S.S MİNİKENT SAHİL ARSA VE KONUT YAPI KOOPERATİFİ DENETİM KURULU 2017 YILI ÇALIŞMA RAPORU. İncelemenin ait olduğu Dönem :

Transkript

1 S.S MİNİKENT SAHİL ARSA VE KONUT YAPI KOOPERATİFİ DENETİM KURULU 2017 YILI ÇALIŞMA RAPORU Genel Kurul Toplantı Tarihi : 10 /03/2018 İncelemenin ait olduğu Dönem : Rapor Düzenleme Tarihi : 22/02/2018 Raporun Yönetim Kuruluna Teslim tarihi : 23/02/2018 a) KURULUŞ İŞLEMLERİ 1) S.S. Minikent Sahil Arsa ve konut Yapı Kooperatifi tarihinde kuruluş işlemlerini tamamlamıştır. 2)Kooperatifin ünvanında Kamu Kurum ve Kuruluşunun ismine yer verilmemiştir. b) YÖNETİM KURULU VE PERSONEL İŞLEMLERİ 1. Yönetim Kurulu üyeleri, 1163 sayılı Kooperatifler Kanunu ve Kooperatif Ana Sözleşmesinde öngörülen üyelik şartlarını taşımaktadır. 2. İnceleme dönemimiz içerisinde Yönetim Kurulu toplantı çoğunluğunu kaybetmemiş ve oybirliği ile alınmış 19 Adet karar vardır. 3. Yönetim Kurulu hakkında kooperatifi zarar uğratacak eylemlerle ilgili ve Kooperatifler Kanununda belirtilen suçlarla ilgili açılmış kamu davası bulunmamaktadır. 4. Yönetim Kurulu üyelerine genel kurulca tespit edilen ödemelerin dışında veya belirlenen tutarların üzerinde bir ödeme yapılmamıştır. 5. Gayrimenkul alım ve satım işlemleri yapılmamıştır. 6. Yönetim Kurulu üyeleri ile Kooperatif çalışanlarının kooperatifle, yaptığı işin konusuna giren bir ticari işlem bulunmamaktadır. 7. Genel Kurulca alınmasına karar verilen gayrimenkul bulunmamaktadır. 8. Defter ve belgelerin incelenmesinde ve tesliminde bir zorluk çıkarılmamıştır. 9.Yönetim Kurulu Çalışma Raporu gerçek durumu eksiksiz ve hatasız olarak yansıtmaktadır. 10.Kooperatif çalışanlarına ödenen ücretler kapsamında ilgililerin sigorta primleri, Sosyal Güvenlik Kurumuna zamanında ve eksiksiz olarak yatırılmıştır. c) ORTAKLIK İŞLEMLERİ BÖLÜMÜ

2 1. Kooperatif Genel Kuruluna ilişkin hazırlanan ortaklar listesi, Kooperatif Ana Sözleşmesinde belirtilen bilgileri içerir şekilde düzenlenmiştir Yılında Kooperatifimize 4 yeni üye alındığı ve bunlarla ilgili olarak Yönetim Kurulu Kararlarının alındığı ve üyelere bildirildiği görülmüştür. 3. Genel Kurul Ortaklar Listesi Ortaklar Pay Defteri kayıtlarına uygundur 4. Oy kullanma hakkı olmayan ortaklar listelerde yer almamıştır. 5. Çıkarma kararı kesinleşmeyen ortaklar listelerde yer almamıştır. 6. Kooperatif ortakları tarafından Yönetim Kurulu üyeleri ve Kooperatif personeli hakkında denetim kuruluna intikal ettirilmiş bir şikayet bulunmamaktadır. 7. Yönetim Kurulu tarafından ortaklar arasında hak ve vecibelerde eşitlik ilkesine uygun hareket edilmiştir. ç) DEFTER VE BELGELER BÖLÜMÜ 1. Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca tutulması zorunlu olan Yevmiye Defteri, Defteri Kebir, Envanter ve Bilanço Defteri, Yönetim Kurulu Karar Defteri ve Genel Kurul Karar defteri tutulmaktadır. 2. Yevmiye Defteri kayıtlarının Kanunda öngörülen sürede yapıldığı ve kayıt nizamına uyulduğu, 3. Envanter ve Bilanço Defterine kooperatifin dönem sonu bilançosu ile dönem başı açılış bilançosunun işlendiği, 4. Yevmiye ve Envanter Defterlerinin Kanunda öngörülen süre içerisinde noter tasdiklerinin yapıldığı, 5. Defterler ile saklanması zorunlu olan belgelerin Türk Ticaret Kanunu nda öngörülen sürede saklandığı, 6. Muhasebe kayıtlarında yer alan tahsilat ve ödemelerin tümünün kanunen geçerli belgelere dayandığı, DEFTER VE BELGELER Defter Adı: Noter Tasdiki Tarih No Tarih No Noter Adı 1-Yevmiye Defteri, / NOTER 2-Envanter ve Bilanço Def / NOTER 3.Defteri Kebir / NOTER 4-Yönetim Kurulu Karar Def / / NOTER

3 5.Genel Kurul Karar Defteri 14/12/1989/ NOTER 6-Ortak Kayıt Defteri 22/05/2012/ NOTER 7. Evrak Kayıt Defteri Var d) BİLANÇO, GELİR GİDER FARKI HESABI VE MALİ DURUM BÖLÜMÜ 1.Bilanço ve Gelir/Gider Tablosu, kayıtlara ve muhasebe standartları ve ilkelerine uygun olarak bir Mali Müşavirlik bürosu tarafından takip ve kontrolü yapılarak tutulmaktadır. 2. Bir önceki yıla ait Tahmini Bütçe ile gerçekleşen bilanço uyumludur. 3. Hazır Değerler Bankalar Menkul Kıymetler Yoktur. 4. Kooperatif Alacakları Tarih ,23 TL Alacağın Türü Borçlu Adı Tutarı Nedeni Tahsil 1.VER.DEP.VE.TEM.-Milas Mal Md. 187,40 TL İskele Tem - AYDEM TL Depozito. 2. ORTAKLARDAN ALACAKLAR: ,78 TL - DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR: ,43 TL 3.ŞÜP. DİĞ.ALACAKLAR - Deniz İnş TL Yasal takip devam ediyor. - Arapoğlu İnş TL - F.Murat MERTOĞLU TL - Erden MERİÇ TL (Söz konusu şüpheli alacaklara karşılık ayrılmıştır.) Alacakların takip ve tahsili konusunda Yönetim Kurulu nca yeterli gayret ve titizliğin gösterildiği görülmüştür. 5.Avanslar Avans Verilen Kişi Konusu Verildiği Tarih Tutar Kap. Tarihi

4 Arapoğlu İnş.SSK Prim Yasal Takip ,40 TL Halen Açık Deniz İnş.ve Tic.A.Ş. Eksik İşl ,10 TL Mavi Yıldız ,00 TL Hisar Akaryakıt ,04 TL İş Avansları : ,85 TL Avansların kooperatifin amaç ve faaliyetleri kapsamında verildiği ve yasal takip olanların dışında kapatma işlemlerinde süre ve belge yönünden gerekli titizliğin gösterildiği görülmüştür. 6.Kooperatif Borçlarının Dökümü Borcun Konusu Alacaklısı Tutar Ödenen Bakiye SATICILAR (12 Adet) , , ,96 DİĞ.BORÇLAR (2 Adet) , , ,81 ALINAN AVANS. (110 Üye) ÖD.VER.ve DİĞ. Kamu/SGK , ,56 (Dökümü bilançoda gösterilmiştir.) Kooperatif borçlarının gerçek mal ve hizmet alımına dayandığı, borçların vadesinde ödenmesi konusunda Yönetim Kurulu nca gerekli tedbirlerin alındığı görülmüştür. 7.Ortaklardan Toplam Alacak Miktarı Tahsil Edilen Bakiye ,57 Ortaklardan yapılan her türlü tahsilatın, kayıtlara eksiksiz intikal ettirildiği, gecikme faiz tahakkuk ve tahsilatlarının yapıldığı görülmüştür. 8.Kooperatifin Ödediği Faiz: Yoktur 9.Kooperatifin Ödediği Gecikme Cezası: Yoktur. Ancak, yıkıma tabi binalarla ilgili olarak tahakkuk ettirilen bedel 2.881,50 TL %30 peşin, bakiyesi 4 Taksit olarak yapılandırılmış, 2 Taksit ödenmiştir. 10. Genel Yönetim Giderlerinin usulüne uygun, Kooperatifin iş hacmiyle uyumludur. 11. İlgili faaliyet döneminde gerçekleşen farkın:

5 Olumsuz Fark ,41 TL olup, 1163 Sayılı Kooperatifler Kanunu ve Ana sözleşmesine uygun olarak işlemlerinin yapılmış olduğu görülmüştür. 12. Mali duruma ilişkin genel değerlendirmede: Kooperatif Genel Kurulunda oluşturulan bütçe çerçevesinde Genel Yönetim Giderlerinde tasarrufa azami dikkat edildiği, fasıllar arasında aktarma yapılarak aidatların giderleri karşıladığı, ancak; üye menfaatleri gözetilerek bilhassa demirbaş alımlarında bütçe üzerinde harcama yapıldığı, yasal zorunluluklar nedeniyle süreli olan işlemlere müdahale edildiği ve bunun için süresinde davalar açılarak üye menfaatlerinin korunduğu görülmüştür. e)arsa ALIMI VE İNŞAAT ÇALIŞMALARI 1.Alınan herhangi bir arsa yoktur f) DİĞER AÇIKLAMALAR VE SONUÇ BÖLÜMÜ Kooperatifin yasal sorunları: Devam eden lehte ve aleyhte davalar nedeniyle çalışmaları devam etmektedir tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul ve 2015 Genel Kurulunda verilen yetkiler çerçevesinde 3 adet protokol yapıldığı bu protokollerle devam eden beş adet davanın kapandığı ayrıca üyelerimizden tahsil edilmesi gerekebilecek trafo nakil bedelinin katkı payı olarak diğer bir kullanıcıdan tahsil edilerek muhasebe kayıtlarımıza alındığı bu şekilde ferdileşme çalışmalarının Nisan 2017 tamamlandığı ve üyelerimizin abone olmalarının sağlandığı görülmüştür. Ayrıca Muğla Vergi Mahkemelerinde açılan davalar bir avukat aracılığıyla takip edilmektedir. Vergi zıyaı ile ilgili davayı kooperatifimiz kazanmıştır. Ancak bunu takiben kooperatifimize gönderilen vergi tahakkukunun ( 5 yıl için) iptali için yeni bir dava açılmıştır. Kooperatifin tasfiye aşamasına henüz gelinememiştir. SONUÇ VE ÖNERİLER: 1. Personelimizden Sn. Süleyman UÇAN 1 EKİM 2017 itibariyle emekliliğine hak kazanarak emekli olmuş, daha önce oluşturulan fondan ,25 TL kıdem tazminatı ödenerek ibraname alınmıştır. 2. Site içi yol ve duvarlarının iyileştirilmesi bir program içerisinde tamir, bakım ve güzelleştirilmesi ile ilgili olarak gündeme alınan önerinin de sitemizin genel görünüşü ve konutların değer artışına katkıda bulunacağı açıktır. 3. Üyelerimizin tamir, bakım yenileme işlerini mutlaka inşaat yasağı tarihlerinin dışında yapmaları, 4. Yaz sezonunda üye katılımının yoğun olduğu dönemlerde; üyelerin dilek ve temennilerini almak, varsa sorularını yanıtlamak ve Yönetim Kurulu tarafından gelişmelerle ilgili olarak bilgilendirilmek üzere düzenlenen toplantıların her yıl tekrar edilmesi,

6 5.Üyelerimizin bahçelerine komşularının görüş ve kooperatif tesislerine zarar vermeyecek bitkiler dikmeye özen göstermeleri, dikmiş bulunan ve diğer üyelerimizin görüşünü kapatan fenix, palmiye ve diğer çeşitli nitelikteki ağaçların mümkünse nakli veya kesilmesi için Yönetim Kurulu nun yetkilendirilmesi, 6.Bugüne kadar evini yaptırmayan üyelerin, evlerini yaptırılmaları, bahçelerinin temizlettirilmesi halinde sitemiz çevresinin daha güzel ve cazip hale geleceği, dolayısıyla konutlarımızın gerçek değerine ulaşmasına yardımcı olacaktır. Uyarılmalarına karşı konutunu sitemiz ve üyelere zarar vermeyecek konuma getirmeyen üyelerimizin bu bakımlarının yönetim tarafından yerine getirilerek bakım ücretinin üyeden talep edilmesi hususuna devam edilmesi, 7.Dikilen ağaç ve diğer bitkilerin, site kanalizasyon, su, elektrik tesisatlarına zarar vermeyecek cinste ve şekilde dikilmesi, (bu konuda Yönetim Kurulu ndan bilgi alınabilir) 8. Genel Kurulumuza Deniz İnşaat A.Ş./Coşkun KARASU ve diğer alacaklı yada borçlular tarafından yapılacak dilek ve önerilerin dikkatle incelenip bir karar verilmesi gerekir. Ancak, verilecek bu kararın kooperatifimizin üyelerini parasal yönden doğrudan doğruya ilgilendireceğinden, bu konuda azami titizlikle incelenip karar verilmesini şimdiden hatırlatmak isteriz. 9. Su depolarının yıkılması halinde bu yönde tedbir alınması gerekmektedir. Üyelerimizin tamir ve tadilatlarında, gerek imar yasası ve gerekse onaylı mimarı proje ve genel kurul kararlarına uygun yapılaşması, komşuluk haklarını hassasiyetle gözetmesi gerekmektedir. Bu vesile ile Yönetim Kurulu üyelerimizin yapmış olduğu özverili çalışmalarından dolayı kendilerini tebrik ederken, çalışmalarının devamını diler, 2017 yılı faaliyetlerinin aklanmasını bilgi ve takdirlerinize arz ederiz. Saygılarımızla. Denetim Kurulu Üyesi Eşref ÜSTÜNDAĞ Denetim Kurulu Üyesi Tayfur AKÇALI