1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Yazıcılar Holding A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş 1. Yazıcılar Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı 2. Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ( SBDS ) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç 3. Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Burak Özpoyraz, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 19 Ağustos 2014 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar İÇİNDEKİLER Sayfa Ara Dönem Konsolide Bilançolar... 1-2 Ara Dönem Konsolide Kar veya Zarar Tabloları... 3 Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları... 4 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları... 5 Ara Dönem Konsolide Nakit Akış Tabloları... 6 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Notlar (Dipnotlar)... 7-47 Not 1 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu... 7-9 Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar... 9-14 Not 3 İşletme Birleşmeleri... 14 Not 4 İş Ortaklıkları... 15-16 Not 5 Bölümlere Göre Raporlama... 16-21 Not 6 Nakit ve Nakit Benzerleri...21 Not 7 Borçlanmalar... 21-22 Not 8 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar... 23-27 Not 9 Maddi Duran Varlıklar... 28-29 Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar... 30 Not 11 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler... 31 Not 12 Taahhütler... 32-33 Not 13 Özkaynaklar... 33-35 Not 14 Faaliyet Giderleri...35 Not 15 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler... 36 Not 16 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler... 36-37 Not 17 Finansman Gelirleri...37 Not 18 Finansman Giderleri...37 Not 19 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar... 37-38 Not 20 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri... 38-39 Not 21 İlişkili Taraf Açıklamaları... 40-43 Not 22 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi... 43-46 Not 23 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar...47
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar 31 Aralık 2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 2.029.816 1.720.417 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 1.128.650 1.187.152 Finansal Yatırımlar 10.708 10.617 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 21.2 26.408 15.876 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 407.614 169.177 Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 104.082 71.430 Türev Araçlar 12.398 16.468 Stoklar 233.596 157.984 Peşin Ödenmiş Giderler 43.930 27.965 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 20.1 6.644 6.340 Diğer Dönen Varlıklar 55.786 57.408 Duran Varlıklar 5.024.083 4.692.781 Finansal Yatırımlar 6.456 6.459 Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 3.205 3.398 Türev Araçlar 3.375 9.943 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 8 3.396.104 3.364.440 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 85.551 62.799 Maddi Duran Varlıklar 9 1.432.588 1.119.897 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 18.236 15.884 Peşin Ödenmiş Giderler 18.052 28.653 Ertelenmiş Vergi Varlığı 20.2 15.370 9.246 Diğer Duran Varlıklar 45.146 72.062 TOPLAM VARLIKLAR 7.053.899 6.413.198 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (1)
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar 31 Aralık 2013 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.221.070 721.635 Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 528.268 337.678 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 362.169 141.766 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 21.3 1.119 1.509 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 213.688 175.399 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 21.4 2.205 4.582 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 26.899 31.968 Türev Araçlar - 233 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20.1 8.996 11.662 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 11.1 18.391 10.318 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 11.2 2.018 1.994 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 57.317 4.526 Uzun Vadeli Yükümlülükler 872.439 752.981 Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 819.917 699.938 Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 425 412 Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 11.1 19.450 19.551 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20.2 30.918 32.034 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.729 1.046 ÖZKAYNAKLAR 4.960.390 4.938.582 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 4.105.174 4.110.416 Ödenmiş Sermaye 13 160.000 160.000 Paylara İlişkin Primler 9.474 9.474 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları (2.877) (2.881) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları 188.326 279.998 - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları (7) (84) - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 13 (2.635) (6.958) Diğer Yedekler (65.213) (65.213) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13 28.732 25.303 Geçmiş Yıllar Karları 13 3.688.546 2.519.664 Net Dönem Karı 100.828 1.191.113 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 855.216 828.166 TOPLAM KAYNAKLAR 7.053.899 6.413.198 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (2)
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Notlar Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat 905.218 513.749 795.121 454.063 Satışların Maliyeti (-) (697.092) (395.859) (626.665) (359.103) BRÜT KAR 208.126 117.890 168.456 94.960 Genel Yönetim Giderleri (-) 14 (81.072) (39.856) (74.229) (39.495) Pazarlama Giderleri (-) 14 (60.429) (30.264) (52.667) (28.021) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 14 (620) (346) (636) (315) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 15.1 6.492 4.224 3.101 1.989 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 15.2 (12.813) (5.493) (8.235) (4.627) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların 86.951 106.702 804.671 36.655 Kar/Zararlarından Paylar ESAS FAALİYET KARI 146.635 152.857 840.461 61.146 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 16.1 7.501 5.984 28.729 25.610 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 16.2 (1.796) (333) (3.139) (2.556) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 152.340 158.508 866.051 84.200 Finansman Gelirleri 17 144.376 56.869 29.494 18.082 Finansman Giderleri (-) 18 (153.847) (82.788) (57.249) (39.195) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 142.869 132.589 838.296 63.087 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (8.183) (3.428) (8.509) (7.246) - Dönem Vergi Gideri (-) 20.3 (15.593) (4.274) (11.927) (7.126) - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 20.3 7.410 846 3.418 (120) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 134.686 129.161 829.787 55.841 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Vergi Sonrası Dönem Karı 19 - - 48.745 13.176 NET DÖNEM KARI 134.686 129.161 878.532 69.017 Net Dönem Karının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 33.858 23.813 92.934 24.471 - Ana Ortaklık Payları 100.828 105.348 785.598 44.546 Pay Başına Kazanç (tam TL) 0,63 0,66 4,91 0,28 Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç (tam TL) 0,63 0,66 4,73 0,23 Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklardan pay başına kazanç (tam TL) - - 0,18 0,05 tarihi itibariyle 804.671 TL olan Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar hesabının içerisinde, detaylarına Not 8.1 de yer verilen 769.410 TL tutarındaki bir defaya mahsus gelir bulunmaktadır. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları gereğince gelir kaydedilen bu arızi tutar olmasaydı, Grup un tarihi itibariyle sona eren döneme ait net dönem karı 109.122 TL, dönem karının ana ortaklık payı ise 65.813 TL olacaktı. Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (3)
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 DÖNEM KARI 134.686 129.161 878.532 69.017 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) 685 156 190 (284) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar (333) (145) (393) (220) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri (137) (31) (38) 57 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları (3.767) (5.672) 7.970 7.524 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları - - (27.349) (13.352) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar (90.042) (2.101) 57.980 61.815 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Ertelenmiş Vergi Geliri - - 1.367 667 DİĞER KAPSAMLI GELİR (93.594) (7.793) 39.727 56.207 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 41.092 121.368 918.259 125.224 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27.532 21.914 89.355 26.337 - Ana Ortaklık Payları 13.560 99.454 828.904 98.887 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (4)
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Diğer Yedekler Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Özkaynaklar 1 Ocak 2013 İtibariyle Bakiyeler (yeniden düzenlenmiş) 160.000 9.474 (3.532) 44.252 31 21.293 (2.947) 21.832 1.653.739 909.396 2.813.538 662.062 3.475.600 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karına aktarılması - - - - - - - 3.471 905.925 (909.396) - - - Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye artışı - - - - - - - - - - - 5 5 Dağıtılan temettü - - - - - - - - (40.000) - (40.000) (5.498) (45.498) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımındaki pay değişimi - - 550 (21.682) (31) 1.141 - - - - (20.022) (1.380) (21.402) Bağlı ortaklıktaki konsolidasyon oranının değişiklik etkisi - - - - - - - - - - - (49) (49) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yaptığı işlemler - - - - - - (62.265) - - - (62.265) (4.293) (66.558) Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - (663) 57.345 (177) (13.199) - - - 785.598 828.904 89.355 918.259 İtibariyle Bakiyeler 160.000 9.474 (3.645) 79.915 (177) 9.235 (65.212) 25.303 2.519.664 785.598 3.520.155 740.202 4.260.357 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1 Ocak 2014 İtibariyle Bakiyeler 160.000 9.474 (2.881) 279.998 (84) (6.958) (65.213) 25.303 2.519.664 1.191.113 4.110.416 828.166 4.938.582 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karına aktarılması - - - - - - - 3.429 1.187.684 (1.191.113) - - - Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye artışı - - - - - - - - - - - 1.442 1.442 Dağıtılan temettü - - - - - - - - (20.000) - (20.000) (8.624) (28.624) Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler - - - - - - - - 1.198-1.198 6.700 7.898 Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - 4 (91.672) 77 4.323 - - - 100.828 13.560 27.532 41.092 İtibariyle Bakiyeler 160.000 9.474 (2.877) 188.326 (7) (2.635) (65.213) 28.732 3.688.546 100.828 4.105.174 855.216 4.960.390 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (5)
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Notlar İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 142.869 838.296 Düzeltmeler Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karı (16.971) (28.682) Amortisman ve itfa giderleri 39.962 33.251 Tahsili şüpheli alacaklardaki değer düşüklüğü karşılığı 15.2 569 78 Garanti karşılığı/(iptali) 11.2 24 (25) İzin karşılığı 1.398 1.745 Kıdem tazminatı karşılığı 3.239 2.784 Prim karşılığı 6.675 6.175 Diğer karşılıklar (1.026) 3.391 Stok değer düşüklüğü karşılığı/(iptali) 1.332 (300) Kur farkı gideri/(geliri) (2.928) 19.856 Faiz giderleri 35.445 17.409 Finansal yatırım satış kazancı (321) - İştirak ve iş ortaklıklarından gelir (86.951) (804.671) Türev finansal araçlarından alacaklardaki değişim 10.638 (7.208) Türev finansal araçlarından borçlardaki değişim (233) (1.064) Diğer nakit girişi sağlamayan giderler (429) 2.087 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 133.292 83.122 Ticari ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim (249.538) (213.730) Stoklardaki değişim (76.944) (2.549) Diğer varlıklardaki değişim (57.529) (56.734) Ticari ve diğer borçlar ile ilişkili taraflara borçlardaki değişim 83.940 133.413 Motorlu araç kiralama faaliyeti kapsamındaki araç alımları (274.163) (112.567) Motorlu araç kiralama faaliyeti kapsamındaki ikinci el satış hasılatı 72.910 28.716 Alınan temettüler 25.052 81.939 Ödenen kıdem tazminatı (2.655) (1.651) Ödenen vergiler 20.1 (19.777) (1.537) Sürdürülen faaliyetlere ait işletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (365.412) (61.578) Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ait işletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit - (567.264) Yatırım faaliyetlerinden nakit akımları Finansal yatırımlardaki değişim (net) 1.259 (14.035) Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları (178.865) (97.385) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 10.374 35.565 Satın alınan finansal varlıklar ve nakdi sermaye artışına katılım (10.180) (12.457) Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış hasılatı 7.978 - Sürdürülen faaliyetlere ait yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (169.434) (88.312) Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ait yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit - (10.526) Finansman faaliyetlerinden nakit akımları Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü (8.624) (5.498) Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışı 1.442 5 Ödenen temettüler (20.000) (40.000) Banka ve diğer kuruluşlardan alınan krediler 4.750.971 6.144.883 Banka ve diğer kuruluşlardan alınan kredilerin geri ödemeleri (4.215.512) (5.865.516) Ödenen faizler (-) (33.813) (14.473) Sürdürülen faaliyetlere ait finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 474.464 219.401 Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ait finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit - 516.198 Yabancı para çevrim farkları 1.880 3.841 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) (58.502) 11.760 Satış amacıyla elde tutulan varlıklara sınıflanan nakit ve nakit benzerleri - (436.946) Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzerleri 6 1.187.152 630.962 Toplam dönem sonu itibariyle nakit ve nakit benzerleri 1.128.650 205.776 Faiz gelirleri 27.751 5.561 Temettü gelirleri 184 26 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (6)
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Yazıcılar Holding A.Ş. ( Yazıcılar veya Şirket ) çoğunluk hisseleri üç Yazıcı Ailesi ne ait bir holding şirketidir ve 1976 yılında İstanbul da kurulmuştur. Üç Yazıcı Ailesi; Kamil Yazıcı ve vefat eden iki kardeşinin eş ve çocuklarından oluşmaktadır. Şirket, bağlı ortaklıklarında, %68,00 oranında pay sahibi olduğu Anadolu Endüstri Holding A.Ş. ( AEH ) vasıtasıyla kontrole sahiptir. Şirket in hisselerinin belirli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) işlem görmektedir. Şirket merkezinin adresi Fatih Sultan Mehmet Mahallesi Balkan Caddesi No:58, Buyaka E Blok Ümraniye, İstanbul, Türkiye dir. tarihi itibariyle hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar 19 Ağustos 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Sezai Tanrıverdi ve Mali İşler Müdürü Yusuf Ovnamak tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır. Grup un Faaliyet Konuları Şirket ve bağlı ortaklıkları ara dönem özet konsolide finansal tablolar için Grup olarak anılacaktır. Grup, başlıca üç ana grupta faaliyet göstermektedir: Otomotiv (yolcu araçları, ticari araçlar, jeneratör, yedek ve tamamlayıcı parçalar, motorlu araç kiralama); perakende (kırtasiye, restoran işletmeciliği, bilgi teknolojileri ve turizm) ve diğer (ticaret, varlık yönetimi, gayrimenkul, enerji). Grup un bünyesinde tarihinde sona eren dönem içerisinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 6.487 kişidir (31 Aralık 2013: 6.447). Şirket in Hissedarları ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: 31 Aralık 2013 Ödenmiş Sermaye % Ödenmiş Sermaye % Yazıcı Aileleri 61.116 38,20 61.116 38,20 Kamil Yazıcı Yönetim ve Danışma A.Ş. 53.687 33,55 53.687 33,55 Halka açık (*) 45.197 28,25 45.197 28,25 Toplam sermaye 160.000 100,00 160.000 100,00 (*) tarihi itibariyle halka açık kısım içerisinde yer alan ve ödenmiş sermayenin %3,17 oranına tekabül eden 5.073 TL tutarındaki hisse senetleri, Kamil Yazıcı Yönetim ve Danışma A.Ş. ye aittir (31 Aralık 2013: %3,17 oranına tekabül eden 5.073 TL tutarında). (7)
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıkların Listesi ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu Bölüm 30 Haziran 2014 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2013 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) Türkiye Holding şirketi Diğer 68,00 68,00 Çelik Motor Ticaret A.Ş. (Çelik Motor) Türkiye Kia markalı motorlu araçların ithalatı, dağıtım ve Otomotiv 68,00 68,00 pazarlaması ile motorlu araç kiralama faaliyeti Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş. (Anadolu Türkiye Endüstriyel motorların üretimi, traktör satışı Otomotiv 67,93 67,93 Motor) Anadolu Otomotiv Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. (8) Türkiye Gayrifaal Otomotiv 68,00 67,38 Anadolu Elektronik Aletler Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal Otomotiv 34,65 34,65 (Anadolu Elektronik) (3) Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Adel) (1) (2) Türkiye Adel, Johann Faber ve Faber Castell markaları altında Perakende 38,68 38,68 yazı gereçlerinin üretimi Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Ülkü) (2) Türkiye Adel in ürünlerinin ve diğer ithal edilen kırtasiye Perakende 49,76 49,76 ürünlerinin dağıtımı Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. (Efestur) (5) Türkiye Seyahat ve organizasyon faaliyetlerinin düzenlenmesi Perakende 68,00 67,92 Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (ABH) Türkiye Bilgi teknolojileri, internet ve elektronik ticaret hizmeti Perakende 65,68 65,68 Oyex Handels GmbH (Oyex) Almanya Grup ta kullanılan çeşitli malzemelerin alım satımı Diğer 68,00 68,00 Anadolu Endüstri Holding Handels GmbH (AEH Handels) Almanya Yurtdışında, ürünler için gerekli pazar araştırmalarının gerçekleştirilmesi Diğer 68,00 68,00 Anadolu Restoran İşletmeleri Limited Şirketi Türkiye Zincir restoran işletmeciliği Perakende 68,00 68,00 (McDonald s) Hamburger Restoran İşletmeleri A.Ş. (Hamburger) Türkiye Zincir restoran işletmeciliği Perakende 68,00 68,00 Artı Varlık Yönetim A.Ş. (Artı Varlık) Türkiye Varlık yönetimi Diğer 67,99 67,99 Anadolu Taşıt Ticaret A.Ş. (Anadolu Taşıt) Türkiye Otomotiv sektöründe sınai ve ticari faaliyet Diğer 68,00 68,00 Anadolu Araçlar Ticaret A.Ş. (Anadolu Araçlar) Türkiye Geely markalı motorlu araçların ithalatı, dağıtım ve Otomotiv 67,97 67,97 pazarlaması, Cooper Tires, Starfire ve Avon lastikleri satışı Anadolu Termik Santralleri Elektrik Üretim A.Ş. Türkiye Elektrik üretimi (Yatırım aşamasında) Diğer 68,00 68,00 (Anadolu Termik) AES Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (AES Türkiye Elektrik enerjisi ve/veya kapasitesinin toptan satışı ile Diğer 68,00 68,00 Elektrik) doğrudan serbest tüketicilere satışı (Yatırım aşamasında) AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. (AEH Sigorta) Türkiye Sigorta acenteliği Diğer 68,00 68,00 Anelsan Anadolu Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal (tasfiye halinde) Perakende 48,94 48,94 (Anelsan) (4) Anadolu Kafkasya Enerji Yatırımları A.Ş. (Anadolu Türkiye Elektrik üretimi, iletimi ve dağıtım tesislerinin kurulması, Diğer 63,85 68,00 Kafkasya) (6) işletilmesi (Yatırım aşamasında) Antek Teknoloji Ürünleri Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal Otomotiv 67,97 67,97 (Antek Teknoloji) Georgian Urban Energy LLC (GUE) Gürcistan Elektrik üretimi ve satışı (Yatırım aşamasında) Diğer 61,20 61,20 AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. (7) Türkiye Gayrimenkul alımı, satımı ve kiralanması Diğer 68,00 67,99 Anadolu Efes Dış Ticaret A.Ş. (9) Türkiye Gayrifaal Diğer 68,00 - Efes Sınai Dış Ticaret A.Ş. (9) Türkiye Gayrifaal Diğer 68,00 - Anadolu Isuzu Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. (9) Türkiye Gayrifaal Diğer 68,00 - (1) Adel hisseleri BİST te işlem görmektedir. (2) AEH, Adel ve Ülkü de sırasıyla %56,89 ve %68,78 hisseye sahiptir. Ayrıca Adel, Ülkü de %7,67 hisseye sahiptir. Dolayısıyla, Adel ve Ülkü nün kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (3) Anadolu Motor ve AEH sırasıyla Anadolu Elektronik te %50,00 ve %1,00 hisseye sahiptirler. Dolayısıyla Anadolu Elektronik in kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (4) Ülkü, Anelsan da %96,50 hisseye sahiptir. Dolayısıyla Anelsan ın kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (5) Anadolu Grubu iştirak yapısı sadeleştirme çalışmaları kapsamında Şirket in iş ortaklıklarından Anadolu Isuzu nun bağlı ortalığı Ant Sınai ve Ticari Ürünleri A.Ş., Çelik Motor ve Anadolu Motor un sahip olduğu sırasıyla %0,25, %0,50 ve %0,25 Efestur hisseleri 17 Şubat 2014 tarihinde AEH ye transfer edilmiştir. Transfer sonucunda Şirket in Efestur daki nihai oranı %67,92 den %68,00 a yükselmiştir. (6) Anadolu Kafkasya nın AEH nin sahip olduğu %6,10 oranındaki payı 31 Ocak 2014 tarihinde Paravani Energy B.V. ye satılmıştır. Ayrıca Anadolu Kafkasya da küçük pay sahibi olan Anadolu Grubu şirketlerinin de paylarını AEH ye devretmesi sonucunda Şirket in Anadolu Kafkasya daki nihai oranı %63,85 olmuştur. (7) Anadolu Grubu iştirak yapısı sadeleştirme çalışmaları kapsamında Anadolu Motor un sahip olduğu %0,01 AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. hisseleri 24 Şubat 2014 tarihinde AEH ye transfer edilmiştir, transfer sonucunda Şirket in AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. deki nihai oranı %68,00 a yükselmiştir. (8) Şirket in bağlı ortaklıklarından AEH ve Anadolu Motor un sırasıyla sahip olduğu %1,00 ve %5,00 ve Şirket in iş ortaklıklarından Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve onun bağlı ortalığı Ant Sınai ve Ticari Ürünler Pazarlama A.Ş. nin sırasıyla sahip olduğu %1,00 ve %1,00 Anadolu Otomotiv Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. hisseleri Çelik Motor a transfer edilmiştir, transfer sonucunda Şirket in Anadolu Otomotiv Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. deki nihai payı %68,00 a yükselmiştir. (9) Şirket in bağlı ortaklıklarından AEH nin ve Şirket in iştiraklerinden Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ve onun bağlı ortalıkları Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ve Coca Cola İçecek A.Ş. nin sırasıyla sahip olduğu %0,12, %99,52, %0,12, %0,12 ve %0,12 Anadolu Efes Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. hisseleri, AEH, Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş., Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ve Coca Cola İçecek A.Ş. nin sırasıyla sahip olduğu %0,10, %0,10, %0,10, %0,10 ve %99,60 Efes Sınai Dış Ticaret A.Ş. hisseleri ve AEH, Şirket in iş ortaklıklarından Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş., ve onun bağlı ortaklığı Ant Sınai ve Ticari Ürünleri Pazarlama A.Ş., Çelik Motor ve Anadolu Motor un sırasıyla sahip olduğu %1,00, %96,00, %1,00, %1,00 ve %1,00 Anadolu Isuzu Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. hisseleri Anadolu Otomotiv Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. ye transfer edilmiştir. Transfer sonucunda Yazıcılar ın şirketlerdeki nihai payı %68,00 a yükselmiştir. (8)
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) İştirakler ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakleri ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu 30 Haziran 2014 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2013 Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş. (Anadolu Efes) (*) Türkiye Bira üretimi 27,66 27,66 Alternatifbank A.Ş. (ABank) (*) Türkiye Bankacılık hizmetleri 17,00 17,00 (*) Anadolu Efes ve ABank ın hisseleri BİST te işlem görmektedir. İş Ortaklıkları ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iş ortaklıkları ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu 30 Haziran 2014 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2013 Anadolu Isuzu Otomotiv San. ve Tic. A.Ş. (Anadolu Isuzu) (*) Türkiye Isuzu marka araçların üretimi, satışı 37,56 37,56 Ana Gıda İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Kırlangıç, Komili ve Madra markası altında 37,57 37,57 (Ana Gıda) zeytinyağı, ayçiçek yağı ve mısır özü yağı üretim ve pazarlaması Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (Aslancık) Türkiye Elektrik üretimi 22,67 22,67 Faber-Castell Anadolu LLC Rusya Her nevi kırtasiye malzemeleri alım satımı 19,34 19,34 (*) Anadolu Isuzu nun hisseleri BİST te işlem görmektedir. NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Finansal Tabloların Hazırlanma Esasları Grup un Türkiye de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar; Şirket in, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nin tebliğlerine uygun olarak, Grup un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve borçlar hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. (9)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanma Esasları (devamı) Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 12, 22). Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Yabancı Para Çevrimi (a) Fonksiyonel para birimi ve raporlama para birimi Grup şirketlerinin her birinin finansal tablolarında yer alan kalemler, şirketlerin faaliyet gösterdiği ekonomilerdeki para birimi olan fonksiyonel para birimi ile ölçülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup un raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden gösterilmiştir. (b) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin yılsonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı nakit akışa yönelik riskten ve net yatırıma yönelik riskten korunma amacıyla diğer kapsamlı kar veya zarar tablolarında takip edilenler hariç olmak üzere kar veya zarar tablolarına yansıtılır. Krediler ile nakit ve nakit benzerlerine ilişkin kur farkı karları ve zararları ara dönem konsolide kar veya zarar tablolarında finansal gelir ve giderler altında gösterilir. Diğer tüm kur farkı karları ve zararları kar veya zarar tablolarında esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler altında sınıflandırılır. (c) Grup Şirketleri Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi (hiçbirinin para birimi hiperenflasyonist bir ekonominin para birimi değildir) raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir: (i) Bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir; (ii) Kar veya zarar tablolarındaki gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak çevrilir. (Ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan dönüştürülür); ve (iii) ortaya çıkan kur çevrim farkları diğer kapsamlı gelir olarak. (10)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanma Esasları (devamı) Yurtdışındaki bağlı ortaklıkların fonksiyonel ve ulusal para birimleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Ulusal Para Birimi Fonksiyonel Para Birimi Fonksiyonel Para Birimi AEH Handels EURO EURO EURO Oyex EURO EURO EURO GUE Gürcistan Larisi (GEL) GEL GEL Uygulanan Muhasebe Politikaları tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda belirtilen hususlar haricinde, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: Şirket in iştiraklerinden Anadolu Efes in Coca Cola İçecek A.Ş. (CCİ) deki ve CCİ nin Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL) deki kontrol değişikliği TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında, aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde değerlendirilmiştir ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren CCI ve CCBPL tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Söz konusu işletme birleşmeleri ile ilgili makul değer çalışmaları tarihi itibariyle devam ettiğinden, tarihli ara dönem mali tablolarda provizyonel olarak yansıtılan şerefiye muhasebesi, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında yeniden düzenlenerek geçmiş dönem finansal tablolarında makul değerlerine getirilmiştir. Bu işlem sonucunda Şirket in tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilançosunda yapılan değişiklikler aşağıda özetlenmiştir; tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilanço Daha önce raporlanan Değişim Yeniden düzenlenmiş Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 2.839.227 270 2.839.497 Yabancı para çevrim farkları 79.750 165 79.915 Riskten korunma kazanç kayıpları (353) 176 (177) Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları 9.323 (88) 9.235 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 3.519.902 253 3.520.155 Kontrol gücü olmayan paylar 740.185 17 740.202 Özkaynaklar 4.260.087 270 4.260.357 (11)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Faaliyetlerin Dönemselliği Grup'un iştiraklerinden Anadolu Efes'in ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yaz sezonu boyunca alkolsüz içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/(zarar)larındaki paylar hesabı, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Yeni standartlar ve yorumlar tarih ve bu tarih itibariyle sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve TFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir: - TMS 32 deki değişiklik, Finansal Araçlar : varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27 deki değişiklik, Konsolide finansal tablolar : iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, Yatırım İşletmesi tanımını karşılayan bazı farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini içermektedir. - TMS 36 daki değişiklik, Varlıklarda değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - TMS 39 daki değişiklik, Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. - TFRYK 21 - TMS 37, Zorunlu vergiler ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. (12)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir: - TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış Fayda Planları, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS/ UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS/UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS/UFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS 11 deki değişiklik, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol göstermektedir. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklikler, Maddi duran varlıklar, Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır. - TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk kez uluslarası finansal raporlama standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir. - TFRS 15, Müşteri kontratlarından doğan hasılat, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat standartları üzerinde yeknasaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı, zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi amaçlanmaktadır. (13)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı): - TFRS 9 Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS 39 daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS 9 daki değişiklik, Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Dönemi ile İlgili İşlemler Yoktur. 2013 Yılı ile İlgili İşlemler Yoktur. (14)
NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI İş Ortaklıkları Şirket Ana faaliyeti Yer 31 Aralık 2013 Grup un Taşınan Nihai oran kar/(zarar) Taşınan Nihai oran değer % payı değer % Grup un kar/(zarar) payı Anadolu Isuzu (*) Isuzu marka araçların üretimi, satışı Türkiye 122.339 37,56 6.548 140.910 37,56 76.358 Ana Gıda Kırlangıç, Komili, Madra markası Türkiye 35.827 37,57 (427) 36.238 37,57 (676) altında zeytinyağı, ayçiçek yağı, mısır özü yağı üretim ve pazarlaması Aslancık Elektrik üretimi Türkiye 46.542 22,67 2.140 35.909 22,67 (5.760) D Tes Elektrik toptan satışı Türkiye - - - - - (5) Faber-Castell Anadolu LLC Her nevi kırtasiye malzemeleri alım satımı Rusya 1.421 19,34 (832) 748 19,34 (1.402) (*) Anadolu Isuzu nun hisseleri BİST te işlem görmektedir. Grup un, iş ortaklıklarından Anadolu Isuzu ya ait özet finansal bilgiler aşağıdadır: 206.129 7.429 213.805 68.515 31 Aralık 2013 Anadolu Isuzu Toplam varlıklar 596.065 648.009 Toplam yükümlülükler 279.086 282.674 Net varlıklar 316.979 365.335 Grup un net varlıklardaki payı 122.339 140.910 Anadolu Isuzu Gelirler 323.491 167.079 270.324 158.121 Net dönem karı 17.044 8.757 7.559 4.985 İş ortaklığının net dönem karından alınan pay 6.548 3.364 2.906 1.916 Grup un, iş ortaklıklarından Ana Gıda ya ait özet finansal bilgiler aşağıdadır: 31 Aralık 2013 Ana Gıda Toplam varlıklar 192.186 178.813 Toplam yükümlülükler 119.897 105.777 Net varlıklar 72.289 73.036 Grup un net varlıklardaki payı 35.827 36.238 Ana Gıda Gelirler 137.492 72.503 169.535 89.212 Net dönem karı/(zararı) (773) (119) 2.129 (3) İş ortaklığının net dönem karı/(zarar) ından alınan pay (427) (66) 1.176 (2) (15)
NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI (devamı) Grup un, diğer iş ortaklıklarına ait özet finansal bilgileri aşağıdadır: 31 Aralık 2013 Diğer iş ortaklıkları Toplam varlıklar 474.116 460.295 Toplam yükümlülükler 332.194 351.946 Net varlıklar 141.922 108.349 Grup un net varlıklardaki payı 47.963 36.657 Diğer iş ortaklıkları Gelirler 15.693 11.961 3.519 2.297 Net dönem karı/(zararı) 4.717 9.010 (2.118) (2.994) İş ortaklığının net dönem karı/(zararı) ndan alınan pay 1.308 2.894 (934) (378) NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, başlıca üç ana grupta faaliyet göstermektedir: Otomotiv (yolcu araçları, ticari araçlar, jeneratör, yedek ve tamamlayıcı parçalar, motorlu araç kiralama); perakende (kırtasiye, restoran işletmeciliği, bilgi teknolojileri ve turizm) ve diğer (ticaret, varlık yönetimi, gayrimenkul, enerji). Grup un yönetim raporlamasında kullandığı raporlanabilir bölümler ve bilgiler konsolide bilanço ve konsolide kar veya zarar tablosunda açıkladığı bilgiler ile tutarlı olduğu için konsolide bilanço ve kar veya zarar tablosu ile bölümlere göre raporlama dipnotu arasında mutabakat ihtiyacına gerek duyulmamaktadır. (16)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Otomotiv Perakende Diğer Dağıtılmamış Konsolide Satışlar 414.940 446.239 44.039-905.218 Bölümler arası satışlar 2.299 6.094 4.818 (13.211) - Toplam Satışlar 417.239 452.333 48.857 (13.211) 905.218 BRÜT KAR 82.665 108.609 27.993 (11.141) 208.126 Genel yönetim giderleri (-) (18.624) (28.384) (44.425) 10.361 (81.072) Pazarlama giderleri (-) (26.680) (33.344) (1.016) 611 (60.429) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (686) - - 66 (620) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 3.385 1.336 1.689 82 6.492 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (2.175) (9.641) (1.035) 38 (12.813) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (*) - (832) - 87.783 86.951 ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 37.885 37.744 (16.794) 87.800 146.635 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 766 3.341 3.629 (235) 7.501 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (87) (1.111) (41) (557) (1.796) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI 38.564 39.974 (13.206) 87.008 152.340 Esas faaliyet dışı finansal gelirler 16.361 2.786 125.279 (50) 144.376 Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) (31.032) (9.631) (113.241) 57 (153.847) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 23.893 33.129 (1.168) 87.015 142.869 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (5.663) (5.939) 3.420 (1) (8.183) - Dönem vergi gideri (-) (934) (11.991) (2.669) 1 (15.593) - Ertelenmiş vergi gelir/(gider) (4.729) 6.052 6.089 (2) 7.410 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 18.230 27.190 2.252 87.014 134.686 Dönem Karının Dağılımı 18.230 27.190 2.252 87.014 134.686 - Kontrol gücü olmayan paylar (177) - (588) 34.623 33.858 - Ana ortaklık payları 18.407 27.190 2.840 52.391 100.828 Toplam Varlıklar (**) 1.353.666 718.537 2.998.466 1.983.230 7.053.899 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar - 1.421-3.394.683 3.396.104 Bölümlere Ait Kaynaklar 1.084.879 453.636 565.639 (10.645) 2.093.509 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 298.575 46.979 107.474-453.028 Amortisman giderleri ve itfa payları 24.880 12.504 2.590 (12) 39.962 (*) Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen ABank, Anadolu Isuzu, Aslancık ve Anadolu Efes den gelir kaydedilen 88.210 TL ile Ana Gıda dan gider kaydedilen 427 TL özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki payların dağıtılmamış bölümü içerisinde; Faber Castel Anadolu LLC den gider kaydedilen 832 TL ise perakende bölümü içerisinde yer almaktadır. (**) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarının 22.933 TL lik kısmı, amortisman giderlerinin ve itfa paylarının 181 TL lik kısmı Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere aittir. (17)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Otomotiv Perakende Diğer Dağıtılmamış Konsolide Satışlar 245.909 245.257 22.583-513.749 Bölümler arası satışlar 1.138 2.611 2.408 (6.157) - Toplam Satışlar 247.047 247.868 24.991 (6.157) 513.749 BRÜT KAR 45.167 65.010 13.867 (6.154) 117.890 Genel yönetim giderleri (-) (9.374) (14.540) (21.957) 6.015 (39.856) Pazarlama giderleri (-) (14.326) (15.602) (496) 160 (30.264) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (376) - - 30 (346) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 2.424 692 961 147 4.224 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (596) (4.686) (180) (31) (5.493) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar - (367) - 107.069 106.702 ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 22.919 30.507 (7.805) 107.236 152.857 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 512 3.224 494 1.754 5.984 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (54) (263) (19) 3 (333) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI 23.377 33.468 (7.330) 108.993 158.508 Esas faaliyet dışı finansal gelirler 12.565 (38) 44.342-56.869 Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) (12.295) (5.262) (65.238) 7 (82.788) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 23.647 28.168 (28.226) 109.000 132.589 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (5.121) (3.071) 4.765 (1) (3.428) - Dönem vergi gideri (-) (717) (7.004) 3.446 1 (4.274) - Ertelenmiş vergi gelir/(gider) (4.404) 3.933 1.319 (2) 846 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 18.526 25.097 (23.461) 108.999 129.161 Dönem Karının Dağılımı 18.526 25.097 (23.461) 108.999 129.161 - Kontrol gücü olmayan paylar (25) - (365) 24.203 23.813 - Ana ortaklık payları 18.551 25.097 (23.096) 84.796 105.348 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 190.191 23.706 55.512-269.409 Amortisman giderleri ve itfa payları 12.580 6.297 1.287 (2) 20.162 (18)