AFM ULUSLARARASI FİLM PRODÜKSİYON TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 AFM ULUSLARARASI FİLM PRODÜKSİYON TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA İNCELEME RAPORU... 1 ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 8 TAAHHÜTLER NOT 9 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 10 ÖZKAYNAKLAR NOT 11 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 12 PAZARLAMA GİDERLERİ, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER NOT 14 FİNANSAL GELİRLER NOT 15 FİNANSAL GİDERLER NOT 16 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 19 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) NOT 20 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 33

3 BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. AFM ULUSLARARASI FİLM PRODÜKSİYON TİCARET VE SANAYİ A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı na İstanbul Giriş AFM ULUSLARARASI FİLM PRODÜKSİYON TİCARET VE SANAYİ A.Ş. NİN 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT İNCELEME RAPORU AFM ULUSLARARASI FİLM PRODÜKSİYON TİCARET VE SANAYİ A.Ş. ve bağlı ortaklığının ( Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu, özet konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, DEĞER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. A member of ECOVIS international Cafer TEZSEZEN Sorumlu Ortak Başdenetçi Büyükdere Caddesi No: 119/ Gayrettepe - İstanbul 1

4 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş (*) (Bağımsız (Bağımsız incelemeden denetimden Not geçmiş) geçmiş) Referansları Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 5, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar 6, İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ara dönem özeti konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere 26 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Takip eden notlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

5 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Yeniden Düzenlenmiş (*) (Bağımsız (Bağımsız incelemeden denetimden Not geçmiş) geçmiş) Referansları Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 5, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar - - Ertelenen vergi yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı TOPLAM KAYNAKLAR Takip eden notlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 3

6 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Yeniden düzenlenmiş (*) düzenlenmiş (*) (Bağımsız (Bağımsız (Bağımsız (Bağımsız incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden geçmiş) geçmemiş) geçmiş) geçmemiş) Dipnot 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan Referansları 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Hasılat Satışların maliyeti (-) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) Genel yönetim giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) (60.383) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyet karı/(zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi öncesi kar/(zarar) ( ) ( ) Vergi geliri/gideri: Dönem vergi gideri 16 ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/gideri 16 ( ) ( ) ( ) (64.601) Dönem kar/(zararı) ( ) ( ) Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları ( ) ( ) Pay başına kazanç (kr) 0,28481 (0,17931) 0,60598 (0,09699) Takip eden notlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

7 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Kardan ayrılan Birikmiş Karlar Ödenmiş kısıtlanmış Geçmiş yıllar Net dönem Sermaye yedekler karları/ (zararları) karı/ (zararı) Özkaynaklar 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gelir Haziran 2012 itibariyle Ocak 2013 tarihi itibariyle Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gelir Haziran 2013 itibariyle Takip eden notlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

8 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Haziran Haziran 2012 A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler - Dava karşılık gideri Diğer karşılık giderleri Şüpheli alacak karşılığı Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler - Faiz geliri 14 ( ) ( ) - Faiz gideri Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler - Kredi kur farkları 14, ( ) Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler - ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi Ödemeleri ( ) ( ) Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları - Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) - Satış amaçlı elde tutulan varlıklardaki değişim B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları (26.967) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Alınan Faiz C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları ( ) ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 3 ( ) ( ) Ödenen Faiz ( ) ( ) Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C) 3 ( ) ( ) D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi (3.719) (74.843) Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/ Azalış ( ) ( ) E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) Takip eden notlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6

9 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI NOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU AFM Uluslararası Film Prodüksiyon Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi nin ( Şirket, AFM ya da Ana Ortaklık ) esas faaliyet konusu her türlü film, fotoğraf, video ve benzerini üretmek ve projeksiyon odası, büfe ve/veya lokanta dahil olmak üzere sinema salonları kurup, işletmek ve yabancı video ve ses malzeme markalarının dağıtım haklarına sahip olmaktır. Şirket aşağıda detayları verilen bağlı ortaklığına ait salonlar dahil olmak üzere 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 174 (31 Aralık 2012: 174) adet sinema salonuna ve bu salonlarda toplam adet (31 Aralık 2012: adet) koltuk kapasitesine sahiptir. Grup un genel merkezi Dereboyu Cad. Ambarlıdere Yolu No: 4 Kat: 1 Ortaköy - Beşiktaş / İstanbul adresindedir. Ana Ortaklık ın bağlı ortaklığı Kültür ve Gösteri Merkezleri İşletmecilik ve Ticaret A.Ş. ( Bağlı Ortaklık veya KGM ) dir. KGM nin esas faaliyet konusu sinema salonları açmak, kiralamak, işletmeciliğini yapmak, sinema salonlarında veya dışında kafe, bilgisayar destekli cihazlar ve oyunların işletmeciliğini yapmaktır. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklık hep birlikte Grup olarak ifade edilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı toplamı 444 (31 Aralık 2012: 435) olup bunlar içerisinden 405 (31 Aralık 2012: 402) kişi AFM bünyesinde istihdam edilmektedir. NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan muhasebe standartları İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.. 7

10 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket in özet ara dönem finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi, - UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu, - UMS 27 (değişiklik), Bireysel Finansal Tablolar, - UMS 28 (değişiklik), İştirakler ve İş Ortaklıkları, - UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, - UFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, - UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları, - UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri, - UFRYK 20, Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Harfiyat (Dekapaj) Maliyetleri, - UFRS 24, İlişkili Taraflar ile İlgili Açıklamalar İlgili değişiklik ve yorumların finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan finansal yıl için zorunlu olmayan ve Grup un finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, - UMS 27 (değişiklik), İştiraklerdeki Yatırımlar - UFRS 9 (değişiklik), Finansal Araçlar, - UFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, - UFRS 12 (değişiklik), Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Şirket, ilgili değişikliklerin ve yorumların özet ara dönem finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir. 8

11 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: a) Konsolide finansal tablolar, ana şirket olan AFM Uluslararası Film Prodüksiyon Tic. ve San. A.Ş. nin ve Bağlı Ortaklık ın hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. b) Bağlı ortaklık, AFM nin doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve AFM nin üzerinde oy kullanma yetkisine sahip olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketteki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla mali ve işletme politikalarını AFM nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketi ifade eder. Etkin ortaklık oranı, AFM nin Bağlı Ortaklık taki doğrudan ve dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık nezdinde konsolide edilen ortaklığın ünvanı ve bu ortaklıktaki Ana Ortaklık ın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir: Ortaklığın ünvanı Sermaye içindeki pay oranı (%) Kültür ve Gösteri Merkezleri İşletmecilik ve Ticaret A.Ş. 99,99 99,99 Bağlı Ortaklık ın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve AFM nin sahip olduğu payların kayıtlı bağlı ortaklık değerleri ilgili özsermaye ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. AFM ile Bağlı Ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak netleştirilmiştir. AFM nin sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Bağlı Ortaklık, operasyonlar üzerindeki kontrolün Grup a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle de konsolidasyon kapsamı dışında tutulur. c) Bağlı Ortaklık ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda Ana ortaklık dışı paylar olarak gösterilmektedir Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 9

12 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Grup, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıdaki gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. - Diğer alacaklar altında gösterilen TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, cari dönem karı vergi yükümlüğü ile netleştirilerek, - Diğer dönen varlıklar altında gösterilen TL tutarındaki gelecek aylara ait giderler, TL tutarındaki verilen iş avansları ve stoklar altında gösterilen TL, peşin ödenmiş giderler olarak ayrı bir kalemde, - Diğer duran varlıklar altında gösterilen TL tutarındaki uzun vadeli verilen avanslar ve TL tutarındaki gelecek yıllara ait giderler, uzun vadeli peşin ödenmiş giderler olarak ayrı bir kalemde, - Şerefiye olarak gösterilen TL, aynı tutarda maddi olmayan duran varlıkların alt kalemi olarak, - Diğer borçlar olarak gösterilen TL tutarındaki ödenecek ücret vergileri ile TL sosyal güvenlik destekleme primlerini, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar olarak ayrı bir kalemde, - Kısa vadeli borç karşılıkları altında gösterilen TL tutarındaki izin ücretleri karşılığını, kısa vadeli karşılıkların alt kalemi olarak, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler altında gösterilen TL tutarındaki ertelenmiş gelirler ve TL tutarındaki alınan avanslar ayrıştırılarak ertelenmiş gelirler olarak ayrı bir kalemde, - Diğer uzun vadeli yükümlülükler olarak gösterilen TL tutarındaki ertelenmiş gelirleri, uzun vadeli ertelenmiş gelirler olarak ayrı bir kalemde, - Esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ayrı bir kalemde gösterilen TL tutarındaki masaj koltuğu gelirleri, oyuncak makinesi ve franchise gelirleri, hasılat içinde diğer hizmet gelirleri içinde, - Diğer faaliyet gelirler altında gösterilen TL tutarındaki maddi duran varlıklar satış gelirleri, yatırım faaliyetlerinden gelirler olarak, gösterilmiştir 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir Faaliyetlerin mevsimselliği Grup un ara dönem finansal performansı, içinde bulunduğu sinema sektörünün mevsimsel özelliğinden etkilenmektedir. Grup, iş hacminin önemli kısmını sonbahar ve kış aylarına denk gelen yılın ilk ve son çeyreklerinde gerçekleştirmektedir. 10

13 NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Bankalardan alacaklar -vadesiz mevduat yabancı para vadesiz mevduat TL vadeli mevduat yabancı para vadeli mevduat TL Nakit Diğer hazır değerler Toplam Haziran 2013 tarihi itibariyle vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir; Döviz Cinsi Orijinal para bakiye TL Karşılığı Faiz Oranı % TL ,50 Toplam Aralık 2012 tarihi itibariyle vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir; Döviz Cinsi Orijinal para bakiye TL Karşılığı Faiz Oranı % ABD Doları ,1 TL Toplam Vadeli mevduat hesaplarının vadesi günlüktür. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bankalardan alınan süresiz teminat karşılığında bloke tutulan mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: TL). 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bankalardan kullanılan krediler karşılığında bloke tutulan mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Nakit akımı tablosuna baz olan hazır değerler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran Aralık Aralık 2011 Hazır değerler Bloke mevduatlar - (1.318) (1.316) ( ) Tenzil: Faiz tahakkukları (22.255)

14 NOT 4 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları İlişkili taraflara kısa vadeli finansal borçlar Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli banka kredileri: Ağırlıklı ortalama Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % Tutar (TL) faiz oranı % Tutar (TL) - TL - - 9, Toplam Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları: - ABD Doları 6, , TL 9, , EUR 6, , Toplam Uzun vadeli banka kredileri: Ağırlıklı ortalama Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % Tutar (TL) faiz oranı % Tutar (TL) - ABD Doları 6, , TL 9, , EUR 6, , Toplam

15 NOT 4 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle banka kredilerinin teminatı olarak bloke mevduat veya şirket ortakları tarafından verilen teminat mektubu bulunmamaktadır (Not 3). Grup un, bilanço tarihi itibariyle, uzun vadeli kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri 6 aydan kısadır (31 Aralık 2012: 6 aydan kısa). Grup un, bilanço tarihi itibariyle, kredilerinin kayıtlı değerleri ile makul değerleri aşağıdaki gibidir: Kayıtlı değer Makul değer Banka kredileri İlişkili taraflara finansal borçlar Finansal Kiralama Borçları 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal kiralama borçları 30 Haziran 2013 ABD Doları TL TL Karşılığı Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenen finansal kiralama borçlanma maliyetleri (17.873) ( ) ( ) Toplam Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenen finansal kiralama borçlanma maliyetleri (8.840) ( ) ( ) Toplam

16 NOT 4 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli finansal kiralama borçları 31 Aralık 2012 ABD Doları TL TL Karşılığı Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenen finansal kiralama borçlanma maliyetleri (21.893) ( ) ( ) Toplam Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenen finansal kiralama borçlanma maliyetleri (16.383) ( ) ( ) Toplam Finansal kiralama borçlarının 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir: Kayıtlı değer Makul değer Finansal kiralama borçları NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Alıcılar Alacak senetleri - kısa vadeli Tenzil: Şüpheli alacak karşılığı ( ) (19.414) Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman geliri - (58.976) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 17) Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı Alacak senetleri - uzun vadeli Uzun vadeli ticari alacaklar toplamı

17 NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Grup un ticari alacakları için ortalama vade süresi 60 gündür (31 Aralık 2012: 60 gündür). Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, TL tutarındaki ticari alacaklarının vadesi geçmiş bulunmaktadır (31 Aralık 2012: TL). Grup, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle söz konusu alacakların TL lik kısmı için karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2012: TL). Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: 1-3 ay arası ay arası ay üzeri Toplam Şüpheli alacaklara ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar (*) Konusu kalmayan karşılıklar (Not 13) ( ) - 30 Haziran itibariyle (*) Sinemay Sinema ve Eğlence Hizmetleri A.Ş. den alınan ve vadesi geçen çekler için ayrılan karşılık tutarını içermektedir. Dönem içerisinde ayrılan karşılık diğer faaliyet giderleri altında muhasebeleştirilmiştir. Ticari borçlar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 17) Toplam Grup un ticari borçları ortalama 60 gün vadeye sahiptir (31 Aralık 2012: 60 gün).grup un 30 Haziran 2013 itibariyle vadesi geçen ticari borcu yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 15

18 NOT 6 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (**) Vergi Dairesinden KDV alacağı (*) Personelden alacaklar Diğer Toplam (*) Grup un satışlarının önemli bölümünü %8 lik KDV oranı ile gerçekleştirirken, alımlarının önemli kısmını daha yüksek KDV oranları ile yapıyor olması nedeniyle KDV alacağı oluşmaktadır. Grup, söz konusu KDV alacaklarından, bu alacakları diğer vergi borçlarından mahsup etmek veya nakit olarak tahsil etmek yoluyla yararlanmaktadır. Grup un bu şekilde yararlanılan KDV alacakları nedeniyle Vergi Dairesi ne verilmiş olan TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında teminat mektubu bulunmaktadır. (**) İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar Mars Sinema Turizm ve Sportif Tesisler İşlet. A.Ş. ye kullandırılan kredilerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Verilen depozito ve teminatlar (*) Toplam (*) Verilen depozito ve teminatlar kiralanan sinema salonlarına ilişkin olarak verilen depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların detayı aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi ve fonlar Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Toplam

19 NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Borç karşılıkları Kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Dava karşılıkları(*) İzin karşılığı Diğer Toplam (*) Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bilançosunda kısa vadeli borç karşılıklarında yer alan dava karşılıklarının TL lik kısmı Grup un bağlı ortaklığı KGM nin; Ankara, Ankamall AVM içindeki sinema salonunun mal sahibi olan Yeni Gimat A.Ş.ile yaşanan ihtilaf nedeniyle açılan icra ve dava takiplerine aittir. İcra ve dava takipleri yıllarında açılmış olup Temmuz 2013 yılında sulhen sonuçlanmıştır. Hukuki davalar için ayrılan karşılıkların 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Dönem içinde ilaveler Dönem içinde ödenen ( ) - 30 Haziran itibariyle

20 NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) Alınan ve verilen teminatlar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin ve alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir: Verilen teminat mektupları TL AVRO (TL karşılığı) ABD Doları (TL karşılığı) Toplam Verilen teminat senetleri ABD Doları (TL karşılığı) TL Toplam Alınan teminat mektupları ABD Doları (TL karşılığı) TL Toplam Alınan teminat senetleri/çekleri ABD Doları (TL karşılığı) TL Toplam Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 18

21 NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin şirketin özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle %0 dır (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle %0). Şarta bağlı yükümlülükler Fitaş İş Hanı ndan düşen cam nedeniyle mal sahibi firma ve söz konusu inşaat firmalarıyla birlikte Grup aleyhine 2009 yılında maddi ve manevi tazminat davası açılmıştır ve maddi tazminat davası için bilir kişi raporu hazırlanmıştır. Davacının maluliyet durumunun tespiti için dosya Adli Tıp Kurumu na gönderilmiştir. Grup gerek bilirkişi raporuna gerekse davanın esasına yönelik olarak itirazını yapmıştır. Yeni bilirkişi incelemesi ve hukuki süreç devam etmektedir. NOT 8 - TAAHHÜTLER Operasyonel kiralama yükümlülükleri Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sinema salonlarına ilişkin mevcut operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Kiralama dönemi ve sonrası Toplam Grup un ilgili operasyonel kiralamaları nedeniyle 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş TL lik (1 Ocak - 30 Haziran 2012: TL) kira gideri bulunmaktadır. 19

22 NOT 8 - TAAHHÜTLER (Devam) Grup, bölge müdürlerine tahsis ettiği araçları operasyonel kiralama yöntemi ile kiralamaktadır. Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle operasyonel kiralama anlaşmaları nedeniyle bilanço tarihinden sonraki minimum operasyonel kiralama borçları aşağıdaki gibidir: Döviz cinsi Döviz tutarı TL 1 seneden az Avro Toplam Grup un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle operasyonel kiralama anlaşmaları nedeniyle bilanço tarihinden sonraki minimum operasyonel kiralama borçları aşağıdaki gibidir: Döviz cinsi Döviz tutarı TL 1 seneden az Avro sene arası Avro Toplam Grup un ilgili faaliyet kiralamaları nedeniyle 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş TL lik (1 Ocak 30 Haziran 2012: TL) kira gideri bulunmaktadır. NOT 9 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle diğer duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Devreden katma değer vergisi Toplam Peşin Ödenen Giderler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler İş avansları Toplam

23 NOT 9 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devam) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler Diğer Toplam Ertelenmiş Gelirler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Gelecek aylara ait gelirler (*) Toplam (*) Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bilançosunda yer alan ertelenmiş gelirlerin TL lik kısmı Turkcell ile yapılan abonelere bilet satışı (ikiz bilet) anlaşması çerçevesinde gelecek aylarda elde edilecek olan gişe gelirleri ile ilgidir (31 Aralık 2012: TL). Kalan bakiye ise Şirket in çeşitli reklam ve barter anlaşmaları kapsamında henüz hizmet ifasını gerçekleştirmediği kısımlara ilişkin gelir tutarlarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Gelecek yıllara ait gelirler (*) Toplam

24 NOT 10 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Hisse 30 Haziran 2013 Hisse 31 Aralık 2012 Grubu Pay tutarı Pay yüzdesi % Grubu Pay tutarı Pay yüzdesi % Mars Sinema ve Sportif Tesisler İşletmeciliği A.Ş. A ,90 A ,90 Mars Sinema ve Sportif Tesisler İşletmeciliği A.Ş. C ,25 C ,25 Halka açık kısım C ,85 C ,85 Toplam , ,00 Şirket sermayesinin, % 49,43 ünü temsil eden toplam ,053 adet hisse ( ,468 adet A Grubu ve ,585 adet C grubu hisse senedi), ABD Doları karşılığında, 29 Şubat 2012 tarihinde ve Şirket sermayenin % 39,58 ini temsil eden toplam ,879 adet hisse ( ,588 adet A Grubu ve ,291 adet C grubu hisse senedi), ,44 ABD Doları karşılığında, 22 Mayıs 2012 tarihinde Mars Sinema tarafından satın alınmıştır. Bu hisse alımları ve 11 Haziran ile 22 Haziran 2012 tarihleri arasında toplam nominal değeri TL olan C Grubu AFM payına yönelik yapılan çağrı sonucunda Mars Sinema, sahip olduğu % 92,23 hissesi ( ,93 TL ye tekabül eden ) ile Şirket in en büyük hissedarı (ana ortağı) haline gelmiş ve Şirket in idari ve mali kontrol gücünü devralmıştır. 21 Eylül ve 30 Eylül 2012 tarihleri arasında Şirket sermayesinin %0,39 unu temsil eden adet C grubu hisse senedi İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda gerçekleştirilen işlemler sonucunda satın alınarak Mars Sinema nın ortaklık oranı %92,62 ye yükselmiştir. 1 Ekim ve 17 Ekim 2012 tarihleri arasında Şirket sermayesinin %0,53 ünü temsil eden adet C grubu hisse senedi İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda gerçekleştirilen işlemler sonucunda satın alınarak Mars Sinema nın ortaklık oranı %93,15 e yükselmiştir. Grup un faaliyetleri üzerinde nihai kontrol gücü Mars Entertainment Group A.Ş. de bulunmaktadır. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu na göre, yedek akçeler, genel kanuni yedek akçeler ve Şirketin iktisap ettiği kendi pay senetleri için ayrılan yedek akçe ve yeniden değerleme fonları olmak üzere ikiye ayrılır. Yıllık karın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Ayrıca, Pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir. Genel kanuni yedek akçeler, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı TL dir (31 Aralık 2012: TL). 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket in Türk Ticaret Kanunu uyarınca düzenlenen finansal tabloları dikkate alındığında dağıtılabilir kar tutarı TL dir (31 Aralık 2012: TL). 22

25 NOT 11 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Bilet satış ve büfe gelirleri Eksi: Rüsum vergisi ( ) ( ) ( ) ( ) Bilet satış ve büfe gelirleri, net Reklam ve sponsorluk gelirleri Diğer hizmet gelirleri (*) Satışlardan iadeler ( ) ( ) ( ) (63.632) Hizmet gelirleri, net Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) Grup 1 Ocak - 30 Haziran 2013 hesap döneminde adet bilet satmıştır (1 Ocak 30 Haziran 2012: adet). (*) Diğer hizmet gelirleri genel itibariyle masaj koltuğu gelirleri, oyuncak makinesi ve franchise gelirlerinden oluşmaktadır. NOT 12 PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Genel yönetim giderleri 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Kira Amortisman ve tükenme payları Personel ücret ve kıdem tazminatı ( ) Seyahat Danışmanlık ve müşavirlik Mahkeme ve noter Vergi, resim ve harçlar Diğer Toplam Toplam tutarı TL (1 Ocak - 30 Haziran 2012: TL) olan cari dönem personel giderlerinin (ödenen ücretler, birikmiş izin karşılık gideri ve kıdem tazminatı gideri dahil olmak üzere), TL si (1 Ocak - 30 Haziran 2012: TL) satılan malın maliyetine, TL si (1 Ocak - 30 Haziran 2012: TL) genel yönetim giderlerine, TL si (1 Ocak - 30 Haziran 2012: TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir. 23

26 NOT 12 - PAZARLAMA GİDERLERİ, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı) Pazarlama giderleri 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Personel ücret ve kıdem tazminatı İlan ve reklam gideri Sponsorluk gideri Festival gideri Diğer (50.945) Toplam NOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER Diğer faaliyetlerden gelirler: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Konusu kalmayan karşılıklar ( ) Sigorta tazminatları Diğer (3.873) Toplam ( ) Diğer faaliyetlerden giderler: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Şüpheli alacak karşılığı (Not 5) (63.026) - - Dava karşılığı (Not 7) Diğer ( ) Toplam NOT 14 - FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Kur farkı geliri Faiz geliri Vade farkı geliri - (24.228) (68.604) Toplam

27 NOT 15 - FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Kur farkı gideri Kredi faizi gideri (17.214) Finansal kiralama faiz gideri Banka komisyonları Diğer ( ) Toplam NOT 16 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Kümülatif Ertelenen Kümülatif Ertelenen geçici farklar vergi varlığı/ geçici farklar vergi varlığı / (yükümlülüğü) (yükümlülüğü) Ertelenen vergi varlıkları Kıdem tazminatı ve izin yükümlülüğü karşılıkları Dava karşılığı Gider tahakkukları Ertelenen gelirler Kredi faiz tahakkuku Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) ( ) ( ) Peşin ödenen giderler ( ) ( ) ( ) ( ) Kredi faiz tahakkuku ( ) (92.322) - Gelir tahakkukları (76.714) (15.343) (76.719) (15.344) Ertelenen vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Ertelenen vergi (yükümlülüğü)-net ( ) ( ) 25

28 NOT 16 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenen vergi gideri hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Ertelenen vergi (geliri)/ gideri Haziran itibariyle Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Kurumlar vergisi ( ) ( ) Ertelenen vergi (geliri)/gideri Toplam vergi gideri ( ) ( ) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleriyle itibariyle bilançodaki vergi varlık ve yükümlülüğün detayları aşağıdaki gibidir: Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar Vergi karşılığı mahsubu ( ) ( ) Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar (*) Cari dönem vergi karşılığı Mahsup edilen tutar ( ) ( ) Dönem karı vergi yükümlülüğü (*) (*) Türk vergi mevzuatı uyarınca konsolide vergi beyannamesi verilmesine olanak tanınmaması nedeniyle itibariyle Grup un ana ortaklık AFM den kaynaklanan TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında peşin ödenen vergi varlığı ve bağlı ortaklık KGM den kaynaklanan TL (31 Aralık 2012: ) tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmaktadır. 26

29 NOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI i.) İlişkili taraflardan ticari alacaklar Mars Medya Sinema Reklamcılık A.Ş Mars Sinema Turizm ve Sportif Tesisler İşlet. A.Ş Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş Toplam i.) İlişkili taraflardan diğer alacaklar Mars Sinema Turizm ve Sportif Tesisler İşlet. A.Ş Toplam ii.) İlişkili taraflara ticari borçlar Mars Sinema Turizm ve Sportif Tesisler İşlet. A.Ş Mars Medya Sinema Reklamcılık A.Ş Mars Sportif Tesisler İşlet. A.Ş Gıdaser Gıda Dağıtım San. ve Tic. A.Ş Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş Toplam iii.) İlişkili taraflara yapılan satışlar 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Mars Medya Sinema Reklamcılık A.Ş. (*) Mars Sinema ve Sportif Tesisler İşletmeciliği A.Ş Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş Toplam (*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflara yapılan satışların TL lik kısmı Mars Medya Sinema Reklamcılık A.Ş. den elde edilen reklam gösterim gelirlerinden, TL lik kısmı ise Mars Sinema Turizm ve Sportif Tesisler İşlet. A.Ş. ye barter ve sponsorluk antlaşmalarına istinaden kesilen faturaların gelirlerinden oluşmaktadır. 27