BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR
A. BİLANÇO DİPNOTLARI 4 Temmuz 2006 tarihli 6591 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanan ilana göre Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Emeklilik Yatırım Fonu nun ünvanı ve iç tüzüğü Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiş ve de ilan edilmiştir. Fon un halka arzı 1 Eylül 2006 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Fon Toplam Değeri: 2.139.891 YTL 586.310 YTL Dolaşımdaki Pay Sayısı: 139.913.104 Adet 51.168.919 Adet Birim Pay Değeri: 0,015294 YTL 0,011458 YTL b) Fon Payları Hareketleri 1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık 2007 2007 2006 2006 Adet YTL Adet YTL Açılış 51.168.919 549.735 20.000.000 200.000 Satışlar 99.913.154 1.390.367 144.749.261 1.886.991 Geri Alışlar (11.168.969) (158.949) (113.580.342) (1.537.256) 139.913.104 1.781.153 51.168.919 549.735 c) Fon Süresi d) Sigorta Fon süresiz olup, 3 Mayıs 2005 tarihinde portföy kurulmuştur. Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. de ( MKK ), sabit getirili menkul kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de ( Takasbank ) saklanmakta olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır.ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan bir husus bulunmamaktadır. AHB 5
A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. h) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yeralan 44.000 YTL tutarındaki alacaklar menkul kıymet satım alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2006: 10.459 YTL). Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yeralan 5.692 YTL lik borçlar hesabı kaleminin (31 Aralık 2006: 27.370 YTL), 4.668 YTL si ödenecek olan fon yönetim ücretlerinden (31 Aralık 2006: 1.302 YTL), 55 YTL si menkul kıymet alım borçlarından (31 Aralık 2006: 25.245 YTL), 969 YTL si diğer borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2006: 823 YTL). Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon da ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. Vergi Usul Kanunu nun 279 uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte fon payları değer artış azalış hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmıştır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır. b) Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans bulunmamaktadır. c) Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25 in Üzerinde Ortaya Çıkan Artış ve Azalışların Nedenleri Fon portföy değeri % 249 oranında artış göstermiş ve buna bağlı olarak fon gelir ve giderleri de büyük artışlar göstermiştir. Fon yapısının değişmesi de fon gelirlerinin artmasında etkili olmuştur. AHB 6
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar Kurucu ile İlişkiler Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. ("HSBC Portföy") tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları ile hisse senedi alımları ve satımları HSBC Bank A.Ş. ve HSBC Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("HSBC Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır. Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ne, Fon un yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık değerinin yüzbindeyedisi oranında Fon İşletim Gideri Kesintisi tahakkuk ettirmektedir. Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. ye aylık olarak fon toplam değerinin onbindesekizi tutarında Portföy Yönetim Ücreti ödenmektedir. Vergi Fon un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Denetim Ücretleri Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından günlük olarak tahakkuk ettirilerek karşılanmasına karar verilmiştir. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. AHB 7
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri 1 Ocak- 31 Aralık 2007 Hisse Adı Tarih Adet Yazıcılar Holding A.Ş 12.02.2007 3.000 Yapı Kredi Bankası A.Ş 23.05.2007 32 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 15.06.2007 5.625 Akbank T.A.Ş 28.06.2007 1.625 Ereğli Demir Ve Çelik Fabrikaları T. A.Ş. 29.05.2007 1.095 Koç Holding A.Ş. 08.06.2007 400 Migros Türk T.A.Ş. 09.11.2007 36 Toplam 11.813 1 Eylül 2006 tarihinde Fon un nevi değiştiği için 1 Ocak 31 Aralık 2006 tarihleri arası Fon portföyünde hisse senedi bulunmamaktadır. c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı mevcut değildir. d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet mevcut değildir. e) Diğer Hususlar Fon Portföy Yapısı 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Fon portföyünün % 11,13 ü kurucu iştirak ve hissedar hisse senetlerinden (31 Aralık 2006: %11,54), % 84,58 i diğer hisse senetlerinden (31 Aralık 2006: % 71,81 i) ve % 4,29 u ters repo işlemlerinden (31 Aralık 2006: %16,65) oluşmaktadır. Verilen Taahhütler Fon portföyünde bulunan ters repo işlemlerinin 90.083 YTL lik (31 Aralık 2006: 100.300 YTL) bölümü için Fon un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 90.000 YTL (31 Aralık 2006: 100.000 YTL) dir. AHB 8
D. FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Fon Toplam Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı Fon toplam değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmektedir: 1) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. 2) Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yer alan; a) Borsada işlem gören hisse senetleri değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, AHB 9
E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları (devamı) b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki günkü dönüş değerleri ile, c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi esas alınarak, d) Portföyde yeralan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 3) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir. c) Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon un pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. AHB 10