Sayfa No: 1 BİLANÇO DİPNOTLARI: 1- Bankalar Hesabının 18,428 Milyon TL sı, Menkul Değerler Cüzdanı Hesabının 959,879,240 Milyon TL sı, İştirakler Hesabının 0 Milyon TL sı, Gayrimenkuller Hesabının 0 Milyon TL sı, Sigorta Murakabe Kanunu uyarınca Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı lehine bloke edilmiştir. 2- Gayrimenkuller 14.666.250 Milyon TL sına sigorta edilmiştir. 3- İşletmenin fiili faaliyet konusu : Şirket in fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin olarak fon iç tüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek. Türkiye'de hayat sigortaları ve hayatla ilgili olmak üzere kaza, malüliyet, hastalık ve her türlü can sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır. 2002 yılı içerisinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı na, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve ilgili diğer mevzuata uygun olarak emeklilik şirketi statüsüne geçmek üzere başvuruda bulunulmuştu. Başvurunun kabul edilmesiyle beraber Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. olan şirket ünvanı Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. olarak ve faaliyet konusu dahil olmak üzere gerekli anasözleşme değişikliklerini yaparak 21.03.2003 tarihinde tescil ve ilan ettirilmiştir. 4- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : Ortak Adı Pay Oranı % Pay Tutarı (Milyon) Türkiye İş Bankası A.Ş. 62 40.300.000 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 20 13.000.000 Diğer 18 11,700,000 Toplam 100 65,000,000 5- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı : 65,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 65,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 64,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ne aittir (30 Eylül 2002 65,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 65,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 64,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir; 30 Eylül 2002 tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ye aittir). (A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Sermaye arttırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas edilemez.
Sayfa No: 2 6- Kayıtlı sermaye; Şirketimiz 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Cari dönemde 85,000,000 Milyon TL olan kayıtlı sermaye tavanı artırılarak 175,000,000 Milyon TL ye çıkarılmıştır. 7- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF - - - - - 8- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Menkul Kıymetin Türü İhraç Tutarı Vadesi - - - 9- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Menkul Kıymetin Türü İtfa Tutarı - - 10- Cari dönemde duran varlık hareketleri : 30 Eylül 2003 Milyon TL a. Satın alınan maddi duran 666,170 varlıkların maliyeti b. Satılan maddi duran varlık maliyeti 845,577 c. Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları 6,159,484 - Varlık Maliyetlerinde (+) 6,691,172 - Birikmiş Amortismanlarda (-) (531,688) d. Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : -- 11- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Bulunmamaktadır.
Sayfa No: 3 12- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi : Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar -- -- 226,718 -- 2) İştirakler -- -- -- 88,000 13- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : a) Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunun 50'inci maddesinde belirtildiği üzere, Sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir. Şirket, sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 30 Eylül 2003 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak SPK'nın raporlama formatlarına göre hazırlanmıştır. b) Teknik karşılıklar Mali tablolarda yer alan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik ve kar payı karşılığı, muallak hasar karşılığı ve bu karşılıklardaki reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak ayrılmıştır. Cari Rizikolar karşılığı gerek hayat sigortalarında ve gerekse hayat dışı sigortalarda tahakkuk etmiş net prim üzerinden gün esasına göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. 30.09.2002 tarihli mali tablolarda cari risk karşılıkları Sigorta Murakabe Kanunu nun 25. Maddesi uyarınca % 33.5 esası ile ayrılmıştır. Ancak, Hazine Müsteşarlığı nın 26.11.2002 tarih, 75873 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinden talep ettiği şekliyle 01.01.2003 tarihinden itibaren cari rizikolar karşılığı poliçe bazında gün esası ile ayrılmaya başlanmıştır. Cari dönemde gün esası ile ayrılan cari rizikolar karşılığı 32,192,801 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir. % 33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 17,999,654 Milyon TL tutarında cari riziko ihtiyatı ayrılmış olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 14,193,147 Milyon TL. olumsuz etkisi olmuştur. Cari riskler karşılığı ile ilgili muhasebe uygulamalarındaki bu değişiklik cari riskler karşılığında reasürör paylarını da etkilemiştir. 30.09.2003 tarihli mali tablolarda gün esası ile hesaplanan cari risk karşılığında reasürör payı 5,438,569 Milyon TL olarak gerçekleşirken % 33,5 esası ile ayrılmış olsaydı 4,076,126 Milyon TL olacaktı. Muhasebe uygulamalarındaki bu değişikliğin dönem karına 1,362,443 olumlu etkisi olmuştur. 01.01.2003 tarihinden önce düzenlenen mali tablolarda devreden teknik karşılıklar ve devreden teknik karşılıklarda reasürans payı bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırılırken, Hazine Müstaşarlığı nın görüşü
Sayfa No: 4 ile yapılan muhasebe uygulamalarındaki bu değişikliklerle bu dönemde devreden teknik karşılıklar ve devreden teknik karşılıklarda reasürans payı 31.12.2002 mali tablolarından alınmıştır. Muhasebe uygulamalarında bu değişiklik yapılmasaydı dönem karı brüt 55,969,229 Milyon TL olarak gerçekleşecekti. Uygulamaların, dönem karına 6,206,510 Milyon TL olumsuz etkisi olmuştur. c) Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar 2001 yılından itibaren, SPK nın muhasebe standartları gereğince üç ayı aşkın vadeli senetsiz alacaklarımızı Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası nın açıkladığı avans faiz oranı olan %57 faiz haddi dikkate alınarak iskontoya tabi tutulmuştur. d) Menkul Kıymetler Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, ters repo, hisse senetleri, Euro bond ve yatırım fonlarından oluşmakta olup, maliyet bedelleri üzerine bilanço tarihine kadar tahakkuk etmiş gelirleri ilave edilerek menkul kıymet hesapları içerisinde gösterilmektedir. 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle menkul kıymetlerimiz içerisinde bloke, serbest ve elementer portföyde bulunan menkul kıymetler, menkul kıymet bazında iç verim oranı ve piyasa değerlerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem gören hisse senetlerimiz 30 Eylül 2003 tarihinden önceki son beş işlem günündeki günlük ortalama ağırlıklı fiyatlarının aritmetik ortalaması ile değerlenmiştir. Eurobondlar, borsa rayicinin bulunmaması nedeniyle kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir. Yatırım fonları piyasa rayiç fiyatları ile değerlendirilmiştir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar cari yıl faaliyetlerine intikal ettirilmektedir. e) Maddi Duran Varlıklar Şirket, Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir. Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır: (%) Binalar 2 Nakil Vasıtaları 20 Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20 Özel Maliyetler 20 f)yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Sayfa No: 5 Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlık ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. Değerleme işleminden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir. g) Kıdem Tazminatı Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır. 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 3,217,890 Milyon TL'dır. Bu tutar 1,389,950,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır. h) Vergi Kurumlar vergisi oranı vergiye tabi kurum geliri üzerinden %30 olarak belirlenmiştir. Vergiye tabi kurum kazancı, birçok karşılıklar gibi kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve alınan temettüler gibi vergiye tabi olmayan gelirler ile yatırım indirimlerinin düşülmesi yoluyla bulunmaktadır. 14- Tebliğin 1 nolu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : Şirket, 07.07.2003 tarihinde Bireysel Emeklilik faaliyet ruhsatını almış ve 27.10.2003 tarihi itibariyle Bireysel Emeklilik Sözleşmesi akdetmeye başlamıştır. Hazine Müsteşarlığı nın 26 Kasım 2002 tarih, 75873 sayılı yazısına istinaden 30 Eylül 2003 tarihli mali tablolarda hayat dışı sigortalarda da, Cari Rizikolar Karşılığı tahakkuk etmiş primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayrılmıştır. Geçmiş dönemde ise, Cari Rizikolar Karşılığı, hayat dışı sigortalarda, Sigorta Murakebe Kanunu nun 25. maddesi uyarınca %33.5 esası ile ayrılmakta idi. Yapılan bu değişikliğin, cari dönem mali tablolarına etkisi aşağıdaki gibidir: Cari dönemde, hayat dışı sigortalarda gün esasına göre ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı 32,192,801 Milyon TL iken, bu tutar % 33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 17,999,654 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 14,193,147 Milyon TL olumsuz etkisi olmuştur. Cari Rizikolar Karşılığı ile ilgili muhasebe uygulamalarındaki değişiklik Cari Rizikolar Karşılığı nda Reasürör paylarınıda etkilemiştir. 30 Eylül 2003 tarihli mali tablolarda gün esası ile hesaplanan hayat dışı Cari Rizikolar Karşılığı nda Reasürör payı 5,438,569 Milyon TL olarak gerçekleşirken %33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 4,076,126 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 1,362,443 Milyon TL olumlu etkisi olmuştur. 01 Ocak 2003 tarihinden önce düzenlenen mali tablolarda Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırılırken yapılan muhasebe uygulamalarındaki değişiklikler sonucunda, cari dönemde Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı 31 Aralık 2002 mali tablolarından alınmıştır. Sözkonusu değişikliğin cari dönem mali tablolarına etkisi 6,624,195 Milyon TL dir. 15- Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.) : Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 476,592 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 5,648,535 Milyon TL'dir. Şirket tarafından üçüncü
Sayfa No: 6 kişiler aleyhine açılan davalar başlıca sigortalılar adına alınmış hazine bonosu ve devlet tahvillerinden veya sigortalılar adına açılmış mevduattan doğmuş faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait olan kısmının % 95 i üzerinden Merkez Bankası veya Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına geçirilmiş gelir vergisi stopajı ve fon payı kesintisi nin iadesi ile ilgilidir. 16- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Muhasebe tahminlerini önemli ölçüde değiştirecek bir değişiklik bulunmamaktadır. 17- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Eylül 2003 İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer Haz.Bon.Dev.Tahv. -- 975,443,417 Eurobond -- 26,227,559 1,001,670,976 =========== Aktif değerler üzerinde ipotek mevcut değildir.teminat tutarı sigortalılar adına bloke menkul kıymetlerden oluşmakta olup ilgili yönetmeliklerde belirtilen esaslar doğrultusunda hesaplanmıştır. 18- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 18,032,003 Milyon TL.dir 19- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutar İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı ( Milyon TL ) Teminat Türü ( Milyon TL ) Acenteler 65,579 Teminat Mektubu 160,763 Gayrimenkul İpoteği 12,400 Garanti ve Kefaletler 133,517 Diğer -- Teminat Mektubu 32,310 Garanti ve Kefaletler 39,402 378,392 20- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : Taahhüt Türü 30 Eylül 2003 Taahhüt Tutarı Milyon TL
Sayfa No: 7 Teminat Mektupları 849,300 Finansal Kiralama Sözleşmeleri 283,860 21- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle bankalarda 18,428 Milyon TL. anapara tutarında blokeli mevduat bulunmaktadır. 22- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : 30.09.2003 Kayıtlı Değer (*) Maliyet Bedeli Borsa Rayici Bloke Portföy Hazine Bonosu Devlet Tahvili 919,813,877 808,480,936 959,804,142 Eurobond 26,227,559 27,676,454 26,227,559 Toplam Bloke Portföy 946,041,436 836,157,390 986,031,701 Elementer Portföy Hazine Bonosu Devlet Tahvili 13,837,804 11,635,948 15,092,563 Toplam Elementer Portföy 13,837,804 11,635,948 15,092,563 Serbest Portföy Hazine Bonosu Devlet Tahvili 146,648,947 120,592,351 153,464,750 Eurobond 906,651 1,024,060 906,651 Ters Repo 26,068,262 26,048,619 26,068,262 Hisse Senedi 1,358,694 1,235,552 1,358,694 Yatırım Fonu 11,674,835 11,150,000 11,674,835 Toplam Serbest Portföy 186,657,389 160,050,582 193,473,192 Toplam Menkul Kıymetler 1,146,536,629 1,007,843,920 1,194,597,456 İştirakler Borsada İşlem Gören 6,743,496 6,743,495 8,996,731 Borsada İşlem Görmeyen 4,897,842 5,247,398 4,897,842
Sayfa No: 8 Toplam İştirak 11,641,338 11,990,893 13,894,573 * Kayıtlı değerler, menkul kıymetler cüzdanı hesabına dahil edilen 138,692,709 Milyon TL tutarındaki menkul kıymet reeskontlarını da içermektedir. 23- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Bilanço tarihi itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılan menkul kıymet bulunmamaktadır. 24- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : DİĞER AKTİFLER ( Milyon TL ) Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 2,982,929 Sigortalılara ait ihtilaflı vergi alacakları 20,472,272 Aynıyat mevcudu ve stoklar 310,193 Kardan mahsup edilecek geçici vergi 7,183,612 Özel Maliyetler 940,996 Diğer 280,770 Toplam 32,170,772 DİĞER BORÇLAR ( Milyon TL ) Ödenecek Vade Gelimleri 7,883,142 Ödenecek Tazminatlar 6,024,146 Ödenecek İştiralar 250,260 Acenteler 2,654,480 Diğer 897,594 Toplam 17,709,622 DİĞER PASİFLER ( Milyon TL ) Sigortalılara ait ihtilaflı vergi alacakları 20,472,272 Diğer 2,789,811 Toplam 23,262,083
Sayfa No: 9 25- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Bilanço aktifinin yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur. 26- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 27- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.) : Vadesi iki ayı geçen prim alacaklarına ilişkin 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, 1,850,684 Milyon TL. prim alacak karşılığı ayrılmıştır. T.C. Hazine Müsteşarlığı nın 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no.lu Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği nin 27. Maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acentaleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırırlar. 28- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Sayfa No: 10 İştirakler İştirak Tutarı İştirak Oranı % Mali Tablo Tarihi Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. (*) 3,205,384 1,36 30 06 2003 17,090,012 17,090,012 SPK OLUMLU TSKB Menkul Değerler A.Ş 109,947 6,56 30 06 2003 282,256 198,775 THP OLUMLU Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 87,075 12,00 30 06 2003 92,268 92,268 SPK OLUMLU Bayek Tedavi Sağlık Hizm. Ve İşl. A.Ş.(*) 2,211,407 8,41 30 06 2003 (850,688) (850,688) THP (**) Kastamonu Holding A.Ş. (*) 1,000 0,05 31 12 2002 (***) (***) (***) (***) Trakya Yatırım Holding A.Ş. (*) 1,000 0,00 31 12 2002 (***) (***) (***) (***) Gothaer Anadolu Hayat GMBH 349,555 50,00 31 12 2002 (*****) (*****) (*****) (*****) İş Portföy Yönetimi 600,000 20,00 A.Ş. 30 06 2003 3,217,980 2,097,648 SPK OLUMLU TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) 25,500 3,33 30 06 2003 127,620 127,620 SPK OLUMLU İş-Tim Telekomunikasyon Hizmetleri A.Ş. (*) 1,362,500 0,25 (***) (***) (***) (***) İş Net Elektronik Bilgi Ür. Dağ. Tic. Ve İletişim Hizm. A.Ş. (*) 240,000 2,00 30 06 2003 510,412 510,412 THP (**) Emeklilik Gözetim Merkezi (*) 225,000 9,09 (****) (****) (****) (****) Toplam 8,418,368 Menkul Kıymetler Hesabından Transferler: 3,819,477 Diğer: 146,989 İştirakler Toplamı: 12,384,834 İştirakler Değer Azalış Karşılığı: ( 743,496) Toplam: 11,641,338
Sayfa No: 11 (*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., TSKB Menkul Değerler A.Ş., Bayek Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. payı %10 un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. (**) 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir. (***) 30 Haziran 2003 mali tabloları elde edilememiştir. (****) Bireysel Emeklilik Sistemi kapsamında kurulan iştirakimizdir. (*****) İştiraklerimizden Gothaer Anadolu Hayat Vers. GmbH in ortaklar tarafından feshedilmesine karar verilmiştir. Rapor tarihi itibariyle tasfiye çalışmaları devam etmektedir. Sözkonusu iştirake ilişkin olarak, ekli mali tablolarda 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle 349,555 Milyon TL karşılık ayrılmıştır. Menkul kıymetler cüzdanında kayda alınan iki yıldan uzun süredir Şirket mülkiyetinde bulunan bir kısım hisse senetleri önceki dönemlerden itibaren menkul kıymetler cüzdanından iştirakler hesabına devri yapılmaktadır. Bağlı menkul kıymet konumunda olan ancak Sigorta Murakabe Kanunu hükümleri formatında iştirakler içerisinde gösterilen şirketlerin detayı aşağıdaki gibidir;
Sayfa No: 12 İştirak Değer Düşüş Maliyet Bedeli İştirak Tutarı Borsa Rayici Karşılığı (Milyon ( Milyon TL ) ( Milyon TL ) TL) AKAL TEKSTİL 7,086 7,086 9,859 AKSU İPLİK 3,109 3,109 3,665 AKTAŞ ELEKT. 5,195 (595) 4,600 - ANADOLU CAM 82,126 82,126 175,867 ARÇELİK 62,463 62,463 152,350 AYGAZ 159,686 159,688 194,876 BEKO 74,990 74,990 186,386 BOSHPROFİLO 91,328 91,328 188,165 CEYLAN TEKS. 4,690 4,690 7,446 DOĞAN HOLD. 133,281 133,281 165,505 ERDEMİR 291,802 291,804 795,556 FROTOSAN 232,711 232,711 503,651 GİMA 69,543 (33,399) 36,144 29,101 GOODYEAR 96,995 96,995 260,753 HEKTAŞ 17,294 17,294 17,082 İZDAŞ 25,137 25,137 26,225 İZOCAM 192,129 192,129 182,905 KOÇ HOLDİNG 238,860 238,860 476,700 MİGROS 126,806 126,806 172,501 NETAŞ 24,584 24,584 28,179 SABANCI HOLD. 163,210 163,210 268,196 ŞİŞECAM 301,043 301,045 419,647 SODA SANAYİ 15,676 15,676 11,434 TOFAŞ OTO FAB. 96,146 96,146 121,511 TRAKYACAM 133,691 133,691 232,291 TURCAS 36,527 36,529 83,840 TSKB 1,029,067 (359,947) 669,120 680,375 T.DEMİR DÖKÜM 67,282 67,282 187,638 USAŞ 37,020 37,020 52,518 TOPLAM 3,819,477 (393,941) 3,425,544 5,634,222 29- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları :
Sayfa No: 13 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle,iştirakler veya bağlı ortaklıklardan 230,803 Milyon TL. tutarında bedelsiz hisse senedi elde edilmiştir. 30- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır. 31- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : Yıl Yeniden Değerleme 30.09.2001 6,132,122 30.09.2002 7,106,910 30.09.2003 6,159,484 32- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları : Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı 30.09.2003 Kur Tutar Bankalar (DTH) Amerikan Doları 1,063,379.96 1,376,707 1,463,963 Euro 248,679.38 1,571,236 390,734 İngiliz Sterlini 44,024.9 2,268,864 99,886 İsviçre Frangı 51,833.60 1,017,541 52,743 TOPLAM 2,007,326 33- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır. 34- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Üst Düzey Yönetici 5 Yönetici 55 Memur 197 Sözleşmeli Personel 16
Sayfa No: 14 Diğer 20 Toplam 293 35- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları : GELİR TABLOSU DİPNOTLARI : 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : ( Milyon TL ) a) Amortisman Giderleri 450,920 aa) Normal Amortisman Giderleri 378,393 bb) Yeniden Değerlemeden Doğan Amortisman Giderleri 72,527 b) İtfa ve Tükenme Payları 138,973 2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : ( Milyon TL) Vergi Karşılığı 17,041,914 Cari Riskler Karşılığı 35,661,146 Muallak Hasarlar Karşılığı 15,016,813 Hayat Matematik Karşılığı 404,723,486 Hayat Kar Payı Karşılığı 605,171,899 Menkul Kıymetler Gider Karşılığı 481,969 Kıdem Tazminatı Karşılığı 497,720 Prim Alacaklar Karşılığı 1,150,810 Üç Aydan Uzun Vadeli Alacakların Reeskontu 12,574 TOPLAM 1,079,758,331 3- Dönemin tüm finansman giderleri : Bulunmamaktadır. a) Üretim maliyetine verilenler : b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler :
Sayfa No: 15 c) Doğrudan gider yazılanlar : 4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Ortaklar,bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili finansman gideri bulunmamaktadır. 5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Ortaklar ve İştirakler Satışlar (Alınan Primler) Alışlar (Ödenen Primler) Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi(*) 1,877 55,897 İş-Net Elektr.Bilgi Üret.Dağ.ve.Tic.A.Ş. 29,300 -- Destek Reasürans A.Ş.(*) 14,500 31,398 Türkiye Sınai Ve Kalkınma Bankası A.Ş. 30,994 -- (*) Destek Reasürans A.Ş. ye ödenen 31,398 Milyon TL ve Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ne ödenen 1,578 Milyon TL Reasürere devredilen Prim niteliğindedir. 6- Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ne dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 1,084,391 Milyon TL, poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 1,175,183 Milyon TL ve Türkiye İş Bankası A.Ş. üzerinden ödenen tazminatlar için 203,759 Milyon TL.olmak üzere toplam 2,463,333 Milyon TL. tutarında komisyon gideri mevcuttur. 7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı tutarı 864,818 Milyon TL dir. 8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) :
Sayfa No: 16 Stok bulunmadığı için stok sayımı yapılmamıştır. 10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : Bulunmamaktadır. 11- Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur. 12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Satışlarla ilgili teşvik ve sübvansiyon yoktur. 13- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar bulunmamaktadır. 14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları: Dönem Karı 49,762,719 Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) 17,041,914 Vergi Sonrası Kar 32,720,805 Hisse Başına Kar TL 503.39 Hisse Başına Kar ( % ) 50.34 15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir. 16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler : Alınan Primler (Brüt) 30.09.2003 30.09.2002 Değişim Sağlık 53,730,311 40,469,309 % 32.77 Hayat 232,889,347 132,243,812 % 76.11 Toplam 286,619,658 172,713,121 % 65.95