ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER Sayfa Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu... 1-2 Ara Dönem Konsolide Kar veya Zarar Tablosu... 3 Ara Dönem Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu... 4 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu... 5 Ara Dönem Konsolide Nakit Akış Tablosu... 6 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablo Özet Dipnotları... 7-36 Not 1 Grup un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu... 7-9 Not 2 Ara Dönem Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar... 9-13 Not 3 İşletme Birleşmeleri... 13 Not 4 Bölümlere Göre Raporlama... 13-15 Not 5 Nakit ve Nakit Benzerleri... 16 Not 6 Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar... 17-18 Not 7 Türev Araçlar... 18-19 Not 8 Diğer Alacak ve Borçlar... 19 Not 9 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar... 20 Not 10 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller... 21 Not 11 Maddi Duran Varlıklar... 21 Not 12 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar... 22 Not 13 Şerefiye... 22 Not 14 Özkaynaklar... 22-23 Not 15 Taahhütler... 24-25 Not 16 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler... 26 Not 17 Diğer Varlık ve Yükümlülükler... 26 Not 18 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / Giderler... 27 Not 19 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler... 27 Not 20 Finansman Gelirleri / Giderleri... 28 Not 21 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri... 28-29 Not 22 Hisse Başına Kazanç... 29 Not 23 Kar Dağıtımı... 29 Not 24 İlişkili Taraf Açıklamaları... 30-32 Not 25 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi... 32-35 Not 26 Finansal Araçlar... 35-36 Not 27 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar... 36
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Birim Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Dönen Varlıklar 5.570.398 4.497.418 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 1.858.915 1.559.518 Finansal Yatırımlar - 2.971 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 24 162.862 1.201 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 1.617.253 1.062.931 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 62.401 55.492 Stoklar 1.149.783 1.085.532 Peşin Ödenmiş Giderler 16 463.196 436.152 Türev Araçlar 7 8.498 3.005 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 46.713 91.945 Diğer Dönen Varlıklar 17 200.777 198.671 Duran Varlıklar 17.899.449 15.616.387 Finansal Yatırımlar 767 767 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 13.645 9.506 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 9 63.630 72.517 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 10 83.959 77.078 Maddi Duran Varlıklar 11 6.620.620 5.538.159 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye 13 1.456.625 1.232.465 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 9.130.557 8.236.894 Peşin Ödenmiş Giderler 16 227.060 252.884 Ertelenmiş Vergi Varlığı 21 254.591 153.272 Diğer Duran Varlıklar 17 47.995 42.845 TOPLAM VARLIKLAR 23.469.847 20.113.805 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (1)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Birim Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) KAYNAKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.922.556 2.533.723 Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 361.633 521.571 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 392.837 354.072 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 24 37.741 37.360 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 1.198.206 849.359 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 39.296 44.022 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 670.594 571.691 Türev Araçlar 7 6.102 388 Ertelenmiş Gelirler 16 27.336 26.414 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 39.021 5.186 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 129.879 112.165 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.740 1.544 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 17 18.171 9.951 Uzun Vadeli Yükümlülükler 7.315.598 5.756.143 Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 5.083.798 3.631.155 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 24.006 27.148 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 272.464 239.124 Türev Araçlar 7 710 - Ertelenmiş Gelirler 16 1.918 2.611 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 103.261 94.269 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 1.669.574 1.633.503 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 17 159.867 128.333 Özkaynaklar 13.231.693 11.823.939 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 8.253.340 7.609.255 Ödenmiş Sermaye 14 592.105 592.105 Sermaye Düzeltme Farkları 14 63.583 63.583 Paylara İlişkin Primler/İskontolar 14 3.137.684 3.137.684 Diğer Yedekler 14 (235.742) (235.742) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları 14 (12.668) (10.480) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları 14 576.038 (498.289) - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları 14 24.685 2.234 - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları 14 9.869 8.817 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 282.836 249.541 Geçmiş Yıllar Karları 14 3.994.139 4.812.035 Net Dönem Karı (179.189) (512.233) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 4.978.353 4.214.684 TOPLAM KAYNAKLAR 23.469.847 20.113.805 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (2)
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Birim Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş Not 2 Dipnot Referansları 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Hasılat 4 8.259.956 3.185.278 8.170.205 3.046.687 Satışların Maliyeti (-) (4.793.555) (1.878.430) (4.624.811) (1.729.839) BRÜT KAR 3.466.401 1.306.848 3.545.394 1.316.848 Genel Yönetim Giderleri (-) (639.353) (213.610) (645.551) (206.840) Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri (-) (1.805.823) (613.150) (1.941.527) (692.043) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 18 113.803 45.975 73.887 28.847 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 18 (167.887) (73.248) (99.627) (29.416) ESAS FAALİYET KARI 967.141 452.815 932.576 417.396 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 19 8.251 4.039 3.757 1.935 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 19 (4.276) (1.633) (5.918) (2.696) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/ 9 (18.585) (10.112) (5.846) (3.605) (Zararlarından) Paylar FİNANSMAN GELİR / GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 952.531 445.109 924.569 413.030 Finansman Gelirleri 20 631.995 204.676 657.346 108.400 Finansman Giderleri (-) 20 (1.694.250) (763.622) (1.009.931) (391.644) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) (109.724) (113.837) 571.984 129.786 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri (7.029) 16.700 (127.722) (31.361) - Dönem Vergi Gideri (-) (130.525) (48.730) (152.679) (46.311) - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri (-) 123.496 65.430 24.957 14.950 DÖNEM KARI / (ZARARI) (116.753) (97.137) 444.262 98.425 Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 62.436 42.636 206.920 77.809 - Ana Ortaklık Payları (179.189) (139.773) 237.342 20.616 Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) (Tam TL) 22 (0,3026) (0,2361) 0,4008 0,0348 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (3)
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Birim Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş DÖNEM KARI / (ZARARI) (116.753) (97.137) 444.262 98.425 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (2.736) (1.240) (510) 809 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 548 249 101 (163) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları 1.824.104 610.640 (327.107) (7.472) Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları 24.730 16.903 2.406 1.711 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - (26) 18.142 2.426 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri (4.946) (3.379) (481) (342) DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER 1.841.700 623.147 (307.449) (3.031) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.724.947 526.010 136.813 95.394 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 808.494 379.165 343.407 203.348 - Ana Ortaklık Payları 916.453 146.845 (206.594) (107.954) İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (4)
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 1 Ocak İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Başı) (Raporlanan) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri/ İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Diğer Yedekler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları Net Dönem Karı/ Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 592.105 63.583 3.137.684 (5.398) 968.155 (304) (10.008) (235.742) 249.541 2.203.115 2.608.920 9.571.651 3.890.275 13.461.926 Transferler - - - - - - - - - 2.608.920 (2.608.920) - - - Toplam Kapsamlı Gelir - - - (409) (453.613) 968 9.118 - - - 237.342 (206.594) 343.407 136.813 Temettüler - - - - - - - - - - - - (42.321) (42.321) İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) 592.105 63.583 3.137.684 (5.807) 514.542 664 (890) (235.742) 249.541 4.812.035 237.342 9.365.057 4.191.361 13.556.418 1 Ocak İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Başı) (Raporlanan) 592.105 63.583 3.137.684 (10.480) (498.289) 2.234 8.817 (235.742) 249.541 4.812.035 (512.233) 7.609.255 4.214.684 11.823.939 Transferler - - - - - - - - 33.295 (545.528) 512.233 - - - Sermaye arttırımı - - - - - - - - - - - - 5.205 5.205 Toplam Kapsamlı Gelir - - - (2.188) 1.074.327 22.451 1.052 - - - (179.189) 916.453 808.494 1.724.947 Temettüler - - - - - - - - - (272.368) - (272.368) (50.030) (322.398) İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) 592.105 63.583 3.137.684 (12.668) 576.038 24.685 9.869 (235.742) 282.836 3.994.139 (179.189) 8.253.340 4.978.353 13.231.693 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (5)
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (6) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI 1.440.237 1.327.804 Dönem Karı / (Zararı) (116.753) 444.262 Dönem Net Karının Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 4 547.199 556.926 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı / (İptali), net 9.896 (141) Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü Karşılığı / (İptali), net 19 3.025 5.140 Şüpheli Alacak Karşılığı / (İptali), net 3.702 (1.751) Kıdem Tazminatı Karşılığı 4 12.064 13.390 Ücretli İzin Karşılığı 4 8.039 9.933 Uzun Vadeli Teşvik Planı Karşılığı 13.508 12.831 Borçlanma Giderleri 20 496 496 Özkaynak Yöntemiyle Konsolide Edilen İştiraklerden Gider 9 18.585 5.846 İştirak Satış (Karı) / Zararı 19-120 Türev İşlemlerinden Kaynaklanan (Gelir)/Gider, Net 20 1.105 (2.803) Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 108.708 86.221 Kredilerden Kaynaklanan Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler 1.215.822 325.096 Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler 7.029 127.722 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 19 (7.000) (3.099) Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler (109) 2.320 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (77.677) (43.772) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (723.446) (605.667) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 49.939 (12.548) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 332.469 165.738 Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 155.172 365.578 Ödenen Ücretli İzin, Kıdem Tazminatı ve Uzun Vadeli Teşvik Primi (27.799) (33.190) Vergi Ödemeleri (93.737) (90.844) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (805.911) (718.619) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 28.655 18.323 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11, 12 (830.829) (670.644) Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklardaki Sermaye Artışı 9 (8.942) (10.535) İştirak Satışı Sonucu Nakit Girişleri - 49 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Tarafından Yapılan Sermaye Artışları 5.205 - Kontrol Gücü Olmayan Pay Alımı Sonucu Net Nakit Çıkışı 3 - (55.812) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (431.840) (901.915) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.332.428 470.445 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (1.402.607) (1.836.933) Ödenen Temettüler 23 (272.368) - Kontrol Gücü Olmayan Paylara Ödenen Temettüler (50.030) (42.321) Alınan Faiz 61.323 58.826 Ödenen Faiz (129.361) (113.665) Vadesi Üç Ayın Üzerindeki Mevduatlardaki Değişim 2.971 561.733 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazancı 25.804 YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (A+B+C) 202.486 (292.730) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 104.018 (12.033) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (A+B+C+D) 306.504 (304.763) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 1.550.383 1.737.209 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 1.856.887 1.432.446
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes, Şirket) 1966 yılında İstanbul da kurulmuştur. Anadolu Efes in hisselerinin belli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) de işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı adresi: Bahçelievler Mahallesi Şehit İbrahim Koparır Caddesi No:4 Bahçelievler - İstanbul dur. Şirket, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları ile birlikte Grup olarak anılacaktır. Grup'un bünyesinde istihdam edilen ortalama daimi çalışan sayısı 17.727 dir (31 Aralık 19.197). Grup un konsolide finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış, Mali İşler Grup Direktörü ve Mali İşler Direktörü tarafından 5 Kasım tarihinde yayımlanmak üzere imzalanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Grup un Faaliyet Alanları Grup un ana faaliyetleri yurtiçinde ve yurtdışında çeşitli markalar altında bira üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı ile The Coca-Cola Company (TCCC) markaları ile gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışından oluşmaktadır. Grup, on beş adet bira fabrikası (dördü Türkiye de, altısı Rusya da, diğer beş tanesi çeşitli ülkelerde), altı adet malt üretim tesisi (ikisi Türkiye de, dördü Rusya da), ayrıca Türkiye de dokuz adet, çeşitli ülkelerde on yedi adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi işletmektedir. Bunlara ek olarak, Şirket in Türkiye de meyve suyu konsantresi ile püresi üretimi ve satışı yapan Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap) üzerinde müşterek yönetim hakkı bulunmaktadır. Grup un Suriye de bulunan ve gazlı ile gazsız alkolsüz içecek dağıtımı ve satışı yapan Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) üzerinde de müşterek yönetim hakkı bulunmaktadır. Şirket in Hissedarları ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Şirket in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 31 Aralık Tutar % Tutar % Yazıcılar Holding A.Ş. 139.787 23,61 139.787 23,61 Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. 79.813 13,48 79.813 13,48 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) 35.292 5,96 35.292 5,96 SABMiller Harmony Ltd. 142.105 24,00 142.105 24,00 Halka açık ve diğer 195.108 32,95 195.108 32,95 592.105 100,00 592.105 100,00 Şirket in hissedarlarından AEH nin sermayesinin %100 ü, Yazıcılar Holding A.Ş. (%68) ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. (%32) sahipliğinde olup, Yazıcılar Holding A.Ş. ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş., yapılan hissedar sözleşmesi dolayısıyla, SABMiller Harmony Ltd. ile birlikte, tarihi itibarıyla direkt ve dolaylı olarak, Şirket in yarıdan fazla oy hakkını temsil etmektedirler. (7)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve bunlara ait nihai hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Ülke Ana Faaliyet Konusu Bölüm Nihai Oran ve Oy Hakkı % 31 Aralık Efes Breweries International N.V. (EBI) Hollanda Grup un yurt dışı bira faaliyetlerini yönlendiren holding şirketi Yurtdışı Bira 100,00 100,00 JSC Moscow-Efes Brewery (Efes Moscow) (1) Rusya Bira üretimi ve pazarlaması Yurtdışı Bira 99,93 99,93 CJSC Vostok Solod (2) Rusya Malt üretimi Yurtdışı Bira 99,93 99,93 JSC FE Efes Kazakhstan Brewery (Efes Kazakhstan) Kazakistan Bira üretimi ve pazarlaması Yurtdışı Bira 100,00 100,00 International Beers Trading LLP (IBT) Kazakistan Bira pazarlaması Yurtdışı Bira 100,00 100,00 Efes Vitanta Moldova Brewery S.A. (Efes Moldova) Moldova Bira ve düşük alkollü içecekler üretim ve pazarlaması Yurtdışı Bira 96,83 96,83 Euro-Asien Brauerein Holding GmbH (Euro-Asien) Almanya EBI nın yatırım şirketi Yurtdışı Bira 100,00 100,00 JSC Lomisi (Efes Georgia) Gürcistan Bira ve alkolsüz içecek üretim ve satışı Yurtdışı Bira 100,00 100,00 PJSC Efes Ukraine (Efes Ukraine) Ukrayna Bira üretim ve pazarlaması Yurtdışı Bira 99,94 99,94 Efes Trade BY FLLC (Efes Belarus) Beyaz Rusya Pazar geliştirme Yurtdışı Bira 100,00 100,00 LLC Efes Solod (5) (2) Rusya Malt üretimi Yurtdışı Bira 99,93 - LLC Efes Ukraine (6) Ukrayna Bira satış ve dağıtımı Yurtdışı Bira 100,00 - Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (Ef-Pa) (3) Türkiye Grup un Türkiye deki pazarlama ve dağıtım şirketi Türkiye Bira 100,00 100,00 Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik Sanayi Ticaret A.Ş. (Tarbes) (3) Türkiye Grup şirketlerine bira üretimi için şerbetçiotu (biranın temel hammaddesi) temin etmek Türkiye Bira 99,75 99,75 Cypex Co. Ltd. (Cypex) K.K.T.C. Bira pazarlaması ve dağıtımı Diğer 99,99 99,99 Anadolu Efes Technical and Management Hollanda Consultancy N.V. (AETMC) Antilleri Teknik danışmanlık hizmeti Diğer 99,75 99,75 Efes Holland Technical Management Consultancy B.V. (EHTMC) Hollanda Teknik danışmanlık hizmeti Diğer 99,75 99,75 Efes Deutschland GmbH (Efes Germany) Almanya Bira pazarlaması ve dağıtımı Diğer 100,00 100,00 Coca-Cola İçecek A.Ş. (CCİ) (4) Türkiye Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi Meşrubat 50,26 50,26 Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (CCSD) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,25 50,25 Mahmudiye Kaynak Suyu Ltd. Şti. (Mahmudiye) Türkiye Kaynak suyu dolumu Meşrubat 50,26 50,26 J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve Kazakistan Partnership (Almaty CC) satışı Meşrubat 50,26 50,26 Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability Partnership (Tonus) Kazakistan CCİ nin yatırım şirketi Meşrubat 50,26 50,26 Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC (Azerbaijan CC) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,19 50,19 Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve Kırgızistan (Bishkek CC) satışı Meşrubat 50,26 50,26 CCI International Holland B.V. (CCI Holland) Hollanda CCİ nin yatırım şirketi Meşrubat 50,26 50,26 (CC) Company for Beverage Industry Limited (CCBL) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26 The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd. Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve Ürdün (Jordan CC) satışı Meşrubat 45,23 45,23 Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL) (7) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 24,94 24,91 Turkmenistan Coca-Cola Bottlers Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve Türkmenistan (Turkmenistan CC) satışı Meşrubat 29,90 29,90 Waha Beverages B.V (Waha B.V.) Hollanda CCİ nin yatırım şirketi Meşrubat 40,22 40,22 Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC (Al Waha) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 40,22 40,22 Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability Company (Coca Cola Tacikistan) Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26 (1) yılı Ekim ayı içerisinde CJSC Moscow Efes Brewery nin adı JSC Moscow Efes Brewery olarak değişmiştir. (2) Efes Moscow'un bağlı ortaklıkları. (3) Şirket in Türkiye deki birayla ilgili operasyonel faaliyetleri, Ef-Pa ve Tarbes ile birlikte Türkiye Bira operasyonlarını oluşturmaktadır. (4) CCİ hisseleri BIST te işlem görmektedir. (5) LLC Efes Solod un tescil işlemleri yılı içerisinde tarihinde tamamlanmıştır. (6) LLC Efes Ukraine nin tescil işlemleri yılı içerisinde tarihinde tamamlanmıştır. (7) CCİ nin, CCBPL deki iştirak oranı, sermaye artırımı karşılığında çıkarılan yeni hisselerin satınalımı sonrası, Mayıs de %49,56 dan %49,63 e (Grup un payı %24,91 den %24,94 e) yükselmiştir. (8)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Yabancı Ülkelerdeki Bağlı ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları Konsolide edilen bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların faaliyetlerine devam ettiği bazı ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler gözlenmektedir. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip olmadıklarından dolayı, bu ülkelerdeki Grup şirketlerinin faaliyetleri daha gelişmiş piyasalarda bulunmayan riskleri taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların ticari faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilir. Rusya da ve Ukrayna da bozulan makroekonomik dengeler, Ukrayna Grivnası nın devalüasyonu, Ukrayna da devam eden siyasi istikrarsızlık ve bölgedeki askeri gerginliklerin Yurtdışı Bira operasyonları sonuçları üzerindeki etkileri Grup Yönetimi tarafından değerlendirilmiş ve ara dönem özet konsolide finansal tablolarda Yurtdışı Bira operasyonlarına ilişkin taşınan değer ile ilgili değer düşüklüğü öngörülmemiştir. NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunumuna İlişkin Esaslar Grup un Türkiye de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar; Şirket in, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nin tebliğlerine uygun olarak, Grup un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve yükümlülükler, türev araçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 15, 25). (9)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Faaliyetlerin Dönemselliği Yaz sezonu boyunca içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, Grup ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, tarihinde sona eren dokuz aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Not 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi nde detaylı olarak anlatılan yeniden düzenlemeler dışında, 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları nın uygulanması tarihi itibarıyla yürürlükte olan standartlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir: TMS 19 (Değişiklik), Tanımlanmış Fayda Planları, 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık İyileştirmeler 2010-2012: 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2011-2013; 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (10)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı) Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları nın uygulanması (devamı) tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir: TFRS 14, Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar (Değişiklik): Müşterek faaliyetlerde pay alımı, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklik): Maddi Duran Varlıklar ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir baz olmadığı açıklanmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken, bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. Grup, söz konusu standardın Grup un finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. (11)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı) Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları nın uygulanması (devamı) tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir (devamı): TFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Grup, söz konusu standardın Grup un finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişikliklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına almıştır. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edeceklerdir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık İyileştirmeler : 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış metotlarına ilişkin değişiklik - TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine iliş kin değişiklik - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. Rapor tarihi itibarıyla aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır: - TFRS 9 Finansal Araçlar - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat (12)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tablolarını, tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tablolarıyla karşılaştırmalı olarak yeniden düzenlemiştir. Cari dönem sunumu ile tutarlı olabilmesi açısından tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin hazırlanmış ara dönem özet konsolide kar veya zarar tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri içerisinde gösterilen 42.016 TL tutarındaki amortisman gideri Satışların Maliyetine sınıflanmıştır. İskonto (Hasılat) içerisinde gösterilen 45.880 TL tutarındaki nakliye ve dağıtım giderleri ile 64.457 TL tutarındaki dışardan sağlanan hizmetler, Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderlerine sınıflanmıştır. Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri içerisinde satış ve pazarlama giderleri olarak gösterilen 141.687 TL tutarındaki kalemler İskonto (Hasılat) içerisine sınıflanmıştır. NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yılı ile İlgili İşlemler Yoktur. Yılı ile İlgili İşlemler Al Waha Satış Opsiyonu 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla NKG (Al Waha nın ortakları) ile yapılan hissedarlık anlaşmasına göre, NKG nin sahibi olduğu %15 Al Waha hissesini 26 milyon ABD Doları (USD) bedel karşılığında Waha B.V. ye satma opsiyonu (Waha B.V. nin satın alma yükümlülüğü) veya Waha B.V. nin bu hisseleri satın alma opsiyonu (NKG nin satma yükümlülüğü) bulunmakta idi. Ocak ayı içerisinde, 55.812 TL (26 milyon USD karşılığı) tutarındaki devir bedelinin CCİ tarafından ödenmesini müteakiben satın alma opsiyonu gerçekleşmiştir. NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup Yönetimi nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu üç ana faaliyet bölümü, Şirket tarafından yönetilen Türkiye Bira Operasyonları (Türkiye Bira), EBI tarafından yönetilen Yurtdışı Bira Operasyonları (Yurtdışı Bira) ve CCİ tarafından yönetilen gazlı ve gazsız alkolsüz içecek operasyonları (Meşrubat) dır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde amortisman, itfa giderleri ve nakit çıkışı gerektirmeyen giderler öncesi faaliyet karı (FAVÖK) dikkate alınmaktadır. Grup Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. (13)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup un TFRS 8 uyarınca yaptığı faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur: 1 Ocak - Türkiye Bira Yurtdışı Bira Meşrubat Diğer (1) ve Eliminasyonlar Toplam Satışlar 1.170.053 1.620.263 5.450.459 34.824 8.275.599 Bölümler arası satışlar (11.535) (469) (74) (3.565) (15.643) Satış gelirleri 1.158.518 1.619.794 5.450.385 31.259 8.259.956 FAVÖK 379.304 276.003 953.994 (33.769) 1.575.532 Dönem karı / (zararı) (127.627) (50.903) 124.386 (62.609) (116.753) Yatırım harcamaları (Not 11, 12) 94.170 98.359 643.354 811 836.694 1 Temmuz - Satışlar 410.927 561.463 2.204.776 14.190 3.191.356 Bölümler arası satışlar (4.646) (197) (28) (1.207) (6.078) Satış gelirleri 406.281 561.266 2.204.748 12.983 3.185.278 FAVÖK 135.864 125.150 424.114 (5.213) 679.915 Dönem karı / (zararı) (103.663) (45.864) 71.373 (18.983) (97.137) Yatırım harcamaları 22.006 34.357 118.469 216 175.048 1 Ocak - Türkiye Bira Yurtdışı Bira Meşrubat Diğer (1) ve Eliminasyonlar Toplam Satışlar 1.140.297 2.110.830 4.902.532 30.819 8.184.478 Bölümler arası satışlar (10.360) (1.051) (106) (2.756) (14.273) Satış gelirleri 1.129.937 2.109.779 4.902.426 28.063 8.170.205 FAVÖK 415.292 267.421 890.631 (43.454) 1.529.890 Dönem karı / (zararı) 182.025 (62.919) 389.749 (64.593) 444.262 Yatırım harcamaları (Not 11, 12) 116.369 134.963 418.735 577 670.644 1 Temmuz - Satışlar 405.374 709.563 1.924.722 11.789 3.051.448 Bölümler arası satışlar (4.167) 379 (36) (937) (4.761) Satış gelirleri 401.207 709.942 1.924.686 10.852 3.046.687 FAVÖK 155.462 87.737 374.021 (12.948) 604.272 Dönem karı / (zararı) 28.334 (52.797) 143.397 (20.509) 98.425 Yatırım harcamaları 24.196 38.906 143.058 148 206.308 (1) Grup konsolidasyon kapsamına giren diğer bağlı ortaklıkları ve genel merkez giderlerini içermektedir. (14)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Türkiye Bira Yurtdışı Bira Meşrubat Diğer (1) ve Eliminasyonlar Toplam Bölüm varlıkları 7.985.245 5.118.344 9.494.992 871.266 23.469.847 Bölüm yükümlülükleri 2.722.011 1.227.798 5.201.602 1.086.743 10.238.154 Diğer bilgiler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar - - - 63.630 63.630 31 Aralık Bölüm varlıkları 7.982.423 4.439.040 7.201.860 490.482 20.113.805 Bölüm yükümlülükleri 2.330.155 987.824 3.828.828 1.143.059 8.289.866 Diğer bilgiler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar (1) Grup konsolidasyon kapsamına giren diğer bağlı ortaklıkları içermektedir. - - - 72.517 72.517 ve tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla FAVÖK ün konsolide Finansman Gelir / Gideri Öncesi Faaliyet Karına mutabakatı ve FAVÖK ün unsurları aşağıdaki gibidir: FAVÖK 1.575.532 679.915 1.529.890 604.272 Amortisman ve itfa giderleri (547.199) (189.038) (556.926) (187.596) Kıdem tazminatı karşılığı (12.064) (4.081) (13.390) (4.572) Ücretli izin karşılığı (8.039) 2.716 (9.933) 2.633 Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelir/ giderleri) (37.648) (36.250) (12.868) 4.170 Esas faaliyetlerden kaynaklanan reeskont farkı gelir/ giderleri) (986) - (561) (494) Diğer (2.455) (447) (3.636) (1.017) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 967.141 452.815 932.576 417.396 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 8.251 4.039 3.757 1.935 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (4.276) (1.633) (5.918) (2.696) Özkaynak Yöntemiyle DeğerlenenYatırımların Karlarındaki /(Zararlarındaki) Paylar (18.585) (10.112) (5.846) (3.605) FİNANSMAN GELİR / GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI 952.531 445.109 924.569 413.030 (15)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık Kasa 8.820 4.315 Banka -Vadeli mevduat 1.444.544 1.399.754 -Vadesiz mevduat 398.112 143.564 Diğer 5.411 2.750 Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 1.856.887 1.550.383 Faiz geliri tahakkukları 2.028 9.135 1.858.915 1.559.518 itibarıyla, TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranları %7,97 ile %13,25 arasında değişirken (31 Aralık %7,99 ile %13,5), USD, Avrupa Para Birimi (EURO) ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,1 ile %9,80 arasındadır (31 Aralık - %0,2 ile %22,0). tarihi itibarıyla Grup tarafından teminat olarak gösterilen mevduat yoktur (31 Aralık yoktur). Grup, tarihi itibarıyla, banka mevduatlarının 40.361 bin USD, 10.000 bin EURO and 271.324 bin Rus Rublesi (RUR) karşılığı toplam 169.532 TL kısmını (31 Aralık - 27 milyon USD karşılığı 62.610 TL) gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, sabit kıymet alımları ve faaliyet giderleri ile ilgili ödemeler için ayırmıştır. (16)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 6. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR tarihi itibarıyla toplam borçlanmalar 5.761.784 TL tutarındaki anapara borçları (31 Aralık 4.480.620 TL) ile 76.484 TL tutarındaki faiz gideri tahakkuklarından (31 Aralık 26.178 TL) oluşmaktadır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla finansal borç tutarları ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Kısa vadeli Tutar Sabit faiz aralığı Değişken faiz aralığı Tutar Sabit faiz aralığı Değişken faiz aralığı Kısa Vadeli Borçlanmalar Türk Lirası krediler 11.319 - - 3.872 - - Yabancı para krediler (USD) 213.177 - Libor +% 1,35 - Libor+ %2,00 162.649 - Libor+ %1,35 - Libor + %2,00 Yabancı para krediler (EURO) 14.079 %3,50 Euribor + %2,95 6.235 %3,90 Euribor+ %2,95 Yabancı para krediler (Diğer) 123.058 %8,80 Kibor + % 0,40- Kibor+ %0,50 348.815 %9,13 Kibor + %0,40 - Kibor+ %0,50 361.633 521.571 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Türk Lirası krediler 15.233 %10,00-15.233 %10,00 - Yabancı para krediler (USD) 299.691 %3,38 - %4,75 Libor + %1,25 - Libor+ %2,10 337.453 %3,38 - %4,75 Libor + %1,00 - Libor+ %2,50 Yabancı para krediler (EURO) 77.913 - Euribor + %1,25 - Euribor + %2,35 1.386 - Euribor + %2,00 - Euribor+ %2,65 392.837 354.072 Uzun vadeli Uzun Vadeli Borçlanmalar 754.470 875.643 Yabancı para krediler (USD) 4.239.646 %3,38 - %4,75 Libor + %1,35 - Libor + %2,00 3.261.336 %3,38 - %4,75 Libor + %2,00 - Libor + %2,50 Yabancı para krediler (EURO) 810.387 - Euribor + %1,60 - Euribor + %2,35 369.819 - Euribor + %2,00 - Euribor + %2,65 Yabancı para krediler (Diğer) 33.765 %6,00 - - - - 5.083.798 3.631.155 5.838.268 4.506.798 (17)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 6. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Uzun vadeli borçlanmaların geri ödeme planlarının dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 1-2 yıl arası 291.170 344.171 2-3 yıl arası 2.283.368 136.599 3-4 yıl arası 149.495 1.440.368 4-5 yıl arası 483.428-5 yıl ve sonrası 1.876.337 1.710.017 5.083.798 3.631.155 tarihi itibarıyla, CCI, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının 9.689 TL lik (31 Aralık 39.806 TL) borçlanmaları, maddi duran varlıkları tarafından teminatlıdır. Kiracı Olarak Finansal Kiralama Grup tarafından finansal kiralama yolu ile elde edilen mülkler, binalar, makine ve ekipman, motorlu araçlar ve mobilya ve demirbaşlardan oluşmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili kira ödemeleri dışındaki en önemli yükümlülükler mülklerin bakımı, sigorta ve vergilerdir. Finansal kiralama anlaşmalarının vadeleri genellikle 3 yıl ile 25 yıl arasında değişmekte ve çeşitli vadelerde anlaşmaları yenileme opsiyonu bulunmaktadır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla finansal kiralama ile elde edilen maddi duran varlıkların maliyeti sırasıyla 69.198 TL ve 73.805 TL olup bu tarihler itibarıyla net defter değerleri 1.530 TL ve 1.803 TL dir. Kiracı Olarak Operasyonel Kiralama Grup un ilişkili tarafı olan Çelik Motor Ticaret A.Ş. ile motorlu taşıtlar için operasyonel kiralama sözleşmeleri bulunmaktadır. NOT 7. TÜREV ARAÇLAR tarihi itibarıyla CCİ nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 66.476 TL (31 Aralık 17.811 TL) olan, 12.290 tonluk, 12 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26). tarihi itibarıyla CCİ nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 16.738 TL (31 Aralık 62.239 TL) olan, 5,5 milyon USD tutarında 3 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bulunmaktadır. Söz konusu işlemler nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan kutu alımlarının döviz cinsinden değerleri nedeniyle oluşabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26). tarihi itibarıyla, Türkiye Bira nın gerçekleştirdiği nominal değeri toplam 3.804 TL (31 Aralık - 11.595 TL) olan, üç adet döviz alış kontratı bulunmaktadır. Söz konusu işlem, nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan hammadde alımlarının döviz cinsinden değerleri nedeniyle oluşabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiştir (Not 26). tarihi itibarıyla, Yurtdışı Bira nın gerçekleştirdiği nominal değeri toplam 22.825 TL (31 Aralık - yoktur) olan, üç adet opsiyon kontratı bulunmaktadır. Söz konusu işlem, nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan alımlarının döviz cinsinden değerleri nedeniyle oluşabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiştir (Not 26). (18)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 7. TÜREV ARAÇLAR (devamı) Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen emtia swap ve döviz forward türev araçlarının gerçeğe uygun değerindeki değişimin etkin kısmı, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık Gerçeğe Uygun Değer Nominal Varlık / Değer (Yükümlülük) Nominal Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / (Yükümlülük) Emtia swap işlemleri 66.476 (6.812) 17.811 (388) Döviz forward işlemleri 20.542 2.813 73.834 3.005 Opsiyon işlemleri 22.825 5.685 - - 109.843 1.686 91.645 2.617 NOT 8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Cari Alacaklar 31 Aralık Vergi dairesinden alacaklar 17.599 15.041 Personelden alacaklar 13.825 10.949 Diğer 30.977 29.502 62.401 55.492 b) Diğer Cari Olmayan Alacaklar 31 Aralık Verilen depozito ve teminatlar 6.291 6.382 Diğer 7.354 3.124 13.645 9.506 c) Diğer Kısa Vadeli Borçlar 31 Aralık Gelir vergisi haricinde ödenecek vergi ve harçlar 492.312 435.876 Alınan depozito ve teminatlar 166.396 122.046 Diğer 11.886 13.769 670.594 571.691 d) Diğer Uzun Vadeli Borçlar itibarıyla diğer uzun vadeli borçlar 272.464 TL tutarında alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 239.124 TL). (19)
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA NOT 9. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31 Aralık İştirak Oranı Tutar İştirak Oranı Tutar Anadolu Etap 33,33% 63.630 33,33% 72.517 SSDSD (1) (2) 25,13% - 25,13% - 63.630 72.517 ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılan özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların Grup payına düşen toplam aktif ve yükümlülükleri ile ve tarihleri itibarıyla net dönem zararları aşağıdaki gibidir: Anadolu Etap SSDSD 31 Aralık 31 Aralık Toplam Varlıklar 199.142 159.262 1.223 1.516 Toplam Yükümlülükler 135.512 86.745 6.251 5.278 Net Varlık 63.630 72.517 (5.028) (3.762) Grup un Net Dönem Zararındaki Payı Anadolu Etap 1 Ocak - SSDSD 1 Ocak - (17.829) (5.124) (756) (722) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların ve tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi 72.517 62.755 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (18.585) (5.846) Yabancı para çevrim farkı (110) (210) TMS 28 kapsamında gerçekleştirilmeyen zararlar 866 933 Sermaye artırımı 8.942 10.535 bakiyesi 63.630 68.167 (1) CCİ nin özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan SSDSD Grup finansal tablolarında da özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirilmektedir. (2) tarihi itibarıyla SSDSD nin taşınan değeri 866 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tablolarda SSDSD den olan ticari alacaklardan netlenmiştir. (20)