Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi

Transkript

1 Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 1 Ocak hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

2 Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi İçindekiler Sayfa Ara dönem özet finansal tablolarla ilgili sınırlı denetim raporu 1 Ara dönem özet finansal durum tablosu (bilanço) 2 Ara dönem özet kapsamlı kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 3 Ara dönem özet özkaynaklar değişim tablosu 4 Ara dönem özet nakit akım tablosu 5 Ara dönem 6-21

3 1 Ocak ara hesap dönemine ait özet finansal bilgilere ilişkin bağımsız sınırlı denetim raporu Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Giriş Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi nin 2014 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara dönem finansal raporlama ya uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı denetimin kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi nin 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

4 Diğer husus Şirket'in, 31 Aralık 2013 ve 2013 tarihleri itibariyle Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan ve yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 5 Ağustos 2013 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporunda Şirket'in 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Şirket'in mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından ve yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 26 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda da Şirket'in 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Seda Hacıoğlu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 24 Temmuz 2014 İstanbul, Türkiye

5 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait özet finansal durum tablosu (bilanço) Dipnot Referansları Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 2014 Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari borçlar 6-59 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6-59 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - - Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Diğer kazanç / kayıplar (34.235) (34.235) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar (kar)/zararları 9 ( ) ( ) Net dönem karı/(zararı) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (3)

6 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Ocak- Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Nisan- Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Ocak- Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Nisan- Dipnot KAR ZARAR TABLOSU Referansları Hasılat Satışların Maliyeti 10 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 11 (20.123) (13.398) (13.085) (5.768) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) VERGİ ÖNCESİ KAR ( ) ( ) Dönem Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri DÖNEM KARI ( ) ( ) Pay başına kazanç 13 0, ,07794 (0,04487) (0,08049) Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Ocak-30 Haziran Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Nisan-30 Haziran Önceki Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Ocak-30 Haziran Önceki Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Nisan-30 Haziran Dipnot DİĞER KAPSAMLI GELİR: Referansları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - (32.542) - Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar DİĞER KAPSAMLI GELİR - - (32.542) - TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (4)

7 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait özet özkaynaklar değişim tablosu Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Diğer kazanç / kayıplar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Net dönem karı/zararı Geçmiş yıllar kar / zararları Toplam 1 Ocak ( ) Geçmiş dönem zararının geçmiş yıllar kar/zararlarına aktarımı ( ) Toplam kapsamlı gelir (32.542) - ( ) - ( ) (32.542) ( ) ( ) Ocak (34.235) ( ) ( ) Geçmiş dönem zararının geçmiş yıllar kar/zararlarına aktarımı ( ) - Toplam kapsamlı gelir (34.235) ( ) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (5)

8 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait özet nakit akış tabloları İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak Ocak -30 Dipnot Haziran Haziran Referansları Dönem karı/(zararı) ( ) Dönem karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Menkul kıymetler değer (artış) / azalışı ( ) Amortisman ve tükenme payları Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Faiz tahakkukları (847) (997) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) (12.849) Ticari alacaklardaki net değişim ( ) Diğer alacaklardaki net değişim (4.058) (5.054) Ticari borçlardaki net değişim (59) ( ) Finansal yatırımlardaki azalış / (artış) Diğer yükümlülüklerdeki değişim (10.492) (2.170) İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı - (1.804) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit - (1.804) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI - - Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (6)

9 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ( Şirket ), Türkiye de faaliyet göstermekte olup Genel Müdürlüğü Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi Kat: Etiler - İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket, 13 Kasım 1995 tarihinde kurulmuş, 20 Kasım 1995 tarihinde tescil edilmiş ve tescili 28 Kasım 1995 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların detayı aşağıda gösterilmiştir: Aralık 2013 Pay Oranı % Nominal Pay Tutarı Pay Oranı % Nominal Pay Tutarı Finansbank A.Ş. (*) 10, , Halka açık kısım ve diğer 89, , , , (*) Finansbank A.Ş., Şirket üzerindeki % 10,01 lik ortalık payına ek olarak, Borsa İstanbul da işlem gören hisse senetleri ile birlikte toplam % 76,06 lık kısmına sahiptir (31 Aralık 2013: % 76,06). Şirket in ana hissedarı Finansbank Anonim Şirketi ve Şirket in nihai ana hissedarı ise National Bank of Greece S.A. dir ( NBG ). 18 Ağustos 2006 tarihinde, Şirket in ana sermayedarı olan Finansbank A.Ş. nin çıkarılmış sermayesinin %46 sını oluşturan hisselerinin Fiba Grubu tarafından NBG ye satılmış ve NBG, Finansbank A.Ş. nin ana sermayedarı haline gelmiştir. NBG, 11 Aralık ve 25 Aralık 2006 tarihleri arasında yapmış olduğu borsa dışında hisse senedi toplama çağrısı sonucunda, Şirket sermayesinin %5,30 u oranında, TL nominal değerli hisse satın almıştır. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) ve tek bir endüstriyel bölümde (ortaklık portföyü oluşturmak) yürütmektedir. Şirket in fiili faaliyet konusu 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Kanun uyarınca, Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ndan ( SPK ) ortaklık portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi almıştır. Şirket, faaliyetlerini SPK nın yatırım ortaklıklarına ilişkin esasları belirlediği VI/30 numaralı tebliğine göre sürdürmektedir. Şirket in hisseleri Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in personel sayısı 3 tür. (31 Aralık 2013: 3). Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 24 Temmuz 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un ve düzenleyici kuruluşların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. (6)

10 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirket 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını Türkiye Muhasabe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ( TMS 34 ) standardına uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket in cari dönemde muhasebe politikalarında Not 2.5 te açıklanan değişiklikler haricinde önemli bir değişiklik bulunmamaktadır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. (7)

11 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi Mali durum ve performans tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapılmamıştır. 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. (8)

12 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. (9)

13 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS ndaki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de dönemi ve Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS nda Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. (10)

14 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri UFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. (11)

15 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) UMSK, Mayıs 2014 de faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için UFRS 11 i değiştirmiştir. Bu değişiklik, UFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu UFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, UFRS 3 ve diğer UFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, UFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer UFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. UMS 16 ve UMS 38 Kabuledilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler) UMSK Mayıs 2014 de UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler i yayınlayarak maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2014 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 2014 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. (12)

16 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Aralık 2013 Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduat (*) Ters-repo işlemlerinden alacaklar VOB işlem teminatları (*) 2014 tarihi itibarıyla bankalardaki mevduatın TL si (31 Aralık 2013: TL) ilişkili bankalarda tutulmaktadır. (Not 14) Ters-repo işlemlerinden alacaklar; 2014 Faiz Oranı Vade Tarihi Maliyet Kayıtlı Değer Devlet Tahvili %6,01-%8, Aralık Faiz Oranı Vade Tarihi Maliyet Kayıtlı Değer Devlet Tahvili %4,09-%7, Nakit akım tablosunda gösterilen nakit ve nakit benzerleri; Nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkukları (1.282) (1.009) Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri (13)

17 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 5. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Aralık 2013 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Şirket in faaliyeti gereği finansal yatırımlar hesabında bulunan kıymetler, alım satım amaçlı menkul kıymetler olup, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer bilanço tarihi itibarıyla Borsa İstanbul da bekleyen güncel emirler arasındaki bekleyen en iyi satış emirlerini, bunların bulunmaması durumunda gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını, bunun da olmaması durumunda ise maliyet değerini ifade etmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Maliyet 2014 Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet Tahvili Hisse senetleri Borsada işlem gören hisse senetleri Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Maliyet 31 Aralık 2013 Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Özel Kesim Tahvili Devlet Tahvili Hisse senetleri Borsada işlem gören hisse senetleri (14)

18 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar: Aralık 2013 İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. den alacaklar Şirket in 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmiş alacakları bulunmamaktadır. Kısa vadeli ticari borçlar: Aralık 2013 İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ne borçlar - - İlişkili taraflara ödenecek komisyon (Not 14) MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi duran varlık bulunmamaktadır. Döneme ait birikmiş amortisman gideri 226 TL dir. ( 2013: alınan maddi duran varlık bulunmamaktadır, birikmiş amortisman gideri TL dir) tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Döneme ait birikmiş amortisman gideri 686 TL dir. ( 2013: Alınan maddi olmayan duran varlık tutarı yoktur, birikmiş amortisman gideri TL dir). 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları Aralık 2013 Danışmanlık ve denetim ücreti karşılığı (15)

19 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 9. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 2013 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Pay Oranı (% ) 2014 Pay Oranı (% ) 31 Aralık 2013 Finansbank A.Ş. (*) 10, , Halka açık kısım ve diğer 89, , , , (*) Finansbank A.Ş., Şirket üzerindeki %10,01 lik ortalık payına ilaveten, Borsa İstanbul da işlem gören hisse senetleri ile birlikte toplam %76,06 lık paya sahiptir (31 Aralık 2013: %76,06). Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibarıyla ayrı ayrı): Pay Adedi (1 hisse 1 TL karşılığı) Aralık 2013 Yönetim Kurulu Üyeleri Seçiminde Pay Adedi (1 Oy Hakkı hisse 1 TL (Pay Başına) karşılığı) Yönetim Kurulu Üyeleri Seçiminde Oy Hakkı (Pay Başına) Hisse Senedi Tertibi/ Grubu A B A grubu hisse senetleri Finansbank A.Ş. ye aittir. Şirket in kayıtlı sermaye tutarı TL dir (31 Aralık 2013: TL). Sermaye Düzeltmesi Farkları Sermaye bilançoda kayıtlı değeri ile yansıtılmış olup, bu kaleme ilişkin enflasyon düzeltmesi tutarı TL olup, özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2013: TL). Hisse Senedi İhraç Primleri 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, önceden çıkarılan hisse senetlerinin primli satışından kaynaklanan TL tutarında hisse senedi ihraç primleri bulunmaktadır. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Aralık 2013 Yasal yedekler (16)

20 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 9. ÖZKAYNAKLAR (devam) Türk Ticaret Kanunu na (TTK) göre işletmeler ticari (safi) karın %5 ini ödenmiş sermayelerinin %20 sini buluncaya kadar birinci yasal yedek olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5 in hesabında ticari kardan düşülür. TTK ya göre safi kardan birinci yasal yedeklerden başka pay sahipleri için %5 birinci temettü (kar payı) ayrıldıktan sonra, pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın onda biri ikinci yasal yedek olarak ayrılır. Birinci temettü işletmelerin ödenmiş sermayesi üzerinden TTK ve ana sözleşme gereği pay sahipleri ile kara iştirak eden kimselere %5 oranında dağıtılması öngörülmüş kar payıdır. Şirket in 31 Mart 2014 tarihinde gerçekleşen Genel Kurul unda alınan karara istinaden, 1 Ocak 31 Aralık 2013 dönemine ilişkin finansal tablolarda oluşan zararı, Geçmiş Yıllar Zararı na aktarılmıştır. Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Aralık 2013 Olağanüstü yedekler Geçmiş yıllar zararı ( ) ( ) ( ) ( ) 10. SATIŞLAR, SATIŞLARIN MALİYETİ VE ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30-Haz 30-Haz 30-Haz 30-Haz Hasılat Hisse senetleri satışları Devlet tahvili satışları Özel sektör tahvili satışları Diğer Satışlar Hisse senetleri gerçeğe uygun değer artışları /(azalışları), net ( ) ( ) Devlet tahvili gerçeğe uygun değer artışları /(azalışları), net (73.780) Ters repo faiz gelirleri Vadeli işlem sözleşme gelirleri/(giderleri),net (10.750) (13.566) Diğer ( ) ( ) Hasılat Satışların Maliyeti Hisse senetleri satış maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Devlet tahvilleri maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Özel kesim tahvilleri maliyeti ( ) ( ) - - ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar/Zarar ( ) ( ) (17)

21 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 11. PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30-Haz 30-Haz 30-Haz 30-Haz Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (20.123) (13.398) (13.085) (5.768) ( ) ( ) ( ) ( ) 12. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30-Haz 30-Haz 30-Haz 30-Haz Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Danışmanlık ve denetim giderleri (42.410) (17.894) (44.753) (23.766) Ters repo komisyon gideri (11.216) (6.548) (4.730) (3.026) Yazılım danışmanlık hizmet gideri (10.688) (4.449) (7.113) (3.376) Ulaşım giderleri (8.422) (4.216) (7.738) (4.798) Noter ve resmi takip giderleri (6.661) (4.048) (9.963) (7.408) Diğer (37.769) (28.071) (32.422) (18.032) ( ) ( ) ( ) ( ) (18)

22 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 13. PAY BAŞINA KAZANÇ 1 Ocak- 1 Nisan - 1 Ocak- 1 Nisan Tedavüldeki hisse senedi adedi 1 Ocak itibarıyla (toplam) İç kaynaklardan çıkarılan hisse senetleri Tedavüldeki hisse senedi adedi itibarıyla (toplam) Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi Net dönem (zararı) / karı (TL) ( ) ( ) Pay başına (kayıp) / kazanç (TL) ( ) ( ) 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. İlişkili taraflara borçlar Aralık 2013 Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.- Ödenecek komisyon (Not 6) - 59 Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Ödenecek komisyon İlişkili taraflara ödenen aracılık ve portföy yönetim komisyonları 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak - 1 Nisan Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Komisyon gideri Ters repo komisyon gideri VİOP işlem komisyonu gideri Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy yönetim ücreti (19)

23 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI(devamı) Şirket, Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile TL (31 Aralık 2013: TL) tutarında ters repo işlemleri yapmıştır (Bakınız: Dipnot 4) tarihi itibarıyla bankalardaki mevduatın TL si (31 Aralık 2013: TL) ilişkili bankalarda tutulmaktadır (Bakınız: Dipnot 4). Şirket hisse senedi alım satım işlemlerini ağırlıklı olarak aracı kurum olan Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirmekte olup, işlem tutarı üzerinden günlük %0,00075 oranında komisyon ödemektedir. Şirket in sermaye piyasası araçlarından oluşan menkul kıymetler portföyü Finans Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yönetilmektedir. Şirket, Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ye portföyün yönetimi ve temsili için tahsis ettiği donanım, personel ve sair tüm hizmetlerin karşılığı olarak hergün için portföy toplam değerinin %0,004 ünden (yüzbinde dört) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirir ve her ay sonunu izleyen bir hafta içinde de bu ücret Şirket tarafından Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ye ödenir. Şirket Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ile imzalamış olduğu Portföy yöneticiliği çerçeve sözleşmesi ni 30 Eylül 2011 tarihli yönetim kurulu toplantısında iptal etmiştir. Şirket 1 Kasım 2012 tarihi itibarıyla Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ile Portföy yöneticiliği ve risk yönetim çerçeve sözleşmesi imzalanmıştır. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Menfaatler 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemi içerisinde, Şirket in üst düzey yöneticilerine sağlamış olduğu ücret ve benzeri faydaların toplamı: 1 Ocak Ocak Brüt ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar İzin karşılıkları Toplam (20)

24 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski: Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır. Şirket in 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihi itibarıyla, dövizli işlemleri bulunmamaktadır. 16. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 17. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Şirket, 21Mayıs 2014 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında Şirket faaliyetlerinin devam etmesinde fayda görülmediğinden fesih ve tasfiye sürecine ilişkin çalışmalara başlanmasına, fesih ve tasfiyenin yapılacak genel kurulda Şirket ortaklarının onayına sunulmasına ve olumsuz oy kullanan ve muhalefet şehrini işleten ortaklara ayrılma hakkı tanınmasına ilişkin karar almıştır. 30 Mayıs 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı na Şirket in tasfiyesine ilişkin gerekli izinin verilmesi konusundaki talepleri iletilmiştir. (21)