İşletmenin fiili faaliyet konusu : Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde ve yabancı ülkelerde her türlü Hayat Sigortası ve Ferdi Kaza Sigortası, Koasürans, Reasürans ve Retrosesyon işleri yapmaktadır. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : Adı Soyadı - Unvanı Pay Oranı Pay Pay Oranı Pay (%) Tutarı (%) Tutarı T.Halk Bankası A.Ş. 94,40 6.608.000 94,40 6.608.000 Birlik Sigorta A.Ş. 5,00 350.000 5,00 350.000 Hasan Özcan 0,20 14.000 0,20 14.000 Osman Nuri Ertuğ 0,20 14.000 0,20 14.000 Erhan Çayhan 0,20 14.000 0,20 14.000 Toplam: 100,00 7.000.000 100,00 7.000.000 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan bir imtiyaz bulunmamaktadır.(31.12.2006: Yoktur.) 4- Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : Yoktur. (31.12.2006: Yoktur.) 5- Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur. (31.12.2006: Yoktur.) 6- Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Cari yıl içerisinde menkul kıymet ihraç edilmemiştir. (31.12.2006: Yoktur.) 7- Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler :. Cari yıl içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. (31.12.2006: Yoktur.) 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri : a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1.489 285.007 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : - 21.044 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - - - Varlık maliyetlerinde (+) : - - - Birikmiş amortismanlarda (-) : - - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : - - 9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Yoktur. (31.12.2006: Yoktur.) - 1 -
10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi : Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Olmayan Olmayan Olmayan Olmayan Ortaklar 3.655.826 0 4.484 26.741 29.861 0 5.479 26.741 T.Halk Bankası A.Ş. 3.653.120 0 0 0 27.155 0 0 0 Birlik Sigorta A.Ş. 2.706 0 4.484 0 2.706 0 5.479 0 Şahıs Ortaklar 0 0 0 26.741 0 0 0 26.741 Bağlı Ortaklıklar 0 0 0 0 0 0 0 0 İştirakler 0 0 0 0 0 0 0 0 Genel Toplam 3.655.826 0 4.484 26.741 29.861 0 5.479 26.741 Ortaklardan alacaklar ticari ilişkilerden doğmaktadır. T. Halk Bankası nın bütün şubeleri şirket acentesi olup, şirket adına sigorta poliçesi düzenlemekte bu nedenle de borç alacak ilişkisi doğmaktadır. Ortaklara ticari olmayan borç tutarı temettü tutarı olup, şahıs ortaklar hakkında T.Halk Bankası nın ihtiyati tedbir koydurması nedeniyle taraflarına ödeme yapılmamıştır. Dönem içerisinde ortaklarla olan borç alacak ilişkisinden dolayı tahakkuk ettirilen faiz bulunmamaktadır. 11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : Uygulanan Muhasebe İlkeleri : Sermaye Piyasası Kanunu VII inci bölüm 50 inci maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket, mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı nın Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı nın 04.04.2005 tarih ve 19387 No lu yazısında; Sigorta Şirketlerinin 31.12.2004 tarihli mali tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu nun 15.11.2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğde (Seri XI No:25) yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışlarının yapılması gerektiği ifade edilmiştir. İlişikteki mali tablolar belirtilen esaslara göre hazırlanmıştır. SPK nın, 15 Kasım 2003 tarihli Seri XI, No:25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i ( Tebliğ ) 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi : SPK nın, 15 Kasım 2003 tarihli Seri XI, No:25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ in 375. maddesi hususunda Sermaye Piyasası nın Karar Organı 17.03.2005 tarih ve 11/376 sayılı toplantısında özetle; T.C. Merkez Bankası nın son verilerine göre enflasyon beklentisinin 2005 yılı sonu için % 8, gelecek 12 ay için % 7,7, 2005 yılı sonuna ilişkin söz konusu tahmini değerlere göre son üç yıllık kümülatif enflasyon oranının % 35,7 olmasının öngörüldüğü, dolayısıyla mevcut objektif kriterler dikkate alındığında yüksek enflasyon döneminin sona erdiği, ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı gerekçesiyle 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesini kararlaştırmıştır. Söz konusu karar 18.03.2005 tarih ve B.02.1.SPK.0.17/152-7642 sayılı yazı ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı na gönderilmiştir. Şirket bu sebeple mali tablolarına enflasyon düzeltmesi uygulamamıştır. 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır. - 2 -
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) : Enflasyon muhasebesiyle ilgili düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolara yansıtılmıştır: - Bilanço tarihindeki paranın satın alma gücünü göstermeyen bütün bilanço kalemleri genel fiyat endeksi (DİE) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır. - Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde paranın satın alma gücünü yansıttığı için yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek tutarları ifade etmektedir. - Mali tablolarda tarihi maliyet bedeliyle yer alan parasal olmayan aktif ve pasif kalemlerin maliyet değerleri, alım tarihinden enflasyon muhasebesinin en son uygulandığı tarih olan 31 Aralık 2004 e kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle 31 Aralık 2004 tarihindeki değerlere taşınmıştır. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, 31 Aralık 2004 tarihine dek endekslemeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar, sabit kıymetlerin endekslenmiş maliyet değerleri üzerinden hesaplanmıştır. Özsermaye kalemleri ise söz konusu meblağın ödendiği veya oluştuğu tarihten itibaren endekslemeye tabi tutulmuştur. Mali Tabloların Para Birimi : 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun ile bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası (YTL) ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. Söz konusu Kanun ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 YTL) değişim oranında yeni bir değer getirilmiştir. SPK nın MSD-10/832-43399 sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısında açıklandığı üzere, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli mali tablolar YTL cinsinden hazırlanmıştır. Finansal Varlıklar : T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin varlık ve yükümlülüklerinin değerleme ve muhasebeleştirilmelerini, bu kapsamda Müsteşarlıkça yeni bir düzenleme yapılıncaya kadar, Sermaye Piyasası Kurulunun 15 Kasım 2003 tarih ve mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğde (Seri XI No:25) yer alan hükümlere göre yapmaları gerektiği belirtilmiştir. Ayrıca, sigortalıların hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmaması kaydıyla, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımların da her biri kendi içinde, alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılması ve değerleme esaslarının da bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulunun söz konusu tebliğine göre yapılması gerektiği açıklanmıştır. Ayrıca, satılmaya hazır menkul kıymetlerin sigortalılara ait olanlarının özsermaye altında takibi sırasında borsa rayici ile iç verim yöntemi ile değerleme sonucundaki gelir farkının yalnızca şirkete ait olan kısmının (kar payı kesinti oranı) kaydedilmesinin uygun olacağı da belirtilmiş bulunmaktadır. Şirket, 01.01.2005 tarihinden itibaren finansal varlıklar, SPK Seri XI No:25 Tebliği hükümlerine uygun olarak; satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere ayrıma tabii tutulmuştur. - 3 -
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) : - Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket, yatırım fonları dışındaki tüm finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Dolayısıyla, söz konusu kıymetlerden devlet tahvilleri, hazine bonoları ve eurobondlar öncelikle iç verim oranına göre değerlenmiş ve maliyet değeri ile iç verim değeri arasındaki fark gelir tablosuna aktarılmış, daha sonra söz konusu varlıklar bilanço tarihindeki İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB) tarafından yayınlanan rayiç değerlerle karşılaştırılmış ve aralarındaki fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Hisse senetleri ise öncelikle enflasyona göre düzeltilmiş, borsada işlem görenler daha sonra rayiç değerlerine getirilerek, endekslenmiş maliyet ile rayiç değer arasındaki fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Borsada işlem görmeyenlerden değer düşüklüğü karşılığı ayrılması gerekenler için ayrıca değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmıştır. - Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak sınıfında yer alan finansal varlıklar (repo, ters repo) iç verim esasına göre değerlenmiş, değerleme farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. - İştirakler İştirakler hesabında izlenen İMKB de işlem gören hisse senetleri rayiç değerle değerlendirilir, endekslenmiş değer ile rayiç değer arasındaki fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Şirket in hisse senetleri İMKB de işlem gören iştiraki bulunmamaktadır. İştirakler hesabında yer alan, İMKB de işlem görmeyen hisse senetleri ise 31.12.2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş değerleri ile izlenmektedir. - Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Bu varlıklar; alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar sınıfında yer alan varlıklar önce iç verim esasına göre değerlenmiş, değerleme farkı gelir tablosuna kaydedilmiştir. Bu varlıklar daha sonra rayiç bedele getirilmiş, rayiç değer ile iç verim değeri arasındaki farkın %5 i özsermaye altında, sigortalılara ait %95 i Sigortacılık Teknik Karşılıkları- Hayat Matematik Karşılığı Hesabında muhasebeleştirilmiştir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar iç verim değerleriyle izlenmiştir. Teknik Karşılıklar: - Kazanılmamış Primler Karşılığı (Cari Rizikolar Karşılığı) Sigorta ve Reasürans şirketleri; deprem teminatı primleri, bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarının primleri ile bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarının birikim primleri dışındaki primler için kazanılmamış primler karşılığı (cari rizikolar karşılığı) ayırmak zorundadırlar. Kazanılmamış primler karşılığı (cari rizikolar karşılığı), yürürlükte bulunan poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden komisyonlar ile ayrıca hayat sigortalarında gider payları da düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi yıla veya yıllara sarkan kısmından oluşur. Cari dönemde bu şekilde ayrılan karşılık tutarı 5.900.282.-YTL dır. (31.12.2006: 4.264.618.-YTL) - 4 -
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) : - Muallak Hasar ve Karşılığı Sigorta ve Reasürans şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanmamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmak zorundadırlar. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi sonları (31.12.20xx) dikkate alınır. Dolayısıyla bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş hasar ve tazminatlar gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 (örneğin 2001, 2002, 20x3, 20x4, 20x5) veya daha fazla yıllardaki yıllık prim üretimleri (örneğin 01.01.20x5 31.12.20x5) ile söz konusu yıllara ait gerçekleşmiş (örneğin 31.12.20x5 ve öncesi) ancak 31.12.20xx tarihinden sonra rapor edilmiş (örneğin 01.01.20x6 ve sonrası) hasar ve tazminat bedellerinin ağırlıklı ortalamaları dikkate alınır. Cari yıl için (örneğin 20x6) gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli daha önce hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari yıl prim üretiminin (01.01.20x6 31.12.20x6) çarpılması suretiyle bulunur. Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesaplanması sırasında, hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere hasar ve tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları da dikkate alınır. Cari dönemde bu şekilde ayrılan karşılık tutarı 2.881.174.-YTL.dir.(31.12.2006: 3.178.629.-YTL) - Hayat Matematik Karşılığı ve Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık (Hayat Kar Payı Karşılığı) Şirketin hayat branşındaki sigortaları için gelecekte ortaya çıkacak yükümlülüklerinin bilanço tarihindeki peşin değerini gösteren Hayat Matematik Karşılıkları, Sigorta şirketleri için geçerli olan resmi cetveller kullanılarak hesaplanır. Hayat Matematik karşılıkları, Matematik Karşılıklar ve Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık (Kâr Payı Karşılığı) olmak üzere, bilanço ve gelir tablosunda ayrı ayrı gösterilir. Cari dönemde 12.461.831.-YTL Matematik Karşılığı, 309.877.-YTL de Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık (Kâr Payı Karşılığı) ayrılmıştır. (31.12.2006: 10.791.264.-YTL Hayat Matematik Karşılığı, 322.775.-YTL Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık( Kâr Payı Karşılığı)) Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar : T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no lu Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmalıdır. Şirket, 31 Mart 2007 tarihi itibariyle, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen alacakları için 195.909.-YTL (31.12.2006: 189.099.-YTL) tutarında prim alacak karşılığı ayırmıştır. Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacak karşılığı ayırmaktadır. Şirket yönetimi, ticari alacaklarının tahsilat riskini geçmiş tecrübelerine dayanarak şüpheli alacak karşılığı içinde değerlendirmektedir. Şirket yönetimince, Şirket in ticari alacaklarının taşıdığı tahsilat riskinin, ayrılan karşılıklar dışında ilave risk taşımadığı düşünülmektedir. - 5 -
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Şirket, cari dönemde ekli mali tablolarda Esas Faaliyetlerden Alacaklar tutarı içerindeki 42.743.-YTL lik tutarının Acentelerden Alacaklardan (31.12.2006: 32.669.-YTL) kaynaklanmaktadır. Alacaklar ve Borçlar : Alacaklar ve borçlar mali tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Şirket senetli alacak ve borçlarını nazım hesaplarda takip etmektedir. Yabancı Para Cinsinden İşlemler : Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası nın ilan ettiği kurlar ile değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir. Şirket yabancı para prim alacaklarını poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuru ile değerlemekte; kur farkı gelir gideri tahsilat olduğunda mali tablolara yansıtılmaktadır. Şirket in cari dönemde yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır. Maddi Duran Varlıklar ve Amortismanlar : Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu nun 15 Kasım 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren Seri :XI No: 25 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilmiştir. Amortismanlar, maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri üzerinden kıst amortisman esası uygulanarak hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların 31.03.2007 tarihi itibariyle maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri aşağıda gösterilmiştir. 31.03.2007 Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Toplam Maliyet Değeri 126.213 372.653 512.481 1.011.347 B.Amortisman -126.213-147.191-369.297-642.700 Net Defter Değeri 0 225.462 143.185 368.646 31.12.2006 Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Toplam Maliyet Değeri 126.213 371.164 512.481 1.009.858 B.Amortisman -126.213-130.512-361.542-618.267 Net Defter Değeri 0 240.652 150.939 391.591 Kıdem ı Karşılığı : Kıdem tazminatı karşılığı, yürürlükteki mevzuat ve SPK nın belirlediği çerçevede ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi: 4842 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde fon payının kaldırılmasıyla, 2003 yılı içinde uygulanmak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Ancak, 5035 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı %33 olarak belirlenmiş olup, 2005 yılından itibaren tekrar %30 oranına dönülmüştür. 21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu nun 32. maddesinin 1. fıkrası uyarınca kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı 01.01.2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %20 ye düşürülmüştür. - 6 -
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Ertelenmiş Vergi : Bazı gelir kalemlerinin vergiye tabi tutulması mali tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonra söz konusu olduğundan, Şirket bilanço tarihleri itibariyle eğer varsa bu tür gelirler üzerinden ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamakta ve mali tablolara yansıtmaktadır. Şirketin cari dönemde 10.120.-YTL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır.(31.12.2006: 14.243.-YTL) Diğer Bilanço Kalemleri Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. 12- Tebliğin 1 numaralı ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : Yoktur.(31.12.2006: Yoktur.) 13- Tebliğin 2 numaralı ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) : 31.03.2007: Şirket Aleyhine Açılmış Ve Halen Devam Eden Davalar: Davacı Dava Tarihi Ve Dosya No Konu Dava Tutarı Açıklama Şentürk,Uğur, Süleyman Can Kocagöz 02.02.2006 Kütahya 2. Asl. Huk. Mah. 2006/160 6.500 Bilirkişi raporu şirketimiz lehine gelmiştir ÇE-SA Ltd.Şti Cevdet Yaralı Varisleri 22.12.2005 İstanbul 8. Asl. Tic. Mah. 2005/590 5.100 Dosyanın bilirkişiye gönderilmesine karar verilmiştir Gülizar,Şükrü,Mehmet Duran 19.10.2005 Bucak Asl. Huk. Mah. 2005/405 62.500 Deliller toplanmaktadır Dönem İçinde Şirket Aleyhine Sonuçlanmış Ve Kesinleşmiş Davalar: Dava Tarihi Ve Dosya Davacı No Konu Dava Tutarı Açıklama Mustafa Koçak ve Arkadaşları 09.03.2005 Edirne 1. Asl.Huk. Mah. 2005/105 50.000 Dava Şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Davacılarla anlaşılarak 90.000 YTL ödenmiştir. 31.12.2006: Şirket Aleyhine Açılmış Ve Halen Devam Eden Davalar: Davacı Dava Tarihi Ve Dosya No Konu Dava Tutarı Açıklama Şentürk,Uğur, Süleyman Can Kocagöz 02.02.2006 Kütahya 2. Asl. Huk. Mah. 2006/160 6.500 Bilirkişi raporu şirketimiz lehine gelmiştir ÇE-SA Ltd.Şti Cevdet Yaralı Varisleri 22.12.2005 İstanbul 8. Asl. Tic. Mah. 2005/590 5.100 Dosyanın bilirkişiye gönderilmesine karar verilmiştir Gülizar,Şükrü,Mehmet Duran 19.10.2005 Bucak Asl. Huk. Mah. 2005/405 62.500 Deliller toplanmaktadır Dönem İçinde Şirket Aleyhine Sonuçlanmış Ve Kesinleşmiş Davalar: Davacı Dava Tarihi Ve Dosya No Konu Dava Tutarı Açıklama Mustafa Koçak ve Arkadaşları 09.03.2005 Edirne 1. Asl.Huk. Mah. 2005/105 50.000 Dava Şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Davacılarla anlaşılarak 90.000 YTL ödenmiştir. - 7 -
14- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerindeki değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur.(31.12.2006: Yoktur.) 15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları : - Verilen Teminatlar: Men.Kıymet Kodu Verildiği Yer Veriliş Nedeni Nominal Değeri Maliyet Değeri TRT090507T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 5.244.017 4.599.999 TRT121207T13 Hazine Müsteşarlığı Teminat 1.032.722 850.219 TRT160708T15 Hazine Müsteşarlığı Teminat 1.284.191 1.000.000 TRT130808T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 780.833 600.000 TRT130808T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 3.264.133 2.499.999 TRT121207T13 Hazine Müsteşarlığı Teminat 1.719.197 1.499.999 TRT180810T18 Hazine Müsteşarlığı Teminat 2.377.555 2.499.999 TRT020708T11 Hazine Müsteşarlığı Teminat 1.099.216 1.149.780 TRT090507T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 4.776 4.189 Toplam: 16.806.640 14.704.185 31.12.2006 : - Verilen Teminatlar: Men.Kıymet Kodu Verildiği Yer Veriliş Nedeni Nominal Değeri Maliyet Değeri TRT090507T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 5.244.017 4.599.999 TRT070307T11 Hazine Müsteşarlığı Teminat 1.197.714 1.050.000 TRT070307T11 Hazine Müsteşarlığı Teminat 2.799.489 2.500.000 TRT121207T13 Hazine Müsteşarlığı Teminat 1.032.722 850.219 TRT020708T11 Hazine Müsteşarlığı Teminat 1.099.216 1.149.780 TRT090507T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 4.776 4.189 Toplam: 11.377.934 10.154.188 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : Cinsi Sigorta Nevi Demirbaşlar Yangın-Hırsızlık-Diğer 626.256 544.230 Taşıt Araçları Kasko 99.750 49.250 Kasa Yangın-Hırsızlık 2.000 1.000 Toplam: 728.006 594.480 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarları : Alınan teminat mektupları 33.050 39.950 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : Cari dönemde pasifte yer almayan taahhüt bulunmamaktadır. ( 31.12.2006: Yoktur.) 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Cari dönemde şirketin bankada bloke mevduatı bulunmamaktadır. ( 31.12.2006: Yoktur.) - 8 -
20- Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları : Branş Tesis Edilmesi Gereken Teminat Tesis Edilmiş Teminat Tesis Edilmesi Gereken Teminat Tesis Edilmiş Teminat Hayat 13.512.521 15.395.871 11.856.876 10.842.418 Hayat Dışı 862 4.692 4.197 4.499 Toplam 13.513.383 15.400.563 11.861.073 10.846.917 21- Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları : Adet Matematik Karşılık Adet Matematik Karşılık Dönem Başı Mevcut 450.904 11.856.876 266.920 3.437.807 Giriş 142.710 3.838.006 426.565 10.696.141 Çıkış -72.404-2.182.361-242.581-2.277.072 Dönem Sonu Mevcut 521.210 13.512.521 450.904 11.856.876 22- Hayat dışı sigortalılara dallar itibariyle verilen sigorta teminat tutarı : Branş Verilen Sigorta Teminatı Verilen Sigorta Teminatı Ferdi Kaza 22.058.852 15.144.647 Toplam 22.058.852 15.144.647 23- Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birikim fiyatları : 24- Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar : 25- Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları : 26- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : Menkul Kıymetler Adet Maliyet 31.03.2007 Maliyet 31.12.2006 Adet Değeri Değeri Değeri Değeri İMKB da İşlem Görenler 514.431 46.019.207 48.711.018 459.011 40.774.452 43.447.611 Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0 Hazine Bono Dev.Tahvilleri 514.431 46.019.207 48.711.018 459.011 40.774.452 43.447.611 Yatırım Fonları 0 0 0 0 0 0 İMKB da İşlem Görmeyenler 0 1.944.001 1.945.834 0 2.167.483 2.170.418 Repolar 0 1.944.001 1.945.834 0 2.167.483 2.170.418 Genel Toplam 514.431 42.941.935 45.618.029 459.011 42.941.935 45.618.029 27- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : - 9 -
28- Mali tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : Bilanço / Diğer Cari Varlıklar 4.483 63.879 Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 0 52.354 İş Avansları 0 4.088 Personele Verilen Avanslar 4.483 7.437 Bilanço / Diğer Cari Olmayan Varlıklar 10.120 14.243 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 10.120 14.243 Bilanço / Diğer Borçlar 4.484 84.051 Diğer Çeşitli Borçlar 4.484 84.051 Bilanço / Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 367 587 Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 367 587 Bilanço / Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 161.814 180.092 Kıdem ı Karşılığı 161.814 180.092 Gelir Tablosu / Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 7.670-307.635 Karşılıklar Hesabı (+/-) 11.469-140.216 Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0 0 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 0 0 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) -3.903-166.179 Diğer Gelir ve Karlar 634 1.748 Diğer Gider ve Zararlar (-) -530-2.987 Önceki Yıl Gelir ve Karları 0 0 Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 0 0 29- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : 30- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : 31- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) : 32- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı ve zararı ile, bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği : İştirak İştirak Dönem İştirak İştirak Dönem İştirakler Oranı Tutarı Kar / Zararı Oranı Tutarı Kar / Zararı Birlik Sigorta A.Ş. % 0,16 32.262,03 1.242.352 % 0,16 32.262,03 3.004.587 33- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : - 10 -
34- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : 35- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : 36- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL 'na dönüştürülme kurları : 37- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : 38- Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı : İdari Personel sayısı 20 21 Teknik Personel sayısı - - Toplam: 20 21 39- Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri : Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 11 no.lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 40- Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerinin alınma gerekçeleri : 41- Nazım hesaplarda takip edilen rucu alacaklara ilişkin tutar: 42- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : - 11 -
01.01.2007 31.03.2007 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir) 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : 01.01-31.03.2007 01.01-31.03.2006 Amortisman giderleri -24.434-1.321 İtfa ve tükenme payları 0 0 Toplam -24.434-1.321 2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : 01.01-31.03.2007 01.01-31.03.2006 Reeskont giderleri, net 0 0 İdari ve kanuni takipteki alacak karşılık giderleri, net 0 0 Yönetmeliğe göre ayrılan prim karşılık giderleri, net -6.809-213.348 Kıdem tazminatı karşılık gideri 18.278-10.924 Menkul değerler değer düşüş karşılığı gideri, net 0 0 Teknik karşılıklar, net -2.995.879-10.127.638 Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı -1.053.240-962.022 3- Dönemin tüm finansman giderleri : 4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : 5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : 01.01-31.03.2007 01.01-31.03.2006 Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar T.Halk Bankası A.Ş. 12.204.590-6.902.698 - Birlik Sigorta A.Ş. - 926-1.097 6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : 7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 01.01-31.03.2007 01.01-31.03.2006 Yönetim Kurulu 40.287 19.605 Denetim Kurulu 7.109 711 Yöneticiler 20.515 16.170 Toplam 67.911 36.486 8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : - 12 -
01.01.2007 31.03.2007 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir) 9- Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımın direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş dağıtım kriterleri : Cari dönemde genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderlerinden ayrımı yapılabilenler ilgili branşlara gider kaydedilmiştir. Direk olarak ayrılamayan giderler, poliçe adetleri dikkate alınarak ilgili branşlara dağıtılmıştır. 10- Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Yoktur. (2006: Yoktur) 11- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları : 01.01.- 31.03.2007 01.10.- 31.03.2006 Net Dönem Karı-Zararı 4.423.731 1.750.658 Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi 700.000.000 700.000.000 Hisse Başına Kazanç 0,006 0,003 12- Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : 13- Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : 14- Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : 15- Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : 16- Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları : 01.01-31.03.2007 01.01-31.03.2006 Adet Net Prim Tutarı Adet Net Prim Tutarı Ferdi 5.508 484.866 76.602 6.833.762 Grup 137.202 11.968.429 1.725 68.936 Toplam: 142.710 12.453.295 78.327 6.902.698 17- Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları : 01.01-31.03.2007 01.01-31.03.2006 Adet Matematik Karşılık Adet Matematik Karşılık Ferdi 68.672 1.246.859 54.549 554.574 Grup 3.732 935.503 3.343 81.674 Toplam: 72.404 2.182.362 57.892 636.248 18- Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı : Kar Payı Dağıtım Oranı (%) 31.03.2007 31.03.2006 YTL 3,48 6,78-13 -