PRİZMA PRES MATBAACILIK VE YAYINCILIK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 PRİZMA PRES MATBAACILIK VE YAYINCILIK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

3 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Varlıklar Dipnot 30 Eylül Aralık 2012 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi DuranVarlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Toplam Varlıklar İlişikte 6 ile 42 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

4 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Kaynaklar Dipnot 30 Eylül Aralık 2012 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler/İskontolar Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Değer (27.113) Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı (27.113) Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) (55.348) Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam Kaynaklar İlişikte 6 ile 42 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

5 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Dipnot SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) 28 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/(ZARAR) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 ( ) (60.150) (75.029) (37.477) Genel Yönetim Giderleri (-) 29 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 ( ) ( ) (15.073) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 33 (38.921) (18.761) (72.196) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri) - Dönem Vergi Gelir/ (Gideri) 35 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) (29.150) (7.578) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/(ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak (21.290) Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - Dönem Vergi Gelir/ (Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) (13.035) (2.487) (1.013) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç/ (Zarar) 36 0,029 0,029 0,042 0,043 Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Hisse Başına Kazanç/ (Zarar) 36 0,039 0,039 0,049 0,049. İlişikte 6 ile 42 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

6 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Hisse Senedi İhraç Primleri Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Net Dönem Karı Toplam Özkaynaklar (Bağımsız İncelemeden Geçmemiş) Sermaye 1 Ocak 2013 İtibariyle Bakiyeler (55.348) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiş vergi etkisi netleşmiş) (27.113) - - (27.113) 1 Ocak İtibariyle Bakiyeler (27.113) İlaveler - Nakit Artış Transferler (14.584) ( ) ( ) - Net Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri) Eylül 2013 İtibariyle Bakiyeler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Hisse Senedi İhraç Primleri Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Net Dönem Toplam Karı Özkaynaklar (Bağımsız İncelemeden Geçmemiş) Sermaye 1 Ocak 2012 İtibariyle Bakiyeler ( ) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiş vergi etkisi netleşmiş) (11.922) - - (11.922) 1 Ocak İtibariyle Bakiyeler (11.922) İlaveler - Nakit Artış Transferler ( ) - Net Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri) (7.216) - (7.216) 30 Eylül 2012 İtibariyle Bakiyeler (19.138) (44.179) İlişikte 6 ile 42 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

7 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU 30 Eylül 30 Eylül Dipnot İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akımları İşletme Faaliyetleri: Vergi Öncesi Kar / (Zarar) Düzeltme Kayıtları : Amortisman Gideri ve İtfa Payları Maddi Duran Varlık Satış (Kar)/Zararları, net 31 - (18.063) Kıdem Tazminatı Karşılığı Faiz Gideri, net Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Düzeltmesi/Net ( ) Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Düzeltmesi/Net Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişimler Öncesi İşletme Faaliyetlerinde (kullanılan) Net Nakit Akımı Menkul Kıymetlerdeki Azalış / (Artış) Ticari Alacaklardaki ve Alacak Senetlerindeki Azalış/ (Artış) ( ) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) 10 ( ) ( ) İlişkili Olmayan Diğer Alacaklardaki Azalış/ (Artış) 11 (1.415) (12.939) İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış/(Artış) Stoklardaki Azalış/ (Artış) ( ) Diğer Dönen Varlıklardaki Azalış/(Artış) ( ) Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderlerlerdeki Azalış/(Artış) 26 ( ) (5.576) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderlerlerdeki Azalış/(Artış) 26 (15.710) (16.145) Ticari Borçlardaki ve Borç Senetlerindeki Artış / (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) 10 (2.360) (8.122) İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Azalış/(Artış) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/(azalış) 11 (6.606) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülüklerdeki Artış / (Azalış) 26 (19.780) (11.491) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğündeki Artış/(Azalış) Vergi Ödemesi (-) 34 ( ) ( ) İşletme Faaliyetlerden Kullanılan Nakit Akımı ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerine İlişkin Nakit Akım Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satışlarından Sağlanan Net Nakit Yatırım Faaliyetlerinden Kullanılan Nakit Akım ( ) ( ) Finansman Faaliyetlerine İlişkin Nakit Akım Kısa Vadeli Mali Borçlardaki Artış / (Azalış) 8 (6.136) ( ) Uzun Vadeli Mali Borçlardaki Artış / (Azalış) 8 (35.601) (66.887) Faiz Ödemesi (-) (32.470) (38.153) Nakit Sermaye Artışı Hisse Senedi İhracından Sağlanan Net Nakit Girişi Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (9.034) Nakit ve Nakit Benzeri Değerlerdeki Net Artış / (Azalış) ( ) Nakit ve Nakit Benzeri Değerlerin Dönem Başı Bakiyesi Nakit ve Nakit Benzeri Değerlerin Dönem Sonu Bakiyesi İlişikte 6 ile 42 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

8 NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Prizma Pres Matbaacılık ve Yayıncılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (bundan sonra Şirket olarak anılacaktır), eski adıyla Metinler Matbaacılık Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi, tarihinde kurulmuştur. Şirket in unvanı tarihli olağan genel kurul toplantısında Prizma Pres Matbaacılık ve Yayıncılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Şirketin esas faaliyet konusu aşağıda belirtildiği gibidir: Her türlü baskı işleri yapmak ve bu maksat için matbaa tesisleri kurmak ve işletmek, kağıt satın almak ve satmak, her türlü kitap gazete ve mecmua basım yayın ve dağıtımı ve matbaa makinelerini satın almak, ithal etmek ve satmaktır. Şirket in ortaklık yapısı 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir; 30 Eylül Aralık 2012 Raşit Kuru % 34, % 34, Metin Kuru % 33, % 35, Nuran Kuru % 1, % 1, Ayşe Gülay Kuru % 1, % 1, Bilge Eren Kuru % 0, % 0, Halka Açıklık Pay Tutarı % 27, % 26, % 100, % 100, Ödenmiş Sermaye Eylül 2013 tarihi itibariyle Şirket in istihdam ettiği ortalama personel sayısı 35 kişidir (31 Aralık 2012:36). Şirket in genel merkezi Atatürk Organize Sanayi Bölgesi, 75. Yıl caddesi, No:6 Hadımköy- Çatalca/İstanbul dur Mayıs 2012 tarihinde halka açılan şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sermayesini temsil eden hisse senetlerinin %27,94 ünü, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB ) nda yerli ve yabancı yatırımcılara arz ederek işlem görmektedir. 6

9 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Şirket in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: Ara dönem konsolide özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar 28 Ekim 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. İşlevsel ve Raporlama Para Birimi: 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Şirket in fonksiyonel ve raporlama para birimi ve geçmiş yıl karşılaştırmalı tutarları Türk Lirası cinsinden ifade edilmektedir. 7

10 NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar(devamı): Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi: Özet finansal tablolar, 1 Ocak 2000 tarihine kadar olan alımlar ve TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller arihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır. Varsayılan maliyet yöntemi ile değerlenen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller 1 Ocak 2000 tarihli gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenmektedir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket in, 30 Eylül 2013 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosu ile 1 Ocak 30 Eylül 2013 dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak 30 Eylül 2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 31 Aralık 2012 ve 30 Eylül 2012 mali tablolarında yapılan sınıflamalar SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 30 Eylül 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in bilançolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli bilançosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: - Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL peşin ödenmiş giderler ile TL tutarındaki verilen sipariş avansları, bilançoda ayrı bir hesap olarak, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabında gösterilen TL tutarındaki personele borçlar çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabında, -30 Haziran 2012 Gelir tablosunda Aktüeryal Kayıp Kazançlar dolayısıyla TL Kıdem Tazminatı rakamı arttırılmış, Bilançosunda Aktüeryal Kayıp Kazançlar dolayısıyla Özkaynaklara TL Net tutar kaydedilmiştir. 30 Eylül 2012 Gelir tablosunda Aktüeryal Kayıp Kazançlar dolayısıyla TL Kıdem Tazminatı rakamı arttırılmış, Bilançosunda Aktüeryal Kayıp Kazançlar dolayısıyla Özkaynaklara TL Net tutar kaydedilmiştir. 31 Aralık 2012 Gelir tablosunda Aktüeryal Kayıp Kazançlar dolayısıyla TL Konusu Kalmayan Karşılık kaydedilmiş, Bilançosunda ise Özkaynaklara TL Net tutar kaydedilmiştir. 8

11 NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar(devamı): 30 Haziran 2013 Gelir tablosunda Aktüeryal Kayıp Kazançlar dolayısıyla TL Kıdem Tazminatı rakamı arttırılmış, Bilançosunda Aktüeryal Kayıp Kazançlar dolayısıyla Özkaynaklara TL Net tutar kaydedilmiştir. Netleştirme/ Mahsup Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu- Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak yayımlanan TMS 1 deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1 deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik); 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Standart ta tanımlanmış fayda planlarında kazanç ve zararların ertelenmesine ilişkin uygulanan koridor yaklaşımı elimine edilmiştir. Tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç ve zararlar, gelecek dönemlerde kar/zarar yerine diğer kapsamlı gelirler arasında gösterilecektir. Tazminat ve emeklilik taahhütlerine ilişkin yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesinde zamanlamaya ilişkin değişiklikler yapılmıştır. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. 9

12 NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar(devamı): TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; i) Netleştirilen işlemlerin Şirket in finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. 10

13 NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar(devamı): TFRS deki iyileştirmeler (Devamı): TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar : Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: 11

14 NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar(devamı): TFRS 9 Finansal Araçlar(Devamı): TFRS 9, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Buna ek olarak, TFRS 9 standardı uyarınca işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan) özkaynak yatırımlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimlerin yalnızca kar veya zarar içinde muhasebeleştirilen temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik sonradan değiştirilmesine izin verilmeyen bir seçim yapılabilir. TFRS 9 un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. TFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır / yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. 12

15 NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar(devamı): UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler (Devamı) Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Şirket finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMSK, UFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) (Devamı): Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13 ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklik açıklama hükümlerini etkilemiştir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiç bir etkisi olmayacaktır. UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) UMSK, Haziran 2013 de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. Özet finansal tablolar olduğu için; hasılat, stoklar, maddi duran varlık muhasebe politikaları hakkında bilgi vermeye bundan sonraki dönemlerde yer vermeye gerek yoktur. 13

16 NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur. NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir; 30 Eylül Aralık 2012 Kasa (Türk Lirası) Banka Vadeli mevduat(türk Lirası)* Vadesiz mevduat(türk Lirası) Vadesiz mevduat(yabancı Para) Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı *Şirket hisselerinin bedelli olarak arttırılan sermaye ile halka arz sonrası elde ettiği emisyon prim tutarlarından oluşmaktadır. NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR Yoktur. NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Finansal Kiralama Borçları Faiz 30 Eylül Faiz 31 Aralık Oranı 2013 Oranı 2012 Kredili Mevduat TL % 2, % 3, Finansal Kiralama USD % 12, % 12, Toplam Uzun Vadeli Banka Kredileri ve Finansal Kiralama Borçları Faiz 30 Eylül Faiz 31 Aralık Oranı 2013 Oranı 2012 Finansal Kiralama USD - - % 12, Toplam

17 NOT 8- FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Mevcut kredili mevduat hesabının vade detayı aşağıdaki gibidir; 30 Eylül Aralık aya kadar Toplam Şirketin 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları 30 Eylül Aralık 2012 Kısa Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlanmalar - - Uzun Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları* Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (2.415) (4.120) Toplam *SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarih ve 19 numaralı Haftalık Bülteni nde yayınlanan Finansal Tablo Kullanım Rehberi ne uygun olarak Uzun Vadeli borçların kısa vadeli kısımları 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında yeniden sınıflandırılmıştır. Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları 30 Eylül Aralık 2012 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlanmalar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - (4.035) Toplam Finansal Kiralama Borçlarının Detayı; Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine, cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. a) Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri: Net Değerler 30 Eylül Aralık 2012 Tesis, Makine ve Cihazlar (net)

18 NOT 8- FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) b) Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri: 30 Eylül 2013 Asgari kira ödemeleri tutarı 1 yıl 1yıl 3 yıl Toplam Toplam USD cinsinden finansal kiralamalar Ödemelerin bugünkü değeri 1 yıl 1yıl 3 yıl Toplam Toplam USD cinsinden finansal kiralamalar NOT 9 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. NOT 10- TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30 Eylül Aralık 2012 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Alacak Senetleri* İlişkili Taraflardan Alacak Senetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) Ticari Alacaklar Tahakkuk Etmemiş Faiz Gelirleri ** (71.087) ( ) Toplam *Şirket, faaliyet gösterdiği piyasa koşulları nedeniyle tahsilatlarını ağırlıklı olarak çek ve senet ile yapmaktadır. **İlişkili taraflardan ve ilişkili olmayan taraflardan olan ticari alacaklar reeskont tutarlarından oluşmaktadır. 30 Eylül Aralık 2012 Dönem Başı Dönem İçinde Ayrılan Karşılık* Eksi:Dönem İçinde Tahsil Edilen (90.742) ( ) Dönem Sonu *Cari dönemde, Şirket tarafından vadesi geçen alacakları için ayrılan karşılık tutarlarından oluşmaktadır. 16

19 NOT 10- TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30 Eylül Aralık 2012 Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Borç Senetleri Ticari Borçlar Tahakkuk Etmemiş Faiz Giderleri* (8.577) (3.070) Toplam *İlişkili olmayan taraflardan olan ticari borçların reeskont tutarlarından oluşmaktadır. NOT 11 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Şirketin 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer alacak ve borç bakiyeleri aşağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30 Eylül Aralık 2012 Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30 Eylül Aralık 2012 Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 30 Eylül Aralık 2012 Personele Borçlar Toplam Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30 Eylül Aralık 2012 Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam

20 NOT 12 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR Yoktur. NOT 13 STOKLAR 30 Eylül Aralık 2012 İlk Madde ve Malzeme Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (97.042) (71.895) Toplam Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerinde stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 31 Aralık Açılış Cari Dönem Ayrılan Karşılık Konusu Kalmayan Karşılıklar (-) - (70.299) Dönem Sonu NOT 14 - CANLI VARLIKLAR Yoktur. NOT 15 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Yoktur. NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. NOT 17- YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur. 18

21 NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 Girişler Çıkışlar 30 Eylül 2013 Arsa Makine ve Teçhizatlar -Satın Alım Finansal Kiralama Taşıt Araçları Demirbaşlar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar Eksi:Birikmiş Amortisman Makine ve Teçhizatlar -Satın Alım ( ) ( ) - ( ) -Finansal Kiralama (38.364) (18.089) - (56.453) Taşıt Araçları ( ) - - ( ) Demirbaşlar ( ) (4.678) - ( ) Özel Maliyetler ( ) (38.774) - ( ) Yapılmakta Olan Yatırımlar ( ) ( ) Net Defter Değeri

22 NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Arsa Makine ve Teçhizatlar -Satın Alım (36.500) Finansal Kiralama Taşıt Araçları (45.031) Demirbaşlar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar (81.531) Eksi:Birikmiş Amortisman Makine ve Teçhizatlar -Satın Alım ( ) ( ) ( ) -Finansal Kiralama (14.113) (24.251) - (38.364) Taşıt Araçları ( ) (2.563) ( ) Demirbaşlar (96.609) (6.049) - ( ) Özel Maliyetler ( ) (53.594) - ( ) Yapılmakta Olan Yatırımlar ( ) ( ) Net Defter Değeri

23 NOT 19 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Şirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle maddi duran varlık detayı aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 Girişler Çıkışlar 30 Eylül 2013 Haklar Eksi: Birikmiş Amortisman - Haklar (63.841) (89.480) - ( ) Net Defter Değeri Aralık 2011 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Haklar Eksi: Birikmiş Amortisman Haklar (10.553) (53.288) - (63.841) Net Defter Değeri NOT 20 - ŞEREFİYE Yoktur. NOT 21 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur. 21

24 NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2013 Orijinal tutar TL ABD Doları Avro TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - Teminat Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur - Rehin Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur - İpotek Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - Teminat Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur - Rehin Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur - İpotek Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin etmek amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Yoktur. Yoktur Yoktur Yoktur D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı I.Şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur II. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur III. C. Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Toplam NOT 23 - TAAHHÜTLER Yoktur. NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR a) Kıdem Tazminatı Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır: 30 Eylül Aralık 2012 Kıdem Tazminatı Karşılığı Toplam

25 NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR(Devamı) Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle yıllık 3.254,44 TL ( : 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. UMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır. 30 Eylül Aralık 2012 İskonto Oranı (%) % 3,81 % 3,81 Emeklilik Olasılığı (%) % 52,78 % 53,96 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 31 Aralık Açılış Faiz Maliyeti Hizmet Maliyeti Aktüeryel (Kazanç) /Kayıp (31.282) Ödenen Kıdem Tazminatı (34.712) Toplam b) Çalışanlara Sağlanan Diğer Faydalar 30 Eylül 2013 itibariyle Şirket in prim, ikramiye vb. personel politikası bulunmamaktadır. NOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. 23

26 NOT 26 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle şirketin diğer dönen varlıkları ve diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir; Peşin Ödenmiş Giderler 30 Eylül Aralık 2012 Gelecek Aylara Ait Giderler Verilen Sipariş Avansları Toplam Diğer Dönen Varlıklar 30 Eylül Aralık 2012 Devreden KDV Toplam Peşin Ödenmiş Giderler 30 Eylül Aralık 2012 Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 30 Eylül Aralık 2012 Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vad.Geç.Ert.veya Tak..Vergi ve Diğ.Yük Toplam NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Şirket in nominal sermayesi TL dir (31 Aralık 2012: TL). Nominal sermaye her biri 1 TL kıymetinde adet hisseye ayrılmıştır. Şirket in itibari değerinin üzerinde pay çıkarılması ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırılması hususunda ve imtiyazlı pay sahiplerinin haklarını kısıtlayıcı kararlar almaya yetkilidir. Şirket Yönetim Kurulu nun itibari değerinin üzerinde pay çıkarmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırmaya ilişkin kararları Sermaye Piyasası Kurulu nun belirlediği esaslar çerçevesinde ilan edilir. A Grubu paylar, Esas Sözleşme nin ilgili maddeleri olan Yönetim Kurulu ve süresi, denetçiler, görev ve sorumlulukları, ücretleri ile Genel Kurul yapılmasına ve düzenlenmesi çerçevesinde Yönetim Kurulu üyelerinin ve denetçilerin belirlenmesi ile oy hakkı kullanımında imtiyaza sahiptir. 24

27 NOT 27 ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Sermaye Artırımı ve Halka Arz Şirket, ,00 TL olan çıkarılmış sermayesini, tarih ve sayılı Yönetim Kurulu kararı ile ,00 TL ye çıkarılması için karar almıştır. Söz konusu karar doğrultusunda, Şirket sermayesi ,00 TL den, ,00 TL iç kaynakların ilavesi yoluyla, ,00 TL ye çıkarılmıştır. Arttırılan ,00 TL tutarındaki sermayenin ,00 TL si Hisse Senedi İhraç Primleri Hesabından, ,00 TL si ise Olağanüstü Yedekler Hesabından bedelsiz olarak karşılanmıştır. Çıkarılmış sermaye, her biri 1 (Bir) TL nominal değerde ,53 adet A Grubu ve ,47 adet B Grubu olmak üzere toplam adet paydan oluşmaktadır. A Grubu paylar nama, B grubu paylar hamiline yazılıdır. Sermaye Artırımı sonrası ortakları oranları aşağıdaki gibidir; 30 Eylül Aralık 2012 Raşit Kuru % 34, % 34, Metin Kuru % 33, % 35, Nuran Kuru % 1, % 1, Ayşe Gülay Kuru % 1, % 1, Bilge Eren Kuru % 0, % 0, Halka Açıklık Pay Tutarı % 27, % 26, % 100, % 100, Ödenmiş Sermaye Şirket in özkaynaklar tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Değer (27.113) Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı (27.113) Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Geçmiş Yıl Karları/ (Zararları) (55.348) Dönem Net Karı/ (Zararı) Toplam

28 NOT 27 ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Şirket, 21 Eylül 2011 ekspertiz tarihli Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan Gayrimenkul Değerleme tutarları finansal tablolara yeniden değerlenmiş tutarları ile gerçeğe uygun değerleri ve ertelenmiş vergi etkisini dikkate alarak yansıtmıştır. Finansal tablolarda emsal karşılaştırma yöntemine göre; piyasa rayici esas alınarak gerçeğe uygun değer için belirlenmiş tutarlar ile oluşan yeniden değerleme farkları ertelenmiş vergi etkisi ile beraber Özkaynaklar hesabında Değer Artış Fonu nda yer almaktadır NOT 28 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Şirketin 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihi itibariyle satış ve satışların maliyetine ilişkin detay aşağıdaki gibidir; 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Yurtiçi Satışlar Satıştan İadeler (-) - - (79.398) - Satış İskontoları(-) - - (8.637) (8.637) Net Satışlar Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Satışların Maliyeti (-) Direkt İlk Madde Malzeme Giderleri Direkt İşçilik Giderleri Genel Üretim Giderleri Amortisman Giderleri ve İtfa Payları Mamul Değişimi (10.779) (13.431) (54.562) Dönem Başı Mamul Stoku Dönem Sonu Mamul Stoku (-) ( ) ( ) ( ) ( ) I Satılan Mamul Maliyeti II Satılan Ticari Mal Maliyeti III Satılan Hizmet Maliyeti Satışların Maliyeti(-)

29 NOT 29 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Şirketin 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihi itibariyle pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ilişkin detay aşağıdaki gibidir; 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Ambalaj Malzemesi Giderleri (76.725) (50.166) (40.357) (23.325) Amortisman Giderleri (13.239) (3.855) (18.684) (6.787) Reklam, Tanıtım ve Dağıtım Giderleri - - (1.000) - Vergi, Resim ve Harçlar (3.783) (3.783) - - Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri (2.521) - (3.095) - Muhtelif Giderler (238) - (8.000) (6.000) Kira Gideri (15.000) Sigorta Giderleri (6.294) (2.346) - - Diğer Giderler - - (3.893) (1.365) Toplam ( ) (60.150) (75.029) (37.477) Şirketin 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihi itibariyle genel yönetim giderlerine ilişkin detay aşağıdaki gibidir; 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Genel Yönetim Giderleri (-) Personel Giderleri ( ) (76.853) ( ) (42.757) Müşavirlik Giderleri (31.658) (19.500) (62.628) (19.770) Vergi, Resim ve Harçlar (9.081) (514) (17.536) (683) Genel Giderler (3.342) (2.786) (7.189) (1.549) Kitap, Kırtasiye, Matbuu Evrak Giderleri - - (7.516) (1.301) Seyahat ve Yol Giderleri (508) - (7.192) (1.315) Bakım ve Onarım Giderleri (2.530) - (7.639) (2.439) Muhtelif Giderler (48.221) (18.681) (11.609) (6.699) Kıdem Tazminatı Karşılığı (72.827) (21.661) (30.118) (30.118) Amortisman Giderleri (4.112) (1.197) (3.972) (1.099) Vergi Barışına İstisnaden Yapılan Ödeme - - (65.267) - Diğer Giderler (8.236) (2.610) (15.562) (6.462) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) 27

30 NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, niteliklerine göre giderler aşağıdaki gibidir; 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Amortisman ve İtfa Payları (-) Maddi Duran Varlıklar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (13.239) (3.855) (18.684) (6.787) Genel Yönetim Giderleri (4.112) (1.197) (3.972) (1.099) Satışların Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam Amortisman Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satışların Maliyeti (89.480) (32.672) (29.389) (15.318) Toplam İtfa Payı (89.480) (32.672) (29.389) (15.318) Toplam Amotisman ve İtfa Payı ( ) ( ) ( ) ( ) 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, niteliklerine göre giderler aşağıdaki gibidir; 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Personel Giderleri (-) Üretim Maliyeti (-) SSK İşçi İşveren Gideri (59.036) (19.663) (67.184) (24.495) Maaş ve Ücretler ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem Tazminatı (54.686) (9.205) (46.625) (4.749) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Personel Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Maaş ve Ücretler ( ) (76.853) ( ) (42.757) Toplam ( ) (76.853) ( ) (42.757) Toplam Personel Giderleri(-) ( ) ( ) ( ) ( ) NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/(GİDER) Şirketin 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle diğer faaliyetlerden gelirler aşağıdaki gibidir; 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Diğer Faaliyet Gelirleri Konusu Kalmayan Karşılıklar * (6.256) Kira Gelirleri Duran Varlık Satış Karları Diğer Çeşitli Satış Gelirleri Toplam