1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Yazıcılar Holding A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş 1. Yazıcılar Holding A.Ş., bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) ekte yer alan tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı 2. İncelememiz, miz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz miz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Burak Özpoyraz, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 29 Ağustos 2012 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar İÇİNDEKİLER Sayfa Ara Dönem Konsolide Bilanço... 1-2 Ara Dönem Konsolide Gelir Tablosu...3 Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu... 4 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu... 5 Ara Dönem Konsolide Nakit Akım Tablosu... 6 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Notlar (Dipnotlar)... 7-50 Not 1 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu... 7-9 Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar... 9-14 Not 3 İşletme Birleşmeleri... 14 Not 4 İş Ortaklıkları... 15-16 Not 5 Bölümlere Göre Raporlama... 17-22 Not 6 Nakit ve Nakit Benzerleri...22 Not 7 Finansal Borçlar... 22-24 Not 8 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar... 24-25 Not 9 Maddi Duran Varlıklar... 26-27 Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar... 28 Not 11 Şerefiye... 29 Not 12 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler... 29 Not 13 Taahhütler... 30-32 Not 14 Özkaynaklar... 32-34 Not 15 Faaliyet Giderleri...35 Not 16 Diğer Faaliyet Gelir/Giderleri... 36 Not 17 Finansal Gelirler...37 Not 18 Finansal Giderler...37 Not 19 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri... 37-39 Not 20 İlişkili Taraf Açıklamaları... 39-43 Not 21 Finansal Araçlar, Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi... 44-48 Not 22 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar...49 Not 23 Verilen Banka Kredileri...49 Not 24 Banka Müşterileri Mevduatı... 49 Not 25 Alınan Krediler... 50 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
ARA DÖNEM KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar 31 Aralık 2011 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 5.915.904 5.164.700 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 641.010 727.369 Finansal Yatırımlar 407.439 409.753 Verilen Banka Kredileri (net) 23 4.113.002 3.498.586 Ticari Alacaklar (net) 282.331 112.794 Finansal Kiralama Alacakları (net) 139.910 129.461 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 25.868 36.373 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 20.2 24.861 15.972 Diğer Alacaklar (net) 24.478 25.655 Canlı Varlıklar (net) 6.907 10.205 Stoklar (net) 148.586 134.411 Diğer Dönen Varlıklar 101.512 64.121 Duran Varlıklar 5.264.854 4.013.656 Finansal Yatırımlar 1.491.374 936.398 Verilen Banka Kredileri (net) 23 778.496 779.259 Finansal Kiralama Alacakları (net) 172.479 143.945 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 2.477 9.360 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 20.2 4.849 6.325 Diğer Alacaklar (net) 9.789 30.506 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 8 1.969.461 1.383.816 Şerefiye (net) 11 35.344 35.344 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar (net) 13.423 29.802 Maddi Duran Varlıklar (net) 9 639.225 552.652 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) 10 32.893 14.115 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 19.1 48.359 37.495 Diğer Duran Varlıklar 66.685 54.639 TOPLAM VARLIKLAR 11.180.758 9.178.356 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (1)
ARA DÖNEM KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar 31 Aralık 2011 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 7.113.434 5.832.574 Finansal Borçlar (net) 7 288.554 145.594 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 7 172.571 94.784 Ticari Borçlar (net) 112.786 88.905 Banka Müşterileri Mevduatı 24 5.251.953 4.189.331 Alınan Krediler 25 992.942 1.026.703 Bloke Hesaplar 50.601 92.706 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 20.3 178 475 Diğer Borçlar 26.419 53.445 Borç Karşılıkları 12 20.487 17.279 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 19.3 16.411 5.344 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 19.093 25.312 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 22.168 17.056 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net) 139.271 75.640 Uzun Vadeli Yükümlülükler 797.970 808.980 Finansal Borçlar (net) 7 237.555 174.074 Banka Müşterileri Mevduatı 24-85 Alınan Krediler 25 513.750 595.952 Diğer Borçlar 336 408 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2.971 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 19.238 18.337 Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri 19.1 23.496 19.487 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler (net) 624 637 ÖZKAYNAKLAR 3.269.354 2.536.802 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.634.788 1.992.312 Ödenmiş Sermaye 14 160.000 160.000 Hisse Senedi İhraç Primleri 9.474 9.474 Değer Artış Fonları 14 2.646 1.298 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 21.832 18.381 Yabancı Para Çevrim Farkları (20.928) 112.551 Diğer Yedekler (2.947) (3.877) Net Dönem Karı 812.489 140.299 Geçmiş Yıllar Karları 14 1.652.222 1.554.186 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 634.566 544.490 TOPLAM KAYNAKLAR 11.180.758 9.178.356 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (2)
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE GELİR TABLOSU Notlar Sınırlı İncelemeden Geçmiş 01.01.2012-01.04.2012-30.06.2012 30.06.2012 Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı İncelemeden Geçmiş 01.01.2011-01.04.2011-30.06.2011 30.06.2011 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri (net) 661.976 380.725 536.725 298.830 Satışların Maliyeti (-) (525.038) (296.885) (423.571) (227.587) Hizmet Gelirleri (net) 23.173 11.449 24.773 11.787 Ticari faaliyetlerden brüt kar 160.111 95.289 137.927 83.030 Faiz ve Diğer Gelirler 464.404 219.473 238.899 131.825 Faiz ve Diğer Giderler (-) (216.406) (108.527) (111.305) (62.886) Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 247.998 110.946 127.594 68.939 BRÜT KAR 408.109 206.235 265.521 151.969 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 15 (46.244) (22.047) (36.433) (21.176) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 (147.487) (70.658) (124.342) (62.130) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 (619) (317) (197) (105) Diğer Faaliyet Gelirleri 16.1 713.835 24.160 6.023 3.736 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 16.2 (89.315) (35.024) (47.094) (37.460) FAALİYET KARI 838.279 102.349 63.478 34.834 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların 107.178 66.369 96.502 72.097 Kar/Zararlarındaki Paylar Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler 17 65.337 17.732 49.743 28.825 Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) 18 (77.381) (26.900) (72.905) (43.988) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ 933.413 159.550 136.818 91.768 KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) (24.292) (20.049) (18.538) (11.454) - Dönem Vergi Gideri (-) 19.2 (31.153) (16.934) (10.170) (5.563) - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 19.2 6.861 (3.115) (8.368) (5.891) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 909.121 139.501 118.280 80.314 Dönem Karının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 96.632 29.633 22.713 12.655 - Ana Ortaklık Payları 812.489 109.868 95.567 67.659 Hisse başına kazanç (tam TL) 5,08 0,69 0,60 0,42 2012 yılı Ocak ayı içerisinde, Yazıcılar Holding A.Ş., Özilhan Sınai Yatırım A.Ş., Grup un bağlı ortaklıklarından AEH, Grup un iştiraki Anadolu Efes ve SABMiller Plc. (SABMiller) stratejik işbirliği çerçevesinde "Nihai Satın Alım Anlaşması" imzalamışlardır. Nihai Satın Alım Anlaşmasını takiben, Anadolu Efes in Yönetim Kurulu 6 Mart 2012 tarihli toplantısında Anadolu Efes in çıkarılmış sermayesinin 592.105 TL'ye arttırılmasına, bu sermaye artışında tüm mevcut ortakların rüçhan haklarının kısıtlanmasına ve artırılan sermaye karşılığında ihraç edilecek hamiline toplam 142.105.263 adet payın tamamının SABMiller ın iştiraki SABMiller Anadolu Efes Limited (SABMiller AEL) e tahsisli satılmasına karar vermiştir. SABMiller AEL, bu sermaye artışı karşılığında 23,08 tam TL üzerinden 142.105.263 adet pay alış işlemi gerçekleştirmiş ve bu işlem ile birlikte Anadolu Efes in konsolide finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde 142.105 TL ödenmiş sermaye ve 3.137.684 TL hisse senedi ihraç primi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu işlemler sonucunda Grup un Anadolu Efes teki nihai pay oranı %36,39 dan %27,66 ya düşmüştür. Grup un Anadolu Efes teki nihai pay oranındaki azalmayla birlikte, Anadolu Efes in özkaynaklarındaki 3.279.789 TL primli sermaye artışından Grup un yeni pay oranına isabet eden tutarın net etkisi sonucu oluşan 706.774 TL ara dönem konsolide gelir tablosunda Diğer faaliyet gelirleri hesabı içinde muhasebeleştirilmiştir (Not 16.1). Gerçekte bir alım-satım işlemi olmamakla birlikte, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları gereğince gelir kaydedilen bu arızi tutar olmasaydı, Grup un tarihi itibariyle sona eren altı aylık döneme ait sürdürülen faaliyetler dönem karı 202.347 TL, dönem karının ana ortaklık payı ise 151.990 TL olacaktı. Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (3)
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı İncelemeden Geçmiş 01.01.2012-01.04.2012-30.06.2012 30.06.2012 Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı İncelemeden Geçmiş 01.01.2011-01.04.2011-30.06.2011 30.06.2011 Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı 909.121 139.501 118.280 80.314 Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim, 5.705 2.486 (435) 267 vergi netlenmiş Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (2.260) 1.162 3.053 2.174 Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar, vergi netlenmiş (115.710) (106.008) 76.701 43.166 Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider), (Vergi sonrası) (112.265) (102.360) 79.319 45.607 Toplam Kapsamlı Gelir 796.856 37.141 197.599 125.921 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 90.620 24.191 28.472 16.254 Ana ortaklık payları 706.236 12.950 169.127 109.667 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (4)
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Yedekler Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle 160.000 9.474 8.907 16.063 (955) (3.864) 221.699 1.374.727 1.786.051 515.041 2.301.092 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karına aktarılması - - - 2.318 - - (221.699) 219.381 - - - Dağıtılan temettü - - - - - - - (40.000) (40.000) (7.488) (47.488) Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - (1.464) - 75.024 - - - 73.560 5.759 79.319 Dönem karı - - - - - - 95.567-95.567 22.713 118.280 Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - (1.464) - 75.024-95.567-169.127 28.472 197.599 tarihi itibariyle 160.000 9.474 7.443 18.381 74.069 (3.864) 95.567 1.554.108 1.915.178 536.025 2.451.203 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle 160.000 9.474 1.298 18.381 112.551 (3.877) 140.299 1.554.186 1.992.312 544.490 2.536.802 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karına aktarılması - - - 3.451 - - (140.299) 136.848 - - - Dağıtılan temettü - - - - - - - (40.000) (40.000) (5.013) (45.013) Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye artışı - - - - - - - - - 9.608 9.608 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımdaki pay değişimi - - (1.497) - (24.381) 930 - - (24.948) (1.720) (26.668) sonucu yeniden sınıflandırma (Not 8) Bağlı ortaklıktaki konsolidasyon oranının değişiklik etkisi - - - - - - - 1.188 1.188 (3.419) (2.231) Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - 2.845 - (109.098) - - - (106.253) (6.012) (112.265) Dönem karı - - - - - - 812.489-812.489 96.632 909.121 Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - 2.845 - (109.098) - 812.489-706.236 90.620 796.856 tarihi itibariyle 160.000 9.474 2.646 21.832 (20.928) (2.947) 812.489 1.652.222 2.634.788 634.566 3.269.354 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (5)
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı İncelemeden Geçmiş Sınırlı İncelemeden Geçmiş Notlar 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-30.06.2011 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 933.413 136.818 Düzeltmeler Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karı (3.879) (5.629) Amortisman ve itfa giderleri 9, 10 30.179 19.225 Tahsili şüpheli krediler ve alacaklardaki değer düşüklüğü karşılığı 5.790 37.879 Garanti karşılığı 12 103 337 İzin karşılığı 2.213 1.597 Kıdem tazminatı karşılığı 4.403 3.286 Prim karşılığı 2.899 2.269 Diğer karşılıklar 3.105 7.806 Stok değer düşüklüğü karşılığı 75 129 Kur farkı (gelirleri)/giderleri (24.752) 41.969 Faiz giderleri 50.993 27.830 İştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıklardan gelir 8 (107.178) (96.502) İştirak hisse devri kazancı 16.1 (706.774) - Türev finansal araçlarından alacaklardaki değişim 17.388 (31.190) Türev finansal araçlarından borçlardaki değişim (3.248) 9.192 Diğer nakit girişi sağlamayan gelirler (1.131) (2.163) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 203.599 152.853 Finansal yatırımlardaki değişim (546.957) (218.910) Merkez Bankası zorunlu karşılıklarındaki değişim 6 (89.680) (55.694) Verilen banka kredilerindeki değişim (613.156) (685.478) Ticari ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim (222.220) (143.052) Stoklardaki değişim (10.952) (22.342) Diğer varlıklardaki değişim (28.595) (16.661) Ticari ve diğer borçlar ile ilişkili taraflara borçlardaki değişim 60.104 53.592 Banka müşteri mevduatlarındaki değişim 1.062.537 967.174 Bloke hesaplardaki değişim (42.105) (10.582) Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklardaki değişim 16.379 (1.186) Operasyonel kiralama faaliyeti kapsamındaki araç alımları 9 (77.543) (96.107) Operasyonel kiralama faaliyeti kapsamındaki ikinci el satış hasılatı 19.176 15.070 Ödenen kıdem tazminatı (3.503) (2.294) Ödenen vergiler 19.3 (20.086) (6.655) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (293.002) (70.272) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 9, 10 (76.128) (33.082) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 2.021 894 Satın alınan finansal varlıklar ve nakdi sermaye artışına katılım (3.964) (60) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (78.071) (32.248) Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) nakit akımı Sermaye iştiraklerinden sağlanan temettü ve diğer nakit akımlar 89.955 95.607 Kontrol gücü olmayan hissedarlara ödenen temettü (5.013) (7.488) Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye artışı 9.608 - Ödenen temettüler (40.000) (40.000) Banka ve diğer kuruluşlardan alınan krediler 2.569.405 1.133.118 Banka ve diğer kuruluşlardan alınan kredilerin geri ödemeleri (2.401.889) (879.475) Ödenen faizler (-) (23.674) (10.062) Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit 198.392 291.700 Yabancı para dönüştürme farkları (3.358) 1.670 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (176.039) 190.850 Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzerleri 6 472.981 402.657 Toplam dönem sonu itibariyle nakit ve nakit benzerleri 296.942 593.507 Faiz gelirleri 4.078 37.311 Temettü gelirleri 3 26 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (6)
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Yazıcılar Holding A.Ş. ( Yazıcılar veya Şirket ) çoğunluk hisseleri üç Yazıcı Ailesi ne ait bir holding şirketidir ve 1976 yılında İstanbul da kurulmuştur. Üç Yazıcı Ailesi; Kamil Yazıcı ve vefat eden iki kardeşinin eş ve çocuklarından oluşmaktadır. Şirket, bağlı ortaklıklarında, %68,00 oranında pay sahibi olduğu Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) vasıtasıyla kontrole sahiptir. Şirket in hisselerinin belirli bir bölümü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB) nda işlem görmektedir. Şirket merkezinin adresi Umut Sokak No:12, İçerenköy, Ataşehir, İstanbul, Türkiye dir. Şirket in tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal tabloları 29 Ağustos 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Sezai Tanrıverdi ve Mali İşler Müdürü Yusuf Ovnamak tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır. Grup un Faaliyet Konuları Şirket ve bağlı ortaklıkları ara dönem konsolide finansal tablolar için Grup olarak anılacaktır. Grup, başlıca dört ana grupta faaliyet göstermektedir: Otomotiv (yolcu araçları, ticari araçlar, jeneratör, yedek ve tamamlayıcı parçalar, dayanıklı tüketim malları ticareti); finansal kuruluşlar (bankacılık, finansal kiralama, aracılık ve yatırım ortaklığı); perakende (kırtasiye, restoran işletmeciliği, gıda, bilgi teknolojileri ve turizm) ve diğer (ticaret, varlık yönetimi, gayrimenkul, enerji). Grup un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 6.914 kişidir (31 Aralık 2011: 6.611). Şirket in Hissedarları ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: 31 Aralık 2011 Ödenmiş Sermaye % Ödenmiş Sermaye % Yazıcı Aileleri 62.203 38,88 62.203 38,88 Kamil Yazıcı Yönetim ve Danışma A.Ş. 53.600 33,50 53.600 33,50 Halka açık (*) 44.197 27,62 44.197 27,62 Toplam sermaye 160.000 100,00 160.000 100,00 (*) itibariyle halka açık kısım içerisinde yer alan ve ödenmiş sermayenin %2,934 oranına tekabül eden 4.694 TL, Kamil Yazıcı Yönetim ve Danışma A.Ş. ye aittir (31 Aralık 2011: %2,533 oranına tekabül eden 4.053 TL tutarında). (7)
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıkların Listesi ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu Bölüm 30 Haziran 2012 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2011 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) Türkiye Holding şirketi Diğer 68,00 68,00 Alternatifbank A.Ş. (ABank) (1) (6) Türkiye Bankacılık hizmetleri Finans 61,11 61,76 Alternatif Yatırım A.Ş. (A Yatırım) (6) Türkiye Aracı kurum Finans 61,11 61,76 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. (ALease) (7) Türkiye Finansal kiralama şirketi Finans 65,16 64,94 Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. (AYO) (1) (3) (6) Türkiye Yatırım şirketi Finans 37,75 32,49 Çelik Motor Ticaret A.Ş. (Çelik Motor) Türkiye Kia markalı motorlu araçların ithalatı, dağıtım ve Otomotiv 68,00 68,00 pazarlaması ile operasyonel kiralama faaliyeti Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş. (Anadolu Türkiye Endüstriyel motorların üretimi, traktör satışı Otomotiv 67,93 67,93 Motor) Anadolu Otomotiv Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. Türkiye Gayrifaal Otomotiv 67,38 67,38 Anadolu Elektronik Aletler Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal Otomotiv 34,65 34,65 (Anadolu Elektronik) (4) Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Adel) (1) (2) Türkiye Adel, Johann Faber ve Faber Castell markaları altında Perakende 38,68 38,68 yazı gereçlerinin üretimi Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Ülkü) (2) Türkiye Adel in ürünlerinin ve diğer ithal edilen kırtasiye Perakende 49,76 49,76 ürünlerinin dağıtımı Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. (Efestur) Türkiye Seyahat ve organizasyon faaliyetlerinin düzenlenmesi Perakende 67,92 67,92 Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (ABH) (6) Türkiye Bilgi teknolojileri, internet ve elektronik ticaret hizmeti Perakende 65,15 65,77 Oyex Handels GmbH (Oyex) Almanya Grup ta kullanılan çeşitli malzemelerin alım satımı Diğer 67,32 67,32 Anadolu Endüstri Holding A.S. und Co. KG (AEH Almanya Yurtdışında, ürünler için gerekli pazar araştırmalarının Diğer 67,32 67,32 und Co.) gerçekleştirilmesi Anadolu Restoran İşletmeleri Limited Şirketi Türkiye Zincir restoran işletmeciliği, besi çiftliği işletmesi Perakende 68,00 68,00 (McDonald s) Hamburger Restoran İşletmeleri A.Ş. (Hamburger) Türkiye Zincir restoran işletmeciliği Perakende 68,00 68,00 Anadolu Varlık Yönetim A.Ş. (Anadolu Varlık) Türkiye Varlık yönetimi Diğer 67,99 67,99 Anadolu Taşıt Ticaret A.Ş. (Anadolu Taşıt) Türkiye Otomotiv sektöründe sınai ve ticari faaliyet Diğer 68,00 68,00 Anadolu Araçlar Ticaret A.Ş. (Anadolu Araçlar) (8) Türkiye Geely markalı motorlu araçların ithalatı, Otomotiv 67,99 68,00 dağıtım ve pazarlaması Anadolu Termik Santralleri Elektrik Üretim A.Ş. Türkiye Elektrik üretimi (Yatırım aşamasında) Diğer 68,00 68,00 (Anadolu Termik) AES Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (AES Türkiye Elektrik enerjisi ve/veya kapasitesinin toptan satışı ile Diğer 68,00 68,00 Elektrik) doğrudan serbest tüketicilere satışı (Yatırım aşamasında) AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. (AEH Sigorta) Türkiye Sigorta acenteliği Diğer 68,00 68,00 Anatolia Energy B.V. (Anatolia Energy) (9) Hollanda Gayrifaal Diğer - 68,00 Anelsan Anadolu Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal Perakende 48,94 48,94 (Anelsan) (5) Anadolu Kafkasya Enerji Yatırımları A.Ş. (Anadolu Türkiye Elektrik üretimi, iletimi ve dağıtım tesislerinin kurulması, Diğer 68,00 68,00 Kafkasya) işletilmesi (Yatırım aşamasında) Antek Teknoloji Ürünleri Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Türkiye Her türlü elektronik alet ve eşyanın toptan ve perakende Otomotiv 67,97 67,97 (Antek Teknoloji) satışı Georgian Urban Energy LLC (GUE) Gürcistan Elektrik üretimi ve satışı (Yatırım aşamasında) Diğer 61,20 61,20 AEH Anadolu GayrimenkulYatırımları A.Ş. Türkiye Gayrimenkul alımı, satımı ve kiralanması Diğer 67,99 68,00 (1) ABank, Adel ve AYO hisseleri İMKB de işlem görmektedir. (2) AEH, Adel ve Ülkü de sırasıyla %56,89 ve %68,78 hisseye sahiptir. Ayrıca Adel, Ülkü de %7,67 hisseye sahiptir. Dolayısıyla, Adel ve Ülkü nün kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (3) ABank ın AYO yu konsolide etme oranındaki değişiklik sebebi ile dönemsel olarak farklılık görülebilmektedir. (4) Anadolu Motor ve AEH sırasıyla Anadolu Elektronik te %50,00 ve %1,00 hisseye sahiptirler. Dolayısıyla Anadolu Elektronik in kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (5) Ülkü, Anelsan da %96,50 hisseye sahiptir. Dolayısıyla Anelsan ın kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (6) Şirket in iştiraki olan Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş. nin sermaye artımı karşılığında ihraç edilen ve %24 üne karşılık gelen 142.105.263 adet payının SABMiller Anadolu Efes Limited e devredilmesi sonucunda, Şirket in ABank ve A Yatırım daki nihai pay oranı %0,65, AYO daki nihai oranı %0,35 ve ABH deki nihai pay oranı %0,62 azalmıştır. (7) AEH, 6 Şubat 2012 tarihinde Alease in %0,31 lik hissesini satın almıştır. Bunun sonucunda, Yazıcılar ın dolaylı iştirak oranı %0,22 artış göstermiştir. (8) Anadolu Araçlar ın 29 Haziran 2012 tarihinde gerçekleştirilen sermaye artırımına ortaklardan sadece Anadolu Motor katılmış, bunun sonucunda Yazıcılar ın Anadolu Araçlar daki nihai pay oranı %67,99 olmuştur. (9) Anatolia Energy nin 10 Ocak 2012 tarihinde alınan karara istinaden tasfiye işlemleri başlatılmış, 22 Mayıs 2012 tarihinde işlemlerin tamamlanması ile Anatolia Energy tasfiye edilmiştir. (8)
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) İştirak ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraki ve buna ait hisse payı oranı aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu 30 Haziran 2012 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2011 Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş. (Anadolu Efes) Türkiye Bira üretimi 27,66 36,39 Anadolu Efes in Yönetim Kurulu 6 Mart 2012 tarihli toplantısında Anadolu Efes in çıkarılmış sermayesinin 592.105 TL'ye arttırılmasına, bu sermaye artışında tüm mevcut ortakların rüçhan haklarının kısıtlanmasına ve artırılan sermaye karşılığında ihraç edilecek hamiline toplam 142.105.263 adet payın tamamının SABMiller Plc. (SABMiller) ın iştiraki SABMiller Anadolu Efes Limited (SABMiller AEL) e emisyon primli olarak tahsisli satılmasına karar vermiş olup ihraç edilen hisseler de 14 Mart 2012 tarihinde İMKB Toptan Satış Pazarında SABMiller AEL ye devredilmiştir. Bu işlemlerin sonucunda Grup un Anadolu Efes teki nihai pay oranı %27,66 olmuştur. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve buna ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu 30 Haziran 2012 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2011 Anadolu Isuzu Otomotiv San. ve Tic. A.Ş. Türkiye Isuzu marka araçların üretimi, satışı 37,56 37,56 (Anadolu Isuzu) Ana Gıda İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Kırlangıç, Komili ve Madra markası altında 37,57 37,57 (Ana Gıda) zeytinyağı, ayçiçek yağı ve mısır özü yağı üretim ve pazarlaması Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (Aslancık) Türkiye Elektrik üretimi (Yatırım aşamasında) 22,67 22,67 D-Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (D Tes) Türkiye Elektrik toptan satışı (Yatırım aşamasında) 17,00 17,00 Faber-Castell Anadolu LLC Rusya Her nevi kırtasiye malzemeleri alım satımı 19,34 19,34 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Finansal Tabloların Hazırlanma Esasları Şirket ve Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat ve Bankacılık Kanunu, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (TDHP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Ara dönem konsolide finansal tablolar, Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup, Sermaye Piyasası Kurulu'nun tebliğlerine uygun olarak Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. (9)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanma Esasları (devamı) Bu bağlamda Şirket ve bağlı ortaklıkları finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2007 ye kadar Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nun Seri: XI, No: 25, Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ini esas almıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanması durumunda da, SPK Muhasebe Standartları na uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Şirket in konsolide finansal tabloları, 31 Aralık 2007 ye kadar, yukarıda bahsedildiği üzere SPK'nın izin verdiği alternatif yöntem çerçevesinde hazırlanmıştır. 9 Nisan 2008 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nun Seri: XI, No: 29, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) uyarınca halka açık işletmeler 1 Ocak 2008 den itibaren finansal tablolarını, söz konusu Tebliğ'de öngörüldüğü üzere, Uluslararası Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları na (UMS/UFRS) uygun olarak hazırlamaya başlamıştır. Yukarıda belirtilen Seri: XI, No: 25 no lu tebliğ uyarınca Şirket tarafından 31 Aralık 2007 ye kadar uygulanan alternatif yöntem ile Seri: XI, No: 29 tebliğ inde öngörülen muhasebe politikaları arasında herhangi bir fark olmadığından dolayı, Grup un cari ve önceki dönem finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır. tarihinde sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide finansal tablolar, SPK tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Şirket'in ve Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklık ve iştiraklerinin fonksiyonel ve raporlama para birimi TL olarak kabul edilmiştir. SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK'nın var olan verilere dayanarak ileride bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Yurtdışındaki Bağlı Ortaklıklar İçin Fonksiyonel ve Ulusal Para Birimi Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup UFRS ye uygunluk açısından gerekli tashih ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yabancı bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası na çevrilmiştir. Gelir ve giderler ve nakit akımları ise ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları ve konsolide ortaklıkların özkaynak hesaplarına ilişkin değer ile iştirak değerinin arasında kurdaki sapmadan kaynaklanan farklar özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. Yurtdışındaki bağlı ortaklıkların fonksiyonel ve ulusal para birimleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Ulusal Para Birimi Fonksiyonel Para Birimi Fonksiyonel Para Birimi AEH und Co. EURO EURO EURO Oyex EURO EURO EURO Anatolia Energy EURO - EURO GUE Gürcistan Larisi (GEL) GEL GEL Yabancı bağlı ortaklıklar yabancı tüzel kişilik olarak kurulmuşlardır. (10)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Uygulanan Muhasebe Politikaları tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal tablolar, aşağıda belirtilen husus haricinde, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi Grup un bağlı ortaklıklarından Çelik Motor, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır. Çelik Motor, operasyonel kiralama hizmetleri sağlama taahhütlerine ilişkin bilanço dışı yabancı para cinsinden faaliyet kiralaması alacaklarından (riskten korunan kalem) kaynaklanan kur riskini yabancı para cinsinden kredileriyle (riskten korunma aracı) koruma altına almaktadır. Riskten korunan kalemdeki kur riski kaynaklı gerçeğe uygun değer değişiklikleri, bilançoda varlık ya da yükümlülük olarak türev finansal araçlardan alacaklar/borçlar hesaplarında riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak, cari dönem içerisinde oluşan gerçeğe uygun değer değişimleri gelir tablosunda esas faaliyet dışı finansal gelirler/giderler hesaplarında kur farkı geliri/gideri olarak, önceki dönemlerden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimleri de gelir tablosunda satış gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir. tarihi itibariyle söz konusu riskten korunma amaçlı türev finansal araçların rayiç değeri aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2011 Rayiç değerler Rayiç değerler Sözleşme tutarı Varlık Yükümlülük Varlık Yükümlülük Riskten korunma amaçlı: Faaliyet kiralaması alacakları 210.089-6.532 - - Kısa vadeli 3.618 Uzun vadeli 2.914-6.532 - - 6.532 - - Grup, riskten korunma işlemi başlangıcında riskten korunma aracı ve riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin yanı sıra risk yönetim hedefleri ve çeşitli riskten korunma işlemleri gerçekleştirmeye ilişkin stratejisini dökümante eder. Grup, hem riskten korunma işlemi başlangıcında hem de düzenli aralıklarla riskten korunma işlemlerinde kullanılan riskten korunma araçlarının riskten korunan kalemlerin değerlerindeki değişiklikleri dengeleme açısından yüksek düzeyde etkili olup olmadıklarına ilişkin değerlendirmesini de belgeler. Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası olmasına rağmen, kiralama alacaklarının önemli bir kısmının döviz cinsinden olması sebebiyle, Grup kur riskine maruz kalmaktadır. Kiralama alacakları Türk Lirası olarak ifade edildiğinde döviz kurlarındaki değişimler Grup un hem net gelirine hem de finansal durumuna etki etmektedir. Grup un kur riski yönetim stratejisine uygun olarak gelecekteki yabancı para cinsinden operasyonel kiralama alacaklarından kaynaklanan kur riski, yabancı para krediler ile koruma altına alınmıştır. Riskten korunma ilişkisinin türü gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunmadır. Grup, operasyonel kiralama hizmeti sağlama taahhütlerine ilişkin yabancı para cinsinden operasyonel kiralama alacaklarından doğan kur riskini 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren yabancı para cinsinden kullandığı kredileriyle koruma altına almaya başlamıştır. (11)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi 2011 Mart ayı içerisinde Coca Cola İçecek (CCİ) in CC Beverage Limited (CCBL) deki %30 olan dolaylı ortaklık payı %100 e yükselmiştir. Söz konusu satın alımın makul değer çalışması 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. Dolayısıyla, sene içerisinde Grup un iştiraki Anadolu Efes tarafından geçici olarak kaydedilen şerefiye muhasebesi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, makul değer esasına göre hazırlanmış finansal tablolarda oluşan, CCİ'nin satın alma öncesi elinde bulunan %30 oranındaki hissesi ile ilgili ortaya çıkan ve Grup un payına düşen 1.147 TL tutarındaki makul değer artışı, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle sona eren altı aylık konsolide gelir tablosunda Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar hesabına, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosuna yansıtılmıştır. 2011 yılı Konsolide Finansal Tablolarında Yapılan Sınıflamalar Cari dönem sunumu ile tutarlı olabilmesi açısından tarihi itibariyle hazırlanmış ara dönem konsolide gelir tablosunda Genel yönetim giderleri hesabının içerisinde yer alan; 3.226 TL lik personel gideri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri hesabı içerisinde gösterilmiştir. Faaliyetlerin Dönemselliği Grup'un iştiraklerinden Anadolu Efes'in ara dönem konsolide finansal tabloları, yaz sezonu boyunca alkolsüz içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin "özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/(zarar) larındaki paylar" hesabı, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Yeni standartlar ve yorumlar tarih ve bu tarih itibariyle sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve UFRYK yorumları ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi dışında 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan UMS/UFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: UMS 24 (revize) (değişiklik), İlişkili Taraf Açıklamaları, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Revize standart ilişkili taraf tanımını basitleştirmiştir ve tanıma açıklık getirmiştir. Ayrıca revize standart kamu iktisadi teşebbüslerinin diğer kamu iktisadi teşebbüsleri ve devlet ile olan tüm işlemlerini açıklama zorunluluğunu ortadan kaldırmıştır. Tüm standardın veya kamu iktisadi tesebbüslerle ilgili açıklamalarda yapılacak azaltmanın erken uygulanmasına izin vermektedir. UFRYK 14 (değişiklik), Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, sunulan en erken dönemin başlangıcından itibaren uygulanır. Değişiklik, minumum fonlama zorunluluğu olması durumunda peşin yapılmış ödemelerin muhasebeleştirilmesinde karşılaşılan zorlukları düzeltmiştir. (12)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) UFRS 7 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır. UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2010 yılı içinde 6 tane standarda ve 1 tane yoruma değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UFRS 3, UFRS 7, UMS 27, UMS 34 ve UFRYK 13. UFRS 1 (Değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır. tarihi itibariyle henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: UMS 12 (değişiklik), Gelir Vergileri, 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, makul değeri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin ölçümlemesine ilişkin mevcut prensiplere istisna getirmektedir. UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Erken uygulamaya izin vermektedir. UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek varolan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir. UFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: müşterek faaliyetler ve iş ortaklıkları. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidayon yöntemine son verilmiştir. UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. (13)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. UMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri. UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlıyan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Dönemi ile İlgili İşlemler Yoktur. 2011 Yılı ile İlgili İşlemler Yoktur. (14)
NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Şirket Ana faaliyeti Yer 31 Aralık 2011 Grup un Taşınan Nihai oran kar/(zarar) Taşınan Nihai oran değer % payı değer % Grup un kar/(zarar) payı Anadolu Isuzu (*) Isuzu marka araçların üretimi, satışı Türkiye 62.977 37,56 (886) 67.840 37,56 5.130 Ana Gıda Kırlangıç, Komili, Madra markası Türkiye 40.400 37,57 (626) 41.026 37,57 (4.641) altında zeytinyağı, ayçiçek yağı, mısır özü yağı üretim ve pazarlaması Aslancık Elektrik üretimi Türkiye 14.814 22,67 2.528 9.435 22,67 (4.046) D Tes Elektrik toptan satışı Türkiye 80 17,00 (8) 89 17,00 (28) Faber-Castell Anadolu LLC Her nevi kırtasiye malzemeleri alım satımı Rusya 1.119 19,34 (699) 854 19,34 (279) (*) Anadolu Isuzu nun hisseleri İMKB de işlem görmektedir. 119.390 309 119.244 (3.864) Grup un, müşterek yönetime tabi ortaklığı Anadolu Isuzu ya ait özet finansal bilgileri aşağıdadır: Anadolu Isuzu 31 Aralık 2011 Toplam varlıklar 356.298 352.219 Toplam yükümlülükler 180.562 177.073 Net varlıklar 175.736 175.146 Grup un net varlıklardaki payı 62.977 67.840 Anadolu Isuzu 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Gelirler 229.359 130.478 216.099 109.356 Net dönem karı/(zararı) (2.308) (2.898) 8.029 3.913 Müşterek yönetime tabi ortaklık net (886) (1.112) 3.084 1.503 dönem karı/(zarar) ından alınan pay (15)
NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI (devamı) Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar (devamı) Grup un, müşterek yönetime tabi ortaklığı Ana Gıda ya ait özet finansal bilgileri aşağıdadır: Ana Gıda 31 Aralık 2011 Toplam varlıklar 167.257 148.828 Toplam yükümlülükler 86.690 67.128 Net varlıklar 80.567 81.700 Grup un net varlıklardaki payı 40.400 41.026 Ana Gıda 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Gelirler 115.211 61.507 102.390 52.956 Net dönem karı/(zararı) (1.133) (1.732) (60) (1.118) Müşterek yönetime tabi ortaklık net (626) (957) (35) (620) dönem zararından alınan pay Grup un, diğer müşterek yönetime tabi ortaklıklarına ait özet finansal bilgileri aşağıdadır: Diğer müşterek yönetime tabi ortaklıklar 31 Aralık 2011 Toplam varlıklar 255.516 185.864 Toplam yükümlülükler 208.403 155.516 Net varlıklar 47.113 30.348 Grup un net varlıklardaki payı 16.013 10.378 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Diğer müşterek yönetime tabi ortaklıklar Gelirler 1.981 1.468 - - Net dönem karı/(zararı) 6.153 (1.295) (611) (1.353) Müşterek yönetime tabi ortaklıkların net 1.821 (544) (197) (448) dönem karı/(zararı) ndan alınan pay (16)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, başlıca dört ana grupta faaliyet göstermektedir: Otomotiv (yolcu araçları, ticari araçlar, jeneratör, yedek ve tamamlayıcı parçalar, dayanıklı tüketim malları ticareti); finansal kuruluşlar (bankacılık, finansal kiralama, aracılık ve yatırım ortaklığı); perakende (kırtasiye, restoran işletmeciliği, gıda, bilgi teknolojileri ve turizm) ve diğer (ticaret, varlık yönetimi, gayrimenkul, enerji). Grup un yönetim raporlamasında kullandığı raporlanabilir bölümler ve bilgiler konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosunda açıkladığı bilgiler ile tutarlı olduğu için konsolide bilanço ve gelir tablosu ile bölümlere göre raporlama dipnotu arasında mutabakat ihtiyacına gerek duyulmamaktadır. (17)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Ocak - Finansal kuruluşlar Otomotiv Perakende Diğer Dağıtılmamış Konsolide Satışlar 464.405 329.298 319.445 36.405-1.149.553 Bölümler arası satışlar 701 2.761 6.808 5.600 (15.870) - Toplam Satışlar 465.106 332.059 326.253 42.005 (15.870) 1.149.553 BRÜT KAR 243.659 77.667 72.211 21.197 (6.625) 408.109 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) - (22.567) (23.963) (540) 826 (46.244) Genel yönetim giderleri (-) (93.261) (15.690) (23.517) (27.710) 12.691 (147.487) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - (678) - - 59 (619) Diğer faaliyet gelirleri 4.104 2.456 453 1.052 705.770 713.835 Diğer faaliyet giderleri (-) (82.062) (2.621) (2.563) (1.877) (192) (89.315) FAALİYET KARI 72.440 38.567 22.621 (7.878) 712.529 838.279 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (*) - - (699) - 107.877 107.178 Esas faaliyet dışı finansal gelirler 33.686 18.909 1.902 15.881 (5.041) 65.337 Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) (38.715) (29.089) (4.157) (5.948) 528 (77.381) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 67.411 28.387 19.667 2.055 815.893 933.413 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (12.759) (5.640) (4.160) (1.732) (1) (24.292) - Dönem vergi gideri (-) (21.895) (1.984) (6.578) (696) - (31.153) - Ertelenmiş vergi gelir/(gider) 9.136 (3.656) 2.418 (1.036) (1) 6.861 DÖNEM KARI 54.652 22.747 15.507 323 815.892 909.121 Dönem Karının Dağılımı - Kontrol gücü olmayan paylar2.353 (588) - (62) 94.929 96.632 - Ana ortaklık payları 52.299 23.335 15.507 385 720.963 812.489 Toplam Varlıklar (**) 7.878.610 690.516 449.788 1.784.642 377.202 11.180.758 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar - - - - 1.969.461 1.969.461 Bölümlere Ait Kaynaklar 7.240.848 448.136 232.051 138.352 (147.983) 7.911.404 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 19.835 82.024 28.392 59.009 (35.589) 153.671 Amortisman giderleri ve itfa payları 4.924 16.455 8.110 1.362 (672) 30.179 (*) Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen Anadolu Efes ve Aslancık tan gelir kaydedilen 109.397 TL ile Anadolu Isuzu, Ana Gıda, D Tes ve Faber Castel Anadolu LLC den gider kaydedilen 2.219 TL; özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki payların dağıtılmamış bölümü içerisinde yer almaktadır. (**) Dağıtılmamış kısım 35.344 TL tutarında şerefiye içermektedir (Not 11). (18)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Nisan - Finansal kuruluşlar Otomotiv Perakende Diğer Dağıtılmamış Konsolide Satışlar 219.474 190.437 184.936 16.800-611.647 Bölümler arası satışlar 414 1.383 3.325 2.817 (7.939) - Toplam Satışlar 219.888 191.820 188.261 19.617 (7.939) 611.647 BRÜT KAR 108.222 43.074 47.622 9.966 (2.649) 206.235 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) - (12.697) (9.488) (270) 408 (22.047) Genel yönetim giderleri (-) (43.290) (7.961) (12.000) (13.554) 6.147 (70.658) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - (352) - - 35 (317) Diğer faaliyet gelirleri 2.257 760 384 289 20.470 24.160 Diğer faaliyet giderleri (-) (30.065) (2.012) (1.425) (1.369) (153) (35.024) FAALİYET KARI 37.124 20.812 25.093 (4.938) 24.258 102.349 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (*) - - (342) - 66.711 66.369 Esas faaliyet dışı finansal gelirler 2.783 7.866 823 9.400 (3.140) 17.732 Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) (6.718) (14.170) (2.656) (3.637) 281 (26.900) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 33.189 14.508 22.918 825 88.110 159.550 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) (8.011) (6.197) (4.707) (1.134) - (20.049) - Dönem vergi gideri (-) (11.129) (1.024) (4.484) (297) - (16.934) - Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 3.118 (5.173) (223) (837) - (3.115) DÖNEM KARI 25.178 8.311 18.211 (309) 88.110 139.501 Dönem Karının Dağılımı - Kontrol gücü olmayan paylar 40 (569) - 11 30.151 29.633 - Ana ortaklık payları 25.138 8.880 18.211 (320) 57.959 109.868 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 2.606 48.736 17.798 12.598-81.738 Amortisman giderleri ve itfa payları 2.459 8.705 4.030 341-15.535 (19)