TÜRK PRYSMİAN KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na İstanbul Giriş Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri Anonim Şirketi nin ( Şirket ) ve Bağlı Ortaklıkları nın (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Dikkat Çekilen Hususlar Görüşümüzü etkilememekle birlikte, Not 2.7 de belirtildiği üzere; İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Değer Eksenli Fırsatlar Serbest Yatırım Fonu, Şirket in toplam hisseleri içerisinde itibari değer ile 2.030.917 TL lik payını temsil etmekte olup Türk Ticaret Kanunu 439. Madde gereğince Şirket in hakim ortak ve grup şirketleri ile olan ilişkilerinin, Şirket ve azınlık hissedar üzerinde oluşturduğu yükün etkisini araştırmak ve inceleme yapmak üzere 24 Haziran 2015 tarihinde özel denetçi atanmasına ilişkin dava açmıştır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Değer Eksenli Fırsatlar Serbest Yatırım Fonu nun iddiası, Şirket in, hakim ortak ve grup şirketleri ile arasındaki yukarıda bahsi geçen ilişkiler nedeniyle zarara uğradığı yönündedir. Söz konusu davaya ilişkin tebliğ 9 Temmuz 2015 tarihinde Şirket tarafından alınmış olup aynı gün Kamuyu Aydınlatma Platformu nda duyurulmuştur. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Özkan Yıldırım, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 31 Temmuz 2015
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 6-41 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7-10 NOT 3 YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI... 10-11 NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 11-17 NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 18-19 NOT 6 STOKLAR... 20 NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 21-23 NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 23-24 NOT 9 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 24 NOT 10 TAAHHÜTLER... 25 NOT 11 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 26-27 NOT 12 HASILAT... 27 NOT 13 İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ... 28-29 NOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER... 30 NOT 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 30-33 NOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ... 33 NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 34-40 NOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 40 NOT 19 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR... 41
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları 2015 2014 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 599.524.559 598.987.890 Nakit ve Nakit Benzerleri 19 166.104.638 158.967.234 Ticari Alacaklar 239.163.377 224.359.051 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4 5.379.107 4.573.264 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 233.784.270 219.785.787 İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar 13 11.622.661 59.120.147 Diğer Alacaklar 952.890 159.812 Türev Araçlar 10.709.756 14.184.693 Stoklar 6 105.862.627 90.612.591 Peşin Ödenmiş Giderler 6.884.649 4.047.306 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 15 13.251.381 11.352.198 Diğer Dönen Varlıklar 9 44.972.580 36.184.858 Duran Varlıklar 45.456.518 41.986.093 Maddi Duran Varlıklar 7 41.183.225 41.808.361 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8 225.946 80.469 Peşin Ödenmiş Giderler 4.047.347 97.263 TOPLAM VARLIKLAR 644.981.077 640.973.983 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları 2015 2014 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 466.223.363 454.756.536 Ticari Borçlar 435.658.308 427.575.057 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 17.310.441 21.172.108 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 418.347.867 406.402.949 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 2.196.161 2.216.491 Diğer Borçlar 117.853 135.144 Türev Araçlar 5.359.795 6.494.681 Ertelenmiş Gelirler 13.399.543 9.568.192 Kısa Vadeli Karşılıklar 5.841.199 2.122.601 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 1.578.089 1.288.351 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 4.263.110 834.250 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 9 3.650.504 6.644.370 Uzun Vadeli Yükümlülükler 40.118.413 47.402.753 Uzun Vadeli Karşılıklar 8.861.138 9.734.055 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 6.603.991 7.662.612 Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 2.257.147 2.071.443 Ertelenmiş Gelirler 28.503.758 36.797.048 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 2.753.517 871.650 ÖZKAYNAKLAR 138.639.301 138.814.694 Ödenmiş Sermaye 11 112.233.652 112.233.652 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak (1.764.800) (1.764.800) Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kayıpları (1.764.800) (1.764.800) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 11 7.400.324 7.400.324 Yasal Yedekler 4.421.732 4.421.732 Diğer Yedekler 2.978.592 2.978.592 Geçmiş Yıllar Karları 20.945.518 9.135.044 Net Dönem (Zararı)/ Karı (175.393) 11.810.474 TOPLAM KAYNAKLAR 644.981.077 640.973.983 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) KAR VEYA ZARAR KISMI Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Geçmemiş Geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları 2015 2014 2015 2014 Hasılat 12 442.835.297 481.935.430 238.369.915 229.406.866 Satışların Maliyeti (-) 12 (397.425.763) (432.007.135) (210.323.248) (204.014.326) BRÜT KAR 45.409.534 49.928.295 28.046.667 25.392.540 Genel Yönetim Giderleri (-) (15.794.508) (15.923.096) (8.608.638) (7.875.212) Pazarlama Giderleri (-) (23.367.327) (21.017.285) (14.401.770) (11.691.219) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (990.992) (779.514) (592.868) (357.963) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14 38.447.400 19.324.433 7.876.458 7.778.256 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 (42.129.316) (29.381.969) (6.992.719) (12.612.491) ESAS FAALİYET KARI 1.574.791 2.150.864 5.327.130 633.911 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 131.683 8.400 131.683 - VERGİ ÖNCESİ KAR 1.706.474 2.159.264 5.458.813 633.911 Vergi Gideri (1.881.867) (583.977) (4.558.055) 685.031 Dönem Vergi Gideri (-) 15 - (2.613.553) - (1.404.658) Ertelenmiş Vergi (Gideri)/ Geliri 15 (1.881.867) 2.029.576 (4.558.055) 2.089.689 DÖNEM (ZARARI)/ KARI (175.393) 1.575.287 900.758 1.318.942 Diğer Kapsamlı (Giderler)/ Gelirler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - - - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/ Kazançları - - - - Diğer kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) - - - - TOPLAM VERGİ SONRASI KAPSAMLI (GİDER)/ GELİR (175.393) 1.575.287 900.758 1.318.942 Pay başına (kayıp)/ kazanç 16 (0,0016) 0,0140 0,0080 0,0118 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3
1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Tanımlanmış Fayda Planlarının Ödenmiş Birikmiş Yeniden Ölçüm Yasal Geçmiş Yıllar Net Dönem Toplam Not Sermaye Kayıpları Yedekler Diğer Yedekler Karları Karı/ (Zararı) Özkaynaklar 1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 (420.000) 3.881.474 2.978.592 7.692.162 9.145.892 135.511.772 Transferler - - 540.258-8.605.634 (9.145.892) - Temettüler 11 - - - - (7.162.752) - (7.162.752) Toplam kapsamlı gelir - - - - - 1.575.287 1.575.287 30 Haziran 2014 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 (420.000) 4.421.732 2.978.592 9.135.044 1.575.287 129.924.307 1 Ocak 2015 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 (1.764.800) 4.421.732 2.978.592 9.135.044 11.810.474 138.814.694 Transferler - - - - 11.810.474 (11.810.474) - Toplam kapsamlı gelir - - - - - (175.393) (175.393) 30 Haziran 2015 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 (1.764.800) 4.421.732 2.978.592 20.945.518 (175.393) 138.639.301 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran Referansları 2015 2014 Vergi Öncesi Net Kar 1.706.474 2.159.264 Düzeltmeler: - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 7-8 2.742.443 2.947.935 - Şüpheli Alacak Gideri ile İlgili Düzeltmeler 5-1.640.823 - Değer Düşüklüğü Gideri/ (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 6 327.270 366.725 - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 14 (972.485) (729.125) - Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 185.706 (79.370) - Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 572.500 979.070 - Prim/Kullanılmamış İzin Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler 290.400 (83.077) - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler (131.683) (8.400) - Reeskont (Geliri)/ Gideri ile İlgili Düzeltmeler, net 14 (61.150) 2.822 - Türev Araçlar Değerleme ile İlgili Düzeltmeler, net 2.340.051 (11.852.610) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler öncesi sağlanan net nakit 6.999.526 (4.655.943) - Stoklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler (15.577.306) (26.856.124) - Ticari Alacaklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler (14.851.511) (37.713.576) - Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki (Artış)/ Azalış ile İlgili Düzeltmeler (52.354.335) 19.740.132 - Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedellerindeki (Artış)/ Azalışla İlgili Düzeltmeler 47.497.486 (38.464.145) - Ticari Borçlardaki (Artış)/ Azalışla İlgili Düzeltmeler 8.191.586 (25.343.813) - Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artışla İlgili Düzeltmeler 6.981.391 10.974.733 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (20.112.689) (97.662.793) Türev Araçlardan Nakit Girişi 14 33.339.944 10.732.153 Türev Araçlardan Nakit Çıkışı 14 (10.251.618) (7.299.142) Vergi Ödemeleri 15 - (1.261.495) Ödenen Kıdem Tazminatları (1.679.143) (800.928) Alınan Faiz 14,19 983.985 1.016.507 Ödenen Prim Karşılıkları - (965.289) Faaliyetlerden Elde Edilen/ (Kullanılan) Net Nakit Akışları: 9.280.005 (100.896.930) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 7-8 (2.262.784) (1.092.479) Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 131.683 16.800 Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (2.131.101) (1.075.679) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Ödenen Temettüler 11 - (7.162.752) Ödenen Faiz 14 - (287.382) Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit - (7.450.134) NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) 7.148.904 (109.422.743) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 19 158.951.686 172.260.130 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 19 166.100.590 62.837.387 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5
1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Türkiye de kurulmuş olan ve faaliyet gösteren Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. nin ( Şirket ) faaliyet konusu her türlü kablo, iletken, makina, aparat, alet ve edavat ile bunların yedek parça ve teferruatının üretim, ithalat, ihracat ve ticaretidir. Şirket 1964 yılında kurulmuş olup halihazırda Draka Holding B.V. (%83,75) ana ortaklığında faaliyetine anonim şirket statüsünde devam etmektedir. Şirket in bağlı ortaklıklarından Türk Prysmian - Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı-1; DB.KAB.7 Lapseki - Sütlüce 380kV Denizaltı Kablo Projesi kapsamında işin vergilendirilmesi hakkında Gelir İdaresi Başkanlığından gelen görüş doğrultusunda 2013 yılında kurulmuştur. Kurulan adi ortaklığın %99,99 Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. ve %0,01 Prysmian Powerlink S.r.l. hisse dağılıma sahiptir. Şirket in bağlı ortaklıklarından Türk Prysmian - Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı-2; DB.KAB.9 Lapseki - Sütlüce-2 380kV Denizaltı Kablo Projesi kapsamında işin vergilendirilmesi hakkında Gelir İdaresi Başkanlığından gelen görüş doğrultusunda 2014 yılında kurulmuştur. Kurulan adi ortaklığın %99,99 Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. ve %0,01 Prysmian Powerlink S.r.l. hisse dağılıma sahiptir. Halka açık olan Grup bir iş kolunda (kablo üretim ve satışı) ve bir coğrafi bölgede faaliyet göstermektedir. Grup un ürün yelpazesi kapsamında 220 kvolt a kadar olan tüm enerji kabloları, 3.600 çifte kadar bakır iletkenli haberleşme kabloları ile fiber optik kabloları bulunmaktadır. Grup un fabrikası Bursa Mudanya da olup bu fabrika kablo sektöründeki yüksek teknolojik düzey ile TSE yeterliliği olan termik, mekanik, kimya ve elektrik bilimsel araştırma ve test laboratuvarlarını da bünyesinde bulundurmaktadır. Grup un ticari sicile kayıtlı adresi Ömerbey Mahallesi, Bursa Asfaltı Caddesi, No:51, 16941, Mudanya, Bursa olup 20 Aralık 2012 tarihinde tescil olunan Ömer Avni Mah. İnebolu Sok. Haktan İş Merkezi No:39 K:2 Setüstü Kabataş Beyoğlu İstanbul adresinde kayıtlı İstanbul Şubesi bulunmaktadır. Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 437 dir (31 Aralık 2014: 440). Şirket hisse senetleri 1986 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş de işlem görmektedir. Şirket in bağlı ortaklıklığının detayı aşağıda verilmektedir: Bağlı Ortaklıklar Türk Prysmain-Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı-1 Türk Prysmain-Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı-2 İşlem gördükleri Faaliyet Esas faaliyet borsalar türleri konuları - Satış Enerji kabloları satışı - Satış Enerji kabloları satışı Ödenecek temettü: Yönetim 27 Şubat 2015 tarihinde cari yıl ile ilgili olarak hissedarlara temettü ödenmemesini teklif etmiştir. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 31 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Özet konsolide finansal tablolar, türev finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem finansal tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2015 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu Tebliğ e istinaden TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 7
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Konsolidasyona İlişkin Esaslar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kuruluş ve faaliyet yeri Geçerli Para Birimi Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Türk Prysmain-Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı-1 Bursa Türk Lirası 99,99 99,99 Türk Prysmain-Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı-2 Bursa Türk Lirası 99,99 99,99 Özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan şirket üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan şirket elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Şirket in yatırım yapılan şirket üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur: Şirket in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması; Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve Şirket in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. 8
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik yapmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde Grup un muhasebe tahminlerinde ve varsayımlarında bir değişiklik olmamıştır. 2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 2014 yılında Grup un muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır. 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup, SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Yapılan bu sınıflamaların kar veya zarar tablosuna etkisi bulunmamaktadır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: 1 Ocak 30 Haziran 2014 dönemi itibarıyla Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler içerisinde gösterilmiş olan 8.400 TL lik tutar Yatırım Faaliyetlerinden Diğer Gelirler hesabı olarak sınıflanmıştır. 1 Ocak 30 Haziran 2014 dönemi itibarıyla Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler içerisinde gösterilmiş olan 27.021.059 TL lik ticari faaliyetlerden kur farkı geliri tutarı Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesabı içerisindeki ticari faaliyetlerden kur farkı gideri ile netlenerek gösterilmiştir. 1 Ocak 30 Haziran 2014 dönemi itibarıyla özkaynaklar değişim tablosunda Geçmiş Yıllar Karları içerisinde yer alan 420.000 TL lik aktüeryal kayıp tutarı Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kayıpları altında gösterilmiştir. 9
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6 Kullanılan tahminler Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemi boyunca kullandığı tahminlerde 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan varsayımları uygulamaya devam etmiştir. 2.7 Diğer husus İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Değer Eksenli Fırsatlar Serbest Yatırım Fonu, Şirket in toplam hisseleri içerisinde itibari değer ile 2.030.917 TL lik payını temsil etmekte olup Türk Ticaret Kanunu 439. Madde gereğince Şirket in hakim ortak ve grup şirketleri ile olan ilişkilerinin, Şirket ve azınlık hissedar üzerinde oluşturduğu yükün etkisini araştırmak ve inceleme yapmak üzere 24 Haziran 2015 tarihinde özel denetçi atanmasına ilişkin dava açmıştır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Değer Eksenli Fırsatlar Serbest Yatırım Fonu nun iddiası, Şirket in, hakim ortak ve grup şirketleri ile arasındaki yukarıda bahsi geçen ilişkiler nedeniyle zarara uğradığı yönündedir. Söz konusu davaya ilişkin tebliğ 9 Temmuz 2015 tarihinde Şirket tarafından alınmış olup aynı gün Kamuyu Aydınlatma Platformu nda duyurulmuştur. 3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI a) Konsolide inansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, İyileştirmeler TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 10
3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 2 TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri 2 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. hisselerinin %83,75 i Draka Holding B.V. ye aittir. Draka Holding B.V. hisselerinin %100 ü Prysmian Cavi e Sistemi S.R.L. ye ait olup bu şirketin de tamamı ana holding merkezi olan Prysmian S.P.A. ya aittir. Şirket ile ilişkili tarafı olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: 11
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 30 Haziran 2015 Alacaklar Borçlar Kısa Vadeli Kısa Vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Prysmian Cables & Systems Ltd. 355.676 - Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. - 3.925.864 Prysmian Cables et Systemes France SAS 262.876 - Prysmian Kabel und Systeme GmbH - 1.299.307 Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l 2.870.143 3.767.376 Prysmian S.P.A 165.462 1.849.923 Prysmian Cables y Sistemas S.A. 25.948 2.681.128 Prysmian Cables and Systems B.V. - 699.087 Prysmian Cables and Systems USA, LL 66.238 - Pt. Prysmian Cables Indonesia 24.854 - Draka Cableteq USA 1.260.464 - Prysmian Cavi e Sistemi Energia S.r.l. 153.244 - Draka Comteq UK Limited 90.169 203.158 Prysmian Energia Cabos y Sistemas 67.493 - Prysmian Cables and Systems OY/FINLAND - 2.261.538 Draka Cable Wuppertal GmbH - 454.233 AS Draka Keila Cables 22.366 - Singapore Cables Manufacturers Pte 14.174 Diğer İlişkili Şirketler - 168.827 5.379.107 17.310.441 12
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31 Aralık 2014 Alacaklar Borçlar Kısa Vadeli Kısa Vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Prysmian Cables Limited 1.378.522 - Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. - 3.315.693 Prysmian Cables et Systemes France SAS 216.151 - Prysmian Kabel und Systeme GmbH 12.389 162.917 Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l 1.403.579 3.739.804 Prysmian S.P.A 189.012 3.893.918 Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 931.718 - Prysmian Cables y Sistemas S.A. - 2.488.874 Prysmian Cables and Systems B.V. - 62.394 Draka Comteq Germany GmbH & Co - 78.540 Prysmian Power Link Srl Milan - 6.813.203 Prysmian Cavi e Sistemi Energia S.r.l. 199.607 - Draka Comteq UK Limited 112.817 - Prysmian Cables and Systems OY/FINLAND - 554.745 Diğer İlişkili Şirketler 129.469 62.020 4.573.264 21.172.108 13
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak- 30 1 Ocak- 30 1 Nisan- 30 1 Nisan- 30 Haziran 2015 Haziran 2014 Haziran 2015 Haziran 2014 İlişkili taraflarla olan işlemler Mal Satışları Mal Satışları Mal Satışları Mal Satışları Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l 7.897.315 21.859.100 4.553.433 16.414.441 Prysmian Cables et Systemes France SAS 6.352.074 3.816.342 3.994.305 - Prysmian Cables & Systems Ltd. 3.549.735 2.248.503 1.429.244 1.420.650 Prysmian Cables y Sistemas S.A. 25.094-25.094 - Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 219.528 127.429 219.528 79.168 Draka Istanbul Asansor Ihracaat Ihr.Ltd.Şti. - 39.349 - - P.T.Prysmian Cables Indonesia 272.639 47.759 206.319 47.759 Prysmian Kabel und Systeme GmbH - - - - Prysmian PowerLink Srl 350.196 50.279 350.196 50.279 Singapore Cables Manufacturers Pte Ltd 486.629 349.245 479.248 349.245 Draka Kabely S.R.O. - 39.333-39.333 Prysmian Kablo S.R.O. 67.227-67.227 - Draka Cableteq USA INC 3.495.569 1.131.842 3.495.569 914.418 Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG - 238.430-136.361 Draka Comteq Germany GmbH & Co 209.812-209.812 - Draka Comteq UK Limited 142.074-111.383 - Prysmian Cables and Systems USA, LL 65.557-65.557 - Prysmian Energia Cabos y Siste 68.082-68.082 - Draka Offshore Asia Pasific Pte Ltd Singapore - - - - Prysmian Telecom Cables & Systems Austuralia - 54.253 - - Draka Kabel Sverige AB 58.197-58.197-23.259.728 30.001.864 15.333.194 19.451.654 14
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak-30 Haziran 2015 1 Nisan-30 Haziran 2015 İlişkili taraflarla olan işlemler Mal Alımları Hizmet Alımları Mal Alımları Hizmet Alımları Prysmian Cables and Systems OY/FINLAND 3.674.127-3.193.449 - Prysmian Cables et Systemes France 163.231-163.231 - Prysmian Cables y Sistemas S.A. 9.169.567-5.497.295 - Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. - 10.436.239-5.644.759 Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 1.097.969-695.339 - Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l. 8.322.045-2.517.570 - P.T. Prysmian Cables Indonesia 329.326-329.326 - Prysmian S.p.A 9.654.186 279.989 4.300.353 139.928 Prysmian Kabel und System GmbH. 2.938.156-2.634.462 - Prysmian Cables & Systems Ltd. 681.561-678.967 - Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. 3.467.941-1.991.445 - Draka Comteq UK Limited 2.302.415-1.417.161 - Draka Comteq Fibre BV 135.126-100.392 - Draka Cable Wuppertal GmbH 1.509.170-1.217.137 - Draka Norsk Kabel AS Drammen 22.910-22.910 - Prysmian Romania Cabluri Si Sisteme 28.564-28.564 - Draka Comteq Germany GmbH 1.471.942-521.329 - Prysmian Cables and Systems B.V. 2.491.419-2.183.195 - Prysmian Electronics S.r.l. 12.815-12.815 - Prysmian Wuxi Cable Company Ltd 117.246-14.668 - Prysmian Baosheng Cable Co., Ltd 104.366 - - - Prysmian Australia Pty Ltd 68.720-68.720 - Draka Cableteq 134.594-134.594 - Draka Distribution Aberdeen 74.862-74.862-47.972.258 10.716.228 27.797.784 5.784.687 15
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak-30 Haziran 2014 1 Nisan-30 Haziran 2014 İlişkili taraflarla olan işlemler Mal Alımları Hizmet Alımları Mal Alımları Hizmet Alımları Prysmian Finland Oy 32.490.353-32.490.353 - Prysmian Cables y Sistemas S.A. 18.749.742-18.749.742 - Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 614.871 11.673.032 614.871 11.673.032 Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 4.249.523-4.249.523 - Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l. 7.299.947-7.299.947 - P.T. Prysmian Cables Indonesia 1.259.947-1.259.947 - Prysmian S.p.A 1.621.877 495.596 1.621.877 495.596 Prysmian Kabel und System GmbH. 2.632.942-2.632.942 - Prysmian Cables & Systems Ltd. 1.876.808-1.876.808 - Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. 2.972.617-2.972.617 - Draka Comteq UK Limited 1.810.601-1.810.601 - Draka Comteq Fibre BV 300.432-300.432 - Draka Cable Wuppertal GmbH 478.202-478.202 - Prysmian Cables et Systemes France 408.493-408.493 - Draka Norsk Kabel AS Drammen 659.585-659.585 - Prysmian Romania Cabluri Si Sisteme 99.732-99.732 - Draka Kabely SRO 239.346-239.346 - Draka Comteq Germany GmbH 1.045.422-1.045.422 - Prysmian Cables and Systems B.V. 1.473.465-1.473.465 - Draka Comteq Iberica S.L. 132.972-132.972 - Diğer İlişkili Şirketler 305.842-305.842-80.722.719 12.168.628 80.722.719 12.168.628 16
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Grup Şirketleri ile ilgili lisans ve anlaşma giderleri toplamı: 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 2015 2014 2015 2014 Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 10.436.239 11.673.032 5.644.759 5.845.239 Prysmian S.p.a. 279.989 495.596 139.928 230.996 10.716.228 12.168.628 5.784.687 6.076.235 Grup şirketlerine yapılan hizmet bedelleri üç tür hizmet bedelini kapsamaktadır. Bunlar; TAF (Technical Assistance Fees) lisans anlaşması: Lisans bedeli; net üretimden satışlar üzerinden %1 marka hakkı %1 know-how olmak üzere toplam %2 olarak hesaplanıp ilgili şirketler tarafından fatura edilmektedir. En son 2006 yılında ünvan değişikliği için düzenleme yapılmıştır. SAG (Service Agreement ) hizmet anlaşması: Prysmian Grup Holding merkezinde tüm grup şirketleri için yapılan; hukuk, satış destek, Ar-Ge, danışmanlık gibi şirket bazında çeşitli dağıtım anahtarlarına göre masraf paylaşımları fatura edilmektedir. IT (IT Service Agreement) bilgi işlem servis anlaşması: Prysmian Grup Holding merkezinde grup şirketleri adına yapılan tüm bilgi işlem masrafları hesaplanmaktadır. Çeşitli dağıtım anahtarlarına göre masraf paylaşımları belirlenip grup şirketlerine paylarına düşen tutar faturalandırılmaktadır. Prysmian S.P.A. şirketinden alınan IT hizmet bedeli ise 2011 yılında revize olan SAP sistemi ile ilgilidir. Sistem revizyonu doğrultusunda alınan teknik yardım, danışmanlık ve yapılan masrafların tümünü kapsamaktadır. Grup şirketlerine yapılan lisans ödemeleri lisans sözleşmesine tabii olan ürün satışları üzerinden %2 olarak hesaplanır ve ödenir. Grup şirketleri arasında yapılan lisans sözleşmeleri en son 2006 tarihinde revize edilmiş olup aynı şartlarla devam etmektedir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 2015 2014 2015 2014 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 853.567 2.143.529 529.848 1.713.120 Diğer uzun vadeli faydalar 8.344 10.127 1.790 1.728 861.911 2.153.656 531.638 1.714.848 17
5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar 2015 2014 Ticari alacaklar 133.246.937 112.696.429 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot: 4) 5.379.107 4.573.264 Alacak senetleri 102.242.891 108.747.731 Şüpheli ticari alacaklar 24.166.886 21.524.440 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (24.166.886) (21.524.440) Ticari alacak reeskontu (1.705.558) (1.658.373) 239.163.377 224.359.051 Grup un, ticari alacaklarına uyguladığı standart vade 30 ile 60 gün arasındadır (31 Aralık 2014: 30 ile 60 gün). Grup un TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %12, %6 ve %6 dır (31 Aralık 2014: yıllık %12, %9 ve %9). Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Dövizli şüpheli alacaklar için tahakkuk etmiş kur farkları karşılıklara dahil edilmiş, aynı tutar kur farkı gelir ve giderlerine de yansıtılmıştır. Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2015 2014 Açılış bakiyesi (21.524.440) (18.570.411) Dönem gideri - (1.640.823) Kur farkından kaynaklanan değişimler (2.642.446) 91.724 Kapanış bakiyesi (24.166.886) (20.119.510) 18
5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar (devamı): Ticari alacaklar ile ilgili faktoring işlemleri: Grup 2010 yılında yurtiçi ve ihraç kayıtlı ticari alacakları için gayri kabili rücu faktoring işlemleri yapmaya başlamıştır. Faktoring sözleşmesi maddeleri gereğince bu alacaklar faktoring şirketinin alacağı niteliğindedir ve ekli finansal tablolarda alacaklar ve yükümlülükler net olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, faktoring şirketine devredilen toplam alacak tutarı 15.329.470 TL dir (31 Aralık 2014: 14.114.454 TL). b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar 2015 2014 Ticari borçlar 405.552.125 387.430.085 İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot:4) 17.310.441 21.172.108 Ticari borçlar reeskontu (315.555) (207.220) Gider tahakkukları 13.111.297 19.180.084 435.658.308 427.575.057 Grup un ticari borçlarına ilişkin ortalama ödeme vadesi 100 gündür (31 Aralık 2014: 90 gündür). Grup un TL, Avro ve ABD Doları cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %11, %5,5 ve %5,5 tir (31 Aralık 2014: %6,5 %5,45 ve %5,45 dir). Grup un, tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır. 19
6. STOKLAR 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 İlk madde ve malzeme 22.901.474 22.783.009 Yarı mamüller 29.785.126 22.895.964 Mamüller 50.627.933 41.585.509 Ticari mallar 4.665.579 5.138.324 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (2.117.485) (1.790.215) 105.862.627 90.612.591 1 Ocak - 30 Haziran 2015 hesap döneminde Grup un satılan malın maliyeti hesabının 302.339.822 TL lik (1 Ocak 30 Haziran 2014: 323.365.326 TL) kısmı ilk madde malzeme sarfı ile ilgilidir. 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 2015 2014 Açılış bakiyesi (1.790.215) (1.623.338) Dönem içinde ayrılan karşılıklar (327.270) (366.725) Kapanış bakiyesi (2.117.485) (1.990.063) 20
7. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar, döşemeler ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet Değeri 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi 3.164.360 44.737.361 206.051.278 24.509.639 77.543 1.158.847 279.699.028 Alımlar - - 563.199 330.835-1.198.998 2.093.032 Çıkışlar - - - (44.983) - - (44.983) 30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi 3.164.360 44.737.361 206.614.477 24.795.491 77.543 2.357.845 281.747.077 Toplam Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi - (26.411.734) (188.770.791) (22.630.627) (77.515) - (237.890.667) Dönem gideri - (386.404) (1.981.243) (350.521) - - (2.718.168) Çıkışlar - - - 44.983 - - 44.983 30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi - (26.798.138) (190.752.034) (22.936.165) (77.515) - (240.563.852) 30 Haziran 2015 itibarıyla net defter değeri 3.164.360 17.939.223 15.862.443 1.859.326 28 2.357.845 41.183.225 21
7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar, döşemeler ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 3.164.360 44.683.732 205.082.424 24.250.575 77.543 319.464 277.578.098 Alımlar - 53.629 478.886 452.350-107.614 1.092.479 Çıkışlar - - - (257.214) - - (257.214) 30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 3.164.360 44.737.361 205.561.310 24.445.711 77.543 427.078 278.413.363 Toplam Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi (25.637.498) (184.484.410) (22.241.944) (77.515) - (232.441.367) Dönem gideri - (387.358) (2.207.869) (347.332) - - (2.942.559) Çıkışlar - - - 248.814 - - 248.814 30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi - (26.024.856) (186.692.279) (22.340.462) (77.515) - (235.135.112) 30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri 3.164.360 18.712.505 18.869.031 2.105.249 28 427.078 43.278.251 22
7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Ekonomik Ömür 20-50 yıl 5-15 yıl 5 yıl 2-5 yıl 5-10 yıl Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar için 2.718.168 TL ve maddi olmayan duran varlıklar için ise 24.275 TL olmak üzere toplam 2.742.443 TL tutarında amortisman ve itfa giderleri mevcuttur. Söz konusu cari dönem amortisman ve itfa giderlerinin 2.207.689 TL si üretim maliyetlerine, 534.754 TL si faaliyet giderlerine yansıtılmıştır. Grup un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar için 2.942.559 TL ve maddi olmayan duran varlıklar için ise 5.376 TL olmak üzere toplam 2.947.935 TL tutarında amortisman ve itfa giderleri mevcuttur. Söz konusu cari dönem amortisman ve itfa giderlerinin 2.535.330 TL si üretim maliyetlerine, 412.605 TL si faaliyet giderlerine yansıtılmıştır. 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Haklar 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi 1.063.537 Alımlar 169.752 30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi 1.233.289 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi (983.068) Dönem gideri (24.275) 30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi (1.007.343) 30 Haziran 2015 itibarıyla net defter değeri 225.946 Maliyet Değeri Haklar 1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 1.011.922 Alımlar - 30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 1.011.922 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi (970.001) Dönem gideri (5.376) 30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi (975.377) 30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri 36.545 23
8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıklar, Grup içinde kullanılan yazılımları kapsamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir: Haklar Ekonomik Ömür 8-20 yıl 9. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 31 Aralık Diğer Dönen Varlıklar 2015 2014 Devreden KDV (*) 27.590.614 10.576.451 Verilen sipariş avansları 11.101.397 8.362.252 Vergi dairesinden alacaklar 5.233.206 16.853.019 Diğer çeşitli dönen varlıklar 1.047.363 393.136 44.972.580 36.184.858 (*) İhraç kayıtlı satışlara ilişkin tebliğ değişikliği nedeniyle mahsup edilemeyen katma değer vergilerinden oluşmaktadır, iade süreci başlamıştır. 30 Haziran 31 Aralık Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2015 2014 Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler 3.237.124 6.328.842 Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler 413.380 315.528 3.650.504 6.644.370 24
10. TAAHHÜTLER Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminatların Toplam Tutarı: 69.434.505 53.999.005 B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı: 67.362.763 77.777.028 -Avro 22.588.278 27.573.662 C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı: - - D. Diğer Verilen Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı - - i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı - - - - - - TOPLAM 136.797.268 131.776.033 Grup un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipotekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). A bendinde belirtilen teminat mektupları Grup un gümrüklere, çeşitli ihale mercilerine ve satış kontratları gereği alıcılara verilen performans mektuplarından oluşmaktadır. B bendinde belirtilen teminat mektupları 67.362.763 TL dir (22.588.278 Avro), Grup un Prysmian Power link Srl ile kurulan adi ortaklığı gereği verilmiştir (31 Aralık 2014: 77.777.028 TL - 27.573.662 Avro). Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla açık ihracat kredisi taahhüt borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 3.203.968 ABD Doları). 25
11. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Grup un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar % 2015 % 2014 Draka Holding B.V. 83,75 93.991.660 83,75 93.991.660 Diğer 16,25 18.241.992 16,25 18.241.992 Sermaye 100,00 112.233.652 100,00 112.233.652 Grup un 30 Haziran 2015 itibarıyla sermayesi 112.233.652 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 112.233.652 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL dir (31 Aralık 2014: hisse başı 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir. b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 Yasal yedekler 4.421.732 4.421.732 Gayrimenkul ve iştirak satış kazanç istisnaları (*) 2.978.592 2.978.592 7.400.324 7.400.324 (*) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununda Gayrimenkul ve İştirak Satış Kazancı İstisnası yeniden düzenlenmiş 5422 sayılı eski Kurumlar Vergisi Kanunu ndakinden farklı olarak sermayeye ilave mecburiyeti kaldırılmıştır. Bunun için satıştan sağlanan kazancın %75 inin özel bir fon hesabında, satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yıl sonuna kadar tutulması gerekmektedir. Bu süre içinde veya bu süreden sonra fonun sermayeye eklenmesi mümkün olup fonda tutulan tutarın beşinci yılın sonundan itibaren serbestçe kullanılabilmesi mümkündür. Türk Ticaret Kanunu na göre genel kanuni yedek akçe, Şirket in ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5 i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10 u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir. Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 7.400.324 TL dir (31 Aralık 2014: 7.400.324 TL). 26
11. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Kar Dağıtımı: Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II- 19.1 no lu Kar Payı Tebliği ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Grup, cari dönemde ortaklarına temettü ödemesi yapmamıştır (2013: 7.162.752 TL ve hisse başına 0,0638 TL). 12. HASILAT 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran a) Satışlar 2015 2014 2015 2014 Yurt içi satışlar 565.336.477 541.538.188 292.968.939 250.868.677 Yurt dışı satışlar 131.317.833 157.303.593 84.505.885 89.697.779 Satış indirimleri (-) (253.819.013) (216.906.351) (139.104.909) (111.159.590) 442.835.297 481.935.430 238.369.915 229.406.866 Hammadde fiyatlarındaki ve döviz kurlarındaki gelişmelere göre yılda birkaç sefer veya gerektikçe ürün bazında satış fiyat listesi referans olmak üzere satış departmanınca hazırlanır. Yapılan satışlar için uygulanan satış iskonto veya indirim politikaları; yurt içi, yurt dışı, grup içi, grup dışı ayrımına bakılmaksızın tamamen piyasa koşulları ve tam rekabet şartları göz önüne alınarak saptanmaktadır. 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran b) Satışların maliyeti 2015 2014 2015 2014 İlk madde ve malzeme giderleri (302.339.822) (323.365.326) (162.942.272) (170.211.274) Personel giderleri (9.051.762) (7.436.247) (5.299.237) (3.810.317) Genel üretim giderleri (16.132.540) (15.038.088) (8.539.563) (7.668.058) Amortisman giderleri (Dipnot:7) (2.207.689) (2.535.330) (936.368) (1.255.759) Satılan ticari mallar maliyeti (23.995.847) (36.102.421) (13.810.445) (14.968.064) Satılan hizmet maliyeti (43.698.103) (47.529.723) (18.795.363) (6.100.854) (397.425.763) (432.007.135) (210.323.248) (204.014.326) 27