Alkhair Portföy Yönetimi Anonim Şirketi. 30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

Transkript

1 Alkhair Portföy Yönetimi Anonim Şirketi 30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

2 Bu rapor 13 sayfa özet ara dönem finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır. İçindekiler Sayfa Özet finansal durum tablosu 1 Özet gelir tablosu 2 Özet kapsamlı gelir tablosu 3 Özet özkaynak değişim tablosu 4 Özet nakit akışları tablosu 5 Özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 6-13

3 30 Eylül 2012 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Önceki Cari dönem dönem Bağımsız İncelemeden denetimden geçmiş geçmiş 30 Eylül Aralık 2011 Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Toplam varlıklar Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Zarar Telafi Fonu Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Dönem karı/zararı ( ) Toplam kaynaklar (1)

4 30 Eylül 2012 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

5 Özet Gelir Tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Cari dönem İncelemeden İncelemeden geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül Önceki dönem İncelemeden geçmiş 1 Ocak - 30 Eylül 2011 İncelemeden geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti - - ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Faiz, ücret, prim, komisyon ve 6 diğer gelirler Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar Brüt kar Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) (96.471) - Faaliyet zararı ( ) (83.188) ( ) (74.524) Finansal gelirler Finansal giderler (5.465) (261) (665) (186) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı ( ) (58.965) ( ) (64.359) Sürdürülen faaliyetler vergi (geliri)/gideri (17.586) (754) (1.022) Dönem vergi gelir/gideri Ertelenmiş vergi gelir/gideri 5 (17.586) (754) (1.022) Sürdürülen faaliyetler dönem zararı ( ) (59.719) ( ) (65.381) Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı / zararı Dönem zararı ( ) (59.719) ( ) (65.381) (3)

6 Özet Gelir Tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Cari dönem Önceki dönem İncelemeden İncelemeden İncelemeden İncelemeden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2011 Dönem zararı ( ) (59.719) ( ) (65.381) Diğer kapsamlı gelir: Diğer kapsamlı gelir kalemleri Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/(giderleri) Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) Toplam kapsamlı gelir ( ) (59.719) ( ) (65.381) İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

7 Özet Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) Ödenmiş sermaye Zarar Telafi Fonu Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Dönem karı (zararı) Geçmiş yıllar zararları Toplam 1 Ocak (81.383) ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı ( ) - ( ) Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı ( ) - ( ) Geçmiş yıllar zararlarına transferler (81.383) - 30 Eylül ( ) ( ) Ocak ( ) Fon aktarım Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı ( ) - ( ) Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı ( ) - ( ) Geçmiş yıllar zararlarına transferler (85.225) Eylül ( ) ( ) (5)

8 Özet Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

9 Özet Nakit Akışları Tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 30 Eylül Eylül 2011 Vergi öncesi net dönem zararı ( ) ( ) Net dönem zararını işletme faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Diğer karşılıklar Gelir/gider tahakkukları (68.981) (24.356) Kıdem tazminatı karşılığı İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı ( ) ( ) Ticari alacaklardaki (artış) Diğer dönen varlıklardaki (artış) (19.749) (2.942) Ticari borçlardaki artış / (azalış) (313) Vergi ödemeleri (6.979) (6.580) Kıdem tazminatı ödemeleri - - Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış / (azalış) (91.515) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit çıkışı ( ) ( ) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi duran varlık alımları - (744) Maddi olmayan duran varlık alımları - (1.768) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi /çıkışı - (2.512) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları İlişkili taraflardan kullanılan finansal borçlar Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - D. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış / (azalış) ( ) E. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu F. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri 3 mevcudu İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7)

10 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi Türk Lirası (TL)) 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Genel Alkhair Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ( Şirket ) 18 Şubat 1998 tarihinde İstanbul da kurulmuştur. Şirket in amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde portföy yöneticiliği faaliyetinde bulunmaktır. Şirket, bu amaçla Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) ndan 19 Kasım 1998 tarihinde yetki belgesi almıştır. Şirket, 27 Kasım 2007 tarihli olağanüstü genel kurulda alınan ve 10 Aralık 2007 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanan karar ile Inter Portföy Yönetimi Anonim Şirketi olan unvanını Unicorn Portföy Yönetimi Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket daha sonra, 13 Eylül 2011 tarihli olağanüstü genel kurulda alınan ve 21 Eylül 2011 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanan karar ile Unicorn Portföy Yönetimi Anonim Şirketi olan unvanını Alkhair Portföy Yönetimi Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket in kayıtlı adresi İstinye Mahallesi Köybaşı Caddesi İskele Çıkmazı No:8 Yeniköy, İstanbul, Türkiye dir. Faaliyet konusu Portföy yöneticiliği, finansal varlıklardan oluşan portföylerin, her bir müşteri adına, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde maddi bir menfaat sağlamak üzere vekil sıfatıyla yönetilmesidir. Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir : 30 Eylül Aralık 2011 Adı Soyadı / Unvanı Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı Alkhair Capital Menkul Değerler A.Ş. %90, %90, Diğer %9, %9, Toplam %100, %100, Alkhair Capital Menkul Değerler A.Ş. nin sermayesinin %91,90 ı Bank Alkhair B.S.C ye aittir. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla nominal değeri 1 TL olan adet (31 Aralık 2011: nominal değeri 1 TL adet) hisse senedi mevcuttur. Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 2 dir (2011 yılı ortalaması: 2). Şirket in 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloları 16 Ağustos 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir. (8)

11 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Uluslararası Muhasebe Standardı (UMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır. Ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tabloların içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Şirket, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2011 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. Fonksiyonel ve raporlama para birimi Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL) dir. 3. Nakit ve nakit benzerleri 30 Eylül Aralık 2011 Bankalar - Vadeli mevduat (TL) Borsa para piyasasından alacaklar Ters repo işlemlerinden alacaklar Nakit ve nakit benzerleri Eylül 2012 tarihi itibarıyla vadeli mevduatın vadesi 3 aydan kısadır (31 Aralık 2011: 3 aydan kısa). 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlar, TL (31 Aralık 2011: TL) katılım payı gelir reeskontlarını içermektedir. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıklar aşağıdaki gibidir. 30 Eylül Eylül 2011 Bankalar Katılım payı gelir reeskontları (16.901) (13.478) Borsa para piyasasından alacaklar Toplam (9)

12 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 4. Ticari alacaklar ve borçlar a) Dönen varlıklar içerisindeki ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 30 Eylül Aralık 2011 Ortaklardan Alkhair Capital Menkul Değerler A.Ş Diğer ilişkili taraflardan Alkhair Capital yatırım fonları komisyon ücreti alacağı Bank Alkhair BSC Toplam b) Kısa vadeli ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 30 Eylül Aralık 2011 Ortaklara Alkhair Capital Menkul Değerler A.Ş Toplam Diğer kısa vadeli ticari borçlar 30 Eylül Aralık 2011 Satıcılara borçlar 80 - Diğer Toplam (10)

13 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 5. Vergi varlık ve yükümlülükleri a) Genel Şirket, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Türkiye de, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından hesaplanmaktaydı yılı için vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş finansal tablolar üzerinden hesaplanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmamış, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmemiştir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınmaktadır. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır. (11) 30 Eylül Eylül 2011 Vergi öncesi zarar ( ) ( ) Vergi karşılığı (%20) KKEG, indirimler ve diğer farkların etkileri (1.209) 704 Ertelenmiş vergi hesaplanmayan cari dönem mali zararlarının etkisi (61.254) (29.050) Toplam (17.586) Eylül Eylül 2011 Cari dönem vergi gideri - - Ertelenmiş vergi gideri/(geliri) (1.062) Toplam (2.084) Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Şirket in mali zararları ve son indirim tarihleri aşağıdaki gibidir: b) Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Eylül 2011 Dönem başı (63) Kar veya zararda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (17.586) Dönem sonu

14 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ertelenen vergi varlık ve yükümlülüğünün dökümü aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortismanlarının Vergi Kanunları ile yöntem farkları 121 (151) Kıdem tazminatı ve diğer karşılıklar Net ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler 1 Ocak- 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2011 Fon yönetim ücretleri Portföy giriş/yönetim ücretleri (*) (*) 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla olan bakiye Bank Alkhair B.S.C. ile 3 Ocak 2011 tarihinde yapılan portföy yönetim sözleşmesi uyarınca 2011 yılı için sabit bir tutar üzerinde belirlenen portföy giriş ücretini içermektedir. (12)

15 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 7. İlişkili taraf açıklamaları 30 Eylül Eylül 2011 İlişkili taraflardan elde edilen gelirler Fon yönetim ücretleri Portföy giriş/yönetim ücretleri İlişkili taraflara ödenen giderler (7.869) (17.980) Yönetim kurulu üyelerine ve üst yönetim personele yapılan ödemeler Ücret ve prim ödemeleri İlişkili taraflardan alacak ve borçlar Not 4 de açıklanmıştır. 8. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Sermaye yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Şirket sermaye yeterliliğini Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğ i çerçevesinde takip etmektedir. Şirket in sahip olması gereken asgari özsermaye yükümlülüğü sırasıyla TL ve TL olup 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla sahip olduğu özsermaye sırasıyla TL ve TL dir. Şirket in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla sahip olduğu sermaye yeterliliği tabanı fazlası sırasıyla TL ve TL dir. Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Şirket in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket, bu riski komisyon tutarlarının yaşlandırmasını takip ederek yönetmektedir. Ödenmemiş komisyonlar Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar için 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Likidite riski İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Şirket in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, vade tarihlerine göre, iskonto edilmemiş ticari ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir: Sözleşmeye dayalı nakit çıkışlar toplamı (13) 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun 30 Eylül 2012 Kayıtlı Değeri 3 aydan kısa Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar

16 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 8. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Likidite riski (devamı) Piyasa riski a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Şirket in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüğü yoktur. b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Faiz oranı riski Şirket in faize duyarlı varlık ve yükümlülüğü ve dolayısıyla faiz oranı riski önemli seviyede değildir. Faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Şirket in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla değişken faizli finansal varlık veya finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır. 9. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Verildiği yer 30 Eylül Aralık 2011 Sermaye blokajı teminatı teminat mektubu SPK Eylül 2012 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerinde ipotek veya teminat bulunmamaktadır. Ancak SPK nın Seri: V No: 59 sayılı Portföy Yöneticiliği Faaliyetine ve Bu Faaliyette Bulunacak Kurumlara İlişkin Esaslar Tebliği nde belirtilen asgari ödenmiş sermayelerinin %15 inin karşılığı olarak, nominal değeri TL (31 Aralık 2011: TL) tutarındaki devlet tahvili Takasbank ta SPK adına bloke edilmiştir. 10. Operasyonların sezona göre değişimi Sözleşmeye dayalı nakit çıkışlar toplamı 3-12 ay arası 1-5 yıl arası Şirket, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde ters repo işlemler (geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler) yerine borsa para piyasasına yatırım yapmaya başlayarak 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme kıyasla yatırım politikasını değiştirmiştir. 5 yıldan uzun 31 Aralık 2011 Kayıtlı Değeri 3 aydan kısa Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar (14)

17 Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 11. Diğer hususlar Şirket in ortakları, 19 Temmuz 2012 tarihinde TL ve 24 Temmuz 2012 tarihinde TL olmak üzere toplam TL nakdi, Şirket in ileriki dönemlerde sermaye arttırımında kullanmak üzere zarar telafi fonu olarak Şirket e yatırmışlardır. (15)