01 OCAK 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 30.06.2014 31.12.2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 11.838.908 12.389.931 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 40.882 186.862 Finansal Yatırımlar 6 9.960.110 9.825.018 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 8,20 1.135.453 1.563.472 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 8 479.122 697.267 Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 9,20 47.755 36.094 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 849 300 Peşin Ödenmiş Giderler 10 171.952 - Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 18 2.785 80.918 Diğer Dönen Varlıklar - - Duran Varlıklar 2.747.243 2.649.402 Finansal Yatırımlar 6 2.286.306 2.194.627 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 8,20 - - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 8 - - Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 9,20 - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 287.948 236.122 Maddi Duran Varlıklar 11 93.432 121.546 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 15.609 21.651 Peşin Ödenmiş Giderler 10 629 4.260 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 18 63.319 71.196 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar - - Diğer Duran Varlıklar - - TOPLAM VARLIKLAR 14.586.151 15.039.333 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 30.06.2014 31.12.2013 Kısa Vadeli Yükümlülükler 862.772 1.725.221 Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar 7 100.000 - Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 8,20 15.642 213.181 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 8 366.916 1.119.220 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar 15 16.920 9.716 Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 9,20 10 10 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 34.961 75.986 Ertelenmiş Gelirler - - Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü - - Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 15 47.447 23.467 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 280.876 283.641 Uzun Vadeli Yükümlülükler 88.164 89.126 Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 15 68.443 59.587 Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - - Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 19.721 29.539 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - ÖZKAYNAKLAR 13.635.215 13.224.986 Ödenmiş Sermaye 16 10.125.000 10.125.000 Sermaye Düzeltmesi Farkları 16 192.342 192.342 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları - - - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 15 (12.391) (12.164) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 16 870.857 870.857 Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 16 2.048.951 2.388.142 Net Dönem Karı/(Zararı) 19 410.456 (339.191) TOPLAM KAYNAKLAR 14.586.151 15.039.333 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2014-30.06.2014 DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 01.01.-30.06.2013 01.04.-30.06.2013 Hasılat 17 173.505.419 144.968.989 54.910.300 23.030.624 Satışların Maliyeti (-) 17 (173.230.831) (144.630.193) (53.800.085) (22.516.680) BRÜT KAR/(ZARAR) 274.588 338.796 1.110.215 513.944 Genel Yönetim Giderleri (-) (1.046.916) (576.583) (1.834.538) (737.498) Pazarlama Giderleri (-) (65.261) (43.717) (79.711) (39.508) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 75.738 74.584 273.643 68.903 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (1) - (87.934) (82.542) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) (761.852) (206.920) (618.325) (276.701) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 2.356.396 1.634.063 246.871 363 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (1.196.258) 615.065 (871.231) (537.855) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 398.286 2.042.208 (1.242.685) (814.193) Finansal Gelirler 12.625 12.625 10.673 - Finansman Giderleri (-) (2.339) (2.339) (12) (12) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 408.572 2.052.494 (1.232.024) (814.205) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - - - - -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 18 1.884 23.059 (74.544) (24.763) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 410.456 2.075.553 (1.306.568) (838.968) DÖNEM KARI/(ZARARI) 410.456 2.075.553 (1.306.568) (838.968) Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 19 0,04 0,20 (0,13) (0,08) METRO YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2014-30.06.2014 DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) 19 410.456 2.075.553 (1.306.568) (838.968) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (284) (284) 899 (3.709) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 57 57 (180) 742 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (227) (227) 719 (2.967) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 410.229 2.075.326 (1.305.849) (841.935) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) ÖNCEKİ DÖNEM Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Birikmiş Karlar Giderler Ödenmiş Sermaye Tanımlanmış Fayda Planları Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Dipnot Sermaye Düzeltmesi Farkları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Özkaynaklar 01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 10.125.000 192.342 (4.019) 870.857 4.738.692 (2.354.569) 13.568.303 Transferler - - - - (2.354.569) 2.354.569 - Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - 719 - - (1.306.568) (1.305.849) Sermaye artırımı - - - - - - - 30 Haziran 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 10.125.000 192.342 (3.300) 870.857 2.384.123 (1.306.568) 12.262.454 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 16 10.125.000 192.342 (12.164) 870.857 2.388.142 (339.191) 13.224.986 Transferler - - - - (339.191) 339.191 - Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - (227) - - 410.456 410.229 Sermaye artırımı - - - - - - - 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 16 10.125.000 192.342 (12.391) 870.857 2.048.951 410.456 13.635.215 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 01.01.-30.06.2014 01.01.-30.06.2013 A-İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI (1.145.392) 936.244 Dönem Karı/(Zararı) 19 410.456 (1.306.568) Dönem Net Karı / Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler (1.088.656) 654.104 Amortisman ve İtfa payları (+) 11,12 34.156 36.076 Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler 5.255 27.410 Faiz Gelirleri ve Giderleri 16.977 - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler (1.143.160) 665.162 Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler (1.884) - Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler - (74.544) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (467.192) 1.588.708 Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,20 646.052 2.320.133 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,20 (64.036) (481.337) Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,20 (949.843) (196.346) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,20 (41.025) (57.446) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışlarla İlgili Düzeltmeler (58.340) 3.704 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 899.412 (868.337) Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri 12,13 899.412 (868.337) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 100.000 - Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 100.000 - YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) (145.980) 67.907 D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C+D) 5 (145.980) 67.907 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 186.862 88.114 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 40.882 156.021 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İÇİNDEKİLER 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 2 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 3 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 8 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 8 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 8 6. FİNANSAL YATIRIMLAR... 9 7. FİNANSAL BORÇLANMALAR... 9 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 10 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 11 10. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER... 12 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR... 12 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 12 13. KİRALAMA İŞLEMLERİ... 12 14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 13 15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 13 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 15 17. HASILAT... 16 18.GELİR VERGİLERİ... 16 19. PAY BAŞINA KAZANÇ... 18 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 19 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 23 22. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)... 29 23. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 31 24. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 31 1
1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Metro Yatırım Menkul Degerler Anonim Şirketi ( Şirket ), 20.12.1996 tarihinde Toprak Menkul Degerler A.Ş. unvanı ile İstanbul Ticaret Sicili ne tescil ve 27.12.1996 tarih, 4197 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket, 28.10.2004 tarih ve 1.50.2004 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile unvanının Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmesine karar vermiş ve 08.02.2005 tarih ve 6235 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan ile unvan değişikliği işlemi gerçekleşmiştir. Şirket in Ana Faaliyet Alanı Şirket, sermaye piyasasında aracılık hizmetleri ve sermaye piyasası araçlarından oluşan portföylerin işletilmesi faaliyetlerinde bulunmaktadır. Şirket in Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınmış yetki belgeleri aşağıda sunulmaktadır: Yetki Belgesi Türü Yürürlük Tarihi - Türev Araçlarının Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi 14.12.2009 - Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi 02.03.2005 - Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi 02.03.2005 - Portföy Yöneticiligi Yetki Belgesi 02.03.2005 - Yatırım Danısmanlıgı Yetki Belgesi 02.03.2005 - Repo-Ters Repo Yetki Belgesi 02.03.2005 - Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri İzin Belgesi 02.03.2005 Şirket in merkez adresi : Büyükdere Caddesi Metrocity A Blok Kat:17 No: 171 1. Levent İstanbul olup, şubesi bulunmamaktadır. Şirket te esas kontrolü elinde tutan taraf; Ankara Metro Seyahat Turizm Taşımacılık A.Ş. dir (Not 15). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle çalışan sayısı 14 kişidir. (31.12.2013:12 kişi). Şirket in konsolidasyona dahil bağlı ortaklık yatırımı bulunmamaktadır. 2
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Ara dönem özet finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 30 Haziran 2013 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket in 30 Haziran 2013 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: 3
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı) Daha Önce Raporlanan 30 Haziran 2013 Yeniden Düzenlenmiş 30 Haziran 2013 SPK Format Değişim Etkisi Hasılat 54.910.300-54.910.300 Satışların Maliyeti (-) (53.800.085) - (53.800.085) BRÜT KAR/(ZARAR) 1.110.215-1.110.215 Genel Yönetim Giderleri (-) (1.834.538) - (1.834.538) Pazarlama Giderleri (-) (79.711) - (79.711) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 273.643-273.643 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (86.632) (1.302) (87.934) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) (617.023) - (618.325) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 246.871-246.871 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (871.231) - (871.231) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) (1.241.383) - (1.242.685) Finansman Gelirleri 10.673-10.673 Finansman Giderleri (-) (1.314) 1.302 (12) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) (1.232.024) - (1.232.024) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri - - - -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (74.544) - (74.544) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) (1.306.568) - (1.306.568) DÖNEM KARI/(ZARARI) (1.306.568) - (1.306.568) -Finansman giderleri içerisinde gösterilen 1.302 TL tutarındaki Esas Faaliyetlerden giderler içerisinde gösterilmiştir. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Finansal tablolar, Şirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 4
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 5
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar: Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de 2010 2012 dönemi ve 2011 2013 Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS de Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. 6
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) Yıllık iyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hak ediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011 2013 Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri UFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 7
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) UFRS 14 Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart UMSK bu standardı Ocak 2014 de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. 2.2 TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet finansal tabloları, 13 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır (31.12.2012: Bulunmamaktadır). 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.06.2014 31.12.2013 Kasa 10.456 4.295 Bankadaki Nakit 29.068 31.878 -Vadesiz Mevduat 29.068 31.878 - Vadeli Mevduat - - Borsa Para Piyasasından Alacaklar 1.358 150.689 Toplam 40.882 186.862 30.06.2014 tarihi itibari ile Şirket banka hesapları içinde 1.800 TL blokeli mevduat bulunmaktadır. (31.12.2013: 1.800 TL). 8
6. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 30.06.2014 31.12.2013 a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar 9.960.110 9.825.018 Toplam 9.960.110 9.825.018 30.06.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar 30.06.2014 31.12.2013 Pay Senetleri Borsada İşlem Gören Diğer Pay Senetleri - 414.525 İlişkili Taraflara Ait Borsada İşlem Gören Pay Senetleri (Not 20) 9.960.110 9.410.493 Toplam 9.960.110 9.825.018 Finansal yatırımlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 20. notta açıklanmıştır. Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar 30.06.2014 31.12.2013 Gerçeğe Uygun Değerle Değerlenen Finansal Yatırımlar 2.057.908 2.034.916 Aktif Bir Piyasası Olmadığı İçin Maliyetle Değerlenen Finansal Yatırımlar 228.398 159.711 Toplam 2.286.306 2.194.627 a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar 30.06.2014 31.12.2013 Borçlanma Senetleri Devlet Tahvilleri 2.057.908 2.034.916 Toplam 2.057.908 2.034.916 b) Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar 30.06.2014 31.12.2013 Hisse Senetleri Borsada işlem görmeyen 228.398 159.711 Toplam 228.398 159.711 7. FİNANSAL BORÇLANMALAR Ortalama Faiz Oranı (%) 30.06.2014 Ortalama Faiz Oranı (%) 31.12.2013 Banka Kredileri 8,90 100.000 - - Toplam 100.000-9
7. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) Banka Kredileri: 30.06.2014 Uzun Vadeli Para Birimi Ortalama Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 8,90 100.000 - - Toplam 100.000 - - 30.06.2014 31.12.2013 1 yıl içerisinde ödenecek 100.000 - Toplam 100.000 - Banka kredileri hesabının bakiyesi, günlük olarak kullanılan spot kredilerden oluşmaktadır. (31.12.2013 Bulunmamaktadır). 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Raporlama tarihi itibariyle Şirket in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.06.2014 31.12.2013 Ticari Alacaklar 479.122 697.267 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not: 20) 1.135.453 1.563.472 Toplam 1.614.575 2.260.739 Ticari Alacaklar 30.06.2014 31.12.2013 Müşteriler 1.670 21.267 Kredili Müşteriler 13.658 60.076 Takas ve Saklama Merkezinden Alacaklar 75.215 51 Vob Merkezinden Alacaklar 388.579 615.873 Şüpheli Ticari Alacaklar 266 154 Eksi: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (*) (266) (154) Toplam 479.122 697.267 (*) Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Hareketleri 30.06.2014 31.12.2013 Açılış Bakiyesi 154 - Dönem Gideri 112 154 Tahsilatlar - - Kapanış Bakiyesi 266 154 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 10
8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar Bilanço tarihi itibariyle Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.06.2014 31.12.2013 Ticari Borçlar 366.916 1.119.220 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not: 20) 15.642 213.181 Toplam 382.558 1.332.401 Ticari Borçlar 30.06.2014 31.12.2013 Satıcılar 12.863 5.089 Vob ve Takas Merkezine Borçlar 298.579 899.967 Müşteri Alacak Bakiyesi 32.111 143.157 Kredili Müşteri Alacak Bakiyesi 23.363 71.007 Toplam 366.916 1.119.220 Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar: Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2014 31.12.2013 Personelden Alacaklar 650 300 Diğer Alacaklar 199 - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not: 20) 47.755 36.094 Toplam 48.604 36.394 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2014 31.12.2013 İMKB Garanti Fonu Teminatı 92.726 61.422 Şekerbank Kiralık Kasa Depozit Teminatı 200 200 T.Finans Katılım Bank.A.Ş. Teminatı * 172.000 172.000 İST.33.İcra Müdürlüğü Teminatı 2.500 2.500 Takasbank Üyelik Teminatı 20.522 - Toplam 287.948 236.122 * T.Finans Katılım Bankası A.Ş. Teminatı blokedir. Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2014 31.12.2013 Ödenecek Vergi ve Fonlar 34.961 75.986 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 10 10 Toplam 34.971 75.996 30.06.2014 tarihi itibariyle diğer borçların yaşlandırılması ve likidite riski analizi Dipnot 21 de detaylı olarak açıklanmıştır. Uzun Vadeli Diğer Borçlar Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 11
10. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.06.2014 31.12.2013 Gelecek Aylara Ait Giderler 171.952 - Toplam 171.952 - Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.06.2014 31.12.2013 Gelecek Yıllara Ait Giderler 629 4.260 Toplam 629 4.260 Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR Şirketin, ara dönem içerisinde maddi duran varlık alımı ve satımı olmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Şirketin, ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı ve satımı olmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 13. KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri: Şirket in kiracı durumunda olduğu 1 adet sözleşmesi bulunmaktadır: - Kiralama sözleşmesinin dönemi 1 yıl olup, ofis binasıyla ilgilidir. Tüm faaliyet kiralamaları Şirket in yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Şirket in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Gider Olarak Muhasebeleştirilen Ödemeler 30.06.2014 30.06.2013 Asgari Kira Ödemeleri 147.618 152.220 Şarta Bağlı Kira Ödemeleri - - İkincil Kiralamaya İlişkin Alınan Ödemeler - - 12
14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Karşılıklar Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 30.06.2014 31.12.2013 Haberleşme Gider Karşılığı 2.750 3.436 BİAŞ Borsa Payı 2.514 6.062 Takas Saklama Bedeli Karşılığı 400 1.150 MKK Gider Karşılığı 2.000 1.750 Dava Karşılığı (*) 271.243 271.243 Diğer Gider Karşılıkları 1.969 - Toplam 280.876 283.641 15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 30.06.2014 31.12.2013 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 16.920 9.716 Toplam 16.920 9.716 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 30.06.2014 31.12.2013 İzin Karşılığı 47.447 23.467 Toplam 47.447 23.467 Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), Şirket in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. 30.06.2014 31.12.2013 Yıllık iskonto oranı (%) 3,81 3,33 Emeklilik olasılığı (%) 100 100 Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438 TL (31.12.2013: 3.438 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 13
15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR(devamı) 30.06.2014 31.12.2013 1 Ocak İtibariyle Karşılık 59.587 103.116 Hizmet Maliyeti 9.365 7.956 Faiz Maliyeti 985 3.437 Ödenen Kıdem Tazminatları (1.778) (65.103) Aktüeryal (kazanç) / kayıp (*) 284 10.181 Dönem Sonu Toplam Karşılık 68.443 59.587 (*) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları 284 TL dir.( 31 Aralık 2013: 10.181 TL) 14
16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye: Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihindeki ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar 30.06.2014 31.12.2013 Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Ankara Metro Seyahat Tur. Taş. A.Ş. 99,249 10.048.962 99,249 10.048.962 Fatma Öztürk Gümüşsu 0,715 72.357 0,715 72.357 Tarık Cengiz 0,014 1.446 0,01 1.446,00 Murat Araz 0,007 723 0,007 723 Emin Öztürk 0,007 723 0,007 723 Ali Ertan Çakır 0,007 723 0,007 723 Ayla Toprak 0,001 66 0,001 66 Nominal Sermaye 100 10.125.000 100 10.125.000 Sermaye Düzeltmesi Farkları 192.342 192.342 Toplam 10.317.342 10.317.342 Şirketin sermayesi her biri 1(Bir) Kuruş değerinde 1.012.500.000 adet paydan oluşmaktadır (2013: 1.012.500.000 adet pay). Çıkarılan bütün paylar nakden ödenmiştir. İmtiyazlı pay bulunmamaktadır. b) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 30.06.2014 31.12.2013 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (12.391) (12.164) Toplam (12.391) (12.164) c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30.06.2014 31.12.2013 Yasal Yedekler 870.857 870.857 Toplam 870.857 870.857 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5 ini ödenmiş sermayelerinin %20 sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5 in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10 u da genel kanuni yedek akçeye eklenir. d) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 30.06.2014 31.12.2013 Olağanüstü Yedekler 4.747.782 4.747.782 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (2.698.831) (2.359.640) Toplam 2.048.951 2.388.142 15
17. HASILAT Satış Gelirleri (net) 01.01-30.06.2014 01.04-30.06.2014 01.01-30.06.2013 01.04-30.06.2013 Pay ve Geçici İlmühaber Satışları 172.630.172 144.562.822 50.720.754 19.187.013 Devlet Tahvili Satışları 307.878 97.878 3.501.871 3.501.871 Toplam 172.938.050 144.660.700 54.222.625 22.688.884 Hizmet Gelirleri, (net) Pay Alım/Satım Aracılık Komisyonları 190.109 104.179 679.545 340.214 Danışmanlık ve Diğer Hizmet Gelirleri 333.430 172.775 - - Toplam 523.539 276.954 679.545 340.214 Esas Faaliyetlerden Faiz Gelirleri Müşterilerden Alınan Faiz Gelirleri 55.604 31.335 76.457 39.273 Toplam 55.604 31.335 76.457 39.273 İndirimler Hizmet Gelirlerinden İndirimler Müşterilere Komisyon İadeleri (-) (11.774) - (68.327) (37.747) Satış Gelirleri (net) 173.505.419 144.968.989 54.910.300 23.030.624 Satışların Maliyeti (-) Pay ve Geçici İlmühaber Alışları (-) (172.909.239) (144.534.012) (50.418.391) (19.134.986) Devlet Tahvili Alışları (-) (321.592) (96.181) (3.381.694) (3.381.694) Toplam (173.230.831) (144.630.193) (53.800.085) (22.516.680) BRÜT KAR /(ZARAR) 274.588 338.796 1.110.215 513.944 18.GELİR VERGİLERİ Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar 30.06.2014 31.12.2013 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 2.785 80.918 Toplam 2.785 80.918 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30.06.2014 31.12.2013 Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü - - Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (2.785) (80.918) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü (2.785) (80.918) 16
18.GELİR VERGİLERİ (devamı) Vergi Karşılığı 01.01-30.06.2014 01.01-31.12.2013 Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - - Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) 1.884 (52.379) Toplam 1.884 Kurumlar Vergisi (52.379) Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2013: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 01.01-30.06.2014 01.01-31.12.2013 Vergi Öncesi Kar / (Zarar) 408.572 (286.812) Vergilendirilebilir Kar / (Zarar) 408.572 (286.812) Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,2 0,2 Hesaplanan Vergi (81.714) 57.362 Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (%20) (1.141) (55.289) Diğer Düzeltmeler (%20) 84.739 (54.454) Vergi Geliri 1.884 (52.379) Ertelenmiş Vergi: Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2013 :%20). 17
18. GELİR VERGİLERİ (devamı) Ertelenen Vergi Geçici Farklar Varlıkları /(Yükümlülükleri) Ertelenen Vergi Varlıkları 30.06.2014 31.12.2013 30.06.2014 31.12.2013 Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 68.443 59.587 13.688 11.916 Şüpheli Alacak Karşılığı Düzeltmesi 266 154 54 32 Ertelenmiş Finansman Giderleri 1.188 12.625 238 2.525 Finansal Varlık Değer Azalışları 102.506 163.403 20.501 32.681 Kullanılmamış İzin Karşılık Gideri 47.447 23.467 9.489 4.693 Dava Karşılığı 96.743 96.743 19.349 19.349 Toplam 316.593 355.979 63.319 71.196 Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Finansal Varlık Değer Artışları (69.078) (112.976) (13.815) (22.595) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark (29.529) (34.720) (5.906) (6.944) Toplam (98.607) (147.696) (19.721) (29.539) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net 217.986 208.283 43.598 41.657 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar (57) (2.035) Döneme ait ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 1.884 (52.379) Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: Ertelenmiş Vergi (Varlığı) / Yükümlülüğü Hareketleri: 01.01-30.06.2014 01.01-31.12.2013 Dönem Başı 41.657 92.000 Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı 1.884 (52.379) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar 57 2.036 Dönem Sonu 43.598 41.657 19. PAY BAŞINA KAZANÇ 01.01-01.04-01.01-01.04-30.06.2014 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2013 Net Dönem Karı / (Zararı) 410.456 2.075.553 (1.306.568) (838.968) Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı 10.125.000 10.125.000 10.125.000 10.125.000 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) 0,04 0,20 (0,13) (0,08) 18
OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30.06.2014 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan İlişkili Şirket Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. 180.425 - - - - - - - Metro Yatırım Menkul Degerler A.Ş. B Tipi Fonu - - - - 1.458 - - - Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - - - 360 - - - Metro Turizm Seyahat Org. A.Ş. 61.950 - - - - - - - Avrasya Terminal işletmeleri A.Ş. 835.590 - - - - - - - Mepet Metro Petrol Ve Tesisleri A.Ş. 25.450 - - - - - - - Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 15.270 - - - 2.220 - - - Avrasya Petrol Ve Turis. Tes. A.Ş. 11.453 - - - 24 - - - Elit Otelcilik Turizm Seyahat - - - - 11.490 - - - Efes Tur Seyahat A.Ş. - - - - 8 - - - Vanet Gıda San.İç ve Dış Tic.A.Ş. 5.052 - - - - - - - Sampi Gıda Üretim Pazarlama ve Tic. A.Ş. 106 - - - - - - - Ortaklar - - - - - - - Murat Araz 20 - - - - - - - Tarık Cengiz - - - - 82 - - - Fatma Öztürk Gümüşsu 137 47.755 - - - - - - Ayla Toprak - - - - - 10 - - Toplam 1.135.453 47.755 - - 15.642 10 - - 19
OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31.12.2013 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler İlişkili Şirket Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. 140.498 - - - - - - - Metro Yatırım Menkul Degerler A.Ş. B Tipi Fonu 1.242 - - - 1.296 - - - Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - - - 173.600 - - - Metro Turizm Seyahat Org. A.Ş. 34.318 - - - - - - - Avrasya Terminal işletmeleri A.Ş. 563.029 - - - - - - - Mepet Metro Petrol Ve Tesisleri A.Ş. 128.264 - - - - - - - Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 7.635 - - - 26.673 - - - Avrasya Petrol Ve Turis. Tes. A.Ş. 48.082 - - - 23 - - - Elit Otelcilik Turizm Seyahat - - - - 11.490 - - - Galip Öztürk Holding A.Ş (Yeni unvanı: Efes Tur Seyahat A.Ş.) 90.020 - - - Vanet Gıda San.İç ve Dış Tic.A.Ş. 11.422 - - - 17 - - - Galip Öztürk 538.942 - - - - - - - Ortaklar Murat Araz 20 - - - - - - - Tarık Cengiz - - - - 82 - - - Fatma Öztürk Gümüşsu - 36.094 - - - - - - Ayla Toprak - - - - - 10 - - Toplam 1.563.472 36.094 - - 213.181 10 - - 20