İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA FİNANSAL DURUM TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 NAKİT AKIM TABLOSU DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 6 STOKLAR DİPNOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 8 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 9 ERTELENMİŞ GELİR DİPNOT 10 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 11 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 12 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER DİPNOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER DİPNOT 15 FİNANSAL GİDERLER DİPNOT 16 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) DİPNOT 17 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DİPNOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 19 DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 20 GEÇMİŞ YIL FİNANSAL TABLOLARININ YENİDEN DÜZENLENMESİ DİPNOT 21 BİLANÇO SONRASI OLAYLAR... 35

3 30 EYLÜL 2013 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Dipnotlar 30 Eylül Aralık 2012 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

4 30 EYLÜL 2013 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Dipnotlar 30 Eylül Aralık 2012 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş gelir Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmis vergi yükümlülüğü Ertelenmiş gelir Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem karı/(zararı) ( ) Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden Yeniden Yeniden geçmemiş geçmemiş Düzenlenmiş Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Dipnotlar 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI ( ) Finansal giderler (-) 15 ( ) (76.813) ( ) (35.319) VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) ( ) Vergi geliri Ertelenmiş vergi geliri (1.454) NET DÖNEM KARI ( ) Hisse başına kazanç 16 0,2638 0,1619 0,5044 (0,0737) Diğer kapsamlı (gider)/gelir Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme (kayıpları)/kazançları ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelirleri /(giderleri) ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları)/ kazançları ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıplarına ilişkin vergi geliri Diğer kapsamlı (gider)/gelir: ( ) ( ) Toplam kapsamlı (gider)/gelir ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

6 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Kardan enflasyon Değer ayrılan Geçmiş Ödenmiş düzeltmesi artış kısıtlanmış yıllar Net dönem Toplam sermaye farkları fonları yedekler zararları karı özkaynaklar 1 Ocak ( ) Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gelir Eylül ( ) Ocak önceden raporlanan ( ) ( ) Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.4) ( ) Ocak yeniden düzenlenmiş ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir - - ( ) - ( ) ( ) 30 Eylül ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş NAKİT AKIM TABLOSU Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 30 Eylül Eylül 2012 Net dönem karı İşletme dışı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılık gideri Kullanılmamış izin karşılık gideri Faiz geliri (10.520) (15.174) Stok değer düşüklüğü karşılık gideri Şüpheli alacak karşılık gideri Vergi geliri ( ) (15.256) Temettü geliri (5.272) (4.918) Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri Vadeli alımlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) Stoklardaki değişim ( ) Diğer alacak ve varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim Diğer borç ve yükümlülüklerdeki değişim İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlardaki değişim Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen kullanılmamış izin bedeli ( ) ( ) Şüpheli alacak tahsilatları İşletme faaliyetlerden sağlanan / (kullanılan) net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan varlık alımları ( ) ( ) Maddi varlık satışından elde edilen nakit Alınan temettü Tahsil edilen faizler Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

8 DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. ( İntema ya da Şirket ) 1978 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu Eczacıbaşı Topluluğu Yapı Grubu nun ürünlerinin Türkiye çapında pazarlaması ve satışının yanı sıra banyo mutfak yenileme pazarına yönelik ürün ve hizmet bütününün proje ve tasarımından başlayan yönlendirici ve bilgilendirici tanıtım, teşhir, danışmanlık, satış ve satış sonrası hizmetlerini gerçekleştirmektir. Şirket, Türkiye de kayıtlı olup, merkez adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Ali Kaya Sokak No: 5 Levent / İstanbul / Türkiye 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Toptan Perakende Diğer Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 28 Ekim 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5 inci Maddesi ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. 6

9 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) Kullanılan para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal durum ve kar veya zarar tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yapılan sınıflamalar Not 20 de gösterilmiş olup, söz konusu sınıflamaların net dönem kar / zararına etkisi bulunmamaktadır. 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti Şirket, 2013 yılından geçerli olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardındaki değişikliği geçmişe dönük olarak uygulamış ve 1 Ocak 2013 bilançosunda gerekli değişiklikleri yapmıştır. Söz konusu değişikliğin etkileri Not 2.4 de detaylı olarak açıklanmıştır. Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 1 Ocak 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan özet finansal tablolar, 2012 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 7

10 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki geçerli olan değişiklikler a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1 de yapılan değişiklikler uyarınca kapsamlı gelir tablosu ifadesi kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ve gelir tablosu ifadesi kar veya zarar tablosu olarak değiştirilmiştir. TMS 1 de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1 de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1 deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar TMS 19 a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19 un önceki versiyonunda izin verilen koridor yöntemi ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19 un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan net bir faiz tutarı kullanılmıştır. TMS 19 a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket, TMS 19 daki söz konusu değişikliğin net etkisini hesaplamış ve 1 Ocak 2013 bilançosunda TL tutarındaki vergi sonrası aktüeryal kaybı, net dönem zararından geçmiş yıl zararlarına sınıflamıştır. Söz konusu değişikliğin, Şirket in özkaynak toplamına bir etkisi olmamıştır. 8

11 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki geçerli olan değişiklikler (devamı) b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10 TFRS 11 TFRS 12 TFRS 13 TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 (Değişiklikler) TMS 27 (2011) TMS 28 (2011) TFRSlere Yapılan Değişiklikler TFRS Yorum 20 Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Finansal Araçlar: Sunum Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar TMS 1 e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar 2 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 2 TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığ 1 ı 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. 2.5 Faaliyetlerin mevsimselliği Şirket in faaliyet gösterdiği sektörün yapısı itibariyle iş hacmi yaz aylarına denk gelen ikinci ve üçüncü çeyreklerde daha yüksektir. 9

12 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, Şirket toptan satışlar ve perakende mağaza zinciri işletmesi olmak üzere iki ana faaliyet alanında çalışmaktadır. Diğer grup faaliyetleri ağırlıklı olarak mutfak malzemeleri üretimi, tasarım ve montaj hizmetlerinden ve diğer ithal edilen ürünlerin mağazalar aracılığıyla satışından oluşmaktadır. Diğer içerisinde sınıflandırılan bu faaliyetler, ayrı olarak raporlanabilir bölümler değildir. 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bölümlere göre amortisman ve itfa payları ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Eylül 2013 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları Temmuz - 30 Eylül 2013 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları Ocak - 30 Eylül 2012 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları Temmuz - 30 Eylül 2012 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Net satışlar, Toptan Net satışlar, Perakende Net satışlar, Diğer Net satışlar, Toplam Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı (67.345) Amortisman ve itfa payları FVAÖK

13 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Faaliyet bölümlerinin sonuçları ve operasyonlarının incelenmesi için yasal kayıtlar kullanılmaktadır. Şirket in TFRS ye uygun olarak yasal kayıtlarına yaptığı düzeltmeler ve sınıflamalar sonucu bulunan TFRS vergi öncesi kar/zarar ile yasal kayıtlardan elde edilen FVAÖK arasındaki mutabakat aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Raporlanabilir bölümlere ait FVAÖK Vadeli alımlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) (90.691) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) ( ) ( ) Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Kullanılmamış izin karşılığı ( ) ( ) Diğer UFRS sınıflamaları ve düzeltmeleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI ( ) Finansal giderler ( ) (76.813) ( ) (35.319) VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) ( ) 11

14 DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR 30 Eylül Aralık 2012 Ortaklık Ortaklık Payı Tutar Payı Tutar Satılmaya hazır finansal yatırımlar 5, , Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar 0, , Eylül 2013 Satılmaya hazır finansal varlıklar Makul Değeri Maliyet Değeri Hisse senetleri Borsada işlem görmeyen 30 Eylül Aralık 2012 Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. (*) (*) 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla finansal yatırımlar grubuna dahil olan Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. nin aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmadığından, bu varlık 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilmektedir. DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli alacaklar: 30 Eylül Aralık 2012 Ticari alacaklar Alacak senetleri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 18) Ticari alacaklar

15 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli alacaklar: 30 Eylül Aralık 2012 Ticari alacaklar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) (22.958) Şirket in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle vadesi 1 yıldan uzun TL tutarında ticari alacağı bulunmaktadır. Bu tutarın tamamı vadesi 1 yıldan uzun alacak senetlerinden oluşmaktadır. 30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül Eylül Ocak itibariyle ( ) ( ) İlaveler ( ) ( ) Tahsilatlar Eylül itibariyle ( ) ( ) Şirket in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle doğrudan tahsil sistemi ile tahsil etme garantisi altındaki ticari alacakları TL dir (31 Aralık 2012: TL). Kısa vadeli ticari borçlar: 30 Eylül Aralık 2012 Ticari borçlar Gider tahakkuku Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 18) Ticari borçlar

16 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Kredi Riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce yakın olarak takip edilmektedir. Her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmış ve kredi limitleri tayin edilmiştir. Mal satışı nedeniyle oluşan bir kısım bayi alacaklarında uygulanan Doğrudan Borçlandırma Sistemi ( DBS ) sayesinde şirket bayilerin anlaşmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını risksiz olarak teminat altına almış ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Bayi alacaklarında uygulanan DBS kredi riskinin azaltılmasında etkili bir yöntemdir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Şirket, ilişkili olmayan şirketlerden olan riskin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket etmektedir. Bu kapsamda DBS sistemi dışında kullanılan diğer yöntemler şunlardır: Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb.), Gayrimenkul ipoteği, Çek-senet. Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir. Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir. Ticari alacaklar, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmakta, gerekli görüldüğü durumlarda alacaklar sigortalanmaktadır. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmamış alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Şirket in 30 Eylül 2013 itibariyle alınan teminat ve ipotek detayları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 İpotekler Alınan teminatlar

17 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar 30 Eylül 2013 İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. 15

18 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri Ticari Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar 31 Aralık 2012 İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. 16

19 DİPNOT 6 STOKLAR 30 Eylül Aralık 2012 Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüş karşılığı (-) ( ) ( ) Stok değer karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Eylül Ocak itibariyle ( ) ( ) Değer düşüklüğü karşılığındaki değişim, net ( ) (90.691) 30 Eylül itibariyle ( ) ( ) DİPNOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıklar Maliyet: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2013 Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Özel maliyetler Birikmiş amortisman: Makine, tesis ve cihazlar (7.113) (974) (8.087) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

20 DİPNOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) Maliyet: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2012 Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar (296) Özel maliyetler Birikmiş amortisman: (296) Makine, tesis ve cihazlar (5.815) (974) - (6.789) Demirbaşlar ( ) ( ) 52 ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) 52 ( ) Net defter değeri Maddi olmayan duran varlıklar Maliyet: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2013 Bilgisayar programları Birikmiş amortisman: Bilgisayar programları ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Maliyet: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2012 Bilgisayar programları Birikmiş amortisman: Bilgisayar programları ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

21 DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler 30 Eylül Aralık 2012 A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin - - -İpotek - - B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat - - -Rehin - - -İpotek - - C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat Rehin - - -İpotek - - D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat - - -Rehin - - -İpotek - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat - - -Rehin - - -İpotek - - iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat - - -Rehin - - -İpotek - - Toplam Şirket in 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler toplamı TL dir ( Avro, TL) (31 Aralık 2012: TL). Ortaklar, Eczacıbaşı Topluluğu Şirketleri ya da 3 üncü kişilerin borcunu temin amacıyla verilen teminat, rehin ya da ipotek bulunmamaktadır. 19

22 DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Operasyonel Kiralama Yükümlülükleri Şirket 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla çalışanlarına tahsis ettiği 136 (31 Aralık 2012: 123) adet aracı operasyonel kiralama yöntemi ile kiralamaktadır. Şirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: İptal edilemeyen operasyonel finansal kiralama taahhütleri 30 Eylül Aralık yıl içinde ödenecek yıl içinde ödenecek yıl içinde ödenecek DİPNOT 9 ERTELENMİŞ GELİR 30 Eylül Aralık 2012 Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler Uzun vadeli ertelenmiş gelirler, gelecek yıllara ait gelirlerden oluşmaktadır. DİPNOT 10 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Hisse % 30 Eylül 2013 Hisse % 31 Aralık 2012 Eczacıbaşı Yatırım Holding Ort. A.Ş. 45, , Eczacıbaşı Holding A.Ş. 27, , EİP Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. 0, , Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 0, , Eczacıbaşı Bilişim San. Ve Tic. A.Ş. 0, , Girişim Paz. Tüketim 0, , Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. Halka açık kısım 23, , , , Sermaye düzeltmesi farkları Toplam ödenmiş sermaye

23 DİPNOT 10 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar: Şirket in bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan dönem karı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle önceki dönem karları aşağıdaki gibi olup kar dağıtımına ilşkin konu edilebilecek kaynak bulunmamaktadır. 30 Eylül Aralık 2012 Olağanüstü yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal Varlık Değer Artış Fonu: Finansal varlık değer artış fonu, satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir. 30 Eylül Aralık 2012 Finansal varlıklar değer artış fonu Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı TL dir (31 Aralık 2012: TL). 30 Eylül Aralık 2012 Yasal yedekler

24 DİPNOT 11 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Personel Kira Reklam ve tanıtım Nakliye Amortisman Depolama Fason hizmet Yakıt, enerji ve su Yol, ulaşım ve seyahat Aidat ve ofis giderleri Haberleşme Danışmanlık Diğer Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Genel yönetim giderleri (-) 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Personel Danışmanlık Amortisman Şüpheli alacak karşılıkları Kira Kıdem tazminatı karşılığı Bakım onarım Haberleşme Fason hizmet Kullanılmamış izin karşılığı ( ) (61.072) Vergi, resim ve harçlar Reklam ve tanıtım Aidat ve ofis giderleri Diğer

25 DİPNOT 12 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Personel Kira Amortisman Danışmanlık Reklam ve tanıtım Nakliye Depolama Fason hizmet Yakıt, enerji ve su Yol, ulaşım ve seyahat Haberleşme Aidat ve ofis giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Bakım onarım Kullanılmamış izin karşılığı ( ) (61.072) Diğer DİPNOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Kredili satışlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri Kira gelirleri Kur farkı gelirleri Diğer faaliyet gelirleri DİPNOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Kredili alımlardan kaynaklanan vade farkı giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kur farkı giderleri - - (71.179) Diğer faaliyet giderleri ( ) (59.689) ( ) (38.375) ( ) ( ) ( ) ( ) 23

26 DİPNOT 15 - FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Verilen erken ödeme primi (76.114) (49.356) (59.001) (15.999) Doğrudan tahsil sistemi primleri (49.837) (23.216) (34.347) (13.205) Teminat mektubu komisyonları (9.701) (4.241) (11.459) (6.115) ( ) (76.813) ( ) (35.319) DİPNOT 16 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Net dönem karı ( ) Nominal değeri 1 TL olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kazanç 0,2638 0,1619 0,5044 (0,0737) DİPNOT 17 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 30 Eylül 31 Aralık Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı - - Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar Gelir tablosundaki vergi gideri: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Vergi gideri / (geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır: Cari vergi gideri - - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Kurumlar Vergisi: Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 24

27 DİPNOT 17 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) Kurumlar Vergisi (Devamı): 2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2012: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Ertelenmiş Vergi: Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2012 :%20). 25

28 DİPNOT 17 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) Ertelenmiş Vergi (Devamı): 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 31 Aralık Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Yeniden değerleme ve maddi varlıkların amortisman/ diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri Vadeli alımlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıkların değer artışı ( ) ( ) İndirilebilir mali zarar Diğer ( ) ( ) Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri hareketleri 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Ocak itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Gelir tablosunda muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen ( ) 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Vergi karşılığının mutabakatı: Vergi öncesi kar / (zarar) Kurumlar vergisi oranı 20% 20% Hesaplanan vergi ( ) ( ) - kanunen kabul edilmeyen giderler temettü ve diğer vergiden muaf gelirlerin etkisi (1.054) (984) - geçmiş yıl zararlarının etkisi Cari dönem vergi gideri

29 DİPNOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Eylül Aralık 2012 Ortaklardan alacaklar: Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. ("Ekom") Diğer Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: Vitra Bulgaria OOD ("Vitra Bulgaria") Eczacıbaşı Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım A.Ş Diğer İlişkili taraflardan toplam alacaklar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (11.700) (10.411) İlişkili taraflardan alacaklar, net Eylül Aralık 2012 Ortaklara borçlar: Eczacıbaşı Holding A.Ş Eczacıbaşı Bilişim San. Ve Tic. A.Ş. ("Eczacıbaşı Bilişim") Diğer Diğer ilişkili taraflara borçlar: Eczacıbaşı Yapı Gereçleri San. ve Tic.A.Ş. ( EYAP ) Vitra Karo San. ve Tic. A.Ş. ( Vitra Karo ) Diğer İlişkili taraflara toplam borçlar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) İlişkili taraflara borçlar, net