ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01.01.-31.03.2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR... NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR... NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... NOT 9 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... NOT 10 STOKLAR... NOT 11 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR... NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR... NOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... NOT 14 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI... NOT 15 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 16 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... NOT 17 VERİLEN VE ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI... NOT 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 19 ÖZKAYNAKLAR... NOT 20 SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ... NOT 21 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... NOT 22 FİNANSAL GELİRLER... NOT 23 FİNANSAL GİDERLER... NOT 24 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER... NOT 25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... NOT 26 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... NOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... NOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... NOT 29 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR...
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş 31.03.2011 VE 31.12.2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Bağımsız İncelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş VARLIKLAR Referansları 31.03.2011 31.12.2010 Dönen Varlıklar 1.901.724.971 2.003.805.431 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 378.156.999 600.696.797 Finansal Yatırımlar 6 5.807.207 5.927.597 Ticari Alacaklar 8 304.738.259 307.785.288 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - -- -- Diğer Alacaklar 9 14.897.318 9.193.047 Stoklar 10 532.024.755 487.500.375 Canlı Varlıklar - -- -- Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar 11 329.902.462 339.506.821 Verilen Sipariş Avansları 17 236.795.642 153.851.940 Diğer Dönen Varlıklar 18 99.401.938 99.343.175 Ara Toplam 1.901.724.580 2.003.805.040 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 24 391 391 Duran Varlıklar 755.971.259 752.113.424 Ticari Alacaklar 8 47.743.291 27.185.166 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - -- -- Diğer Alacaklar 9 69.578 68.316 Finansal Yatırımlar 6 10.003.355 10.003.355 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar - -- -- Canlı Varlıklar - -- -- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -- -- Maddi Duran Varlıklar 12 281.685.819 271.864.353 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 119.998.721 107.490.924 Şerefiye - -- -- Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 157.398.169 142.722.312 Verilen Sipariş Avansları 17 126.962.886 180.470.670 Diğer Duran Varlıklar 18 12.109.440 12.308.328 TOPLAM VARLIKLAR 2.657.696.230 2.755.918.855 İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş 31.03.2011 VE 31.12.2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Bağımsız İncelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş KAYNAKLAR Referansları 31.03.2011 31.12.2010 Kısa Vadeli Yükümlülükler 575.779.701 604.444.995 Finansal Borçlar 7 7.169.059 104.040.496 Diğer Finansal Yükümlülükler - -- -- Ticari Borçlar 8 85.709.924 90.503.597 Diğer Borçlar 9 46.493.778 13.824.015 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - -- -- Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Yükümlülükler 11 2.336.400 2.336.400 Devlet Teşvik ve Yardımları 14 6.159.618 7.883.289 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 -- -- Borç Karşılıkları 15 59.704.329 39.770.740 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 11.767.188 9.459.381 Alınan Sipariş Avansları 17 356.304.956 335.975.186 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 134.449 651.891 Ara Toplam 575.779.701 604.444.995 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 24 -- -- Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.228.640.645 1.307.436.854 Finansal Borçlar 7 39.588.067 39.860.947 Diğer Finansal Yükümlülükler - -- -- Ticari Borçlar 8 2.916.245 2.164.300 Diğer Borçlar 9 -- 5.000 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - -- -- Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Yükümlülükler 11 7.009.200 7.009.200 Devlet Teşvik ve Yardımları 14 -- -- Borç Karşılıkları 15 44.173.762 57.556.280 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 65.710.862 63.377.093 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 25 108.486.910 99.442.248 Alınan Sipariş Avansları 17 960.755.599 1.038.021.786 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 18 -- -- ÖZKAYNAKLAR 853.275.884 844.037.006 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 853.346.853 844.145.130 Ödenmiş Sermaye 19 235.224.000 235.224.000 Sermaye Düzeltmesi Farkları 19 132.773.042 132.773.042 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi -- -- Hisse Senedi İhraç Primleri -- -- Değer Artış Fonları -- -- Yabancı Para Çevrim Farkları -- -- Diğer Fonlar 900.274 900.274 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 42.362.890 29.813.447 Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 19 400.188.788 204.714.396 Net Dönem Karı / (Zararı) 41.897.859 240.719.971 Azınlık Payları 19 (70.969) (108.124) TOPLAM KAYNAKLAR 2.657.696.230 2.755.918.855 İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş 31.03.2011 VE 31.03.2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı İncelemeden geçmemiş Sınırlı İncelemeden geçmemiş Dipnot Referansları 01.01.-31.03.2011 01.01.-31.03.2010 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri 20 268.526.661 183.643.658 Satışların Maliyeti (-) 20 (189.603.843) (119.695.649) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar) 78.922.818 63.948.009 BRÜT KAR/(ZARAR) 78.922.818 63.948.009 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 21 (6.609.610) (6.011.803) Genel Yönetim Giderleri (-) 21 (21.268.224) (17.384.954) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 21 (8.340.387) (5.710.337) Diğer Faaliyet Gelirleri 3.251.193 1.421.672 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (6.819.952) (3.737.099) FAALİYET KARI/ (ZARARI) 39.135.838 32.525.488 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar -- -- Finansal Gelirler 22 70.891.685 56.321.950 Finansal Giderler (-) 23 (73.723.704) (49.389.519) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 36.303.819 39.457.919 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) 5.631.195 2.506.901 - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) -- -- - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 25 5.631.195 2.506.901 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 41.935.014 41.964.820 DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) -- -- DÖNEM KARI / (ZARARI) 41.935.014 41.964.820 Diğer Kapsamlı Gelir Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim -- -- Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim -- -- Finansal riskten korunma fonundaki değişim -- -- Yabancı para çevrim farklarındaki değişim -- -- Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar -- -- Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortakların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar -- -- Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/ (giderleri) -- -- DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) -- -- Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı Azınlık Payları 37.155 14.618 Ana Ortaklık Payları 41.897.859 41.950.202 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları 37.155 14.618 Ana Ortaklık Payları 41.897.859 41.950.202 Hisse Başına Kazanç 26 0,18 0,36 Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 26 0,18 0,36 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 26 0,18 0,36 Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 26 0,18 0,36 İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31.03.2011 VE 31.03.2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) Diğer Fonlar Azınlık Payları 01 Ocak 2010 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 20.173.095 204.542.318 185.364.995 889.350 (1.490.264) 659.864.536 Yedeklere transfer 19 -- -- 9.633.112 30.957.733 (40.590.845) -- -- -- Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer 19 -- -- -- (30.467.730) 30.467.730 -- -- -- Temettü dağıtımı -- -- -- -- (175.241.880) -- -- (175.241.880) Net dönem karı/ (zararı) -- -- -- -- 41.964.820 -- -- 41.964.820 Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 -- -- 7.240 (317.925) -- 10.924 137.261 (162.500) Azınlık payı (sermaye artışı) 19 -- -- -- -- -- -- 552.500 552.500 Azınlık payları 19 -- -- -- -- (14.618) -- 14.618 -- 31 Mart 2010 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 29.813.447 204.714.396 41.950.202 900.274 (785.885) 526.977.476 Toplam Özsermaye 01 Ocak 2011 bakiyesi 235.224.000 132.773.042 29.813.447 204.714.396 240.719.971 900.274 (108.124) 844.037.006 Yedeklere transfer 19 -- -- 12.549.443 163.873.415 (176.422.858) -- -- Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer 19 -- -- -- 31.600.977 (31.600.977) -- -- Temettü dağıtımı -- -- -- (32.696.136) -- (32.696.136) Net dönem karı/ (zararı) -- -- -- 41.935.014 -- 41.935.014 Azınlık payları 19 -- -- -- (37.155) -- 37.155 -- 31 Mart 2011 bakiyesi 235.224.000 132.773.042 42.362.890 400.188.788 41.897.859 900.274 (70.969) 853.275.884 İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31.03.2011 VE 31.03.2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Sınırlı İncelemeden denetimden İncelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmemiş referansları 01.01.-31.03.2011 01.01.-31.03.2010 İŞLETME FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı (zararı) 19 41.897.859 41.950.202 Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler Amortisman giderleri ve itfa payları 12-13 12.584.465 10.439.158 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 16 4.641.576 2.300.343 Şüpheli ticari alacak karşılığı gideri 8 1.552 11.945 Garanti gider karşılığı 15 3.544.651 726.139 Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılık 15 2.282.804 1.258.428 Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı 15 (571.549) 19.152 Dava karşılığı giderleri 15 (305.616) 20.000 Stok değer düşüklüğü karşılığı 10 530.420 (1.942.132) Diğer karşılıklar 15 1.600.781 524.610 Vergi karşılığı 25 (5.631.195) (2.506.901) Faiz gideri 381.315 2.415.672 Azınlık payları 19 37.155 704.379 İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı 60.994.218 55.920.995 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (151.215.046) (271.272) Ticari alacaklar 8 (17.512.648) (43.514.248) Diğer alacaklar 9 (5.705.533) 997.092 Stoklar 10 (45.054.800) 39.381.099 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar 11 9.604.359 (67.413.037) Verilen sipariş avansları 17 (29.435.918) (32.520.284) Diğer dönen varlıklar 18 (58.763) (3.083.890) Diğer duran varlıklar 18 198.888 (105.643) Ticari borçlar 8 (4.041.728) (18.128.181) Diğer borçlar 9 (31.373) (2.813.546) Devlet teşvik ve yardımları 14 (1.723.671) (4.177.934) Alınan sipariş avansları 17 (56.936.417) 108.160.613 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 (517.442) 22.946.687 (90.220.828) 55.649.723 Faaliyetlerden elde edilen nakit akımı Ödenen faiz (41.830) (2.425.513) İşletme faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (90.262.658) 53.224.210 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Kısa vadeli finansal yatırımlardaki değişim 6 120.390 404.919 Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 12 (18.198.902) (5.551.471) Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 13 (16.714.826) (12.868.717) Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 -- (299.761) Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (34.793.338) (18.315.030) FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT Finansal borçlardaki değişim 7 (97.483.802) 24.033.519 Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (97.483.802) 24.033.519 NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM (222.539.798) 58.942.699 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 600.696.797 642.040.945 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 378.156.999 700.983.644 İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket, Ana Ortaklık ) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHİS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. 31.03.2011 tarihi itibariyle, Şirket in halka açıklık oranı % 15,30 (31.12.2010: %15,30) dur (Dipnot 19). Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Mikes ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın esas faaliyet alanı ve ana ortaklığın hisse oranı aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Şirket İsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%) Mikrodalga Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi araştırma, geliştirme 96,36 96,36 ve Ticaret A.Ş. projeleri Dipnot 6 da belirtilen diğer finansal yatırımlar, finansal tablolara etkileri önemli olmadığı, Grup Yönetimince belirlenen konsolidasyona dahil etme kriterlerini karşılamadığı ve/veya iştirak oranları düşük olduğu nedenleriyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir.
2 Ana ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No:16 06370 Yenimahalle/Ankara dır. Bağlı ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Çankırı Yolu 5. Km. 06750 Akyurt/Ankara dır. 31.03.2011 tarihi itibariyle Grup un çalışan ortalama personel sayısı ana ortaklık 4.187 (31.12.2010: 3.998) ile bağlı ortaklık 341 (31.12.2010: 317) olmak üzere toplam 4.528 dir (31.12.2010: 4.315). 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Grup un konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1. Uygulanan Muhasebe Standartları Ana ortaklık ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası ( TL ) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşan ara dönem finansal tabloları, SPK tarafından 09.04.2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca (bundan sonra SPK Finansal Raporlama Standartları olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK'nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ i uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbest bırakılmışlardır. Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş bu çerçevede 31.12.2009 tarihine kadar ara dönemlerde UMS 1 "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardında tanımlandığı üzere tam bir finansal tablo setini hazırlamayı tercih etmiş ve söz konusu tam set konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlamıştır. Ancak, Grup 2010 yılının ilk ara dönem raporlama tarihi olan 31.03.2010 tarihinden itibaren özet konsolide finansal tablolar ve seçilmiş dipnotlardan oluşan ara dönem finansal raporunu, biçim ve içerik açısından Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS )'nın ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31.12.2010 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Dolayısı ile, özet ara dönem finansal tablolar 31.12.2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
3 SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ i ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ e istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS ye göre hazırlamaları gerekmektedir. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ i çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar makul değerleri ile taşınan finansal varlıklar ve borçlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın Seri:XI, No:29 Tebliği ne göre bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Grup un, SPK nın Seri:XI, No:29 Tebliği ne göre hazırlanmış 31.03.2011 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu 12.05.2011 tarih, 689 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Grup Yönetimi nin yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkisi yoktur. Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın finansal tabloları ilişikteki konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihi maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına ana ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. 2.2. İşlevsel ve Raporlama Para Birimi Grup un işlevsel ve raporlama para birimi TL dir.
4 2.3.Yeni ve Değişikliğe Tabi Tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın Uygulanması 31.03.2011 tarihli finansal tablolar için geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar: Grup un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir: UMS 24 (Revize) İlişkili Taraf Açıklamaları UMS 32 (Değişiklik) Finansal Tablolar-Sunum: Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması UFRS 1 (Değişiklik) Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması UFRS lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010 da yayınlanan): UMSK, Mayıs 2010 da yorum ve standartlarla ilgili değişiklikler yayımlamıştır. 31.03.2011 tarihinden sonra geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin İlk Kez Uygulanması - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar (01.07.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, halihazırda UFRS ye uygun finansal tablo hazırladığı için, bu değişiklikler Grup için geçerli değildir. UFRS 7: Finansal Araçlar: Açıklamalar (01.07.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme (01.01.2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergisi (01.01.2012 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. UFRYK 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi (01.01.2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Değişikliğin, Grup un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
5 2.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 2.5. Faaliyetlerdeki Mevsimsel Değişimler Hakkında Açıklamalar Grup un faaliyetleri, mevsimsel değişim göstermemektedir. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un belli başlı faaliyet alanı, savunma sanayini ilgilendiren çeşitli elektronik ürün ve sistemlerin tasarımı, geliştirilmesi, üretimi ve satış sonrası servis hizmetlerine yönelik proje taahhütlerinin yerine getirilmesidir. Grup un faaliyet alanları ağırlıklı olarak Milli Savunma Bakanlığı na yönelik olup, faaliyetler Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri, Savunma Sistem Teknolojileri, Radar, Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri, Mikroelektronik Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlıkları üzerinden sürdürülmektedir. Grup faaliyet alanını ve organizasyonel yapısını değerlendirerek, ürün ve hizmetlerin niteliği, üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü veya sınıfının benzer olması ve faaliyetlerin yürütüldüğü farklı Grup Başkanlıkları nezdinde kar merkezli raporlamanın henüz uygulanmaması ve kar ve zarar raporlaması yapılmaması, Grup un faaliyetlerinin büyük oranda proje bazlı olması ve her projede farklı grup başkanlıklarının ortak çalışabildiği ve üst yönetime yapılan raporlamanın grup başkanlıkları bazında olmasından ziyade proje esaslı olmasından dolayı UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardına göre bölümlere göre raporlama yapmamaktadır. Grup Başkanlıkları, faaliyet alanlarının farklılık durumlarından daha çok Grup genelinde artan iş hacmine bağlı olarak belirlenmekte ve yönetim etkinliğini artırmak amacıyla organizasyonel olarak yeni grup başkanlığı ortaya çıkabilmektedir.
6 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31.03.2011 31.12.2010 Kasa 97.208 65.737 Alınan çekler 9.252 - Vadesiz mevduatlar -TL- 377.230 139.353 Yabancı para vadesiz mevduatlar 3.649.971 6.204.110 Vadeli mevduatlar -TL- 96.970.993 270.767.150 Yabancı para vadeli mevduatlar 275.992.169 322.228.763 Gelir tahakkukları 1.060.176 1.291.684 Toplam 378.156.999 600.696.797 31.03.2011 tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vade tarihleri Nisan 2011 olan ve %8,00 ile %8,85 faiz aralığında toplam 96.970.993 TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır. 31.03.2011 tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vadeleri Nisan-Mayıs 2011 arasında olan ve %1,00 ile %4,45 faiz aralığında toplam 275.992.169 TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. 31.12.2010 tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak-Şubat 2011 arasında olan ve %7,75 ile %9,50 faiz aralığında toplam 270.767.150 TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır. 31.12.2010 tarihi itibariyle Grup un muhtelif bankalarda vadeleri Ocak-Mart 2011 arasında olan ve %1,00 ile %3,75 faiz aralığında toplam 322.228.763 TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. 6. FİNANSAL YATIRIMLAR a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar 31.03.2011 31.12.2010 Eurobond tahviller 5.807.207 5.927.597 Toplam 5.807.207 5.927.597 31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle Eurobond tahviller, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde faizleri %5,00 ve %8,00 arasında olan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Grup, 31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan araçlar içerisinde sınıflandırılan Eurobond tahvillerinden oluşan finansal yatırımlarını T.C. Ziraat Bankası tarafından açıklanan bilanço tarihindeki birim fiyatları esas alarak değerlemiştir. Buna göre 31.03.2011 tarihi itibariyle 353.109 TL tutarında değer azalışı meydana gelmiştir.
7 b) Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar Grup un 31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle konsolide edilmeyip satılmaya hazır finansal yatırımlar içerisinde gösterilen bağlı ortaklık ve iştirakleri ile iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir: Şirket Ünvanı Oran (%) 31.03.2011 Oran (%) 31.12.2010 Aselsan Bakü Şirketi (*) 100,0 3.059.234 100,0 3.059.234 Aselsannet Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret İnşaat ve Taahhüt Limited Şirketi (*) 95,0 950.000 95,0 950.000 Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş. 15,0 5.134.992 15,0 5.134.992 Havaalanı İşletme ve Havacılık End. A.Ş. <1 86.953 <1 86.953 Aspilsan A.Ş. 1,0 147.462 1,0 147.462 Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi (*) 85,0 624.714 85,0 624.714 Toplam 10.003.355 10.003.355 (*) Yukarıda belirtilen finansal varlıklar gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler ve benzeri finansal tablo büyüklükleri bakımından oldukça küçük olması gerekse de faaliyet hacimlerinin ana ortaklık faaliyet hacmine göre düşük olması nedenleriyle, konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilemediğinden konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu varlıkların aktif bir piyasada kayıtlı bir piyasa fiyatı bulunmaması, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi sebebiyle maliyet değerleri eksi ise kalıcı değer düşüklüğü karşılığı üzerinden yansıtılmıştır. 7. FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar 31.03.2011 31.12.2010 Kısa vadeli finansal borçlar 5.760.077 102.716.469 Kısa vadeli diğer finansal borçlar 1.408.982 1.324.027 Toplam 7.169.059 104.040.496 b) Uzun vadeli finansal borçlar 31.03.2011 31.12.2010 Uzun vadeli diğer finansal borçlar 39.588.067 39.860.947 Toplam 39.588.067 39.860.947 Vadelerin kısa olmasından dolayı kısa vadeli banka kredilerinin taşınan değerleri makul değerlerine yakındır. Uzun vadeli finansal borçlar bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları üzerinden itfa edilmiş olduğundan, taşınan değerleri makul değerlerine yakındır. 31.03.2011 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçlar içerisindeki 5.760.077 TL tutarındaki kredi, Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) primi ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Nisan 2011 vadelidir.
8 31.12.2010 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisindeki 5.314.498 TL tutarındaki krediler, SGK primi ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Ocak 2011 vadelidir. Ocak 2011 vadeli, % 7,40-%7,65 faiz oranlı 97.000.000 TL tutarındaki krediler finansal fon ve işletme ihtiyacı için temin edilmiştir. 31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle diğer finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Kısa vadeli diğer finansal borçlar 1.408.982 1.324.027 Uzun vadeli diğer finansal borçlar 39.588.067 39.860.947 Toplam 40.997.049 41.184.974 31.03.2011 tarihi itibariyle diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: ABD Doları TL 2011 de ödenecek 692.192 1.074.290 2012 de ödenecek 431.369 667.888 2013 de ödenecek 2.172.459 3.363.619 2014 de ödenecek 3.915.814 6.062.854 2015 da ödenecek 3.880.641 6.008.398 2016 de ödenecek 3.846.154 5.955.000 2017 de ödenecek 3.846.154 5.955.000 2018 da ödenecek 3.846.154 5.955.000 2019 de ödenecek 3.846.154 5.955.000 Toplam 40.997.049 31.12.2010 tarihi itibariyle diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: ABD Doları TL 2011'de ödenecek 856.420 1.324.025 2012 de ödenecek 430.421 665.431 2013 de ödenecek 2.171.983 3.357.885 2014 de ödenecek 3.915.682 6.053.644 2015 de ödenecek 3.880.578 5.999.373 2016 da ödenecek 3.846.154 5.946.154 2017 de ödenecek 3.846.154 5.946.154 2018 de ödenecek 3.846.154 5.946.154 2019 da ödenecek 3.846.154 5.946.154 Toplam 41.184.974
9 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli ticari alacaklar 31.03.2011 31.12.2010 Ticari alacaklar 101.467.228 94.588.477 Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş alacaklar (*) 168.061.675 177.835.085 İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 15.664.863 21.372.126 Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş alacaklar -İlişkili taraf (Dipnot 27) (*) 21.863.035 15.647.988 Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) (2.322.148) (1.659.931) Diğer ticari alacaklar 3.606 1.543 Şüpheli ticari alacaklar 1.821.087 1.819.535 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.821.087) (1.819.535) Toplam 304.738.259 307.785.288 31.03.2011 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Nisan - Mayıs 2011 arasında olup, döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,23-%1,81 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,99-%8,80 arasında değişmektedir. Grup tarafından gerçekleştirilen proje sözleşme süreleri genelde bir yıldan uzundur. 31.12.2010 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Ocak 2011-Mayıs 2013 arasında olup, döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine getirilmesi için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,25-%1,47 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,36-%6,60 arasında değişmektedir. Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 1.819.535 1.864.448 Konusu kalmayan karşılık (**) - (46.194) Dönem içinde ayrılan karşılık 1.552 1.281 Dönem sonu itibariyle karşılık 1.821.087 1.819.535 (**) Konusu kalmayan karşılıklar; dönem boyunca kullanılan tutarlar ile dönem içerisinde kullanılmadan kapatılan tutarların toplamını ifade etmektedir.
10 b) Uzun vadeli ticari alacaklar 31.03.2011 31.12.2010 Ticari alacaklar 1.283.575 7.307.569 Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş alacaklar (*) 50.610.014 20.373.776 İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 784.758 139.320 Ticari alacaklar reeskontu (-) (4.935.056) (635.499) Toplam 47.743.291 27.185.166 (*) Devam eden inşaat sözleşmeleri kapsamındaki projelerden tamamlama yüzdesine göre muhasebeleştirilen projelerin birikmiş maliyetleri ve hakediş bedelleri belirlenmiş tamamlanma yüzdelerine göre maliyet ve gelirlere alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle hakediş faturası henüz düzenlenmemiş projeler için ilgili dönemde gelir hesaplarına alınacak tutar sözleşme bedeline projeye ilişkin tahmini tamamlanma yüzdeleri uygulanarak tespit edilmekte ve ilgili gelir ve maliyet tahakkuk ettirilmektedir. Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Kamu alacakları 274.920.735 254.330.443 Özel alacaklar 57.638.790 40.632.490 Yurtdışı alacaklar 19.922.025 40.007.521 Toplam 352.481.550 334.970.454 Kamu alacakları, Milli Savunma Bakanlığı ve bağlı savunma, ulusal güvenlik kuruluşlarından olan alacakları temsil etmektedir. Grup ticari alacaklarına ilişkin olarak müşterilerinden teminat almamaktadır. Grup tarafından yapılan işler sözleşmeye dayalı olup bunun dışında ek bir teminat yoktur. Sözleşmelerin bağlayıcı olması sebebiyle, Grup ek bir teminata ihtiyaç duymamaktadır. c) Kısa vadeli ticari borçlar 31.03.2011 31.12.2010 Ticari borçlar 70.388.519 73.434.360 İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 27) 16.496.352 16.956.507 Borç senetleri 103.224 103.224 Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (1.387.611) (398.918) Diğer ticari borçlar 109.440 408.424 Toplam 85.709.924 90.503.597
11 d) Uzun vadeli ticari borçlar 31.03.2011 31.12.2010 Ticari borçlar 3.645.621 2.378.122 Borç senetleri 111.830 137.636 Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (841.206) (351.458) Toplam 2.916.245 2.164.300 31.03.2011 tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Nisan 2011-Eylül 2013 arasında olup, döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,12-%1,95 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,99-%8,78 arasındadır. 31.12.2010 tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Ocak 2011- Nisan 2014 arasında olup, döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine getirilmesi için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,10-%1,47 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,36-%6,65 arasındadır. 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer kısa vadeli alacaklar 31.03.2011 31.12.2010 Vergi alacakları (*) 13.626.390 9.007.427 Temettü geliri tahakkuku 1.095.723 - Verilen depozito ve teminatlar 41.716 26.105 Personelden alacaklar 93.533 122.188 Diğer çeşitli alacaklar 39.956 37.327 Toplam 14.897.318 9.193.047 (*) 31.03.2011 tarihi itibariyle 13.626.390 TL (31.12.2010: 9.007.427 TL) tutarındaki vergi alacakları KDV iadesine ilişkin olup, Grup tarafından öngörülen diğer vergilerden mahsup edilme tarihi 2011 yılı içerisindedir. b) Diğer uzun vadeli alacaklar 31.03.2011 31.12.2010 Verilen depozito ve teminatlar 69.578 68.316 Toplam 69.578 68.316
12 c) Diğer kısa vadeli borçlar 31.03.2011 31.12.2010 Ödenecek SGK primleri 6.193.175 5.067.461 Ödenecek vergi, harç ve fonlar 9.635.253 6.233.857 Kısa vadeli diğer borçlar 324.936 182.616 Alınan depozito ve teminatlar 950 950 İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Dipnot 27) 20.522 21.092 Personele borçlar 2.362.151 2.151.737 Personele borçlar-ilişkili taraflar (Dipnot 27) 17.000 17.000 Ortaklara borçlar (Dipnot 27) (**) 27.939.791 149.302 Toplam 46.493.778 13.824.015 d) Diğer uzun vadeli borçlar 31.03.2011 31.12.2010 Alınan depozito ve teminatlar - 5.000 Toplam - 5.000 (**) 31.03.2011 tarihi itibariyle ortaklara borçların 27.791.716 TL lik kısmı ana ortaklığın ortaklarına kar dağıtımı ile ilgili almış olduğu karardan kaynaklanan borçtur. Kar dağıtımı ile ilgili karar 30.03.2011 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınmıştır. 10. STOKLAR 31.03.2011 31.12.2010 Hammadde 316.114.463 294.496.763 Yarı mamüller 148.700.105 131.523.120 Mamüller 44.520.659 40.483.324 Diğer stoklar 5.356.253 2.510.683 Ticari mallar 2.068.535 1.554.925 Yoldaki mallar 15.264.740 16.931.560 Toplam 532.024.755 487.500.375 Grup un yoldaki mallar stokları FOB ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup a geçen stokları içermektedir. Stok değer düşüş karşılığı hareketleri: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 6.814.224 275.305 Konusu kalmayan karşılık - (275.305) Dönem içinde ayrılan karşılık 530.420 6.814.224 Dönem sonu itibariyle karşılık 7.344.644 6.814.224
13 11. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR 31.03.2011 31.12.2010 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar 329.902.462 339.506.821 Toplam 329.902.462 339.506.821 31.03.2011 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir: Sözleşmenin Kalan Süresi İşin tamamlanma yüzdesi (%) Gerçekleşen maliyetler Dönem satış maliyetlerine aktarılan Dönem satış gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi 0-3 Yıl Aralığı %0-%35 192.143.155 44.367.053 66.323.725 147.776.102 %36-%70 135.265.598 66.069.109 86.490.473 69.196.489 %71-%100 56.322.505 27.581.480 41.299.953 28.741.025 0-3 Yıl Aralığı 383.731.258 138.017.642 194.114.151 245.713.616 4-7 Yıl Aralığı %0-%35 95.637.192 11.448.346 21.332.052 84.188.846 4-7 Yıl Aralığı 95.637.192 11.448.346 21.332.052 84.188.846 Toplam 479.368.450 149.465.988 215.446.203 329.902.462 31.03.2011 tarihi itibariyle, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.120.999.352 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 223.711.284 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, 2.336.400 TL kısa vadeli ve 7.009.200 TL uzun vadeli tutarındaki yükümlülükler, proje kapsamında oluşacak sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir.
14 31.12.2010 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir: Sözleşmenin Kalan Süresi İşin tamamlanma yüzdesi (%) Gerçekleşen maliyetler Dönem satış maliyetlerine aktarılan Dönem satış gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi 0-3 Yıl Aralığı %0-%35 119.866.713 15.264.185 36.103.891 104.602.528 %36-%70 332.326.325 246.336.175 320.953.252 85.990.150 %71-%100 269.333.263 228.140.808 338.564.414 41.192.455 0-3 Yıl Aralığı 721.526.301 489.741.168 695.621.557 231.785.133 4-6 Yıl Aralığı %0-%35 183.770.725 105.892.840 128.830.153 77.877.885 4-6 Yıl Aralığı 183.770.725 105.892.840 128.830.153 77.877.885 7 Yıl ve Üzeri %0-%35 78.347.683 48.503.880 82.663.228 29.843.803 7 Yıl ve Üzeri 78.347.683 48.503.880 82.663.228 29.843.803 Toplam 983.644.709 644.137.888 907.114.938 339.506.821 31.12.2010 tarihi itibariyle, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.236.787.896 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 283.532.290 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, 2.336.400 TL kısa vadeli ve 7.009.200 TL uzun vadeli tutarındaki yükümlülükler, proje kapsamında oluşacak sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir.
15 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 01.01.2011 31.03.2011 dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir : Arsa ve araziler Yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis makina ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar (*) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (**) Toplam Binalar Taşıtlar Maliyet değeri 01.01.2011 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 19.296.252 10.219.623 107.009.672 360.213.811 2.966.780 70.969.139 31.973.850 2.448.130 29.914.004 635.011.261 Girişler - - - 5.907.175-1.485.329 - - 10.833.923 18.226.427 Çıkışlar - - - (131.605) - (15.566) (20.860) - (1.064) (169.095) Transferler - - - 666.109-20.589 453.582 833.500 (1.973.780) - 31.03.2011 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 19.296.252 10.219.623 107.009.672 366.655.490 2.966.780 72.459.491 32.406.572 3.281.630 38.773.083 653.068.593 Birikmiş amortismanlar 01.01.2011 tarihi itibariyle açılış bakiyesi - 5.706.022 38.458.001 241.235.314 1.721.562 56.928.508 17.936.472 1.161.029-363.146.908 Dönem gideri - 96.193 899.378 5.044.610 102.524 1.122.901 949.097 162.734-8.377.437 Çıkışlar - - - (109.009) - (14.708) (17.854) - - (141.571) Transferler - - - - - - - - - - 31.03.2011 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi - 5.802.215 39.357.379 246.170.915 1.824.086 58.036.701 18.867.715 1.323.763-371.382.774 31.03.2011 tarihi itibariyle net defter değeri 19.296.252 4.417.408 67.652.293 120.484.575 1.142.694 14.422.790 13.538.857 1.957.867 38.773.083 281.685.819 (*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesi olan 13.538.857 TL Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır. (**) Yapılmakta olan yatırımlar kalıp, model ve aparatlara ilişkin imalatlar ile inşaat işlerinden oluşmaktadır.
16 01.01.2010 31.12.2010 dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir: Arsa ve araziler Yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis makina ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar (*) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (***) Toplam Binalar Taşıtlar Maliyet değeri 01.01.2010 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 13.723.107 9.055.070 107.270.855 327.369.576 3.357.406 65.686.150 26.907.344 1.947.562 14.497.024 569.814.094 Girişler 5.275.052-4.494 30.145.111 95.073 6.249.943-514 31.095.631 72.865.818 Çıkışlar - - (3.338.253) (2.281.580) (485.699) (1.856.137) - - (144.073) (8.105.742) Transferler (**) 298.093 1.164.553 3.072.576 4.980.704-889.183 5.066.506 500.054 (15.534.578) 437.091 31.12.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 19.296.252 10.219.623 107.009.672 360.213.811 2.966.780 70.969.139 31.973.850 2.448.130 29.914.004 635.011.261 Birikmiş amortismanlar 01.01.2010 tarihi itibariyle açılış bakiyesi - 5.383.400 37.328.144 225.418.379 1.739.533 54.524.061 14.159.581 626.600-339.179.698 Dönem gideri (****) - 322.622 3.545.611 18.088.447 427.533 4.417.791 3.776.891 534.429-31.113.324 Çıkışlar - - (2.415.754) (2.217.156) (445.504) (1.835.396) - - - (6.913.810) Transferler - - - (54.356) - (177.948) - - - (232.304) 31.12.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi - 5.706.022 38.458.001 241.235.314 1.721.562 56.928.508 17.936.472 1.161.029-363.146.908 31.12.2010 tarihi itibariyle net defter değeri 19.296.252 4.513.601 68.551.671 118.978.497 1.245.218 14.040.631 14.037.378 1.287.101 29.914.004 271.864.353 (*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesinin 13.986.557 TL si Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır. (**) Maddi duran varlıklardan, maddi olmayan duran varlıklara ve satış amacıyla elde tutulan varlıklara transferler mevcuttur. (***) Yapılmakta olan yatırımlar kalıp, model ve aparatlara ilişkin imalatlar ile inşaat işlerinden oluşmaktadır.
17 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 01.01.2011 31.03.2011 dönemi maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir : Sözleşmeli geliştirme giderleri (*) Sözleşmesiz geliştirme giderleri(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) Haklar Şerefiye Toplam Maliyet Değeri 01.01.2011 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 18.109.666 56.600 24.457.432 98.539.451 32.787.224 173.950.373 Girişler - - 82.689.187 15.409.909 682.405 98.781.501 Çıkışlar - - (81.891.888) (4.489.198) - (86.381.086) Transferler - - - - - - 31.03.2011 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 18.109.666 56.600 25.254.731 109.460.162 33.469.629 186.350.788 Birikmiş amortismanlar 01.01.2011 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 17.836.312 - - 22.608.103 26.015.035 66.459.450 Dönem gideri 14.005 - - 2.810.216 1.382.808 4.207.029 Çıkışlar - - - (4.314.412) - (4.314.412) Transferler - - - - - - 31.03.2011 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 17.850.317 - - 21.103.907 27.397.843 66.352.067 31.03.2011 tarihi itibariyle net defter değeri 259.349 56.600 25.254.731 88.356.255 6.071.786 119.998.721 (*) Geliştirme giderleri, doğrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik gerçekleştirilen proje maliyetlerini içermektedir. (**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar paket yazılımlarını içermektedir.
18 01.01.2010 31.12.2010 dönemi içerisinde maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir: Sözleşmeli geliştirme giderleri (*) Sözleşmesiz geliştirme giderleri (*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) Haklar Şerefiye Toplam Maliyet Değeri 01.01.2010 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 18.159.988 56.600 25.825.670 92.196.441 25.827.628 162.066.327 Girişler 34.395-201.022.316 57.999.261 6.995.568 266.051.540 Çıkışlar (3.101) - (232.564.855) (20.731.950) (59.478) (253.359.383) Transferler (***) (81.616) - 30.174.301 (30.924.301) 23.506 (808.110) 31.12.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 18.109.666 56.600 24.457.432 98.539.451 32.787.224 173.950.374 Birikmiş amortismanlar 01.01.2010 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 17.480.924 - - 27.031.012 21.884.848 66.396.784 Dönem gideri 390.514 - - 7.303.124 4.152.836 11.846.474 Çıkışlar (3.102) - - (11.726.033) (23.628) (11.752.763) Transferler (32.024) - - - 979 (31.045) 31.12.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 17.836.312 - - 22.608.103 26.015.035 66.459.450 31.12.2010 tarihi itibariyle net defter değeri 273.354 56.600 24.457.432 75.931.348 6.772.189 107.490.924 (*) Geliştirme giderleri, doğrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik gerçekleştirilen proje maliyetlerini içermektedir. (**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar paket yazılımlarını içermektedir. (***) Maddi olmayan duran varlıklara maddi duran varlıklardan transferler mevcuttur.
19 14. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grup un 31.03.2011 tarihi itibariyle devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır (31.12.2010: Yoktur). Bilançoda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen ertelenmiş teşvik gelirleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Devlet teşvik ve yardımları 6.159.618 7.883.289 Toplam 6.159.618 7.883.289 Devlet teşvik ve yardımları, bilanço tarihi itibariyle devam eden projeler için Grup tarafından elde edilen teşvik tutarının, ilgili projenin tamamlanan kısmının gelir tablosunda yer alan maliyetinden düşülmesi sonucunda kalan bakiyeyi ifade etmektedir. Teşvik gelirleri, Grup un yürüttüğü projeler ile ilgili olarak TÜBİTAK ın Ar-Ge teşvik kabul yazısına istinaden tahakkuk ettirilen teşviklerden oluşmaktadır. Grup Araştırma-Geliştirme Projeleri Kapsamında İzlenip Değerlendirilebilinen Giderlerin Belirli Bir Oranının Karşılanması veya Bu Projelere Sermaye Desteği Sağlanması hakkında Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu nun Araştırma-Geliştirme (Ar-Ge)Yardımına İlişkin Tebliğ / Tebliğ No: 98/10 kapsamında Türkiye Bilimsel ve Teknik Araştırma Kurumu (TÜBİTAK) ve Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı (TTGV) aracılığıyla Dış Ticaret Müsteşarlığı nın (DTM) uygun görüşüne istinaden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Destekleme ve Fiyat İstikrar Fonu ndan sermaye desteği almaktadır. 12.03.2008 tarihli ve 26814 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 01.04.2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 5746 sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi hakkında Kanun ile 193 sayılı Kanunun 89 uncu maddesinin birinci fıkrasının (9) numaralı bendi ile 5520 sayılı Kanunun 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde yer alan ve araştırma ve geliştirme harcamaları tutarının vergi matrahından indirilmesinde dikkate alınan %40 oranı, araştırma ve geliştirme harcamaları tutarının %100 ü olarak değiştirilmiştir. Hesaplanan araştırma ve geliştirme indirimi ticari kazancın tespitinde indirim konusu yapılır. Kazancın yetersiz olması nedeniyle ilgili hesap döneminde indirim konusu yapılamayan araştırma ve geliştirme indirimi tutarı sonraki hesap dönemlerine devredilir. Devredilen tutarlar takip eden yıllarda Vergi Usul Kanunu na göre her yıl belirlenen yeniden değerleme oranında artırılarak dikkate alınır (Dipnot 25).
20 15. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Kısa vadeli borç karşılıkları 31.03.2011 31.12.2010 Gecikme cezası gider karşılığı 2.514.218 244.869 Dava gider karşılığı 932.588 1.238.204 Garanti gider karşılığı 36.055.024 32.510.373 Maliyet gider karşılığı 2.569.425 89.568 Royalti gider karşılığı 316.927 633.025 Personel sağlık sigortası gider karşılığı 1.820.494 2.383.472 Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı 15.495.653 2.671.229 Toplam 59.704.329 39.770.740 Karşılıkların dönem içindeki hareketleri: Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 244.869 3.050.844 Konusu kalmayan karşılık (139.826) (2.916.319) Dönem içinde ayrılan karşılık 2.409.175 110.344 Dönem sonu itibariyle karşılık 2.514.218 244.869 Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 1.238.204 812.973 Konusu kalmayan karşılık (325.616) (30.000) Dönem içinde ayrılan karşılık 20.000 455.231 Dönem sonu itibariyle karşılık 932.588 1.238.204
21 Garanti giderleri için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 32.510.373 24.485.490 Konusu kalmayan karşılık (2.269.608) (8.680.834) Dönem içinde ayrılan karşılık 5.814.259 16.705.717 Dönem sonu itibariyle karşılık 36.055.024 32.510.373 Royalty giderleri için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 633.025 399.341 Konusu kalmayan karşılık (633.025) (399.341) Dönem içinde ayrılan karşılık 316.927 633.025 Dönem sonu itibariyle karşılık 316.927 633.025 Devam eden projeler beklenen zarar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 2.671.229 6.670.690 Sınıflandırma etkisi 14.582.564 (1.173.760) Konusu kalmayan karşılık (1.885.190) (2.985.561) Dönem içinde ayrılan karşılık 127.050 159.860 Dönem sonu itibariyle karşılık 15.495.653 2.671.229 b) Uzun vadeli borç karşılıkları 31.03.2011 31.12.2010 Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı 35.116.207 48.512.180 Gecikme cezası gider karşılığı 9.057.555 9.044.100 Toplam 44.173.762 57.556.280 Devam eden projeler beklenen zarar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2011 31.12.2010 Dönem başı itibariyle karşılık 48.512.180 22.478.914 Sınıflandırma etkisi (14.582.564) 1.173.760 Konusu kalmayan karşılık - (4.707.358) Dönem içinde ayrılan karşılık 1.186.591 29.566.864 Dönem sonu itibariyle karşılık 35.116.207 48.512.180