ADANA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Eylül 2014
İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ... 1 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU... 3 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU... 4 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI... 4 DENETİM GÖRÜŞÜ... 5 EKLER... 6
KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Adana İl Özel İdaresi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunun 3 üncü maddesinde yer alan sınıflandırma çerçevesinde, genel yönetim kapsamında yer alan kamu idarelerinden birisi olup, faaliyetlerini 2013 yılı bütçesi ile verilen ödenekler ve ilgili kanunlarla merkezi idareden aktarılan diğer kaynaklarla yürütmektedir. Bu kapsamda Adana İl Özel İdaresinin 2013 yılı bütçesiyle 80.000.000 TL gelir ve ödenek öngörülmüş olup,merkezi idarenin 2012 yılı ödeneğinden aktarılan 90.511.406,23 TL birlikte Merkezi İdare Bütçesinden kullanım amacı belirlenmiş yatırımlar için aktarılan toplam 202.637.562,01 TL kaynak ile birlikte yılı ödenekleri 373.148.968,24 TL na ulaşmıştır. Adana İl Özel İdaresinin sunulan mali tablolarına göre 2013 yılı Gelir ve Gider durumu aşağıda gösterilmiştir. 2013 YILI BÜTÇE GELİRLERİ TABLOSU Tahmini (TL) Gerçekleşen (TL) Vergi Gelirleri 740.00 377.695,64 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 4.420.00 3.562.690,42 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Diğer Gelirler (Tahsisli ) 182.635.815,43 Diğer Gelirler 74.840.00 87.706.170,50 Sermaye Gelirleri TOPLAM Öz Gelir 80.000.00 91.646.556,56 TOPLAM Genel Gelir 80.000.00 274.282.371,99 2013 YILI ÖDENEKLER TABLOSU Bütçe Verilen Ödenek ile Önceki Yıldan Devreden Ödenekler Merkezi İdareden Aktarılan Ödenekler Ek Ödenek Net Bütçe Ödeneği Toplamı Bütçe Gideri Toplamı Sonraki Yıla Devreden Ödenek 80.000.000 90.511.406 202.637.562 0 373.148.968 310.702.409 60.627.725 Not: 1.818.833,28.-TL ödenek Yıl sonunda İptal edilmiştir. Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 1
2013 YILI BÜTÇE GİDERLERİ CETVELİ Bütçe Tahmini (TL) Gerçekleşen Gider (TL) Personel Giderleri 9.295.530,04 52.370.795,37 Sosyal Güv. Kurumlarına Devlet 1.240.503,00 Prim Gideri 7.854.898,43 Mal ve Hizmet Alım Gideri 14.874.918,00 55.840.906,51 Faiz Giderleri Cari Transferler 2.639.348,66 2.553.679,25 Sermaye Giderleri 46.849.700,30 191.222.130,30 Sermaye Transferi 1.100.00 860.00 Yedek Ödenekler 4.000.00 TOPLAM 80.000.00 310.702.409,86 Muhasebe ve Raporlama Sistemi Adana İl Özel İdaresi mali işlemlerini 5018 sayılı Kanunla belirlenmiş muhasebeleştirme ve raporlama kurallarına göre gerçekleştirmektedir. 5018 sayılı Kanunun 49 uncu maddesinin ilk iki fıkrasında; Muhasebe sistemi; karar, kontrol ve hesap verme süreçlerinin etkili çalışmasını sağlayacak ve malî raporların düzenlenmesi ile kesin hesabın çıkarılmasına temel olacak şekilde kurulur ve yürütülür. Kamu hesapları, kamu idarelerinin gelir, gider ve varlıkları ile malî sonuç doğuran ve öz kaynağın artmasına veya azalmasına neden olan her türlü işlemlerle garantilerin ve yükümlülüklerin belirlenmiş bir düzen içinde hesaplara kaydedilerek, yönetim ve denetim yetkilileriyle kamuoyuna gerekli bilgilerin sağlanması amacıyla tutulur. denilmektedir. Söz konusu kanunun 49 uncu maddesinin son fıkrasında ise muhasebe işlemlerine, hesap planlarına ve işlemlerin muhasebeleştirilmesinde kullanılacak belgelerin şekil ve türlerine ilişkin düzenlemenin mahalli idareler için İçişleri Bakanlığınca yapılacağı hükmü getirilmiştir. Bu kapsamda il özel idarelerince de uygulanan Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği çıkarılmıştır. Adana İl Özel İdaresinde mali işlemlerle ilgili muhasebe kayıtları Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği çerçevesinde İçişleri Bakanlığının sunduğu e-içişleri otomasyon sistemi üzerinden yürütülmekte olup,mali nitelikteki hesap ve işlemleri Mali İşler Daire Başkanlığınca gerçekleştirilmektedir. Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 2
2013 yılı denetimi kapsamında Adana İl Özel İdaresi tarafından Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup, denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri Geçici ve kesin mizan Bilanço Banka mevcudu tespit tutanağı Alınan çekler sayım tutanağı Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı Teminat mektupları sayım tutanağı Değerli kağıtlar sayım tutanağı Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu Faaliyet sonuçları tablosu Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 3
SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir. Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 4
DENETİM GÖRÜŞÜ Adana İl Özel İdaresi 2013 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır. Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 5
EKLER EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI ADANA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI BİLANÇOSU 2013 2013 AKTİF TL PASİF TL 1 DÖNEN VARLIKLAR 152.020.858,42 3 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 42.067.559,05 10 HAZIR DEĞERLER 116.822.770,94 100 KASA 101 ALINAN ÇEKLER 102 BANKA 116.822.770,94 103 VERİLEN ÇEKLER VE GÖNDERME EMİRLERİ (- ) 30 KISA VADELİ İÇ MALİ BORÇLAR 300 BANKA KREDİLERİ 303 KAMU İDARELİRENE MALİ BORÇLAR 304 CARİ YILDA ÖDENECEK TAHVİLLER 309 KISA VADELİ DİĞER İÇ MALİ BORÇLAR 104 PROJE ÖZEL 31 KISA VADELİ DIŞ MALİ BORÇLAR 310 CARİ YILDA 106 DÖVİZ GÖNDERME ÖDENECEK DIŞ MALİ EMİRLERİ (-) BORÇLAR 108 DİĞER HAZIR DEĞERLER 32 FAALİYET BORÇLARI 711.844,54 109 BANKA KREDİ 320 BÜTÇE EMANATLERİ KARTLARINDAN 711.844,54 ALACAKLAR 11 MENKUL KIYMET VE 322 BÜTÇELEŞTİRİLECEK VARLIKLAR BORÇLAR 117 MENKUL VARLIKLAR 33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR 36.499.854,38 118 DİĞER MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 330 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 1.547.235,18 12 FAALİYET ALACAKLARI 120 GELİRLERDEN ALACAKLAR 2.187.741,04 333 EMANETLER 34.952.619,20 1.159.744,47 34 ALINAN AVANSLAR Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 6
121 GELİRLERDEN TAKİPLİ ALACAKLAR 1.027.996,57 340 ALINAN SPARİŞ AVANSLARI 122 GELİRLERDEN TECİLLİ VE TEHİRLİ ALACAKLAR 349 ALINAN DİĞER AVANSLAR 126 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 36 ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 4.845.890,13 13 KURUM ALACAKLARI 14 KİŞİLERDEN ALACAKLAR 296.493,66 140 KİŞİLERDEN ALACAKLAR 296.493,66 15 STOKLAR 1.715.338,76 150 İLK MADDE VE MALZEME 1.715.338,76 153 TİCARİ MALLAR 157 DİĞER STOKLAR 16 ÖN ÖDEMELER 664.294,89 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ 362 FONLAR VEYA DİĞER KAMU İDARELERİ ADINA TAHSİLAT 363 KAMU İDARELERİ PAYLARI 368 VADESİ GEÇMİŞ,ERTELENMİŞ VEYA TAKSİTLENDİRİLMİŞ VERGİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 37 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 372 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI 379 DİĞER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 2.937.941,78 1.163.544,45 104.049,13 640.354,77 160 İŞ AVANS VE KREDİLER 38 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAAKKUKLARI 161 PERSONEL AVANSLARI 7.069,62 380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER 162 BÜTÇE DIŞI AVANS VE KREDİLER 657.225,27 381 GİDER TAHAKKUKLARI 164 AKREDİTİFLER 165 MAHSUP DÖNEMİNE AKTARILAN AVANS VE KREDİLER 166 MAHSUP DÖNEMİNE AKTARILAN AVANS VE KRİDELER 39 DİĞER KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 391 HESAPLANAN KATMA DEĞER VERGİSİ 397 SAYIM FAZLALARI 9.97 9.97 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 7
167 DOĞRUDAN DIŞ PROJE KREDİ KULLANIMLARI AVANS VE AKREDİFLERİ 399 DİĞER ÇEŞİTLİ YABANCI KAYNAKLAR 18 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 4 UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 180 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 40 UZUN VADELİ İÇ MALİ BORÇLAR 19 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 190 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ 191 İNDİRİCELECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 197 SAYIM NOKSANLARI 30.334.219,13 400 BANKA KREDİLERİ 403 KAMU İDARELERİNE 30.334.219,13 MALİ BORÇLAR 404 TAHVİLLER 409 UZUN VADELİ DİĞER İÇ MALİ BORÇLAR 2 DURAN VARLIKLAR 274.060.537,44 41 UZUN VADELİ DIŞ MALİ BORÇLAR 21 MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 410 DIŞ MALİ BORÇLAR 217 MENKUL VARLIKLAR 43 DİĞER BORÇLAR 218 DİĞER MENKUL 430 ALINAN DEPOZİTO VE KIYMET VE VARLIKLAR TEMİNATLAR 438 KAMUYA OLAN 22 FAALİYETLER ERTELENMİŞ VEYA 96.567,89 ALACAKLARI TAKSİTLENDİRİLMİŞ 220 GELİRLERDEN ALACAKLAR 96.567,89 44 ALINAN AVANSLAR 222 GELİRLERDEN TECİLLİ 440 ALINAN SPARİŞ VE TEHİRLİ ALACAKLAR AVANSLARI 23 KURUM ALACAKLARI 449 ALINAN DİĞER AVANLAR 232 KURUMCA VERİLEN 47 BORÇ VE GİDER BORÇLARDAN KARŞILIKLARI ALACAKLAR 24 MALİ DURAN 472 KIDEM TAZMİNATI 3.583.982,58 VARLIKLAR KARŞILIĞI 240 MALİ KURULUŞLARA 479 DİĞER BORÇ VE GİDER YATIRILAN SERMEYELER KARŞILIKLARI HASABI Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 8
241 MAL VE HİZMET ÜRETEN KURULUŞLARA 3.583.982,58 YATIRILAN SERMAYELER 25 MADDİ DURAN 269.235.803,33 VARLIKLAR 250 ARAZİ VE ARSALAR 76.325.910,52 251 YERALTI VE YERÜSTÜ 41.410.390,74 DÜZENLERİ 252 BİNALAR 330.320.449,75 48 GELECEK YILLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI 480 GELECEK YILLARA AİT GELİRLER 481 GİDER TAHAKKUKLARI 49 DİĞER UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 499 DİĞER UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 253 TESİS,MAKİNE VE CİHAZLAR 6.080.985,63 5 ÖZ KAYNAKLAR 384.013.836,81 254 TAŞITLAR 11.827.040,65 50 NET DEĞER 260.540.402,28 255 DEMİRBAŞLAR 4.249.054,39 500 NET DEĞER 260.540.402,28 256 DİĞER MADDİ DURAN VARLIKLAR 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR 51 DEĞER HAREKETLERİ -142.677.571,62 511 MUHASEBE BİRİMLERİ -251.187.885,03 ARASI İŞLEMLER 519 DEĞER HAREKETLERİ 50.209.856,68 SONUÇ -142.677.571,62 259 YATIRIM AVANLARI 52 YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 84.304.249,00 26 MADDİ OLMAYAN 755.592,75 DURAN VARLIKLAR 260 HAKLAR 755.592,75 264 ÖZEL MALİYETLER 268 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) 28 GELECEK YILLARA AİT GİDERLER 280 GELECEK YILLARA AİT GİDERLER 522 YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 57 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI 570 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI 58 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI 580 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI (-) 59 DÖNEM FAALİYET SONUÇLARI 84.304.249,00 253.325.469,03 253.325.469,03-108.721.964,70-108.721.964,70 37.243.252,82 29 DİĞER DURAN VARLIKLAR 388.590,89 590 DÖNEM OLUMLU FAALİYET SONUCU 37.243.252,82 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 9
294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDİ DURAN VARLIKLAR 416.642,56 591 DÖNEM OLUMSUZ FAALİYET SONUCU (-) 297 DİĞER ÇEŞİTLİ DURAN VARLIKLAR 299 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR -28.051,67 (-) AKTİF TOPLAMI 426.081.395,86 PASİF TOPLAMI 426.081.395,86 NAZIM HESAPLAR 2013 NAZIM HESAPLAR 2013 910 TEMİNAT MEKTUPLARI 15.723.606,45 911 TEMİNAT MEKTUPLARI EMANETLERİ 15.723.606,45 920 GİDER TAAHHÜTLERİ 44.454.743,40 921 GİDER TAAHHÜTLERİ 44.454.743,40 NAZIM HESAP TOPLAMI 60.178.349,85 NAZIM HESAP TOPLAMI 60.178.349,85 GENEL TOPLAM 486.259.745,71 GENEL TOPLAM 486.259.745,71 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 10
ADANA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU Kod Alt Kod Hesap Adı Borç Kalan 630 01.01.01.01 Temel Maaşlar 5.320.121,38 630 01.01.02.01 Zamlar ve Tazminatlar 10.783.014,65 630 01.01.03.01 Ödenekler 105.640,50 630 01.01.04.01 Sosyal Haklar 627.772,70 630 01.01.06.01 Ödül ve ikramiyeler 36.383,12 630 01.01.09.01 Diğer Personel Giderleri 1.82 630 01.02.01.01 657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel Ücretleri 841.923,21 630 01.02.02.01 657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel Zam ve Tazminatları 213.710,92 630 01.02.04.02 Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel Sosyal Hakları 4.133,49 630 01.03.01.01 Sürekli işçilerin Ücretleri 16.497.206,85 630 01.03.02.01 Sürekli işçilerin ihbarve Kıdem Tazminatları 3.231.151,47 630 01.03.03.01 Sürekli işçilerin Sosyal Hakları 4.005.594,26 630 01.03.04.01 Sürekli işçilerin Fazla Mesaileri 162.706,64 630 01.03.05.01 Sürekli işçilerin Ödül ve ikramiyeleri 4.330.511,08 630 01.04.01.02 Aday Çırak, Çırak ve Stajyer Öğrencilerin Ücretleri 12.677,20 630 01.05.01.01 Muhtarların Ücretleri 4.697.573,50 630 01.05.01.53 il Genel Meclisi Üyelerine Yapılan Ödemeler 1.501.365,88 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 11
630 02.01.06.01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 1.573.767,04 630 02.01.06.02 Sağlık Primi Ödemeleri 505.762,41 630 02.02.06.01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 168.647,68 630 02.03.04.01 işsizlik Sigortası Fonuna 481.501,68 630 02.03.06.01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 5.124.686,59 630 02.05.03.01 Özel Sigorta Prim Giderleri 126 630 02.05.06.01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 765,9 630 03.01.03.01 Tekstil ve Tekstil Ürünler Deri ve Deri Ürünleri Alımları 15.282,70 630 03.01.04.01 Kereste ve Kereste Ürünleri Alımları 14.470,34 630 03.01.05.01 Kağıtve Kağıt Ürünleri Alımları 5.055,40 630 03.01.08.01 Metal Ürünü Alımları 6.429,23 630 03.01.09.01 Diğer Mal ve Malzeme Alımları 446.878,29 630 03.02.01.01 Kırtasiye Alımları 296.773,99 630 03.02.01.02 Büro MalzemesiAlımları 14.170,11 630 03.02.01.05 Baskı ve Cilt Giderleri 135.148,70 630 03.02.01.90 Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 34.650,31 630 03.02.02.01 Su Alımları 3.014.043,89 630 03.02.02.02 Temizlik Malzemesi Alımları 202.561,36 630 03.02.03.01 Yakacak Alımları 1.183.030,73 630 03.02.03.02 Akaryakıt ve Yağ Alımları 316.161,70 630 03.02.03.03 Elektrik Alımları 9.038.883,04 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 12
630 03.02.03.90 Diğer Enerji Alımları 14.055,19 630 03.02.05.01 Giyecek Alımları 163,4 630 03.02.06.01 Laboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik Malzeme Alımları 8.396,40 630 03.02.09.01 Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım Giderleri 21.181,00 630 03.02.09.90 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 3.980,58 630 03.03.01.01 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 108.813,88 630 03.03.02.01 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 66.605,93 630 03.03.03.01 Yurtdışı Geçici GörevYollukları 11.991,36 630 03.03.05.01 Seyyar Görev Tazminatları 434.973,31 630 03.04.02.03 Kusursuz Tazminatlar 441.031,97 630 03.04.02.04 Mahkeme Harç ve Giderleri 162.017,75 630 03.04.02.90 Diğer Yasal Giderler 379.248,83 630 03.04.03.02 işletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler 849,27 630 03.04.04.01 Arkeolojik Kazı Giderleri 154.698,00 630 03.04.09.90 Diğer Görev Giderleri 3.156,80 630 03.05.01.01 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 8.371,00 630 03.05.01.02 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 713,4 630 03.05.01.03 Bilgisayar Hizmeti Alımları 15.318,00 630 03.05.01.04 Müteahhitlik Hizmetleri 2.605.352,83 630 03.05.01.08 Temizlik HizmetAlım Giderleri 116.162,56 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 13
630 03.05.01.09 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 172.947,90 630 03.05.01.90 Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 94.608,90 630 03.05.02.01 Posta ve Telgraf Giderleri 35.937,55 630 03.05.02.02 TelefonAbonelikve Kullanım Ücretleri 596.134,88 630 03.05.02.03 Bilgiye Abonelik Giderleri 406.534,79 630 03.05.02.05 Uydu Haberleşme Giderleri 10.507,98 630 03.05.02.90 Diğer Haberleşme Giderleri 146 630 03.05.03.01 Taşımaya ilişkin Beslenme, Barındırma Giderleri 640.430,98 630 03.05.03.02 Yolcu Taşıma Giderleri 183.054,14 630 03.05.03.03 Yük Taşıma Giderleri 235 630 03.05.03.04 Geçiş Ücretleri 6.833,86 630 03.05.03.90 Diğer Taşıma Giderleri 20.003.885,03 630 03.05.04.01 ilan Giderleri 436.343,30 630 03.05.04.02 Sigorta Giderleri 125.839,60 630 03.05.04.03 Komisyon Giderleri 9.017,80 630 03.05.04.90 Diğer Tarifeye Bağlı Ödemeler 4.00 630 03.05.05.02 Taşıt Kiralaması Giderleri 618.535,49 630 03.05.05.03 iş Makinası Kiralaması Giderleri 1.416,00 630 03.05.05.06 Lojman Kiralama Giderleri 92.008,42 630 03.05.05.90 Diğer Kiralama Giderleri 39.457,13 630 03.05.07.03 Raporve Bilirkişi Giderleri 305 630 03.05.07.90 DiğerYargılama Giderleri 200 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 14
630 03.05.09.03 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 660 630 03.05.09.10 Lojman işletme Maliyetlerine Katılım Giderleri 13.453,00 630 03.05.09.90 Diğer Hizmet Alımları 1.683.348,37 630 03.06.01.01 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 568.557,35 630 03.07.01.01 Büro ve işyeri Mal ve Malzeme Alımları 7.989,20 630 03.07.01.02 Büro ve işyeri Makine ve Teçhizat Alımları 17.114,62 630 03.07.01.03 Avadanlık ve Yedek Parça Alımları 2.548,80 630 03.07.01.90 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları 9.331,88 630 03.07.02.01 BilgisayarYazılım Alımları ve Yapımları 29.578,30 630 03.07.03.01 Tefrişat Bakım ve Onarım Giderleri 3.093,64 630 03.07.03.02 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri 135.781,51 630 03.07.03.03 Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri 785.305,20 630 03.07.03.90 Diğer Bakım ve Onarım Giderleri 26.090,98 630 03.08.01.01 Büro Bakım ve Onarımı Giderleri 8.799,85 630 03.08.01.02 Okul Bakım ve Onarımı Giderleri 154.868,86 630 03.08.01.90 Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 11.760,47 630 03.08.02.01 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 19.130,47 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 15
630 03.08.09.01 DiğerTaşınmazYapım, Bakım ve Onarım Giderleri 7.572,77 630 05.01.02.05 Sosyal Güvenlik Kurumu'na 299.797,14 630 05.03.01.01 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandıkvb. Kuruluşlara 1.426.565,04 630 05.03.01.03 Kamu işveren Sendikalarına 33.00 630 05.03.01.05 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 18.580,02 630 05.03.01.90 Diğerlerine 719.697,05 630 05.04.07.51 Muhtaç Asker Ailelerine Yardım 2.24 630 05.04.07.90 Diğer Sosyal Amaçlı Transferler 50.00 630 05.04.09.01 Hane Halkına Yapılan Diğer Transferler 3.80 630 07.01.01.01 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 501.654,70 630 07.01.05.04 Mahalli idare Birliklerine 22.449.269,48 630 07.01.09.01 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, SandıkVb. Kuruluşlara 1.479.903,60 630 07.01.09.03 Diğer Kamu Kurum ve Kuruluşlarına 134.402,00 630 12.03.01.02 Hizmet Gelirleri 23.220,99 630 12.04.02.02 Sermaye 7.30 630 12.05.03.09 Diğer Para Cezaları 5.538,91 630 14.Oca Kırtasiye Malzemeleri 234.451,53 630 14.Şub Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzemeleri 37.870,55 630 14.Mar Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 55.893,31 630 14.Nis Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 6.934.085,36 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 16
630 14.May Temizleme Ekipmanları 117.859,99 630 14.Haz Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye Malzemeleri 248.790,66 630 14.Tem Yiyecek 3.103,33 630 14.Ağu içecek 66.405,57 630 14.Eyl Canlı Hayvanlar 11.730,97 630 14.Eki Zirai Maddeler 211.254,62 630 14.Kas Yem 21.712,47 630 14.Ara Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 324.248,58 630 14.13 Yedek Parçalar 655.537,03 630 14.14 Nakil Vasıtaları Lastikleri 159.042,28 630 14.15 Değişim, Bağışve SatışAmaçlı Yayınlar 67.338,50 630 14.16 Spor Malzemeleri Grubu 448,4 630 14.17 Basınçlı Ekipmanlar 1.395,35 630 14.99 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 18.482.075,52 630 30.06.02.01 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 98.548,88 630 30.06.05.01 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 57.015.041,98 630 30.06.05.09 Diğer Giderler 0 630 30.06.07.01 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 14.567.318,22 630 30.06.07.09 Diğer Giderler 74.574,49 630 30.06.09.09 Diğer Sermaye Giderleri 5.622.331,27 630 99.99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Giderler 181.520,85 GIDERLER TOPLAMI 238.820.099,06 Kod Alt Kod Hesap Adı Alacak Kalan 600 01.06.09.51 Bina inşaat Harcı 4.886,00 600 01.06.09.99 Diğer Harçlar 365.187,88 600 01.09.01.01 Kaldırılan Vergi Artıkları 7.621,76 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 17
600 03.01.01.01 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 112.141,91 600 03.01.02.06 Laboratuvar Deney ve Analiz Gelirleri 31.370,86 600 03.01.02.99 Diğer hizmet gelirleri 85.213,80 600 03.02.01.99 Malların Kullanma veya Faaliyette Bulunma iznine ilişkin Diğer Gelirler 72 600 03.06.01.01 Lojman Kira Gelirleri 280.687,84 600 03.06.01.02 Ecrimisil Gelirleri 364.597,10 600 03.06.01.99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 2.688.669,15 600 04.02.01.51 Muhtar ödenekleri için genel bütçeden alınan 4.661.389,78 600 04.02.01.99 Cari nitelikli diğer işler için genel bütçeden alınan 81.841.662,28 600 04.02.02.01 Hazine yardımı 736.52 600 04.02.02.52 Eğitim hizmetleri için genel bütçeden alınan 64.757.709,06 600 04.02.02.99 Sermaye nitelikli diğer işler için genel bütçeden alınan 29.402.116,81 600 04.04.01.04 KişilerdenAlınan Şartlı Bağış ve Yadımlar 35.392,84 600 04.04.02.01 Kurumlardan alınan Bağışve Yadımlar 452.425,17 600 04.04.02.03 Kurumlardan Alınan Şartlı Bağış ve Yadımlar 380.00 600 04.04.02.04 KişilerdenAlınan Şartlı Bağış ve Yadımlar 375.899,49 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 18
600 05.01.04.01 Takipteki Kurum Alacakları Faizleri 211 600 05.01.09.01 Kişilerden Alacaklar Faizleri 1.899,35 600 05.01.09.03 Mevduat Faizleri 8.068.183,64 600 05.01.09.99 Diğer Faizler 599,44 600 05.02.02.51 Merkezi idare Vergi Gelirlerinden Alınan Paylar 76.210.833,40 600 05.02.08.51 Maden işletmelerinden Alınan Paylar 1.068.344,35 600 05.03.02.99 Diğer idari Para Cezaları 1.438.451,41 600 05.03.09.02 Zamanında Ödenmeyen Ücret Gelirlerinden Alınacak Gecikme Zamları 285,25 600 05.03.09.99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları 215.624,42 600 05.09.01.01 irat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 562.393,39 600 05.09.01.06 Kişilerden Alacaklar 104.705,98 600 05.09.01.99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 1.146.014,76 600 11.Mar Stokların Değerlemesinden Oluşan Olumlu Farklar 82.505,54 600 11.99.01.99 Diğer Para Farkları 579.736,22 GELIRLER TOPLAMI 276.063.351,88 FAALİYET SONUCU (+/-) 37.243.252,82 Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 19
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 20