KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TURKCELL FİNANSMAN A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor 2017-2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Sınırlı Olumlu ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Turkcell Finansman A.Ş. Yönetim Kurulu'na, Giriş Turkcell Finansman A.Ş.'nin ("Şirket") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki özet konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( "BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde
dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Turkcell Finansman A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 27 Temmuz 2017
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 31.12.2016 TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) AKTİF KALEMLER NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 5 46.175 43.564 89.739 31.037 0 31.037 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 1.000 6.098 7.098 684 0 684 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1.000 6.098 7.098 684 0 684 BANKALAR 7 62.053 4 62.057 36.727 1 36.728 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 FAKTORİNG ALACAKLARI 0 0 FİNANSMAN KREDİLERİ 8 3.375.553 0 3.375.553 2.377.078 0 2.377.078 Tüketici Kredileri 8 3.375.553 0 3.375.553 2.377.078 0 2.377.078 KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 DİĞER ALACAKLAR 78.380 0 78.380 27.004 0 27.004 TAKİPTEKİ ALACAKLAR 9 51.723 0 51.723 19.294 0 19.294 Takipteki Finansman Kredileri 9 102.502 0 102.502 29.464 0 29.464 Özel Karşılıklar (-) 9-50.779 0-50.779-10.170 0-10.170 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 4.722 0 4.722 0 0 0 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 İŞTİRAKLER (Net) 0 0 İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 340 0 340 561 0 561 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 11 20.083 0 20.083 12.381 0 12.381 Diğer 11 20.083 0 20.083 12.381 0 12.381 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 1.781 0 1.781 560 0 560 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 12 5.989 0 5.989 1.109 0 1.109 DİĞER AKTİFLER 0 0 ARA TOPLAM 3.647.799 49.666 3.697.465 2.506.435 1 2.506.436 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (NET) 0 0 AKTİF TOPLAMI 3.647.799 49.666 3.697.465 2.506.435 1 2.506.436 PASİF KALEMLER ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 14 23.863 0 23.863 0 0 0 ALINAN KREDİLER 13 1.939.934 709.997 2.649.931 1.432.109 92.788 1.524.897 FAKTORİNG BORÇLARI 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 0 0 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 15 147.430 0 147.430 238.956 0 238.956 Bonolar 15 147.430 0 147.430 238.956 0 238.956 DİĞER BORÇLAR 140.338 5 140.343 108.978 0 108.978 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 16 36.757 0 36.757 545 0 545 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 3.602 0 3.602 3.236 0 3.236 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 34.621 0 34.621 24.868 0 24.868 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 839 0 839 1.054 0 1.054 Diğer Karşılıklar 33.782 0 33.782 23.814 0 23.814 ERTELENMİŞ GELİRLER 1.442 0 1.442 1.542 0 1.542 CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 12 7.185 0 7.185 10.311 0 10.311 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 0 0 SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 ARA TOPLAM 2.335.172 710.002 3.045.174 1.820.545 92.788 1.913.333 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 ÖZKAYNAKLAR 18 652.291 0 652.291 593.103 0 593.103 Ödenmiş Sermaye 18 575.000 0 575.000 575.000 0 575.000 Kar Yedekleri -65.746 0-65.746-65.746 0-65.746 Olağanüstü Yedekler -65.746 0-65.746-65.746 0-65.746 Kar veya Zarar 136.516 0 136.516 78.878 0 78.878 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 78.878 0 78.878 319 0 319 Net Dönem Karı veya Zararı 57.638 0 57.638 78.559 0 78.559 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 6.521 0 6.521 4.971 0 4.971 PASİF TOPLAMI 2.987.463 710.002 3.697.465 2.413.648 92.788 2.506.436
NAZIM HESAP TABLOSU 31.12.2016 TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0 RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0 ALINAN TEMİNATLAR 0 0 VERİLEN TEMİNATLAR 0 0 TAAHHÜTLER 0 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 670.273 664.190 1.334.463 93.741 92.748 186.489 Alım Satım Amaçlı İşlemler 670.273 664.190 1.334.463 93.741 92.748 186.489 Swap Alım Satım İşlemleri 670.273 664.190 1.334.463 93.741 92.748 186.489 EMANET KIYMETLER 0 0 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 670.273 664.190 1.334.463 93.741 92.748 186.489
Kar veya Zarar Tablosu 01.01.2017-01.01.2016-30.06.2016 3 Aylık 01.04.2017-3 Aylık 01.04.2016-30.06.2016 Kar veya Zarar Tablosu ESAS FAALİYET GELİRLERİ 19 257.084 31.841 141.113 29.530 FAKTORİNG GELİRLERİ 0 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 0 İskontolu 0 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 257.084 31.841 141.113 29.530 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 19 251.548 31.841 136.333 29.530 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 5.536 0 4.780 0 KİRALAMA GELİRLERİ 0 Finansal Kiralama Gelirleri 0 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 20-129.787-4.225-72.122-4.225 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 20-112.272-4.169-62.595-4.169 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 20-16.679 0-8.971 0 Verilen Ücret ve Komisyonlar 20-836 -56-556 -56 BRÜT KAR (ZARAR) 127.297 27.616 68.991 25.305 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -34.959-19.158-16.089-12.398 Personel Giderleri -6.828-3.030-3.005-1.738 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -50-183 -18-65 Genel İşletme Giderleri -17.443-5.493-8.811-3.017 Diğer -10.638-10.452-4.255-7.578 BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) 92.338 8.458 52.902 12.907 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 141.381 33.332 68.588 15.966 Bankalardan Alınan Faizler 3.316 9.695 1.893 3.585 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 123 50 123 25 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan 0 50 0 25 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 123 0 123 0 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 14.598 0 7.099 0 Türev Finansal İşlemlerden 14.598 0 7.099 0 Kambiyo İşlemleri Karı 75.341 63 34.386 42 Diğer 48.003 23.524 25.087 12.314 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) -40.609-71 -24.916-71 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) -114.228-5.951-55.476-3.057 Türev Finansal İşlemlerden Zarar -28.883 0-12.021 0 Kambiyo İşlemleri Zararı -77.572-51 -39.395-42 Diğer -7.773-5.900-4.060-3.015 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 78.882 35.768 41.098 25.745 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 78.882 35.768 41.098 25.745 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 12-17.982-9.085-9.721-7.047 Cari Vergi Karşılığı 12-22.862-9.307-7.842-6.694 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi 0 0-1.879-353 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 12 4.880 222 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 60.900 26.683 31.377 18.698 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 Cari Vergi Karşılığı 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 60.900 26.683 31.377 18.698 KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR -3.262-1.289-1.751-664 DÖNEM KARI/ZARARI 57.638 25.394 29.626 18.034 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) 0
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 01.01.2017-01.01.2016-30.06.2016 3 Aylık 01.04.2017-3 Aylık 01.04.2016-30.06.2016 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 60.900 26.683 31.377 18.698 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 60.900 26.683 31.377 18.698
Nakit Akış Tablosu 01.01.2017-01.01.2016-30.06.2016 Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) 64.498 28.513 Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri 254.864 41.536 Ödenen Faizler ve Kiralama Giderleri -129.787-4.225 Alınan Ücret ve Komisyonlar 5.536 0 Elde Edilen Diğer Kazançlar 48.003 22.968 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler -21.731-8.338 Ödenen Vergiler -25.988-6.730 Diğer -66.399-16.698 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 68.944-481.630 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış -1.030.904-1.002.984 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış -123.518-8.208 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.125.034 467.089 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 98.332 62.473 Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 133.442-453.117 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 3 0-78.939 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 10, 11-11.078-7.547 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar -4.722 0 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -15.800-86.486 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 150.000 0 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı -241.526 0 Temettü Ödemeleri -1.712-17.421 Diğer 21 0 505.000 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -93.238 487.579 Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 24.404-52.024 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 7 36.728 94.553 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 7 61.132 42.529 0
Özkaynak Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/ Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar Yasal Statü Yedekleri Yedekler Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Dönem Karı / ( Zararı) Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynak Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu 01.01.2016-30.06.2016 Dönem Başı Bakiyeler 70.000 319 319 33.674 103.993 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 70.000 319 319 33.674 103.993 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 505.000 505.000 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) -56.990-39.926-96.916 Dönem Net Karı (Zararı) 25.394 25.394 1.289 26.683 Kar Dağıtımı 319-319 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 319-319 Dönem Sonu Bakiyeler 575.000-56.990 25.713 319 25.394-4.963 538.760 Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu 01.01.2017 - Dönem Başı Bakiyeler 575.000-65.746 78.878 319 78.559 4.971 593.103 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 575.000-65.746 78.878 319 78.559 4.971 593.103 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) 57.638 57.638 3.262 60.900 Kar Dağıtımı 78.559 Dağıtılan Temettü -1.712-1.712 Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 78.559 Dönem Sonu Bakiyeler 575.000-65.746 136.516 78.878 57.638 6.521 652.291-78.559-78.559-1.712-1.712