Ertelenen Yükümlülükleri Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır. Başlıca geçici farklar, maddi varlık kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki farktan, hali hazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından, kıdem tazminatı karşılığından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır. 13
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Ertelenen Varlık ve Ertelenen Yükümlülükleri (devamı) Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. 2.6.30. Hisse Başına Kazanç Adi hisse başına kazanç, ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kazanç veya zararının (pay), dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına (payda) bölünmesiyle hesaplanır. Sulandırılmış hisse başına kazancın hesaplanmasında, Şirket, ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kâr veya zarar ile ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısını, sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin etkilerine göre düzeltir. 2.6.31. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 2.7. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların UFRS ye uygun olarak hazırlanabilmesi, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülükleri, koşullu borçları, gelir ve giderleri etkileyebilecek tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklı olabilir. 2.8. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL ye çevrilerek ifade edilmektedir. Şirket tarafından kullanılan 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 ABD Doları 1,5483 1.5460 Avro 2,1816 2.0491 3. ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ Đşletme birleşmeleri yoktur. 14
4. ĐŞ ORTAKLIKLARI Şirket in iş ortaklığı bulunmamaktadır. 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket Türkiye de turizm alanında faaliyette bulunmaktadır. 6. NAKĐT ve NAKĐT BENZERLERĐ 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Kasa 1.540 3.274 TL Kasası 1.540 3.274 USD Kasası - - Bankalar 964 964 Toplam 2.504 4.238 7. FĐNANSAL YATIRIMLAR i) Şirket in dönen varlıklarda yer alan finansal yatırımları bulunmamaktadır. (31.12.2010 Yoktur). ii) Şirket in duran varlıklarda yer alan finansal yatırımları aşağıdadır. 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Altyapı Turizm A.Ş. 1.713 1.713 Đştirak değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.713) (1.713) Toplam - - 8. FĐNANSAL BORÇLAR i) Kısa vadeli finansal borçlar: 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Banka kredileri 6.079.580 6.070.548 Diğer alacaklı bankalar 45 45 Toplam 6.079.625 6.070.593 (*) 45 TL, Finansbank Yıldızevler Şubesi vadesiz mevduat bankaya olan borç bakiyedir. 31.03.2011 Döviz (USD) TL T.Halkbankası Yenişehir Şubesi anapara 1.964.936 3.042.311 T.Halkbankası Yenişehir Şubesi faizler 1.961.680 3.037.269 Toplam 3.926.616 6.079.580 31.12.2010 Döviz (USD) TL T.Halkbankası Yenişehir Şubesi anapara 1.964.936 3.037.791 T.Halkbankası Yenişehir Şubesi faizler 1.961.680 3.032.757 Toplam 3.926.616 6.070.548 15
8. FĐNANSAL BORÇLAR (devamı) ii) Uzun vadeli finansal borçlar: 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Banka kredileri 76.585.790 76.472.024 Kredi faiz karşılıkları 29.798.715 29.754.449 Toplam 106.384.505 106.226.473 Şirket in 08 Mart 2004 Tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ne (FYYS) ilave olarak 07.02.2007 Tarihinde imzalanan Ek FYYS ile toplam kredi borcu 2025 yılı sonuna kadar 19 yılda ödenecektir. Bu krediler için Türkiye Halk Bankası A.Ş. cari döviz kredisi faiz oranını geçmeyecek şekilde hesaplanan faiz izleyen 5 yıl içerisinde ve en geç 2030 yılına kadar tasfiye edilecektir. Türkiye Halk Bankası A.Ş. ve alacaklı bankalar için Libor+2 faiz oranı uygulanacaktır. Kullandırılan ilave kredi (yenileme ve yapılandırma) Libor +3,5 faiz oranı ile basit usulde hesaplanacak ve faizi ile birlikte 31.12.2010 tarihine kadar tasfiye edilecektir. Türkiye Halkbankası A.Ş. den alınan 25.01.2010 tarihli doğrulama yazısında 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle temerrüd durumunda olmadığı ve 08.03.2004 tarihli FYYS ve Ek FYYS. ler çerçevesinde işlem yapılmakta olduğu ifade edilmiştir. Şirket sigortası yaptırılan tesisler için ödenmesi gereken Şubat- Haziran dönemine ait 25.000 TL tutarındaki sigorta bedelini bankaya ödememiştir. Şirket in 08 Mart 2004 Tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ne (FYYS) ilave olarak 16.03.2011 tarihinde imzalanan IV. EK FYYS nin 1. Maddesi uyarınca, FYYS ve tüm Ek FYSS lerle oluşan borçlar, daha açık bir ifade ile; borçların temelini oluşturan nakdi-gayri nakdi tüm krediler ve faiz dahil tüm ferileriyle birlikte FYYY kapsamındaki tüm borçlar ve vekalet ücreti dahil, 54.513.835.-TL nin 30.06.2011 tarihine kadar defaten ödenmesi halinde, ABK üyesi tüm bankaların, borçlu, müşterek borçlu müteselsil kefillerden alacağı tahsil edilmiş olacaktır. Bu bağlamda nakdi-gayri nakdi kredilerden kaynaklanan tüm dava ve icra takiplerine konu borç (masraflar ve vekalet ücreti dahil) tahsil edilmiş sayılacak, ipotek ve hacizler fekkedilecek; borçlu ve müşterek borçlu müteselsil kefiller ibra edilecektir. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu kredi borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Krediler Döviz (USD) TL T.Halkbankası Yenişehir Şubesi 67.777.899 104.940.520 T.M.S.F.(*) Toprakbank (RCT Varlık Yönetim A.Ş.) 317.809 492.064 T.Đş Bankası A.Ş. Başkent Şubesi 293.853 454.973 T.Kalkınma Bankası A.Ş. 166.904 258.417 T.Vakıflar Bankası Anafartalar Şubesi 154.060 238.531 Toplam 68.710.525 106.384.505 (*) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Krediler Döviz (USD) TL 16
T.Halk Bankası A.Ş.Yenişehir Şubesi 67.777.899 104.784.632 T.M.S.F.(*) Toprakbank (RCT Varlık Yönetim A.Ş.) 317.809 491.333 T.Đş Bankası A.Ş. Başkent Şubesi 293.853 454.297 T.Kalkınma Bankası A.Ş. 166.904 258.034 T.Vakıflar Bankası A.Ş. Anafartalar Şubesi 154.060 238.177 Toplam 68.710.525 106.226.473 9. DĐĞER FĐNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa ve uzun vadeli diğer finansal yükümlülükler yoktur (31.12.2010 Yoktur). 10. TĐCARĐ ALACAKLAR ve TĐCARĐ BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Devre tatil alıcıları 2.669 302.669 Diğer ticari alacaklar 360 360 Şüpheli ticari alacaklar 4.133.177 4.198.923 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (4.133.177) (4.198.923) Toplam 3.029 303.029 Şüpheli alacaklar hareket tablosu aşağıdaki şekilde oluşmuştur. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Açılış bakiyesi 4.198.923 4.133.177 Dönem gideri - 65.746 Tahsilâtlar (65.746) - Kapanış bakiyesi 4.133.177 4.198.923 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar bulunmamaktadır (31.12.2010-Yoktur). Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Satıcılar (***) 5.674.134 5.498.196 Borç senetleri (*) 487.728 402.776 Taksim Otelcilik A.Ş. (**) 1.555.712 1.555.712 Toplam 7.717.574 7.456.684 (*) Çalışanların ücret alacaklarına ilişkin verilen senetler ile önceki çalışanlara ilişkin dava sonucu verilen senetlerden oluşmaktadır. (**) Şirket in önceki Naturland işletmecisi Taksim Otelcilik A.Ş. bakiyesi olan 1.555.712 TL dava konusu olup, dava devam etmektedir. Taksim Otelcilik A.Ş. alacaklı olduğu bakiyeyi 31.12.2009 tarihi itibariyle 4.489.363 TL olarak bildirmektedir. Söz konusu bakiye kesinleşen dava sonucuna göre netlik kazanacaktır. 17
(***) Satıcılar bakiyesinin 4.852.677 TL Kısmı Eko Ekolojik Üretim ve Dağıtım Sistemleri A.Ş. ye olan borçlarıdır. Eko Ekolojik Şirket ile 05.05.2009 tarihinde yapınla sözleşme gereği otellerin pazarlanması ile ilgili işlemlere yetkilidir. Uzun vadeli ticari borçlar bulunmamaktadır (31.12.2010-Yoktur). 11. DĐĞER ALACAKLAR ve DĐĞER BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Verilen depozito ve teminatlar 8.308 8.253 Avukatlık, danışmanlık hizmeti alacakları 35.559 35.559 Diğer ticari alacaklar 64.001 7.736 Toplam 107.868 51.548 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Verilen depozito ve teminatlar 1.418 1.418 Toplam 1.418 1.418 Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Personele olan borçlar 845.237 573.348 Avukatlara olan borçlar 134.652 133.885 Toplam 979.889 707.233 Uzun vadeli diğer borçlar yoktur (31.12.2010-yoktur). 12. FĐNANS SEKTÖRÜ FAALĐYETLERĐNDEN ALACAKLAR ve BORÇLAR Kısa ve uzun vadeli finans sektörü faaliyetinden alacaklar ve borçlar yoktur(31.12.2010-yoktur). 13. STOKLAR 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Yiyecek içecek stokları 63.561 55.776 Devre tatil stokları (*) 1.641.677 1.641.677 Toplam 1.705.238 1.697.453 (*) Devre tatil stokları biohouse ve naturhouse devre tatil evlerinin dönem sonu kalan haftalarıdır. 14. CANLI VARLIKLAR Kısa ve uzun vadeli canlı varlıklar yoktur (31.12.2010 Yoktur). 15. DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐNE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar yoktur (31.12.2010 Yoktur). 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 18
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar yoktur (31.12.2010 Yoktur). 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkuller yoktur (31.12.2010 Yoktur). 18. MADDĐ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Arazi ve arsalar 13.989 13.989 Yer altı ve yer üstü düzenleri 14.604.690 14.604.690 Binalar 171.360.526 171.360.526 Tesis, makina ve cihazlar 18.063.476 18.059.100 Taşıtlar 92.702 92.702 Demirbaşlar 27.836.924 27.827.197 Yapılmakta olan yatırımlar - - Birikmiş amortismanlar (93.067.421) (91.538.126) Toplam 138.904.886 140.420.078 Şirket in Kemer Çamyuva Naturland tesislerindeki 16.10.1995 ve 17.05.1989 tarihi başlangıç olmak üzere iki parselde 49 yıllığına üst hakkı ve irtifak hakkı bulunmaktadır. Aktifler üzerindeki sigorta teminat bedeli 76.500.000 TL dir (31.12.2010 : 76.500.000 TL). Şirket aktifleri üzerinde 299.532.954 TL muhtelif bankalar, icra müdürlükleri, vergi daireleri lehlerine ipotek ve hacizler kaydı vardır (31.12.2010 : 299.532.954 TL). T.Halk Bankası A.Ş. lehine olan kısım 283.691.000 TL dir. Maddi Duran Varlıklar 31.12.2010 Giriş Çıkış 31.03.2010 Arazi ve arsalar 13.989 - - 13.989 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 14.604.690 - - 14.604.690 Binalar 171.360.526 - - 171.360.526 Tesis, makine ve cihazlar 18.059.100 4.376-18.063.476 Taşıtlar 92.702 - - 92.702 Demirbaşlar 27.827.197 9.727-27.836.924 Toplam 231.958.204 14.103-231.972.307 Birikmiş Amortismanlar 31.12.2010 Giriş Çıkış 31.03.2010 Yeraltı ve yerüstü düzenleri (12.423.649) (168.715) - (12.592.364) Binalar (40.545.043) (856.803) - (41.401.846) Tesis, makine ve cihazlar (11.630.940) (451.587) - (12.082.527) Taşıtlar (90.969) - - (90.969) Demirbaşlar (26.847.525) (52.190) - (26.899.715) Toplam (91.538.126) (1.529.295) - (93.067.421) Maddi duran varlıklar,net 140.420.078 138.904.886 19
18. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi Duran Varlıklar 31.12.2009 Giriş Çıkış 31.12.2010 Arazi ve arsalar 13.989 - - 13.989 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 13.400.256 1.204.434-14.604.690 Binalar 169.518.785 1.841.741-171.360.526 Tesis, makine ve cihazlar 17.777.893 281.207-18.059.100 Taşıtlar 92.702 - - 92.702 Demirbaşlar 27.043.368 783.829-27.827.197 Toplam 227.846.993 4.111.211-231.958.204 Birikmiş Amortismanlar 31.12.2009 Giriş Çıkış 31.12.2010 Yeraltı ve yerüstü düzenleri (11.830.583) (593.066) - (12.423.649) Binalar (37.135.152) (3.409.891) - (40.545.043) Tesis, makine ve cihazlar (9.837.936) (1.793.004) - (11.630.940) Taşıtlar (90.969) - - (90.969) Demirbaşlar (26.703.959) (143.566) - (26.847.525) Toplam (85.598.599) (5.939.527) - (91.538.126) Toplam, net 142.248.394 140.420.078 19. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Haklar 25.642 25.642 Đtfa payları (-) (10.079) (7.514) Toplam 15.563 18.128 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31.12.2010 Giriş Çıkış 31.03.2011 Haklar 25.642 - - 25.642 Đtfa payları (-) (7.514) (2.565) - (10.079) Maddi Olmayan D. Varlıklar,net 18.128 (2.565) - 15.563 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31.12.2009 Giriş Çıkış 31.12.2010 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 25.642 - - 25.642 Đtfa payları (3.668) (3.846) - (7.514) Toplam, net 21.974 (3.846) - 18.128 20. ŞEREFĐYE Şerefiye yoktur (31.12.2010 Yoktur). 21. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI Devlet teşvik ve yardımları yoktur (31.12.2010 Yoktur). 20
22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a)kısa Vadeli Borç Karşılıkları 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 1970 Parsel faiz karşılığı 1.100.009 1.100.009 1970 Parsel izin bedeli karşılığı 1.322.962 1.322.962 1968 Parsel faiz karşılığı 436.201 436.201 Ertelenmiş vergi (Devre tatil sitesi) karşılığı 318.916 318.916 1968 Parsel irtifa hakkı karşılıkları 424.065 424.065 Hasılat payı karşılıkları 289.131 289.131 Hesaplanan KDV karşılığı 239.751 239.751 Dava ve icra karşılıkları 171.609 171.609 1970 Parsel fon bedeli karşılığı 298.282 298.282 1970 Parsel ağaç fon bedeli karşılığı 126.315 126.315 Toplam 4.727.241 4.727.241 Şirket in kısa vadeli borç karşılıkları 1970 ve 1968 Naturland parsel karşılıkları ile ilgili olarak Maliye Bakanlığı ile Çevre ve Orman Bakanlığı tarafından açılmış davalardan kaynaklanmaktadır. Uzun vadeli borç karşılıkları yoktur (31.12.2010 Yoktur). b) Şirket in aleyhine devam eden davalar tutarı 2.899.610 TL dir. c) Şirket in 1.011.277 TL lehine devam eden dava bulunmaktadır. 22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) TL Tutarı 21 TL Tutarı A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminat Rehin ve Đpotek lerin Toplam Tutarı 150.670 150.670 Verilen Teminat Mektupları (*) 150.670 150.670 Verilen Teminat Senetleri - - B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı - - Verilen Teminat Mektupları - - Verilen Teminat Senetleri - - C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı - - D.Diğer Verilen TRĐ lerin Toplam Tutarı - - i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı - - iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı - - Toplam 150.670 150.670 (*) Verilen teminat mektubunun 60.107 TL kısmı ilişkili firma Dokap Yapı Elemanları San. ve Tic. A.Ş. ne verilen kefaletten kaynaklanmaktadır.
23. TAAHHÜTLER Şirket in taahhütleri yoktur (31.12.2010 Yoktur). 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĐLĐŞKĐN KARŞILIKLAR (KIDEM TAZMĐNATI KARŞILIĞI) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Kıdem tazminatı karşılığı (*) 33.187 28.273 Toplam 33.187 28.273 (*) Şirket tesislerin işletmesini 2009 yılında kendisi gerçekleştirmeye başlamıştır. Đlk alımlar 08 Ocak 2009'dur. Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle aylık kıdem tazminatı tavanı 2.623,23 TL dir (31.12.2010 : 2.517,01 TL). 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 1 Ocak itibariyle karşılık 28.273 - Hizmet maliyeti/iptali(-) 3.596 28.273 Faiz maliyeti 1.318 - Ödenen tazminat - - Dönem sonu itibariyle karşılık 33.187 28.273 25. EMEKLĐLĐK PLANLARI Şirket in emeklilik planları yoktur (31.12.2010 Yoktur). 26. DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Verilen Sipariş Avansları 54.391 43.656 Verilen Personel avansları 2.087 2.087 Devreden KDV 669.176 627.905 Gelecek aylara ait sigorta giderleri 141.210 187.307 Toplam 866.864 860.955 Diğer duran varlıklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Maddi duran varlıklar avansı (*) 339.873 339.873 Toplam 339.873 339.873 (*) Kudret Đnşaat San.ve Tic. A.Ş. ile ilgili olup, devam eden dava bulunmaktadır. 22
26. DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Alınan avanslar 510.226 510.226 Ödenecek vergi ve fonlar 42.057 13.032 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 166.804 41.261 Vadesi geçmiş vergi ve sosyal güvenlik kesintileri (*) 4.235.560 4.235.560 Elektrik, su, giderleri tahakkuku (**) 950.053 971.878 Çamyuva Belediyesi gider tahakkukları (***) 491.620 491.620 Diğer gider tahakkukları 5.795 5.795 Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - Toplam 6.402.115 6.269.372 (*) Şirket sosyal güvenlik prim taksitlerini üç defadan fazla ödemediğinden taksitlendirme haklarını kaybetmiştir. (**) Su ve elektrik borcudur. EDAŞ borcu ile ilgili anapara borcu ödenmiş; fakat EDAŞ faizleri dava konusu etmiştir. GATAB ile devam eden dava bulunmaktadır. (***) Çamyuva Belediyesi nden alınan yazıda 491.620 TL muaccel borç bildirilmiştir. Şirket kayıtları ise 16.037 TL dir. Aradaki fark olan 475.583 TL için tarafımızca karşılık ayrılmıştır. Diğer uzun vadeli yükümlülükler yoktur (31.12.2010 -Yoktur). 27. ÖZKAYNAKLAR Ortaklar Oranı % 31 mart 2011 Oranı % 31 Aralık 2010 Dokap Topluluğu Holding A.Ş. 32,45 17.945.299 32,45 17.945.299 Dokap Gıda San.ve Tic. A.Ş. 0,72 398.167 0,72 398.167 Cemil Çakmaklı 16,04 8.870.343 16,04 8.870.343 Diğer ve halka açık kısım 50,79 28.087.582 50,79 28.087.582 Toplam 100,00 55.301.391 100,00 55.301.391 2010 ve 2011 yılı sermaye dağılımda 07 Aralık 2010 tarihli Hazirun Cetveli esas alınmıştır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulunun 20.12.2010 tarih, 12775 sayılı izni ile 47.769.396 TL bedelsiz sermaye artışı yapmış ve 24.12.2010 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir. 23
27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Türkiye Halk Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle elinde bulunan Şirket e ait rehinli hisse senetlerinin nominal değeri 26.423.844,35 ilişkili şirketlere ait rehinli hisse tutarı ise 831.571,44 TL dir. Sermaye Düzeltmesi Farkları (31.12.2010 Yoktur). Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi yoktur (31.12.2010 Yoktur). Hisse Senedi Đhraç Primleri 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Hisse senedi ihraç primleri 9.218.543 9.218.543 Toplam 9.218.543 9.218.543 Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucunda piyasa fiyatı ile nominal fiyatı arasındaki farktan kaynaklanan nakit girişlerini ifade eder. Değer artış fonları yoktur (31.12.2010 Yoktur). Yabancı para çevrim farkları yoktur (31.12.2010 Yoktur). Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Yasal yedekler 617.109 617.109 Toplam 617.109 617.109 Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Geçmiş Yıl Kar / Zararları (-) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Olağanüstü yedekler - - Geçmiş yıl kar / zararları (-) (55.385.766) (41.943.718) Toplam (55.385.766) (41.943.718) 28. SATIŞ GELĐRLERĐ VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ (-) a) Satış Gelirleri (*) 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Konaklama ve tesis gelirleri - - Devre tatil gelirleri karşılığı 4.773 - Diğer gelirler 25.150 - Toplam 29.923-24
28. SATIŞ GELĐRLERĐ VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ (-) b) Satış Đadeleri veya Đndirimleri (-) 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Satış iadeleri - - Satış indirimleri (479) - Toplam (479) - Net satışlar 29.444 - c) Satışların Maliyeti (-) 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Amortisman giderleri 1.531.860 1.131.853 Personel giderleri 426.293 142.160 Konaklama yiyecek-içecek maliyetleri 49.094 - Devre tatil maliyetleri 11.810 - Elektrik-su-gaz giderleri 3.221 68.796 Sigorta giderleri 46.096 - Bakım-onarım giderleri 82.046 10.155 Komisyon gider karşılığı - - Diğer hizmet giderleri 58.255 20.826 Toplam 2.208.675 1.373.790 Şirket 2009 Mayıs ayından itibaren tesislerin işletmeciliğini kendisi yapmaktadır. d) Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler / giderler (-) yoktur (31.03.2010 Yoktur). 29. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ, ARAŞTIRMA VE GELĐŞTĐRME GĐDERLERĐ (-) a) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Reklâm, tanıtım giderleri - 2.838 Toplam - 2.838 25
29. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ, ARAŞTIRMA VE GELĐŞTĐRME GĐDERLERĐ (-) (devamı) b) Genel Yönetim Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Müşavirlik ve danışmanlık giderleri 8.775 2.864 Personel giderleri 4.914 137.268 Huzur hakkı ücretleri - 71.842 Seyahat giderleri 6.208 6.302 Mahkeme giderleri 309 - Temsil ve ağırlama giderleri - 3.049 Bakım-onarım giderleri - 5.532 Đletişim giderleri 7 1.475 Kira giderleri - 3.221 Diğer 2.397 23.238 Toplam 22.610 254.791 c ) Araştırma Geliştirme Giderleri (-) Araştırma geliştirme giderleri yoktur (31.03.2010 Yoktur) 30. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER (-) Amortisman giderlerinin tamamı hizmet maliyetinde, ücret giderleri ise hizmet maliyetinde ve genel yönetim giderlerinde yer almaktadır. 31. DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ / GĐDERLERĐ (-) Diğer Faaliyet Gelirleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Konusu kalmayan karşılıklar 65.746 - Diğer 268 26 Toplam 66.014 26 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Önceki yıllar Milli Emlak payları - 6.903 Diğer 780 5.200 Toplam 780 12.103 26