AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ 01.01.2016-31.12.2016 DÖNEMİ YILLIK FAALİYET RAPORU 1994 yılında Ankara da kurulan Akademik Bağımsız Denetim Danışmanlık ve YMM A.Ş denetimden vergiye kadar bir çok alanda derin bilgi birikimine sahip ortakları ve deneyimli kadrosu ile ekonominin çeşitli sektörlerinde faaliyette bulunan müşterilerine bağımsız denetim, vergi, danışmanlık ve mesleki eğitim konularında hizmet sunmaktadır. Şirketimizin temel ilkesi yerli ve yabancı müşterilerine uluslararası standartlarda zamanında, mesleki etik ilkelere bağlı kalarak bağımsız denetim ve mali danışmanlık hizmeti sunmaktır. Şirketimizin vizyonu daha çok müşteri, daha çok gelirden ziyade örnek olacak denetim raporları hazırlayarak kendi branşımızda uygun bir konuma gelmektir. Şirketimiz Kamu Gözetim Kurumu, Sermaye Piyasası Kurulu ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu ndan bağımsız denetim lisansı almış olup, ilgili kuruluşlar tarafından bağımsız denetim faaliyeti yapmak üzere yetkilendirilmiştir. Bağımsız denetim ve vergi faaliyetlerimizin yanında şirketimiz, sahip olduğu bilgi birikimi ve çözüm odaklı profesyonel iş anlayışı ile müşterilerine, bulundukları sektörlerdeki gelişmeleri ve yenilikleri takip etmede ve bu yeniliklere uyum sağlamada yardımcı olmaktadır. Kendi branşındaki konularda eğitim faaliyetlerine de eğitici olarak katkıda bulunmaktadır. 1-GENEL BİLGİLER Raporun Ait Olduğu Dönem : 01.01.2016-31.12.2016 Ticaret Ünvanı : Akademik Bağımsız Denetim Danışmanlık ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş Ticaret Sicil Numarası : Ankara 106688 Merkez Adresi : Yıldızevler Mahallesi 717. Sokak 15/1 Çankaya/ANKARA Telefon : 312-223 03 68-69 Fax : 312-441 04 14 E-Posta adresi : akademikdenetim@gmail.com İnternet Sitesi Adresi : www.akademikdenetim.com.tr
A-ŞİRKETİN ORGANİZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI a) Sermayesi : 50.000.-TL b) Ortaklık Yapısı : Şirketimizin 31.12.2016 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıda tabloda belirtilmiştir. PAY SAHİBİNİN İKAMETGAH ADRESİ ADI SOYADI / ÜNVANI 1-HASAN KAVAL Alacaatlı Mah. 3307/1 Cad. No:20 Çayyolu/Ankara 2-Zeki Yanık Prof.Dr. Ahmet Taner Kışlalı Mah. Mutlu Çayyolu Sitesi 2886 Sok. 7B/26 Çankaya/ANKARA 3-Erdal Demirel Güvenevler Mah. Yeşilyurt Sokak 24/16 Ayrancı/ANKARA 4-Ahmet Murat Yıldız Kızılırmak Mahallesi 1425.cad. No:29 A/52 Çankaya/ANKARA 5-Hayreddin Erdem İşçi Blokları Mah. 1489.cadde Seğman Selayevleri 18/3 Çankaya/ANKARA 6-Abdülkadir Aydın Yunuskent Mah.845.sokak Hukukçular Sitesi B.Blok No:23 KARAMAN 7-Serdar Gümüşay Ümit Mahallesi 2475 Sok. Park Apt. No:4/10 Çankaya/ANKARA 8-Atila Bağrıaçık Ambarlı Mah. Öğretmen Sokak Özdemir Apt. No:7/5 Avcılar/İSTANBUL 9-Mahmut Talay Numunevler Mah. Mehmet Ocak Cad. Talay Apt.29/B Dörtyol/HATAY 10-Celal Özkan Kırtepe Mahallesi Rüştiyeler Sokak No: 8/3 Merkez/BARTIN HİSSE ADEDİ SERMAYE TUTARI 26.875 26.875.-TL 12.875 12.875.-TL 5.000 5.000.-TL 1.750 1.750.-TL 1.000 1.000.-TL TOPLAM 50.000 50.000.-TL c) Hesap dönemi içerisinde meydana gelen değişiklikler; HİSSE DEVREDEN PAY SAHİBİNİN ADI SOYADI HİSSE ADEDİ HİSSE ALAN PAY SAHİBİNİN ADI SOYADI Hasan Kaval 500 Celal Özkan Abdülkadir Aydın 500 Mahmut Talay B-İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER a-)imtiyazlı Pay Miktarı (Varsa) : Yoktur. b-)imtiyazlı payların oy haklarına İlişkin Açıklama : Yoktur.
C-ŞİRKETİN YÖNETİM ORGANI, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ a)şirketin Yönetim Organı: Üç adet Yönetim Kurulu Üyesinden oluşan Yönetim Kurulu dur. Adı Soyadı Görevi 1 Hasan KAVAL Yönetim Kurulu Başkanı 2 Zeki YANIK Yönetim Kurulu Üyesi 3 Serdar Gümüşay Yönetim Kurulu Üyesi b)şirketin Üst Düzey Yöneticileri: Şirket yönetim Kurulu şirketin her türlü idari ve mali işlerini de yürütmektedir. Yönetim Kurulu Başkanı aynı zamanda şirketin her türlü iş ve işlemlerini yürütmeye tek başına yetkilidir. c) Personel Sayısı: Şirketimiz 31.12.2016 tarihi itibariyle Denetim Kadrosu aşağıdaki gibidir. Adı Soyadı Hasan Kaval Zeki Yanık Atila Bağrıaçık Hayreddin Erdem Ahmet Murat Yıldız Serdar Gümüşay Abdülkadir Aydın Mahmut Talay Celal Özkan Nurcan Korucu Ayhan Çetinkaya Şükran Kaval Erhan Midiliç Satılmış Gündoğdu Kamer Ecehan Eren Kaan Gürkan İrem Köşker Atınç Nacitarhan Ünvanı Sorumlu Sorumlu Sorumlu Sorumlu Sorumlu Yrd. Yrd. Yrd. Yrd. 2-YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları: Yönetim Kurulu üyelerine huzur hakkı, yönetim ücreti, ikramiye, prim gibi herhangi bir ek gelir sağlanmamaktadır. Ancak; Yönetim Kurulu Başkanına otomobil tahsis edilmekte, kendisinden cüz i fiyatla kiralanan aracın masrafları karşılanmaktadır. Sadece yaptıkları denetim hizmetlerinden kendilerine düşen paylar ödenmektedir. 3-ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI Şirketimizin araştırma ve geliştirme çalışmaları bulunmamaktadır.
4-ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER a) Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler; -Demirbaş alımları 6.815,30.-TL, -Taşıt araçları alımları 77.437,49.-TL, -Maddi olmayan duran varlık alımları 77.437,49.-TL dir. b)şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü: Şirket, Türkiye Bağımsız Denetim Standartları (BDS) kapsamında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından da yeterlilik almış bir Kalite Kontrol ve Güvence Sistemi uygulamaktadır. T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 6362 sayılı sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları hakkında Tebliği ve BDS çerçevesinde denetimi 18.08.2014-22.08.2014 tarihleri arasında gerçekleştirilmiştir. Kalite Kontrol çalışması sonuçlarının görüşüldüğü kurulun 20.02.2015 tarihli toplantısında herhangi bir idari ve cezai işlem tesis edilmemiştir. c)şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler; -Şirketimizin doğrudan ve dolaylı herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır. d)şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler; -Şirketin iktisap ettiği kendi payları bulunmamaktadır. e)hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar; -Şirketimiz 2016 yılında Sermaye Piyasası Kurulu ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun denetiminden geçmemiştir. f)şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler; -Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu etkileyebilecek nitelikte davası bulunmamaktadır. g) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar; -Mevzuat hükümlerine aykırı bir uygulamamız olmamıştır. Herhangi bir idari ve mali para cezasına çarptırılmamıştır. h) Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılmamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler; -2016 yılında, Geçmiş dönemlere faaliyet hacminin artırılması hedeflenmiş buna bağlı olarak ta 2015 yılında yapılan bağımsız denetim sözleşme sayısı 28 iken, 2016 yılında bu sayı 33 olarak gerçekleşmiştir. I)Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemlerde dahil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler; -Yıl içerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmamıştır.
j)şirketin yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler; -Şirketin yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapmış olduğu herhangi bir harcaması bulunmamaktadır. k)şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; hakim şirketle, hakim şirkete bağlı bir şirketle, hakim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve geçmiş faaliyet yılında hakim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm diğer önlemler; -Şirketimiz şirketler topluluğuna bağlı bir şirket değildir. 5-FİNANSAL DURUM a)finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, belirlenen stratejik hedefler karşısında şirketin durumu; Şirketimiz 2016 yılı faaliyet dönemini 66.112,53 TL mali kar, 29.594,24 TL ticari zarar ile kapamıştır. Aktif toplamı 517.596,10 TL, olup, Özkaynak toplamı 138.297,23 TL dir. Şirketin 176.349,27 TL tutarında Maddi Duran Varlıkları, 27.638,71 TL tutarında Maddi Olmayan Duran Varlıkları olup, birikmiş amortisman tutarı 121.328,28 TL dir. 2016 yılında ayrılan amortisman tutarı 29.101,55 TL dir. Şirketimizin 2016 yılsonu itibariyle, Dönen varlıklar toplamı 434.201,03 TL, Duran varlıklar toplamı 83.395,07 TL dir. Hazır değerlerimiz toplamı 22.388,53 TL, Menkul kıymet tutarımız 163.985,34 TL dir. Ticari Alacak tutarımız 240.536,52.-TL dir. Bu alacaklar denetimini yaptığımız şirketlerden olan alacaklarımızdır. Şüpheli alacak tutarımız 6.932,50 TL olup, bu alacak Yatırımcı Tazmin Merkezi ne devredilen Soymen Menkul Kıymetler A.Ş ne aittir. Alacağımız ile ilgili olarak herhangi bir gelişme olmamıştır. 2016 yılsonu itibariyle, Kısa vadeli yabancı kaynaklar toplamı 305.967,49 TL dir. Bu tutarın 212.686,70 TL si denetçi ve personel ücret borçları, 25.637,65 TL diğer borçlar,55.599,72 TL si ödenecek vergi vergi ve diğer yükümlülüklerdir. Sermayenin tamamı ödenmiş, Özkaynak toplamımız 138.297,23 TL, Sermaye düzeltmesi olumlu farkları 7.342,50 TL, Kar yedekler 36.533,56 TL, Geçmiş Yıllar karları 74.015,41 TL, Dönem net zararı ise 29.594,24 TL dir. Şirketimiz 2016 yılında; 689.772 TL hizmet geliri elde etmiştir. Bu gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir. YURT İÇİ SATIŞLAR 689.772 KGK Bağımsız Denetim Gelirleri 461.720 SPK Bağımsız Denetim Gelirleri 50.640 Özel Denetim Gelirleri 70.800 EPDK Bağımsız Denetim Gelirleri 22.500 Değerleme Gelirleri 48.000 Danışmanlık Gelirleri 22.000 Eğitim Hizmet Geliri 14.112 Diğer gelirler toplamı 4.455,54 TL olup, SGK Teşvik gelirleridir.
2016 yılında gerçekleşen gelir ve giderlerimizin detayı aşağıdaki gibidir. TOPLAM GELİRLER 706.923,57 A-Ana Faaliyet Gelirleri 689.772 B-Diğer gelirler 4.455,54 C-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve Karlar 12.696,03 -Menkul Kıymet Satış Karları 12.617,79 -Faiz Gelirleri 74,48 -Diğer Olağan Dışı Gelir ve Karlar 3,76 TOPLAM GİDERLER 668.130,21 A-Hizmet Üretim Giderleri 426.252,08 -Personel Giderleri 254.575,56 - Ücretleri 79.550 -Kıdem Tazminat Karşılığı 20.257,48 -Danışmanlık Hizmet Giderleri 50.400 -KGK Harç Giderleri 13.894,50 -Yurt İçi Seyahat Giderleri 7.574,54 B-Genel Yönetim Giderleri 241.878,13 -Personel Giderleri 63.713,81 -Kıdem Tazminat Karşılığı 1.647 -Kira Giderleri 62.910 -Taşıt Bakım Onarım Yakıt Giderleri 16.725,48 -Aidat ve Abonelik Giderleri 13.350 -Sigorta ve Kasko Giderleri 16.656,33 -Vergi, Resim, Harç Giderleri 10.153,16 -Amortisman Giderleri* 16.477,78 -Yemek ve Temizlik Giderleri 16.337,83 -Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 11.596,66 -Haberleşme giderleri 5.058,88 - Diğer Giderler 7.251,20 C-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlar 3.708,29 D-Olağan Dışı Gider ve Zararlar** 51.456,80 *Dönem Amortisman Giderimiz 29.101,55 TL olup, 12.623,77 TL si Taşıt Yenileme Fonundan karşılanmıştır. **51.426,90 TL si Önceki döneme ilişkin giderler olup, kıdem tazminatı karşılıklarının geçmiş yıllara ilişkin tutarıdır. Dönem zararımız 16.371,73 TL ye (Mali Karımız 66.112,53 TL) kurumlar vergisi tutarı olan 13.222,51 TL nin eklenmesiyle dönem zararımız 29.594,24 TL olarak gerçekleşmiştir. b- Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler: Şirketimizin faaliyet gelirleri bir önceki yıla göre %28 oranında, hizmet maliyetimiz ise, % 31 oranında azalmıştır. Brüt karlılığımız ise, % 23 oranında azalmıştır.
Şirketin kısa vadeli borçları, personel borçları, ödenecek vergi ve diğer yükümlülüklerden kaynaklanmaktadır. Ocak ayı içerisinde Ödenecek vergi ve diğer yükümlülüklerimizin, Aralık ayı personel ücretlerinin tamamı ve denetçi ücretlerimizin bir kısmı ödenmiştir. Denetim müşteri sayısının 2016 yılında 2015 yılına göre artış göstermesine karşın hasılatın düşük gerçekleşmesinin nedeni, KGK tarafından çok fazla kişiye denetçi yetki belgesinin verilmesi neticesinde oluşan rekabet ortamıyla denetim ücretleri asgari ücretin oldukça altına gerilemiştir. c-şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına ilişkin tespit ve yönetim organı değerlendirmeleri: Şirketimizin dönen varlıkları borcumuzu ödemeye yeterli olup, şirket sermayesinin karşılıksız kalması gibi bir durum söz konusu değildir. d-varsa şirketin finansal yapısını iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler: Şirketin finansal yapısı ile ilgili olarak önlem almayı gerektirecek bir durum söz konusu değildir. e-kâr payı dağıtım politikasına ilişkin bilgiler ve kâr dağıtımı yapılmayacaksa gerekçesi ile dağıtılmayan kârın nasıl kullanılacağına ilişkin öneri: Şirketimiz 2016 yılında net dönem zararı 26.758.-TL olarak gerçekleşmiştir. 6- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ a) Varsa şirketin öngörülen risklere karşı uygulayacağı risk yönetimi politikasına ilişkin bilgiler, - Genel olarak Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen denetim taban ücretleri artıyor olmasına rağmen, artan rekabet nedeniyle, sözleşme ücretleri devamlı düşme eğilimindedir. Bu durum gelirleri olumsuz etkilemekte, sözleşme sayısı artmasına rağmen hasılat aynı oranda artmamaktadır. Diğer taraftan, mesleki personelin gerek temini, gerekse işletmede tutulması zorlaşmaktadır. Ayrıca, genel yönetim giderleri de artmakta dolayısıyla iki yönlü olumsuz gelişme kar düzeyini düşürmektedir. b) Oluşturulmuşsa riskin erken saptanması ve yönetimi komitesinin çalışmalarına ve raporlarına ilişkin bilgiler, - Bulunmamaktadır. c) Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler. - Konu ile ilgili olarak yaşanan ve yaşanabilecek riskler (a) bendinde açıklanmıştır. 7- DİĞER HUSUSLAR a) Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan olaylara ilişkin açıklamalar;
- 2016 faaliyet yılının sona ermesinden sonra ortaklarının ve diğer ilgili kuruluşlarının haklarını etkileyebilecek herhangi bir özel önem taşıyan konu olmamıştır. b) İlave bilgiler; Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından 06/02/2017 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır. Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Yönetim Kurulu Üyesi Hasan KAVAL Zeki YANIK Serdar Gümüşay