ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş. 31 MART 2017ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 31 MART 2017ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 3 ARADÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİNDİPNOTLAR

3 31 MART 2017 İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dipnot referansları 31 Mart Aralık2016 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardanticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2017 İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Dipnot referansları 31 Mart Aralık 2016 Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflaraticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş gelirler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar Çalışanlara sağlanan faydalarailişkin karşılıklar Ertelenen vergi yükümlülüğü Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kar veya zararda yenidensınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karı Dönem net karı Ana ortaklığa ait paylar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar

5 31 MART 2017 İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 3

6 1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - referansları 31 Mart Mart2016 Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Brüt kar Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (23.054) (20.705) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 12 ( ) ( ) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman faaliyetleri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 14 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Dönem vergi gideri 15 ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem karı Diğer kapsamlı gelir kısmı Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar; diğer Kapsamlı gelire ilişin vergiler Ertelenmiş vergigeliri/(gideri) (39.188) Diğer kapsamlı gelir/(gider) ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem net karının dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına pay başına kar 16 0,5633 0,3487 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 4

7 ALKİM ALKALI KİMYA A.Ş. 31 MART 2017TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Tanımlanmış faydaplanları Kardan Ana Kontrol Sermaye yenidenölçüm ayrılan Geçmiş Net ortaklığa gücü Ödenmiş düzeltmesi kazançları/ kısıtlanmış yıllar dönem ait olmayan Toplam sermaye farkları kayıpları yedekler karları karı özsermaye paylar özsermaye 1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir - - ( ) Mart 2016 itibarıyla bakiyeler ( ) Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir Mart 2017 itibarıyla bakiyeler ( ) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

8 31 MART 2016 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Mart 31 Mart referansları Dönem karı (zararı) Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatıİle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler (2.929) - Stok değer düşüklüğü (iptali) ileiilgili düzeltmeler (2.929) - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri İle İlgili Düzeltmeler (95.733) Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler ( ) - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler - (4.792) Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler - (4.792) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farklarıile ilgili düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Ticari alacaklardaki azalış (artış),ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış)( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ( ) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) ( ) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) ( ) - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) ( ) Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) Faaliyetlerden (Kullanılan)/ Elde Edilen Nakit Akışları: Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin -karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (56.039) (65.077) Vergi iadeleri (ödemeleri) ( ) (18.390) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

9 31 MART 2016 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Mart Mart 2016 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları ( ) ( ) Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (1.202) - Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit Girişleri FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Kredilerden nakit girişleri Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan faiz Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6

10 DİPNOT 1 -ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Alkim Alkali Kimya A.Ş. ( Şirket ), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi ünvanını almıştır yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir. Şirket in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve karadeniz taşımacılığıdır. Grup un bünyesinde çalışan (31 Aralık ). ortalama personel sayısı 31 Mart 2017 tarihinde 358 dir Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No: Taksim- İstanbul. Bağlı ortaklık 31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in bağlı ortaklığı, faaliyet konusu ve kurulduğu ülke ve Şirket in doğrudan pay oranı aşağıda belirtilmiştir: Konsolidasyon kapsamına Faaliyet Kurulduğu girenbağlı ortaklık konusu ülke Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt ürünlerininüretimi ve satışı Türkiye Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Acentalık Türkiye Şirket ve bağlı ortaklıkları ( Grup ), Türkiye de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Alkim Kağıt, halka açık şirketler olup Şirket sermayesinin %33,01 ine (31 Aralık %33,01), Alkim Kağıt sermayesinin %20,00 sine (31 Aralık 2016: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. Finansal tabloların onaylanması Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 09 Mayıs 2017 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Bu konsolide finansal tablolara baz olan yasal finansal tablolar Genel Kurul un onayıyla kesinleştirilirler DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nda ( UFRS ) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. 7

11 DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olmasışartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlanmıştır. 2.2 Yeni ve revize edilmiştürkiye Finansal Raporlama Standartları 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik - TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. 8

12 DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve revize edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (Devamı) a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar(devamı) - TMS 16, Maddi duran varlıklar, ve TMS 41, Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynışekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. - TMS 16, ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir - TMS 27, Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 10, Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12, Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. 9

13 DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve revize edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları(Devamı) b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler(devamı) - TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir 10

14 DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve revize edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları(Devamı) b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler(devamı) - TFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak UFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 Finansal Araçlar standardınıuygulamaya devam edeceklerdir. - TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı etkilemektedir TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19, ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. TFRS 12 Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. 2.3 Konsolidasyon esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Türkiye Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak bu konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş. nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50 den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. 11

15 DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Konsolidasyon esasları(devamı) Bağlı ortaklıklar(devamı) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir: Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana ortaklık Bağlı ortaklıklar doğrudan payı (%) dolaylı payı (%) dışı pay (%) Alkim Kağıt 79,93-20,07 Alkim Sigorta 50,00 39,96 10,04 Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olmasışartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. 2.4 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur. 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Grup un içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır. 12

16 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır: - Kimyevi ürünler: Sodyum sülfat ve türevlerinin üretimi ve satışı - Kağıt: Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı - Diğer Grup un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir. Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder. Buna istinaden, 1 Ocak - 31 Mart 2017hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Kimyevi ürünler Kağıt Diğer Grup Brüt bölüm satışları Bölüm içi satışlar - (1.022) (18.334) (19.356) Net satışlar Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansal gelir Finansal gider ( ) ( ) - ( ) Vergi öncesi kar Toplam vergi gideri ( ) ( ) - ( ) Net dönem karı

17 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Buna istinaden, 1 Ocak - 31 Mart 2016 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Kimyevi ürünler Kağıt Diğer Grup Brüt bölüm satışları Bölüm içi satışlar - (2.499) (30.923) (33.422) Net satışlar Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı (32.692) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansal gelir Finansal gider ( ) ( ) (95.211) ( ) Vergi öncesi kar (50.467) Toplam vergi gideri ( ) ( ) - ( ) Net dönem karı (50.467) Mart 2017 tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir: Kimyevi ürünler Kağıt Diğer Grup Varlıklar Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 15) Finansal borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü (Dipnot 15) Ertelenen vergi yükümlülüğü (Dipnot 15) Diğer yükümlülükler Yatırım harcamaları(dipnot 8) Amortisman giderleri ( ) ( ) - ( ) 14

18 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 31 Aralık2016tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir: Kimyevi ürünler Kağıt Diğer Grup Varlıklar Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 14) Finansal borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü (Dipnot 15) Ertelenen vergi yükümlülüğü (Dipnot 15) Diğer yükümlülükler Yatırım harcamaları (Dipnot 8) Amortisman giderleri ( ) ( ) - ( ) DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kasa ve nakit değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Kasa Bankalar vadeli mevduatlar vadesiz mevduatlar Diğer nakit ve nakit benzerleri Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle hazırlanan nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart Mart2016 Kasa ve bankalar Eksi: Faiz tahakkukları (81.131)

19 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Vadeli çekler ve alacak senetleri, net Müşteri cari hesapları, net Şüpheli alacaklar Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) ( ) ( ) Toplam (*) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla alacak karşılığının TL si ( ABD Doları), Grup un bağlı ortaklıklarından Alkim Kağıt ın müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket inden ( İnterpap ) olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmışşüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır. Grup un toplam ABD Doları tutarındaki vadesi geçmiş söz konusu çek ve cari alacakları için yasal takibin başlatılmasına karar verilen süreçte T.C. İstanbul 13. Asliye Ticaret Mahkemesi İnterpap Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş.'nin iflasına karar vermiştir. İflas kararı gereğince İnterpap A.Ş. nin iflası, İstanbul 1. İflas Müdürlüğü nün 2015/8 Esas sayılı masası ile açılmış olup, 2015 Eylül ayı içinde masaya tüm alacakların kaydı yaptırılmıştır. İflas müdürlüğü tarafından yaptırılan bilirkişi incelemesi neticesinde dosyaya sunulan bilirkişi raporu ile şirket ortaklarının usulsüz işlemler ile para transferi yaptıkları ortaya çıkmıştır. Bu rapor üzerine iflas masası re sen İstanbul Cumhuriyet Başsavcılığı na hileli iflas suçu ile suç duyurusunda bulunulmuştur. Savcılık tarafından yapılan soruşturma neticesinde iddianame hazırlanmış ve hazırlanan iddianame İstanbul 19. Ağır Ceza Mahkemesi tarafından kabul edilmiştir. İstanbul 19. Ağır Ceza Mahkemesi nezdinde hileli iflas suçu ile 2016/287 E. sayılı dosya ile ceza davası açılmıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari alacaklar için sırasıyla yıllık %11,75, %1,02 ve %0,36 (31 Aralık 2016: sırasıyla yıllık %11, %1,21 ve %0,27) olup ağırlıklı ortalama vadeleri 2-3 aydır (31 Aralık 2016: 2-3 ay). Grup un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiş deneyimi, ayrılan karşılıklarda göz önünde bulundurulmuştur. Bu nedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılıkların dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 31 Mart Aralık 2016 Satıcılar

20 DİPNOT 6 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar 31 Mart Aralık 2016 Verilen depozito ve teminatlar İade alınacak katma değer vergisi ( KDV ) İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar DİPNOT 7 - STOKLAR 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Hammadde ve malzemeler Yoldaki mallar Mamul Yarı mamul Ticari mallar Diğer stoklar (*) Stok değer düşüklüğü (89.359) (92.288) (*) Diğer stoklar, yedek parça ve sarf malzemelerden oluşmaktadır

21 DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2017ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2017 İlaveler Çıkışlar Transfer 2017 Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar (10.208) ( ) Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (10.208) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri ( ) ( ) - - ( ) Binalar ( ) ( ) - - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) - - ( ) Motorlu taşıtlar ( ) ( ) - - ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Diğer maddi duran varlıklar (9.442) (339) - - (9.781) Özel maliyetler (27.241) (187) - - (27.428) ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer

22 DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR(Devamı) 1 Ocak 31 Mart 2016 İlaveler Çıkışlar Transfer 2016 Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar (21.033) Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (37.512) (21.033) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri ( ) ( ) - - ( ) Binalar ( ) ( ) - - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) - - ( ) Motorlu taşıtlar ( ) ( ) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) - - ( ) Diğer maddi duran varlıklar (8.694) (187) - - (8.881) Özel maliyetler (23.065) (1.314) - - (24.379) ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer

23 DİPNOT 9-FİNANSAL BORÇLANMALAR 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart Aralık 2016 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı Kısa vadeli banka kredileri Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir: Mart Aralık 2016 Ağırlıklı Ağırlıklı ortalama ortalama yıllık etkin yıllık etkin Kısa vadeli borçlanmalar faiz oranı(%) TL faiz oranı(%) TL TL krediler ABD Doları krediler(*) 2, , Avro krediler 2,50-3, ,50-3, (*) ABD doları cinsinden sabit faizli kredilerinfaiz oranları %3,5 ve %2,7 olup, bu krediler için herhangibir teminat verilmemiştir (31 Aralık 2016: ABD doları cinsinden sabit faizli kredilerinfaiz oranları %3,5 ve %2,7 olup, bu krediler için herhangibir teminat verilmemiştir). 31 Mart Aralık 2016 Ağırlıklı Ağırlıklı ortalama ortalama Uzun vadeli borçlanmaların yıllık etkin yıllık etkin kısa vadeli kısımları: faiz oranı(%) TL faiz oranı(%) TL ABD Doları krediler 3, , Avro krediler 2,50-3, ,50-3, Mart Aralık 2016 Ağırlıklı Ağırlıklı ortalama ortalama yıllık etkin yıllık etkin Uzun vadeli borçlanmalar faiz oranı(%) TL faiz oranı(%) TL ABD Doları krediler 2, , Avro krediler 2,50-3, ,50-3,

24 DİPNOT 9 - FİNANSAL BORÇLANMALAR(Devamı) 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıylauzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık DİPNOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Alınan teminat mektupları 31 Mart Aralık 2016 Kefaletler Banka teminat mektupları Ticari alacakların korunması (*) Teminat çekleri Teminat senetleri (*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir. b) Verilen teminat mektupları 31 Mart Aralık 2016 Banka teminat mektupları

25 DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: ). Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir. Şirket in 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Pay oranı (%) TL Pay oranı (%) TL Halka açık kısım ( BIST ) 35, , Kora Holding 19, , Cihat Kora 12, , Arkın Kora 0, , M. Reha Kora 10, , Diğer 21, , Sermaye düzeltmesi farkları (*) Toplam ödenmiş sermaye (*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. SPK nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. Şirket 30.Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2016 yılı dönem karından %82,6768 brüt, %70,2753 net olmak üzere ,30TL brüt, ,01TL net tutarında temettü ödemesine karar verilmiştir.temettü ödemesi 05 Mayıs 2017 tarihinde yapılmıştır. 22

26 DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı) Şirket in 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle (Vergi Usul Kanunu na göre hazırlanmış finansal tablolarına göre) özkaynakları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Özel fonlar Geçmiş yıllar karları Net dönem karı DİPNOT 12 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER 31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir: Esas faaliyetlerden diğer gelirler: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı geliri Reeskont gelirleri Rödevans gelirleri(not 16) Kredili satışlardaki vade farkı geliri Sigorta hasar tazminatları Kira gelirleri Diğer Esas faaliyetlerden diğer giderler: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı gideri Reeskont faiz giderleri Diğer DİPNOT 13 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER Yatırım faaliyetlerinden gelirler: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Menkul kıymet satış karı Vadeli mevduat faiz geliri

27 DİPNOT 14 - FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ 31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir: Finansman gelirleri: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları Faiz gelirleri Finansman giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları Kredi faiz giderleri DİPNOT 15 - GELİR VERGİLERİ(ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2017 yılı için %20 dir (2016: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. 24

28 DİPNOT 15 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Kurumlar Vergisi Kanunu nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Kayalar Kimya ya ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: İştirak kazançları istisnası Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Gayrimenkul ve iştirak hissesi satış kazancı istisnası Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75 i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır. 31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlerdekonsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart Aralık 2016 Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi ( ) ( ) Dönem karı vergi (varlığı)/yükümlülüğü, net Dönem karı vergi varlığı - - Dönem karı vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergiler Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal finansal tabloları arasında farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Gelecek dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20 dir. 25

29 DİPNOT 15 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam Ertelenmiş vergi varlığı/ geçici farklar (yükümlülüğü) 31 Mart Aralık Mart Aralık 2016 Maddi ve maddi olmayan duran varlık farkları ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı Ticari alacaklar reeskontu Ticari borçlar reeskontu ( ) (76.559) (30.561) (15.312) Kullanılmamış izin karşılığı Diğer Ertelenen vergi varlıkları ( ) (44.474) Ertelenen vergi yükümlülükleri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net (20.059) ( ) Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün 31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak ( ) ( ) Cari dönem gelir tablosuna alacak kaydı ( ) Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (39.188) Mart (20.059) ( ) 31 Mart 2017ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait beklenen ve gerçekleşen vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart 2016 Vergi öncesi kar Yürürlükteki vergi oranları üzerinden hesaplananvergi ( ) ( ) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (49.320) ( ) İndirilecek gelirlerin etkisi Diğer Vergi gideri ( ) ( ) 26

30 DİPNOT 16 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihraciarı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı A Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B Hisse başına kazanç (TL) A/B 0,5633 0, Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap döneminde 1 TL nominal değerdeki hisse başına 0,5633TL dönem karı isabet etmiştir. Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır. DİPNOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2016 Sodaş Sodyum A.Ş b) İlişkili taraflara ticari borçlar 31 Mart Aralık 2016 Sodaş Sodyum A.Ş

31 DİPNOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) Mal ve hizmet satışları 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Sodaş Sodyum A.Ş Grup, imtiyaz hakkıyla temin ettiği Afyon Dazkırı bölgesindeki Acıgöl imtiyaz sahalarının bir kısmını geçmiş yıllarda Sodaş a devretmiştir. Bunun karşılığında Grup, Sodaş ın yaptığı brüt satışların %6 sını Royalti geliri olarak temin etmektedir. Söz konusu tutar 31 Mart 2017 tarihi itibariyle TL dir (31 Mart 2016: TL). d) Mal ve hizmet alımları 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Aralık 2016 Sodaş Sodyum A.Ş e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

32 DİPNOT 18- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır. Finansal risklerin yönetim politikası Grup un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle selüloz fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir. Grup un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir: Grup un faaliyetlerinden ve ana varlıklarından sağlanan nakit akışının, kur ve faiz riskleri göz önünde bulundurularak etkin bir şekilde, devamlılığının sağlanması, Etkin ve verimli kullanmak üzere yeterli miktarda kredi kaynağının tür ve vade olarak en uygun koşullarda gerektiğinde kullanılmak üzere hazır tutulması, Karşı taraftan kaynaklanan riskin asgari düzeyde tutulması ve etkin takibi. a) Döviz kur riski Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup un Yönetim Kurulu nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir. 29

33 DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kur riski yönetimi 31 Mart 2017 Yabancı para pozisyonu tablosu TL ABD Karşılığı Doları Euro Diğer 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, - Banka hesapları dahil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ - (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) - Pozisyonu ( ) ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat İthalat

34 DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kur riski yönetimi 31 Aralık 2016 Yabancı para pozisyonu tablosu TL ABD Karşılığı Doları Euro Diğer 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat İthalat

35 DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2017 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın paranın değer değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) ( ) - - Euro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü ( ) Euro riskinden korunan kısım (-) Euro Net Etki (4+5) ( ) Toplam (3+6) ( ) 31 Aralık 2016 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Kar/(zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın paranın değer değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) ( ) - - Euro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü ( ) Euro riskinden korunan kısım (-) Euro Net Etki (4+5) ( ) Toplam (3+6) ( ) - - DİPNOT 19 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.. 32

36 ALKİM ALKALİ KİMYA ANONİM ŞİRKETİ / DÖNEMİNE AİT FAALİYET RAPORU 1