KORDSA GLOBAL ENDÜSTRİYEL İPLİK VE KORD BEZİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 KORDSA GLOBAL ENDÜSTRİYEL İPLİK VE KORD BEZİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR DĠPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DĠPNOT 4 FĠNANSAL BORÇLAR DĠPNOT 5 DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DĠPNOT 6 STOKLAR DĠPNOT 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR DĠPNOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER DĠPNOT 9 TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 10 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ DĠPNOT 11 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER DĠPNOT 12 ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠR/GĠDERLER DĠPNOT 13 YATIRIM FAALĠYETLERINDEN GELĠRLER VE GĠDERLER DĠPNOT 14 FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER DĠPNOT 15 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ DĠPNOT 16 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI DĠPNOT 17 DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU DĠPNOT 18 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 41

3 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnotlar 31 Aralık 2013 Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar (net) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar PeĢin ÖdenmiĢ Giderler Cari Dönem Vergisiyle Ġlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Dönen Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar PeĢin ÖdenmiĢ Giderler ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Duran Varlıklar Toplam Varlıklar ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 1

4 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnotlar 31 Aralık 2013 Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar ErtelenmiĢ Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli KarĢılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Devlet TeĢvik ve Yardımları Uzun Vadeli KarĢılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye Paylara ĠliĢkin Primler Hissedarların Sermaye Katkısı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu ( ) ( ) Yabancı Para Çevrim Farkları Finansal Riskten Korunma Fonu Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Fonu ( ) ( ) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Karları/(Zararları) Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar Toplam Kaynaklar ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 2

5 31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnotlar Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ (Yeniden DüzenlenmiĢ) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Hasılat SatıĢların Maliyeti (-) 10 ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama Giderleri (-) 11 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 11 ( ) ( ) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 11 ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 12 ( ) ( ) ESAS FAALĠYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 13 (14.837) (84.565) FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 14 ( ) ( ) VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi Gideri: - Dönem Vergi Gideri 15 ( ) ( ) - ErtelenmiĢ Vergi Geliri/(Gideri) 15 ( ) DÖNEM KARI DÖNEM KARININ DAĞILIMI - Ana Ortaklık Payları ( ) - Kontrol Gücü Olmayan Paylar adet pay baģına kazanç 1,60 (0,01) liģikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 3

6 31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ (Yeniden DüzenlenmiĢ) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ NET DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı Gelirler: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları Nakit akıģ riskinden korunma kazançları/ kayıpları Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergi geliri/(gideri) (*) ( ) ( ) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR TOPLAM KAPSAMLI GELĠRĠN DAĞILIMI - Ana Ortaklık Payları Kontrol Gücü Olmayan Paylar (*) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergi geliri/(gideri) finansal varlıklar değer artıģ fonunun ve finansal riskten korunma fonunun ertelenmiģ vergisinden oluģmaktadır. ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 4

7 31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI ÖdenmiĢ sermaye Paylara iliģkin primler Hissedarların sermaye katkısı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Finansal varlıklar değer artıģ fonu Finansal riskten korunma fonu Yabancı para çevrim farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Fonu BirikmiĢ Karlar Kardan ayrılan kısıtlanmıģ GeçmiĢ yıllar yedekler kar/(zararı) Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Transferler ( ) ĠĢtirak kapanıģı etkisi Temettü ödemesi ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Transferler ( ) ĠĢtirak kapanıģı etkisi Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. 5

8 31 MART 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Yeniden DüzenlenmiĢ) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden GeçmemiĢ GeçmemiĢ Dipnotlar A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI ( ) Dönem karı Dönem karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler ErtelenmiĢ vergi ile ilgili düzeltmeler ( ) Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler 13 ( ) ( ) Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler Maddi varlık satıģ (karı)/zararı ile ilgili düzeltmeler (11.178) ( ) Devlet teģviklerinin itfası ile ilgili düzeltmeler ( ) Stok değer düģüklüğü ile ilgili düzeltmeler 6 ( ) ( ) Personel prim tahakkuku ile ilgili düzeltmeler Personel izin karģılığı ile ilgili düzeltmeler ÇalıĢanlara sağlanan fayda karģılığı ile ilgili düzeltmeler ġüpheli alacak karģılığı ile ilgili düzeltmeler Sigorta gelir tahakkuku ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Vadeli alıģlardan tahakkuk etmemiģ finansman gideri ile ilgili düzeltmeler Vadeli satıģtan tahakkuk etmemiģ finansman geliri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) GerçekleĢmemiĢ yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler Türev finansal varlıkların makul değeri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) ĠĢletme sermayesinde gerçekleģen değiģimler - - Ticari alacaklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler Diğer uzun vadeli ticari borçlardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) Diğer uzun vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler PeĢin ödenmiģ giderlerdeki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) ErtelenmiĢ gelirlerdeki değiģim Finansal varlıklar (39.549) Türev araçlar Ödenen personel izin karģılığı ( ) ( ) Ödenen personel primi - ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ve çalıģanlara sağlanan faydalardaki artıģ/ azalıģ ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan varlık alımları ( ) ( ) Maddi varlık satıģından elde edilen nakit Alınan faiz C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI ( ) Ödenen temettü - ( ) Kullanılan banka kredileri-net Ödenen faiz 14 ( ) ( ) YABANCI PARA ÇEVRĠM FARKLARININ ETKĠSĠNDEN ÖNCE NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/ AZALIġ ( A+B+C) ( ) D. YABANCI PARA ÇEVRĠM FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ÜZERĠNDEKĠ ETKĠSĠ ( ) NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/ AZALIġ (A+B+C+D) ( ) E. DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (A+B+C+D+E) ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur 6

9 DĠPNOT 1 - ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi ( Kordsa Global ya da Grup ) 9 ġubat 2006 tarihinde Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ. ( Sabancı Holding ) iģtiraki olarak kurulmuģ olup, Ġstanbul, Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet göstermektedir. Grup un ana faaliyet konusu araç lastiklerinin yapısında bulunan ve ana iskeleti oluģturan bezler ile sınai tür bezlerin imalatı; transmisyon kayıģları, V kayıģları, lastik hortumlar gibi kauçuk ve plastik malzemenin yapısında bulunan sınai bezler ile sınai tek kordun imalatı; ağır denyeli elyafın ve bağlantı bezlerinin imalatı; her türlü ipliğin lastik kord bezine, mekanik kauçuk mallarda kullanılan bezlere, kılavuz bezlere ve diğer kauçuk takviye malzemesine dönüģtürülmesi ve bunların pazarlanması; araba lastiklerinde ve mekanik kauçuk ürünlerinde kullanılmak üzere Naylon 6, Naylon 6.6 ve PET (Polyethylene-terephthalate) HMLS (High Modulus Low Shrinkage) polyester ve rayon ağır desiteks iplik imalatı ve tüm pazarlama, satıģ, ithalat ve ihracatı ile ticari, sınai, alt yapı hizmetleri, ulaģtırma hizmetleri, madencilik, turistik, inģaat konuları baģta olmak üzere her türlü iģletme konusunda çalıģmak amacı ile kurulmuģ ve/veya kurulacak yerli veya yabancı Ģirketlerin sermayelerine ve yönetimlerine katılmak; sermayesine ve yönetimine katıldığı Ģirketlerin, aynı yönetim ve davranıģ ilkelerine bağlı olarak daha verimli, rasyonel ve karlı, günün Ģartlarına uygun ve ihtiyaçlarına cevap verecek Ģekilde ve lehte rekabet Ģartları yaratarak yönetilmelerini temin etmektir. Kordsa Global, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1991 yılından beri Borsa Ġstanbul da iģlem görmektedir. tarihi itibarıyla, Grup un Borsa Ġstanbul da kayıtlı %8,89 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibarıyla Grup un hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aģağıdaki gibidir: Ortaklık Payı % Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ. 91,11 Halka Açık Kısım 8,89 Grup un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dir (31 Aralık 2013: 4.036). Kordsa Global in kayıtlı olduğu adresi aģağıda yer almaktadır: Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret A.ġ. Sabancı Center Kule 2 Kat: Levent Ġstanbul 100,00 7

10 DĠPNOT 1 - ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda konsolide edilen bağlı ortaklıkların faaliyette bulunduğu ülke ve bölümlere göre raporlama amacı doğrultusunda bağlı ortaklıkların faaliyette bulunduğu coğrafi bölümler aģağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Ülke Coğrafi bölüm Faaliyet konusu InterKordsa GmbH Almanya Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Tek kord üretimi ve Endüstriyel iplik ve kord bezi ticareti Nile Kordsa Company SAE Mısır Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Inc. Amerika BirleĢik Devletleri Kuzey Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Arjantin S.A. Arjantin Güney Amerika Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Kordsa Brezilya S.A. Brezilya Güney Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Tbk (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Polyester (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Thai Indo Kordsa Co., Ltd. Tayland Asya Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Qingdao Nylon Enterprise ( KQNE ) (**) Çin Asya SatıĢ ve pazarlama 31 Aralık 2013 Bağlı Ortaklıklar Ülke Coğrafi bölüm Faaliyet konusu InterKordsa GmbH Almanya Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Tek kord üretimi ve Endüstriyel iplik ve kord bezi ticareti Nile Kordsa Company SAE Mısır Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Inc. Amerika BirleĢik Devletleri Kuzey Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Arjantin S.A. Arjantin Güney Amerika Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Kordsa Brezilya S.A. Brezilya Güney Amerika Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Tbk (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik ve kord bezi üretimi ve ticareti PT Indo Kordsa Polyester (*) Endonezya Asya Endüstriyel iplik üretimi ve ticareti Thai Indo Kordsa Co., Ltd. Tayland Asya Kord bezi üretimi ve ticareti Kordsa Qingdao Nylon Enterprise ( KQNE ) (**) Çin Asya SatıĢ ve pazarlama (*) Endonezya da faaliyet göstermekte olan ġirket, kord bezi tesisleriyle hizmet vermekte olup naylon 6.6 ve polyester HMLS iplik üretimleri de yapılmaktadır. ġirket, Endonezya Borsa sında (Indonesia Stock Exchange IDX ) iģlem görmektedir. (**) Hukuki varlığını devam ettiren ġirket, tasfiye halindedir. Finansal Tabloların Onaylanması Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 8 Mayıs 2014 tarihli toplantısında onaylanmıģ ve Finans ve Satınalma BaĢkan Yardımcısı Fatma Arzu Ergene ve Global Finans Müdürü Mehmet Badem tarafından imzalanmıģtır. 8

11 DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Grup ve Türkiye de yerleģik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. ĠliĢikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıģ olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuģ olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara iliģkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıģtır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuģtur. Grup, tarihinde sona eren döneme iliģkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıģtır. Bu Tebliğ e istinaden TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiģ veya yer verilmemiģtir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiģ konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem finansal sonuçları tek baģına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Kullanılan Para Birimi Grup un her iģletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Her iģletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiģtir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan gruplar için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiģtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıģtır. 9

12 DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar AĢağıdaki tabloda tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiģtir: Grup ve Bağlı Ortaklıkları tarafından sahip olunan Etkin ortaklık Bağlı Ortaklıklar doğrudan ve dolaylı pay (%) payı (%) InterKordsa GmbH 100,00 100,00 Nile Kordsa Company 51,00 51,00 Kordsa, Inc. 100,00 100,00 Kordsa Arjantin 100,00 100,00 Kordsa Brezilya 97,31 97,31 PT Indo Kordsa Tbk 60,21 60,21 PT Indo Kordsa Polyester 99,97 60,20 Thai Indo Kordsa 64,19 38,65 KQNE 99,50 99,50 AĢağıdaki tabloda 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiģtir: Grup ve Bağlı Ortaklıkları tarafından sahip olunan Etkin ortaklık Bağlı Ortaklıklar doğrudan ve dolaylı pay (%) payı (%) InterKordsa GmbH 100,00 100,00 Nile Kordsa Company 51,00 51,00 Kordsa, Inc. 100,00 100,00 Kordsa Arjantin 100,00 100,00 Kordsa Brezilya 97,31 97,31 PT Indo Kordsa Tbk 60,21 60,21 PT Indo Kordsa Polyester 99,97 60,20 Thai Indo Kordsa 64,19 38,65 KQNE 99,50 99,50 Konsolide finansal tablolar, ġirket ve ġirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen iģletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, ġirket in aģağıdaki Ģartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan Ģirket/varlıktan elde edeceği değiģken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek Ģekilde gücünü kullanabilmesi. 10

13 DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar (devamı) Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değiģiklik oluģmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Grup un yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek baģına yönlendirebilecek/yönetebilecek Ģekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aģağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve Ģartları göz önünde bulundurur: Grup un sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karģılaģtırılması; Grup ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; SözleĢmeye bağlı diğer anlaģmalardan doğan haklar; ve Grup un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiģ dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve Ģartlar. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması ġirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla baģlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıģtır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup Ģirketleri arasındaki iģlemlere iliģkin nakit akıģları konsolidasyonda elimine edilir. Grup un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler Grup un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değiģiklikler özkaynak iģlemleri olarak muhasebeleģtirilir. Grup un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değiģiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup un payı olarak muhasebeleģtirilir. 11

14 DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar (devamı) Grup un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satıģ sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satıģ bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (Ģerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleģtirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, ġirket in ilgili varlıkları satmıģ olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TMS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiģ yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satıģı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen baģlangıç muhasebeleģtirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iģtirak ya da müģterek olarak kontrol edilen bir iģletmedeki yatırımın baģlangıç muhasebeleģtirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir. 2.2 Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiģikliği olmamıģtır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 12

15 DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değiģiklikler Bulunmamaktadır. b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (DeğiĢiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (DeğiĢiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (DeğiĢiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (DeğiĢiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değiģiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım iģletmesi tanımını karģılayan iģletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına iliģkin istisna getirilmiģtir. TMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değiģiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleģtirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değiģiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaģtırma hakkına sahip ve eģ zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (DeğiĢiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düģüklüğüne uğramıģ varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne iliģkin açıklamalarda bazı değiģiklikler yapılmıģtır. Bu değiģiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuģ olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiģtirilmiģtir. TMS 39 (DeğiĢiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değiģiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiģtir. 13

16 DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleģtiğinde, iģletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine iliģkin olarak bir borç muhasebeleģtirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. c) Henüz yürürlüğe girmemiģ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiģ aģağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aģağıdaki değiģiklik ve yorumları henüz uygulamamıģtır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değiģiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değiģiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (DeğiĢiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiģtir. Bu değiģiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıģtır. Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren döneme iliģkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıģtır. tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıģtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 14

17 DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Cari dönemde, Grup ayrıca SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıģtır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aģağıda açıklanmıģtır. Grup un tarihli konsolide kar veya zarar tablosunda yapılan sınıflamalar Ģunlardır: - Finansal gelirler içerisinde yer alan vadeli satıģlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri ( TL) ve ticari alacaklar kur farkı gelirleri ( TL) esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde, - Finansal giderler içerisinde yer alan vadeli alımlardan kaynaklanan vade farkı giderleri ( TL) ve ticari borçlar kur farkı giderleri ( TL) esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde, - Diğer gelirler hesap grubunda gösterilen maddi varlık satıģ karları ( TL) yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde, - Finansal gelirler hesap grubunda gösterilen faiz gelirleri ( TL) yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde, - Diğer giderler hesap grubunda gösterilen maddi varlık satıģ zararları ( TL) yatırım faaliyetlerinden giderler içerisinde, - Finansal gelirler hesap grubunda gösterilen ve kredilerden kaynaklanan kur farkı gelirleri ( TL) finansman gelirleri içerisinde, - Finansal giderler hesap grubunda gösterilen ve kredilerden kaynaklanan faiz giderleri ( TL) finansman giderleri içerisinde gösterilmiģtir. 2.6 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu na ( KGK ) göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluģması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır. 15

18 DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Coğrafi bölümlere göre bölüm raporlaması aģağıdaki gibidir: a) 1 Ocak itibarıyla bölüm analizi Avrupa, Kuzey Güney Bölümler arası Ortadoğu ve Afrika Amerika Amerika Asya düzeltme Toplam DıĢarıdan sağlanan gelirler Bölümler arası gelirler ( ) - Gelirler ( ) Bölüm faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bölüm sonucu ( ) ( ) Bölümlerle iliģkilendirilemeyen gelirler ( ) b) 1 Ocak itibarıyla bölüm analizi Avrupa, Kuzey Güney Bölümler arası Ortadoğu ve Afrika Amerika Amerika Asya düzeltme Toplam DıĢarıdan sağlanan gelirler Bölümler arası gelirler ( ) - Gelirler ( ) Bölüm faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bölüm sonucu ( ) ( ) Bölümlerle iliģkilendirilemeyen giderler ( )

19 DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c) Bölüm varlıkları 31 Aralık 2013 Avrupa, Ortadoğu ve Afrika Asya Güney Amerika Kuzey Amerika Bölüm varlıkları (*) Bölümlerle iliģkilendirilemeyen varlıklar Eksi: Bölümler arası eliminasyon ( ) ( ) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetle ilgili varlıklardan oluģmakta, ertelenen vergi varlıkları, vadeli mevduatlar ve finansman geliri yaratan satılmaya hazır finansal varlıklar bölümlerle iliģkilendirilmemiģtir. Endüstriyel bölümlere göre bölüm raporlaması aģağıdaki gibidir: a) DıĢarıdan sağlanan bölüm gelirleri Bez Naylon iplik Polyester iplik Diğer b) Bölüm varlıkları 31 Aralık 2013 Bez Naylon iplik Polyester iplik Diğer Bölüm varlıkları Bölümlerle iliģkilendirilmeyen varlıklar Eksi: Bölümler arası eliminasyon ( ) ( ) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar

20 DĠPNOT 4 - FĠNANSAL BORÇLAR 31 Aralık 2013 Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli borçlanmalar Toplam uzun vadeli finansal borçlar Finansal borçlar toplamı Banka kredileri 31 Aralık 2013 Yıllık ağırlıklı Yıllık ağırlıklı ortalama etkin ortalama etkin faiz oranı % TL faiz oranı % TL Kısa vadeli borçlanmalar TL krediler ABD Doları krediler 4, , Avro krediler 1, , Diğer krediler 0, Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları ABD Doları krediler 3, , Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmalar ABD Doları krediler 3, , Toplam uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aģağıda belirtilmiģtir: 31 Aralık sene içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl ve sonrasında ödenecekler

21 DĠPNOT 5 - DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer kısa vadeli alacaklar 31 Aralık 2013 Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler (*) Diğer Diğer uzun vadeli alacaklar 31 Aralık 2013 Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler (*) Diğer Diğer kısa vadeli borçlar 31 Aralık 2013 Duran varlık alımı ile ilgili borçlar Ödenecek vergi, resim ve harçlar Diğer Diğer uzun vadeli borçlar 31 Aralık 2013 Ödenecek vergi, resim ve harçlar (**) (*) Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler ağırlıklı olarak Kordsa Brezilya nın geçmiģ dönemlerde fazladan ödediği ve Federal Vergi Bürosu ndan geri almaya hak kazandığı sosyal katkı ve diğer vergi alacaklarından oluģmaktadır. (**) Ödenecek vergi, resim ve harçlar Kordsa Brezilya nın bir yıldan daha uzun vadede ödemekle yükümlü olduğu sosyal katkı ve diğer vergi borçlarından oluģmaktadır. 19

22 DĠPNOT 6 - STOKLAR 31 Aralık 2013 Mamuller Hammadde ve malzemeler Yarı mamuller Yedek parçalar Ara mamuller Diğer stoklar Eksi: Stok değer düģüklüğü karģılığı ( ) ( ) ve tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde stok değer düģüklüğü karģılığının hareketleri aģağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla bakiyeler Ġlaveler Ġptaller ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkları Mart itibarıyla bakiyeler ve ara hesap dönemleri içinde stok değer düģüklüğü karģılığı ve iptallerin tamamı satıģların maliyetine kaydedilmiģtir. 20

23 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 7 - MADDĠ VARLIKLAR Maddi varlıkların, tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait hareket tablosu aģağıdaki gibidir. 1 Ocak 2014 Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler Yabancı Para Çevrim Farkları Maliyet: Arsa, yer altı ve yer üstü düzenlemeleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taģıtlar ( ) DemirbaĢlar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) BirikmiĢ amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taģıtlar ( ) DemirbaĢlar ( ) Net defter değeri

24 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 7 - MADDĠ VARLIKLAR (devamı) Maddi varlıkların, tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait hareket tablosu aģağıdaki gibidir. 1 Ocak 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Maliyet: Arsa, yer altı ve yer üstü düzenlemeleri Binalar (93.191) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) Motorlu taģıtlar (90.720) DemirbaĢlar ( ) Yapılmakta olan yatırımlar (7.343) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) BirikmiĢ amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri Binalar (19.944) - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) - ( ) Motorlu taģıtlar (85.118) DemirbaĢlar ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

25 DĠPNOT 7 - MADDĠ VARLIKLAR (devamı) Cari dönem amortisman gideri ve itfa paylarının TL si (: TL) satılan malın maliyetine, TL si (: TL) araģtırma geliģtirme giderlerine, TL si (: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiģtir. DĠPNOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkullerin, ve 2013 tarihlerinde sona eren üçer aylık ara dönemlere ait hareket tablosu aģağıdaki gibidir. AçılıĢ bakiyesi Yabancı para çevrim farkları KapanıĢ bakiyesi Yatırım amaçlı gayrimenkuller Asya Pasifik Bölgesi nde bulunan PT Indo Kordsa Ģirketine aittir. DĠPNOT 9 - TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup yönetiminin herhangi bir önemli zarar ya da borcu öngörmediği, verilen ve alınan teminatlar aģağıda görüldüğü gibidir: a) Verilen teminatlar: 31 Aralık 2013 Bankalara verilen teminatlar Teminat mektupları Akreditifler Taahhütler Makine ve teçhizat için verilen teminatlar Diğer teminatlar b) Alınan teminatlar: 31 Aralık 2013 Teminat mektupları Teminat olarak alınan çek ve senetler

26 DĠPNOT 9 - TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) i) Grup, 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında Kordsa Global Ġzmit muhasebe servisinden bir Ģahsın Ģirket varlıklarını suistimal ederek Grup'u zarara uğrattığını tespit etmiģ ve zimmetine geçirdiği paraların tahsili amacıyla, fazlaya ait talep ve dava hakkı saklı kalmak kaydı ile TL talep tutarıyla gerekli yasal takibatı devam ettirmektedir. ii) Grup un bağlı ortaklıklarından Nile Kordsa Company for Industrial Fabrics S.A.E. nin 20 Eylül 2012 tarihinde satın almıģ olduğu arsanın eski sahibi tarafından ġirket aleyhine açılmıģ üç dava bulunmaktadır. Arsa bedelinin yanlıģ hesaplandığı iddiası ile satıģın iptalinin talep edildiği iki davanın ilk derece yargılaması 26 Mart 2013 tarihinde ġirket lehine sonuçlanmıģ ve davacı tarafından temyiz edilmiģtir. Söz konusu iki davanın temyiz yargılaması ile arsanın satıģına iliģkin yasal bildirim yükümlülüklerine uyulmadığı iddiasına dayanarak satıģın iptalinin talep edildiği temyiz yargılaması devam etmektedir. 24

27 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 9 TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) c) Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler TL KarĢılığı TL ABD Doları Avro Thailand Bahtı Endonezya Rupisi (000) Brezilya Reali Arjantin Pezosu Diğer TL KarĢılığı A.Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer KiĢilerin Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRĠ lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Ģirketleri Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı iii.c Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiģiler Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı Aralık 2013 TL KarĢılığı TL ABD Doları Avro Thailand Bahtı Endonezya Rupisi (000) Brezilya Reali Arjantin Pezosu A.Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer KiĢilerin Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRĠ lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Ģirketleri Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı iii.c Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiģiler Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ lerin Toplam Tutarı Grup un vermiģ olduğu Diğer TRĠ lerin Grup un özkaynaklarına oranı tarihi itibarıyla %0 dır ( 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla %0). Diğer TL KarĢılığı 25

28 DĠPNOT 10 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ SatıĢ gelirleri (brüt) SatıĢlardan iadeler (-) ( ) ( ) SatıĢlardan iskontolar (-) ( ) ( ) SatıĢlardan diğer indirimler (-) ( ) ( ) SatıĢ Gelirleri (Net) SatıĢların maliyeti (-) ( ) ( ) Brüt Esas Faaliyet Karı DĠPNOT 11 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Personel giderleri (*) Dağıtım giderleri DanıĢmanlık giderleri Amortisman ve itfa payı giderleri Kira gideri Bakım onarım gideri Diğer (**) (*) Grup, Ekim 2008 tarihinden itibaren SSK iģveren payı üzerinden 5510 sayılı kanundan doğan %5 oranında bir indirim almaya hak kazanmıģtır yılında söz konusu indirime istinaden alınan TL (: TL) satılan malın maliyetindeki ve operasyonel giderlerdeki personel giderlerinden netlenmiģtir. (**) Diğer giderler temsil, seyahat ve ulaģım, haberleģme, eğitim, bilgi sistemleri, ofis ve temizlik giderlerinden oluģmaktadır. 26

29 DĠPNOT 12 - ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER VE GĠDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler Ticari alacaklar kur farkı gelir/giderleri (net) Yurtiçi üretim teģvik geliri (*) Vadeli satıģlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri Ġhracat teģvik gelirleri Kira gelirleri Diğer Esas faaliyetlerden diğer giderler Ticari borçlar kur farkı gelir/giderleri (net) BağıĢlar Vergi, resim ve harç giderleri Vadeli alımlardan kaynaklanan vade farkı giderleri MüĢteri hasar giderleri Diğer (*) Yurtiçi üretim teģvik geliri, Grup un Brezilya daki Bağlı Ortaklığı nın o ülkedeki tesislerinde üretip yine kendi ülkesinde sattığı mamuller üzerindeki indirim konusu yaptığı satıģ vergilerinden oluģan vergi iadesi gelirini ifade etmektedir. DĠPNOT 13 - YATIRIM FAALĠYETLERINDEN GELĠRLER VE GĠDERLER Yatırım faaliyetlerinden gelirler Faiz gelirleri Sabit kıymet satıģ karı Yatırım faaliyetlerinden giderler Sabit kıymet satıģ zararı