ÇEMAġ DÖKÜM SANAYĠ A.ġ.' NĠN VE TARĠHLĠ AYRINTILI BĠLANÇOSU (TL)

Transkript

1 ÇEMAġ DÖKÜM SANAYĠ A.ġ.' NĠN VE TARĠHLĠ AYRINTILI BĠLANÇOSU (TL) VARLIKLAR Dipnot Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar 10, İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 Diğer Alacaklar 11, İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (Ara Toplam) SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 0 0 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler Diğer Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ġerefiye ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR

2 ÇEMAġ DÖKÜM SANAYĠ A.ġ.' NĠN VE TARĠHLĠ AYRINTILI BĠLANÇOSU (TL) KAYNAKLAR Dipnot Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar 37, İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar 37, İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faal.den Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (Ara toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara 0 0 İlişkin Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 2

3 ÇEMAġ DÖKÜM SANAYĠ A.ġ.' NĠN VE TARĠHLĠ AYRINTILI BĠLANÇOSU (TL) Dipnot Referansları ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0 0 Hisse Senedi İhraç Primleri Finansal Yatırımlar Değer Artış Fonu Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları 0 0 TOPLAM KAYNAKLAR

4 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER ÇEMAġ DÖKÜM SANAYĠ A.ġ.' NĠN VE DÖNEMĠ KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL) Dipnot Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 28 ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 ( ) ( ) ( ) (52.455) Genel Yönetim Giderleri (-) 29 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 (9.031) (2.331) (13.045) (11.101) FAALĠYET KARI/ZARARI ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 0 (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) 33 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri 35 ( ) (4.358) (4.358) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) (92.607) DURDURULAN FAALĠYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı DÖNEM KARI/ZARARI ( ) (92.607) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR ( ) (92.607) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları ( ) (92.607) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları ( ) (92.607) Hisse BaĢına Kazanç 36 0,001 (0,015) 0,002 (0,012) SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç 4

5 ÇEMAġ DÖKÜM SANAYĠ A.ġ.' NĠN ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (TL) Kardan AyrılmıĢ Kardan AyrılmıĢ Sermaye KısıtlanmıĢ Yedekler KısıtlanmamıĢ Yedekler Düzeltme Hisse Senedi Yasal Statü Olağanüstü Net Dönem GeçmiĢ Yıllar Sermaye Farkları Ġhraç Primleri Yedekler Yedekleri Yedekler Karı/Zararı Zararı TOPLAM ( ) Sermaye Artışı Mahsup Edilen Kar / Zarar ( ) Dağıtılan Temettü Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler Değer Artış Fonları Net dönem kârı / zararı Sermaye Düz. Farkları ( ) Sermaye Artışı ( ) ( ) Mahsup Edilen Kar / Zarar ( ) Hisse Senedi İhraç Primleri Dağıtılan Temettü Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler Değer Artış Fonları Net dönem kârı / zararı Sermaye Düz. Farkları ( )

6 GÜÇBĠR BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. ÇEMAġ DÖKÜM SANAYĠ A.ġ.' NĠN NAKĠT AKIM TABLOSU (TL) Dipnot Referansları A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Vergi öncesi net kar (+)/zarar (-) Düzeltmeler: Amortisman ve İtfa Payları (+) 18, Kıdem tazminatı (+) Borç karşılıkları Kur farklarından doğan kar (-) 32, Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) Sabit kıymet satış geliri 0 0 Faiz gideri (+)/geliri (-) ĠĢletme sermayesindeki değiģikliklerden önceki faaliyet karı (+) Ticari alacaklardaki azalışlar (+) 10 ( ) İlişkili kuruluşlardan alacaklardaki artış (-)/azalış(+) 10,37 ( ) ( ) Stoklardaki artış (-) / azalış (+) 13 ( ) Diğer alacaklardaki artış (-)/azalış (+) 11 (4.624) (5.593) Ertelenen vergi varlıklarındaki artış (-)/ azalış(+) 35 (24.475) (9.130) Diğer dönen ve duran varlıklardaki net değişim 26 ( ) (8.767) Finansal borçlardaki artış(+)/ azalış (-) Ticari borçlarda artış (+) / azalış (-) ( ) İlişkili kuruluşlara ve ortaklara borçlardaki artış (+) / azalış (-) 10, Diğer Borçlardaki artış(+)/azalış (-) ( ) Borç karşılıkları/vergi Yükümlülüğü artışı (+)/azalış(-) (94.458) ( ) Diğer yükümlülüklerdeki artış(+)/azalış (-) ( ) Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+) 0 Faiz ödemeleri (-) ( ) ( ) Diğer (+) 0 Vergi ödemeleri (-) ( ) (4.359) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-) 0 ( ) Menkul Kıymet Alışı (-) / Satışı (+) Maddi varlık satın alımları (-) 18 ( ) ( ) Maddi olmayan varlık artışı (-) 19 (58.649) 0 Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Tahsil edilen faizler (+) 0 0 Tahsil edilen temettüler (+) 0 0 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ( ) ( ) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI Sermaye Artışından nakit girişleri (+) Kısa ve uzun vadeli borçlarla ilgili nakit çıkışları (-) 0 0 Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-) (74.370) ( ) Ödenen temettüler (-) 0 0 Ana Ortaklık Dışı paylarda artış (+), azalış (-) 0 0 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ( ) Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen azalış (-) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu

7 NOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ÇemaĢ Döküm Sanayi A.ġ. ( ġirket ) 1976 yılında devlet tarafından çimento ve madencilik sektörlerinin öğütücü bilya ihtiyacını karģılamak amacıyla kurulmuģtur. Fabrika, IĢıklar Holding tarafından 1995 yılında satın alınmıģ yurt içi ve yurt dıģı pazarlar için farklı sektörlere hitap eden döküm parçaları üretmeye baģlamıģtır tarihi itibariyle ġirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 277 kiģidir. ( :199). ġirket KırĢehir Ticaret Siciline 1481 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Ankara Asfaltı 12. km KırĢehir dir. ġirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. ġirketin bilinen ortakları (Not 27) de gösterilmiģtir. ġirket ortağı Ege Kraft Torba San. ve Tic. A.ġ., nihai ana ortak olan IĢıklar Yatırım Holding A.ġ.'nin bağlı ortaklığı durumundadır. IĢıklar Yatırım Holding A.ġ. nin hisseleri Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (ĠMKB) iģlem görmektedir. ġirket in halka arz olunmuģ hisse senetleri tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası (ĠMKB) Ġkinci Ulusal Pazarı nda iģlem görmeye baģlamıģtır. Finansal tablolar yayınlanmak üzere tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Böyle bir niyet olmamakla beraber, ġirket Yönetimi nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiģ finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiģtirmeye yetkileri vardır. NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar ġirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatında belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ile iģletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliģkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiģtir. Bu tebliğe istinaden, iģletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nca ( TMSK ) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanıģ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıģtır. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK nın 2008/16, 2008/18, 2008/02, 2009/04 ve Kurulun 09/09/2009 tarih ve 28/780 sayılı kararı ve haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuģtur. SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyurulara uyarınca, iģletmelerin toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı ile toplam ihracat ve toplam ithalat tutarlarının finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur. (Dipnot 38) Finansal tablolar, makul değer ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dıģında, tarihi maliyet esası baz alınarak ġirketin fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (TL) olarak hazırlanmaktadır. 7

8 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiģtir. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket in finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı hazırlanmaktadır. NetleĢtirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eģ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Ancak faktoring Ģirketlerinden yapılan kabili rücu faktoring iģlemleri nedeniyle doğan borçlar ile devir ve temlik edilen finansal varlıklar alacak senetleri, çekler (TMS 39/39-UR-57) bilanço dıģı bırakılmayarak alacak ve borç olarak bilançoda gösterilirler Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar ġirket benzer nitelikteki iģlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler, sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiģiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. ġirket tarihli finansal tablolarında IĢıklar Yapı Kültürü ve Etkinlikleri A.ġ. ile tarih ve tarihli finansal tablolarında ÖzıĢık ĠnĢaat ve Enerji A.ġ. yi Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar olarak göstermiģtir. Bu kapsamda, ilgili dönemlerde ġirket in kapsamlı gelir tablolarında da bu yatırımlardan intikal eden zararlar Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar olarak gösterilmiģtir. Ancak SPK tarafından söz konusu iģtiraklerin UMS/UFRS ye göre ġirket in finansal tablolarında Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar yerine Finansal Yatırım olarak gösterilmesi gerektiği belirtilmiģtir. Ġzahnamede bu hususun etkisi ġirket in 2007 yılında gider yazdığı (78.345) TL, 2009 yılında gider yazdığı ( ) TL ve 2010 ilk üç aylık dönemde gider yazdığı (79.544) TL tutarındaki Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar ın zararlarındaki paylar iptal edilmesi gerekmektedir. ġirket in finansal durum tablosunda (bilançosunda) ise iģtirakleri Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar kaleminden çıkarılarak brüt tutarları ile Finansal Yatırımlar kalemi içine alınması gerekmekte olup, ġirket in bundan sonraki finansal tablolarında söz konusu iģtirakler UMS/UFRS ye uygun olarak Finansal Yatırım olarak gösterilecektir. Ģeklinde açıklanmıģtır. Buna göre Yapı Kültürü ve Etkinlikleri A.ġ yılında devredildiği için geçmiģ yıllar Kar/Zararını değiģtirmemiģtir yılında ise ÖzıĢık ĠnĢaat ve Enerji A.ġ. iģtirak oranına isabet eden ( ) TL zarar iptal edilerek düzeltme sonrası dönem karı arttığından 2010 yılı finansal tablolarında geçmiģ yıllar zararı bu kadar azalmıģtır. 8

9 2.3. Muhasebe politikalarındaki değiģiklikler tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değiģiklik ve yorumlar -UMS 38 (DeğiĢiklik) Maddi Olmayan Duran Varlıklar -UMS 36 (Revize) Varlıklarda Değer DüĢüklüğü -UMS 7 (Revize) Nakit Akım Tablosu -UFRS 5 (DeğiĢiklik, SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler -UFRS 8 (Revize) Faaliyet Bölümleri -UMS 39 (DeğiĢiklik) Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme -UMS 32 (DeğiĢiklik) Finansal Araçlar: Sunum -UMS 24 (DeğiĢiklik) ĠliĢkili Taraf Açıklamaları -UFRS 5 (Revize) SatıĢ Amacıyla Elde Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler -UMS 1 (DeğiĢiklik) Finansal Tablolar Sunumu -UFRS 2 (DeğiĢiklik) Grup Ġçi Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödemeler -UMS 17 (Revize) Kiralama ĠĢlemleri ġirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde ġirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüģündedir Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ġirketin finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aģağıda özetlenmiģtir: Hasılat SatıĢlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleģtiği tarihlerde faturalanmıģ değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satıģlar, malların fatura edilmiģ bedelinin iskonto ve satıģ iadelerinden arındırılmıģ halidir. Malların satıģından elde edilen gelir, aģağıdaki Ģartlar karģılandığında muhasebeleģtirilir: - ĠĢletmenin malların sahipliği ile ilgili önemli riskleri ve getirileri alıcıya devretmiģ olması - ĠĢletmenin satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolün veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği Ģekilde bir yönetim etkinliğini sürdürmesi - Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi - ĠĢlemle iliģkin ekonomik yararın iģletmece elde edilmesinin muhtemel olması - ĠĢleme iliģkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi SatıĢ iģlemi bir finansman iģlemini içeriyorsa, satıģ bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. (Not 28) Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti veya net gerçekleģebilir değerin düģük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüģtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleģebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluģan tahmini satıģ fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satıģı gerçekleģtirmek için gerekli tahmini satıģ maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.(not 13). Maliyetlerin kullanım veya satıģ sonucu elde edilecek tutardan yüksek olması durumunda stok değer düģüklüğü karģılığı ayrılır. (UMS-28/P.2) 9

10 Maddi Varlıklar Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiģ amortisman payları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir Amortisman, aģağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aģağıda belirtilmiģtir: Binalar yıl Yeraltı ve yerüstü düzenleri yıl Makine, tesis ve cihazlar 2-40 yıl TaĢıt araçları 5-10 yıl DöĢeme ve demirbaģlar 3-10 yıl Diğer maddi duran varlıklar 3-10 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düģüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karģılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satıģ fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluģan kar veya zarar, düzeltilmiģ tutarlar ile tahsil olunan tutarların karģılaģtırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. (Not 18) Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiģ hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler. AraĢtırma safhasında olan maddi olmayan varlıklar mali tablolara alınmaz. Yapılan araģtırmaya iliģkin harcamalar gerçekleģtiği anda gider olarak mali tablolara alınır (Not 19) Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Yoktur Borçlanma Maliyetleri Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iģlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmıģ iskonto edilmiģ değerleri ile mali tablolarda takip edilirler. ĠĢlem masrafları düģüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiģ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluģtuğunda gelir tablosuna kaydedilir. Faktoring iģlemlerinden (kabili rücu olması nedeniyle) doğan borçlar ve alacaklar bilançoda netleģtirilmez. Ancak bir alacağın satımı söz konusu olduğu için faktoring Ģirketlerine olan alacak ve borçlar kayıtlı değeriyle gösterilirler. Faktoring iģlemlerinde satıģ bedeli ile devredilen alacak arasındaki fark faturaya istinaden finansman gideri olarak kaydedilir Finansal Araçlar ġirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değiģimlerin etkileri dahil çeģitli finansal risklere maruz kalmaktadır. ġirket in risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, ġirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıģtır. 10

11 Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriģilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karģı tarafın anlaģmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taģımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaģmada bulunan karģı taraf (iliģkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karģılamaktadır. ġirket yetkilileri halka arz iģlemi tamamlandıktan sonra iliģkili Ģirketlere finansal kaynak sağlamak amacıyla IĢıklar Grubu Ģirketlerinden çek temini yoluyla faktoring iģlemi yapmayacaklarını SPK na taahhüt etmiģlerdir. Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satıģ veya tasfiye iģlemi dıģında, istekli taraflar arasında gerçekleģecek bir cari iģlemde, el değiģtirebileceği tutar olup, eğer varsa teģkilatlanmıģ bir piyasada iģlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. ġirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiģtir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, ġirket in cari bir piyasa iģleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir ĠĢletme BirleĢmeleri Yoktur Kur DeğiĢiminin Etkileri ġirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden ve borçların fazlalığından kaynaklanan açık pozisyonundan dolayı kur değiģikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Dönem sonu T.C. Merkez Bankası kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaģtığı kabul edilmektedir Hisse BaĢına Kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse baģına kazanç, net dönem karının ilgili yıl içerisinde mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuģtur Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. (Not 40) KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar ġirket in, geçmiģteki iģlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıģa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karģılıklar oluģturulur. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iģletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleģip gerçekleģmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve Ģarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. (Not 22) Kiralama ĠĢlemleri Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliģkin risk ve getirilerin ġirket e ait olduğu kiralama iģlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıģtır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler ġirket in bilançosunda, ilgili varlığın 11

12 makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düģük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı, kiralama süresi boyunca oluģtuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleģmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın ġirket tarafından satın alınmasının makul Ģekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur. (Not 8-18). Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliģkin risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iģlemleri, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir ĠliĢkili Taraflar Mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, kilit yönetici personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iģtirak ve ortaklıklar iliģkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiģlerdir. ġirket, faaliyetlerinin bir kısmını, iliģkili Ģirketleriyle yapmaktadır. (Not 37). Ancak Ģirket yönetimi tarihinden itibaren satıģlarını iliģkili Ģirketler üzerinden gerçekleģtirmeyeceğini izahnamede beyan etmiģlerdir Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, iģletmenin tek bir ürün veya hizmet ya da birbirleriyle iliģkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk, getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taģıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Coğrafi bölümler ise Ģirket in belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baģka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. ġirket tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve benzer nitelikte ürün, üretim ve satıģ alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıģtır ĠnĢaat SözleĢmeleri Yoktur Durdurulan Faaliyetler Yoktur Devlet TeĢvik ve Yardımları Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teģvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teģvikleri, aģağıdaki koģulların gerçekleģeceğine dair makul bir güvence oluģmadan finansal tablolara yansıtılmaz: a) Elde edilmesi için gerekli koģulların iģletme tarafından yerine getirilmesi; ve b) TeĢviğin iģletme tarafından elde edilmesi. Önceden gerçekleģmiģ gider veya zararları karģılamak ya da iģletmeye gelecekte herhangi bir maliyet gerektirmeksizin acil finansman desteği sağlamak amacıyla verilen devlet teģvikleri, tahsil edilebilir hale geldiği dönemde kâr ya da zararda muhasebeleģtirilir. (Not 21). 12

13 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolardaki ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. (Not 35) ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları ġirket çalıģanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, iliģkisi kesilmesi halinde, evlilik, vefat veya askerlik hizmetleri için çağrılması durumunda, ġirket in kanuni bir zorunluluğu olarak Türk ĠĢ Kanunu nun gerektirdiği gibi hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülüğü gelir tablosuna alınmamıģ aktüeryal kazanç ve zararlar oranında düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.(not 24) Emeklilik Planları ġirket Sosyal Güvenlik Kurumuna zorunlu olarak prim ödemekte olup, bu primleri ödediği sürece baģka bir yükümlülüğü kalmamaktadır. Buna ek olarak ġirketin çalıģanlara yönelik herhangi bir emeklilik planı bulunmamaktadır. (Not 25) Tarımsal Faaliyetler Yoktur Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme iliģkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıģtır Ticari Alacaklar Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluģan ġirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiģ maliyeti üzerinden değerlendirilmiģtir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiģtir. 13

14 ġirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karģılığı oluģturulur. Söz konusu bu karģılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akıģlarının, oluģan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düģüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluģacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. (Not 10). NOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur. ( : Yoktur) NOT 4 Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur. ( : Yoktur) NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. ( : Yoktur) NOT 6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasalar Bankalar Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat Repo (overnight) NOT 7 FĠNANSAL YATIRIMLAR - Blokeli Mevduat (Vadeli) (%) TL (%) TL Çumra Kraft Torba Sanayi ve Tic. A.ġ. 0, ,002 1 ÖzıĢık ĠnĢaat ve Enerji A.ġ. 7, ,

15 NOT 8 FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri TL TaĢıt Kredisi (Net) Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı Kısa Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Borçlar TL Faktoring Borçları Diğer Finansal Borçlar Toplamı Uzun Vadeli Finansal Borçlar TL TaĢıt Kredisi (Net) Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı Uzun Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) NOT 9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. ( : Yoktur) NOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar (net) Faktoring ġirketlerine Devredilen Alacak Senetleri / Çekler ġüpheli Ticari Alacaklar Çek ve Senetler (ErtelenmiĢ Finansman Geliri NetleĢtirilmiĢ) ġüpheli Ticari Alacak KarĢılığı (79.982) (79.982) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari Borçlar Ticari Borçlar (net) ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar Borç Senetleri (ErtelenmiĢ Finansman Gideri NetleĢtirilmiĢ) Kısa Vadeli Ticari Borçlar

16 ġüpheli ticari alacak karģılığının ve tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aģağıdaki gibidir: 01.Oca Tahsilat 0 0 Yıl Ġçinde Ayrılan KarĢılıklar Aktiften Silinen Alacaklar 0 ( ) NOT 11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Alacaklar ĠliĢkili Taraflardan Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Personele Borçlar Diğer ÇeĢitli Borçlar ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar NOT 12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. ( : Yoktur) NOT 13 STOKLAR Hammadde Yarı Mamul Mamul Emtia NOT 14 CANLI VARLIKLAR Yoktur. ( : Yoktur) NOT 15 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR Yoktur. ( : Yoktur) NOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. ( : Yoktur) 16

17 NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yoktur. ( : Yoktur) NOT 18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR 01.Oca.10 GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar TaĢıt Araçları DöĢeme ve DemirbaĢlar Diğer Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar BirikmiĢ Amortismanlar Net Defter Değeri Finansal Kiralama 01.Oca.10 GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli Makine, Tesis ve Cihazlar TaĢıt Araçları BirikmiĢ Amortismanlar Net Defter Değeri tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı USD, EUR TL dir. 01.Oca.09 GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar TaĢıt Araçları DöĢeme ve DemirbaĢlar Diğer Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar

18 BirikmiĢ Amortismanlar Net Defter Değeri Finansal Kiralama 01.Oca.09 GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli Makine, Tesis ve Cihazlar TaĢıt Araçları BirikmiĢ Amortismanlar Net Defter Değeri tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı USD, EUR TL dir. Finansal kiralama iģlemlerinden borçların geri ödeme planı aģağıdaki gibidir: Bir yıldan az Bir yıldan fazla ve dört yıldan az Dört yıldan fazla 0 0 Toplam finansal kiralama iģlemlerinden borçlar NOT 19 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 01.Oca.10 GiriĢler ÇıkıĢlar Haklar BirikmiĢ Amortismanlar Net Defter Değeri Oca.09 GiriĢler ÇıkıĢlar Haklar BirikmiĢ Amortismanlar Net Defter Değeri NOT 20 ġerefġye Yoktur. ( : Yoktur) 18

19 NOT 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI tarih ve Sayılı Resmi Gazete de, Yatırımların ve Ġstihdamın TeĢviki ile Bazı Kanunlarda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında 5084 Sayılı Kanun yayımlanmıģtır tarihine kadar geçerli olan bu kanun ile bazı illerde vergi ve sigorta primi teģvikleri uygulamak, enerji desteği sağlamak ve yatırımlara bedelsiz arsa ve arazi temin etmek sureti ile yatırımların ve istihdamın artırılması amaçlanmaktadır. ÇemaĢ Döküm A.ġ., ilgili kanun kapsamında Gelir Vergisi Stopajı teģviki (Gelir ve Kurumlar Vergisi mükelleflerinin fiilen istihdam ettikleri personelin ücretlerinden kesilen gelir vergisinin terkini), Sigorta primi iģveren paylarında teģvik (SSK mevzuatına göre prime esas kazançlar üzerinden hesaplanan ve asgari ücrete isabet eden sigorta primleri iģveren hissesinin %80 nin Hazinece karģılanması), enerji teģviğinden yararlanmaktadır. Bu kapsamda dönemler itibariyle alınan devlet teģviki ve yardımı aģağıdaki gibidir: Enerji TeĢviği SGK ĠĢveren Primi TeĢviği Gelir Vergisi Stopajı TeĢviği Devlet TeĢvik ve Yardımları NOT 22 KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen Teminat Mektupları (TL) Ciro Edilen Çekler Dava Riski Alınan Teminat Mektupları (TL) Alınan Teminat Mektupları (USD) itibariyle ġirket in maddi duran varlıklarının üzerindeki muhtelif bankalara ve finans kuruluģlarına verilen ipotek tutarları aģağıda sıralanmıģtır. Ġpotek/ Ġpotek ise Ne için Ġpotek Tes. Teminat Derecesi Verildiği Tarihi Cinsi Tutarı Ġpotek 1 ĠliĢkili Tarafların Kredi Temini Ġçin TL Ġpotek 4 ĠliĢkili Tarafların USD Kredi Temini Ġçin Şirketin üçüncü kişilere vermiş olduğu Teminat, Rehin, İpoteklerin şirketin özkaynaklarına oranı %29,28 dir. ( : % 987,45) NOT 23 TAAHHÜTLER Yoktur. ( : Yoktur) 19

20 NOT 24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Uzun Vadeli Borç KarĢılıkları Kıdem Tazminatı KarĢılığı Türk ĠĢ Kanunu na göre, ġirket bir senesini doldurmuģ olan ve ġirket le iliģkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaģ tutarı kadardır ve bu miktar tarihi itibariyle, TL ile sınırlandırılmıģtır. UMS 19 a uygun olarak ġirket in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. ġirket, kıdem tazminatı karģılığını, UMS 19 a uygun olarak Sermaye Piyasaları Kurulu Seri XI,No:29 doğrultusunda Aktüeryal Varsayım Metodunu kullanarak, ġirket in geçmiģ yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamıģ ve mali tablolara yansıtmıģtır. Kıdem tazminatı karģılığı, çalıģanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak, kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aģağıdaki gibidir: 31.Mar.10 Ġskonto oranı %11 %11 Yıllık Enflasyon Oranı %5 %5 Kıdem Tazminatı KarĢılığı 1 Ocak Yıl Ġçindeki ArtıĢ Ödemeler ( ) (958) NOT 25 EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur. ( : Yoktur) NOT 26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Diğer Varlıklar Verilen SipariĢ Avansları Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları PeĢin Ödenen Vergiler ĠĢ Avansları Personel Avansları

21 Uzun Vadeli Diğer Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Alınan SipariĢ Avansları Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ SSK Vergi Borçları Diğer Yükümlülükler Gider Tahakkukları NOT 27 ÖZKAYNAKLAR SERMAYE TL Pay (%) TL Pay (%) EGE KRAFT TORBA SAN. VE TĠC. A.ġ , ,00 HALKA AÇIK KISIM / DĠĞER , ,00 SERMAYE , ,00 SERMAYE DÜZELTMESĠ OLUMLU FARKI* *Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiģ toplam tutarı ile ġirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. HĠSSE SENEDĠ ĠHRAÇ PRĠMLERĠ Hisse Senedi Ġhraç / Ġtibari Değer Farkı Halka Arz Gideri (-) ( ) KARDAN AYRILMIġ KISITLANMIġ YEDEKLER I. Tertip Yasal Yedek Akçe II. Tertip Yasal Yedek Akçe GEÇMĠġ YILLAR KARI / ZARARI Önceki Dönem Karı veya Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararları ( ) ( ) Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmamıĢ Yedekler Düzeltme Farkı ( ) Toplam GeçmiĢ Yıl Karı/Zararı ( ) ( ) ġirketin tarihi itibariyle yasal kayıtlarında TL vergi sonrası dönem karı, TL olağanüstü yedek, statü yedeği, TL sermaye düzeltmesi olumlu farkı ile TL geçmiģ yıllar zararı bulunmaktadır tarihinde yapılan sermaye artırımı sonrasında TL sermaye düzeltmesi olumlu 21

22 farkları ile TL olağanüstü ihtiyat sermayeye eklendiği için rapor tarihi itibariyle mahsup edilemeyen geçmiģ yıllar zararı TL dir. NOT 28 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ Esas Faaliyet Gelirleri Yurtiçi SatıĢlar YurtdıĢı SatıĢlar* SatıĢtan Ġadeler ( ) (61.111) ( ) ( ) Diğer Ġndirimler ( ) (76.319) ( ) ( ) SatıĢların Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) * TL lik kısmı Ġhraç Kayıtlı SatıĢlardan oluģmaktadır. ( : ) Dolaysız Ġlk Madde ve Malzeme Giderleri Dolaysız ĠĢçilik Giderleri Genel Üretim Giderleri Yarı Mamul Kullanımı ( ) (44.988) ( ) Üretilen Mamul Maliyeti Mamul Stoklarında DeğiĢim ( ) Satılan Mamul Maliyeti Satılan Emtia Maliyeti Satılan Hizmet Maliyeti SatıĢların Maliyeti NOT 29 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Faaliyet Giderleri Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri NOT 30 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Yurtiçi SatıĢ Sevk Giderleri YurtdıĢı SatıĢ Sevk Giderleri Personel Ücret Giderleri

23 Personel Giderleri Bakım Onarım Giderleri Reklam Sergi Fuar Giderleri SatıĢ Komisyon Giderleri Diğer Genel Yönetim Giderleri Kıdem Tazminatı Giderleri Personel Ücret Giderleri Ödenen Aidatlar Personel Giderleri (Servis, Yemek vb.) Ġmkb Masrafları Vergi Resim ve Harçlar Amortisman Giderleri Kira Giderleri Ġcra,Dava,Noter Mahkeme Giderleri Genel Kurul Giderleri HaberleĢme,Kargo Giderleri Kırtasiye Giderleri Genel Hizmet Giderleri (MüĢ.,Denetim,DanıĢmanlık;Personel Temini) Bakım Onarım Giderleri Diğer NOT 31 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Konusu Kalmayan KarĢılıklar Sabit Kıymet SatıĢ Geliri Enerji TeĢviği SGK ĠĢveren Primi TeĢviği Gelir Vergisi Stopajı TeĢviği Diğer Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Önceki Dönem Gider ve Zararları Diğer

24 NOT 32 FĠNANSAL GELĠRLER Vade Farkı Geliri Faiz Geliri Kur Farkı Geliri ErtelenmiĢ Finansman Geliri (20.215) NOT 33 FĠNANSAL GĠDERLER Finansman Giderleri Vade Farkı Gideri Faiz Gideri ErtelenmiĢ Finansman Gideri Kur Farkı Gideri (83.621) NOT 34 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur. ( : Yoktur) NOT 35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ 5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20 dir. ( : %20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Gelir tablosunda yer alan vergi geliri/gideri aģağıda özetlenmiģtir. Cari Dönem Vergisi ( ) (4.358) (4.358) ErtelenmiĢ Vergi Toplam Vergi Geliri / Gideri ( ) Kurumlar vergisi hesaplaması aģağıdaki gibidir: Beyan Edilen Ticari Kazanç / (Zarar) Matraha Ġlave Edilecek Giderler Diğer Ġndirimler ( ) ( ) Kurumlar Vergisi Matrahı Etkin vergi % Ödenecek Kurumlar Vergisi

25 ġirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlarına göre değiģik raporlama dönemlerinde muhasebeleģmesinden kaynaklanmaktadır. GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20 dir. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiģ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aģağıdaki gibidir: BirikmiĢ Geçici Farklar Ertelenen Vergi ErtelenmiĢ Finansman Gideri (38.172) ErtelenmiĢ Finansman Geliri (16.643) (9.070) Kıdem Tazminatı ( ) ( ) Duran Varlıklar ( ) ( ) Stoklar 0 (29.344) Diğer 0 (1.187) Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Net ( ) ( ) Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Net Dönemin ErtelenmiĢ Vergi Geliri / (Gideri) Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Net NOT 36 HĠSSE BAġINA KAZANÇ Hisse baģına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Net Dönem Karı / Zararı ( ) (92.607) Her biri 1 TL Nominal Değerli Hisse Sayısı Hisse BaĢına Kazanç/Zarar 0,001 (0,015) 0,002 (0,012) NOT 37 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ĠliĢkili Taraflardan Diğer Alacaklar IĢıklar Döküm San. ve Tic. A.ġ IĢıklar ĠnĢaat Malzemeleri San. ve Tic. A.ġ Kalecik ġarap Pazarlama Ltd. ġti KırĢehir MeytaĢ Mermer San. A.ġ ġato Kalecik ġarapçılık A.ġ Çimtek Çimento Tek. Müh. ve Taah. A.ġ