İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 NAKİT AKIM TABLOLARI... 5 ÖZET DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 6 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 7 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 8 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 9 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 10 FİNANSAL GELİRLER DİPNOT 11 FİNANSAL GİDERLER DİPNOT 12 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) DİPNOT 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 14 DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU

3 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Dipnotlar Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

4 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Dipnotlar Kısa vadeli yükümlülükler: Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmis vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar 7 Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Değer artış fonları Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem karı Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Taahhütler, koşullu varlıklar ve yükümlülükler 6 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş 31 MART TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 31 Mart Mart 2011 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 8 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 8 ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (25.330) ( ) FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) 11 ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) ( ) Vergi geliri Ertelenen vergi geliri ( ) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) Hisse başına kazanç/ kayıp 12 0,2387 (0,2424) Diğer kapsamlı gelir / (gider): Satılmaya hazır finansal varlıkların değer artış fonundaki değişim ( ) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi giderleri (86.625) Diğer kapsamlı gelir / (gider): ( ) Toplam kapsamlı gelir/ (gider) ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

6 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş 31 MART TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Ana ortaklığa ait özkaynaklar Sermaye Kardan enflasyon Değer ayrılan Geçmiş Ödenmiş düzeltmesi artış kısıtlanmış yıllar Net dönem Toplam sermaye farkları Fonları yedekler zararları karı/(zararı) özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir - - ( ) - - ( ) ( ) 31 Mart ( ) ( ) Ocak ( ) Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gelir Mart ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş 31 MART TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 31 Mart Mart 2011 Net dönem karı ( ) İşletme dışı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılık gideri Kullanılmamış izin karşılık gideri Faiz geliri 10 (3.188) (6.989) Stok değer düşüklüğü karşılık gideri Şüpheli alacak karşılık gideri Vergi gideri / (geliri) (8.854) Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan/(kullanılan) nakit akımı ( ) Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) Stoklardaki değişim ( ) ( ) Diğer alacak ve varlıklardaki değişim ( ) ( ) Ticari borçlardaki değişim ( ) Diğer borç ve yükümlülüklerdeki değişim İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlardaki değişim Ödenen vergi - (19.001) Ödenen kıdem tazminatı ( ) - Ödenen kullanılmamış izin bedeli (27.861) - Şüpheli alacak tahsilatları İşletme faaliyetlerden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan varlık alımları ( ) ( ) Tahsil edilen faizler Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

8 DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. ( İntema ya da Şirket ) 1978 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu Eczacıbaşı Topluluğu Yapı Grubu nun ürünlerinin Türkiye çapında pazarlaması ve satışının yanı sıra banyo mutfak yenileme pazarına yönelik ürün ve hizmet bütününün proje ve tasarımından başlayan yönlendirici ve bilgilendirici tanıtım, teşhir, danışmanlık, satış ve satış sonrası hizmetlerini gerçekleştirmektir. Şirket, Türkiye de kayıtlı olup, merkez adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Ali Kaya Sokak No: 5 Levent / İstanbul / Türkiye 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: Toptan Perakende Diğer DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 6

9 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Finansal tablolar, satılmaya hazır finansal varlıkların değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Finansal tablolar, Şirket in ilerideki yıllarda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Kullanılan para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerde yapılan sınıflandırma değişiklikleri aşağıda açıklanmıştır: Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler: Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait bilançosunda Alınan Sipariş Avansları içerisinde gösterilen TL tutarındaki avanslar 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait bilançoda Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler içinde gösterilmiştir. 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 1 Ocak 31 Mart 2012 ara hesap dönemi için hazırlanan özet finansal tablolar, 2011 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 7

10 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki geçerli olan değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır. - UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UMS 12 (değişiklik), Gelir Vergileri, 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: - UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 11, Ortak Düzenlemeler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıkları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum ve IFRS 7 (değişiklik) Finansal Araçlar: Açıklamalar, finansal varlık ve yükümlülüklerin netleşmesine ilişkin olup, sırasıyla 1 0cak 2013 ve 1 Ocak 2014 tarihlerinde veya bu tarihlerden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin olan değişiklik, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili olup 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2.5 Faaliyetlerin mevsimselliği Şirket in faaliyet gösterdiği sektörün yapısı itibariyle iş hacmi yaz aylarına denk gelen ikinci ve üçüncü çeyreklerde daha yüksektir. 8

11 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, Şirket toptan satışlar ve perakende mağaza zinciri işletmesi olmak üzere iki ana faaliyet alanında çalışmaktadır. Diğer grup faaliyetleri ağırlıklı olarak mutfak malzemeleri üretimi, tasarım ve montaj hizmetlerinden ve diğer ithal edilen ürünlerin mağazalar aracılığıyla satışından oluşmaktadır. Diğer içerisinde sınıflandırılan bu faaliyetler, ayrı olarak raporlanabilir bölümler değildir. 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait bölümlere göre amortisman ve itfa payları ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2012 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları Ocak - 31 Mart 2011 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları

12 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2012 Toptan Perakende Diğer Toplam Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (25.100) (197) (33) (25.330) Faaliyet karı/(zararı) ( ) (51.164) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) (74.970) ( ) Vergi öncesi kar/(zarar) ( ) Vergi geliri Ertelenen vergi geliri ( ) Net dönem karı Ocak - 31 Mart 2011 Toptan Perakende Diğer Toplam Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) (14.438) (290) ( ) Faaliyet zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) (37.142) ( ) Vergi öncesi zarar ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi gelir / gideri Ertelenen vergi geliri Net dönem zararı ( ) 10

13 DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR Ortaklık Ortaklık Payı Tutar Payı Tutar Satılmaya hazır finansal yatırımlar 5, , Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar 0, , Mart 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar Makul Değeri Kayıtlı Değeri Hisse senetleri Borsada işlem görmeyen Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. (*) (*) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla finansal yatırımlar grubuna dahil olan Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. nin aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmadığından, bu varlık 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilmektedir. DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar Alacak senetleri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 13) Ticari alacaklar

14 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart Ocak itibariyle ( ) ( ) İlaveler - (95.176) Tahsilatlar Mart itibariyle ( ) ( ) Şirket in 31 Mart 2012 itibariyle vadesi 1 yıldan uzun TL tutarında ticari alacağı bulunmaktadır. Bu tutarın TL si ilişkili olmayan kuruluşlardan olan alacaklar, TL si ise vadesi bir yıldan uzun alacak senetlerinden oluşmaktadır. Şirket in 31 Mart 2012 itibariyle doğrudan tahsil sistemi ile tahsil etme garantisi altındaki ticari alacakları TL dir. (31 Aralık 2011: ) İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 13) Ticari borçlar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) (26.952) Ticari borçlar

15 DİPNOT 6 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: İpotekler Alınan teminatlar A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı - - Şirket in 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler toplamı TL dir (31 Aralık 2011: TL). Ortaklar, Eczacıbaşı Topluluğu Şirketleri ya da 3 üncü kişilerin borcunu temin amacıyla verilen teminat, rehin ya da ipotek bulunmamaktadır. Operasyonel Kiralama Yükümlülükleri Şirket 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla çalışanlarına tahsis ettiği 121 (31 Aralık 2011: 121) adet aracı operasyonel kiralama yöntemi ile kiralamaktadır. Şirket in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: İptal edilemeyen operasyonel finansal kiralama taahütleri 1 yıl içinde ödenecek yıl içinde ödenecek yıl içinde ödenecek

16 DİPNOT 7 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Hisse % 31 Mart 2012 Hisse % 31Aralık 2011 Eczacıbaşı Yatırım Holding Ort. A.Ş. 43, , Eczacıbaşı Holding A.Ş. 27, , EİP Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. 0, , Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 0, , Eczacıbaşı Bilişim San. Ve Tic. A.Ş 0, , Girişim Paz. Tüketim Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. 0, , Halka açık kısım 25, , Sermaye düzeltmesi farkları Toplam ödenmiş sermaye Kar Dağıtımı: Sermaye Piyasası Kurulu nca ( Kurul ) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlarındağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine (31 Aralık 2008: %20), bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul un Seri: IV, No: 27 sayılı Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözl eşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar: Şirket in bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan dönem karı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynaklar bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 14

17 DİPNOT 7 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Finansal varlıklar değer artış fonu Finansal Varlık Değer Artış Fonu: Finansal Varlık Değer Artış Fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düģüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düģüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir. Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı TL dir (31 Aralık 2011: TL). Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler: Yasal yedekler

18 DİPNOT 7 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle (kanuni finansal tablolara göre) önceki dönem karları aşağıdaki gibidir: Olağanüstü yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) ( ) ( ) Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK nın geçmiş dönemlerdeki gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve geçmiş yıllar zararı nda izlenen tutarın, SPK nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, geçmiş yıllar zararı nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekteydi. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı Tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularınagöre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasalkayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasındadeğerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): - Ödenmiş Sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla, ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 16

19 DİPNOT 8 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 31 Mart Mart 2011 Personel Kira Reklam ve tanıtım Nakliye Amortisman Depolama Yakıt, enerji ve su Yol, ulaşım ve seyahat Fason hizmet Ofis kırtasiye Haberleşme Danışmanlık Diğer Ocak - 1 Ocak - Genel yönetim giderleri (-) 31 Mart Mart 2011 Personel Danışmanlık Amortisman Bakım onarım Kullanılmamış izin karşılığı Fason hizmet Kıdem tazminati Haberleşme Reklam, tanıtım Kira Ofis Diğer

20 DİPNOT 9 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Personel Kira Amortisman Danışmanlık Reklam, tanıtım Nakliye Depolama Yakıt, enerji, su Bakım onarım Haberleşme Kullanılmamış izin karşılığı Yol, ulaşım, seyahat Fason hizmet Kıdem tazminatı karşılığı Ofis kırtasiye Diğer DİPNOT 10 - FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Kredili satışlardan doğan vade farkı geliri Kur farkı gelirleri Faiz geliri DİPNOT 11 - FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Kredili alımlardan doğan vade farkı gideri ( ) ( ) Kur farkı gideri ( ) ( ) Diğer finansal giderler (39.515) (34.091) ( ) ( ) 18

21 DİPNOT 12 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Net dönem karı/(zararı) ( ) Nominal değeri 1 TL olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kazanç/(kayıp) 0,2387 (0,2424) DİPNOT 13 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Ortaklardan alacaklar: Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. ("Ekom") Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: Eczacıbaşı Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım A.Ş Vitra Bulgaria OOD ("Vitra Bulgaria") Diğer İlişkili taraflardan toplam alacaklar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) (1.291) İlişkili taraflardan alacaklar, net

22 DİPNOT 13 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Ortaklara borçlar: Eczacıbaşı Holding A.Ş Eczacıbaşı Bilişim San. Ve Tic. A.Ş. ("Eczacıbaşı Bilişim") Diğer Diğer ilişkili taraflara borçlar: EYAP Vitra Karo Diğer İlişkili taraflara toplam borçlar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) İlişkili taraflara borçlar, net İlişkili taraflara yapılan satışlar: Komisyon Masraf 1 Ocak - 31 Mart 2012 Malzeme faturaları faturaları Toplam EYAP Vitra Karo Diğer Toplam Komisyon Masraf 1 Ocak - 31 Mart 2011 Malzeme faturaları faturaları Toplam Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Vitra Karo Diğer Toplam

23 DİPNOT 13 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflardan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: 1 Ocak - 31 Mart 2012 Sabit Envanter Hizmet kıymet Diğer Toplam EYAP Vitra Karo Diğer Toplam Ocak - 31 Mart 2011 Sabit Envanter Hizmet kıymet Diğer Toplam EYAP Vitra Karo Diğer Toplam Yönetim Kurulu na ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, Yönetim Kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve müdürler olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren primini ve izinleri içermektedir. Üst düzey yöneticilere sağlanan uzun vadeli faydalar kıdem tazminatı tutarını içermektedir. Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Kısa vadeli faydalar Uzun vadeli faydalar Toplam

24 DİPNOT 14 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU Şirket in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle sahip olduğu yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklerin karşılıkları aşağıdaki gibidir: Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para pozisyonu Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: İngiliz 31 Mart 2012 TL karşılığı ABD Doları Avro Sterlini Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ticari borçlar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Net yabancı para pozisyonu (60.187) İngiliz TL karşılığı ABD Doları Avro Sterlini 1 Ocak - 31 Mart 2012 İhracat İthalat Ocak - 31 Mart 2011 İhracat İthalat İngiliz 31 Aralık 2011 TL karşılığı ABD Doları Avro Sterlini Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ticari borçlar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Net yabancı para pozisyonu ( )

25 DİPNOT 14 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) Şirket, başlıca ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket in ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın 31 Mart 2012 değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (10.670) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - ABD Doları net etki (10.670) Avro nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde Avro net varlık / yükümlülük ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) - - Avro net etki ( ) İngiliz Sterlini nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde GBP döviz net varlık / yükümlülüğü (5.777) GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - GBP net etki (5.777) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın 31 Aralık 2011 değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (56.151) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - ABD Doları net etki (56.151) Avro nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde Avro net varlık/yükümlülük ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) - - Avro net etki ( ) İngiliz Sterlini nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde İngiliz Sterlini döviz net varlık/yükümlülüğü (2.627) İngiliz Sterlini döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - İngiliz Sterlini net etki (2.627)... 23