GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

Transkript

1 GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

2 İçindekiler Özet finansal durum tablosu (Bilanço) Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Özet özkaynaklar değişim tablosu Özet nakit akım tablosu Özet finansal tabloları tamamlayıcı notlar

3 I. FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem (Bağımsız (Bağımsız İncelemeden Denetimden Geçmemiş) Geçmiş) VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler / İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) TOPLAM KAYNAKLAR Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

4 II. KAR VEYA ZARAR TABLOSU GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız İncelemeden Bağımsız İncelemeden Bağımsız İncelemeden Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Dipnot Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 8 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) (39.450) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (1.106) (559) (5.360) (77) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler (8.198) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (46.250) (17.339) (21.356) (18.504) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) (35.464) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) (35.464) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Dönem Vergi Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) (35.464) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI / ZARARI DÖNEM KARI / (ZARARI) (35.464) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme Artışları/Azalışları Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları (9.360) (9.763) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri DİĞER KAPSAMLI GELİR (9.360) (9.763) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (44.824) Dönem Karı / Zararının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (35.464) Pay Başına Kazanç 0,0061 (0,0069) 0,0308 0, Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,0061 (0,0069) 0,0308 0, Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç - Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

5 III. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Özkaynaklar tarihi itibariyla bakiyeler- Önceden raporlanan Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler (2.067) tarihi itibariyla bakiyeler- Yeniden düzenlenmiş Transferler ( ) 414 Temettüler ( ) -- ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Eylül 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) tarihi itibariyla bakiyeler- Önceden raporlanan Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler (2.067) (5.483) tarihi itibariyla bakiyeler- Yeniden düzenlenmiş Transferler ( ) -- Toplam Kapsamlı Gelir Eylül 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

6 IV. NAKİT AKIM TABLOSU GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Geçmemiş A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları ( ) Vergi Öncesi Dönem Karı İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit turarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: ( ) Değer Düşüklüğü/ İptali İle İlgili Düzeltmeler (38.219) Faiz gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -Kıdem tazminatı karşılığı (6.782) İzin karşılıkları İşletme sermayesindeki değişimler: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (1.992) -Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (1.671) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -- ( ) -Ödenen Temettürler -- ( ) B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C) ( ) D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C+D) ( ) E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri A+B+C+D+E Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

7 1 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu ( Şirket ) tarihinde İstanbul Ticaret siciline Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. unvanı ile tescil ve tarihli, 6653 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur yılında yapılan unvan değişikliği ile Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. olan Şirket ünvanı, tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında görüşülerek, tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu nca olarak değiştirilmiştir. Şirket, kayıtlı sermayeli olarak ve çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu nun Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere faaliyet gösteren halka açık anonim ortaklıktır. Şirket, ayrıca bu amacı dâhilinde Sermaye Piyasası Kurulu nun III-48.3 no lu tebliğinde yer alan; a) Esaslar çerçevesinde girişim sermayesi yatırımları yapabilir. b) Portföylerindeki girişim şirketlerinin yönetimine katılabilir. c) Portföylerindeki girişim şirketlerine danışmanlık hizmeti verebilir. d) Türkiye deki girişim sermayesi faaliyetlerine yönelik olarak danışmanlık hizmeti vermek üzere yurtiçinde ve yurtdışında kurulu danışmanlık şirketlerine ortak olabilir. e) Yurtiçinde kurulu portföy yönetim şirketleri ile yurtdışında kurulmakla birlikte faaliyet kapsamı sadece yurtiçinde kurulu girişim şirketleri olan portföy yönetim şirketlerine ortak olabilir. f) BİAŞ Gelişen İşletmeler Piyasasında piyasa danışmanlığı hizmeti verebilir. Şirket in faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulur. Şirket, döviz, faiz ve piyasa riskleri gibi risklere karsı korunması amacıyla, yatırım amacına uygun portföy yönetim teknikleri ile para ve sermaye piyasası araçlarını kullanabilir, bu amaçla Kurulca belirlenecek esaslar çerçevesinde opsiyon sözleşmeleri, forward, finansal vadeli işlemler, vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemlerine taraf olabilir. Şirket in merkez adresi, Cumhuriyet Mahallesi E-5 Yanyol No: 29 Kat: 3 Yakacık Kartal / İstanbul olup, herhangi bir şubesi bulunmamaktadır. Hisse senetlerinin %98,99 Borsa İstanbul da işlem görmekte olup Şirket in çıkarılmış sermayesi TL dir. A Grubu imtiyazlı paylara sahip Gedik Menkul Değerler A.Ş. Şirket in yönetimine hakimdir (Not 7). Şirket, tarih ve 347 sayılı yönetim kurulu kararı çerçevesinde; TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamının nakden karşılanmak suretiyle TL artırılarak, TL ye çıkarılması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu na Başvuruda bulunmuştur. Şirketin tarihi itibariyle personel sayısı 3 kişidir ( : 3 kişi).

8 2 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1. Uygulanan muhasebe standartları ve TMS ye uygunluk beyanı İlişikteki 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yılsonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in ara dönem özet finansal tabloları 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir Muhasebe politikalarında değişiklikler Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.

9 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) TFRS deki iyileştirmeler TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: Bu standart, yorum ve değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi yoktur.

10 Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) KGK tarafından yayınlanmamış ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Söz konusu kararların Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiç bir etkisi olmayacaktır.

11 5 3. Nakit ve nakit benzerleri Bankalar - Vadeli mevduat (*) Vadesiz mevduat Toplam (*) Şirket in vadeli mevduatlarının ağırlıklı ortalama vadesi 32 gün olup, faiz oranı % 7,41 9,95 arasında değişmektedir ( : % 6,47 - % 8,40, ağırlıklı ortalama vade 28 gün). 4. Finansal yatırımlar Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değer Özel kesim tahvil senet ve bonoları Hisse senetleri Toplam Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değer Hisse senetleri Toplam Şirket in faaliyeti gereği finansal yatırım hesabında bulunan kıymetler, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer tarihi itibarıyla Borsa İstanbul da bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emirlerini, en iyi alış emirlerinin bulunmaması durumunda gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını, bunun da olmaması durumunda ise maliyet değerini ifade etmektedir.

12 6 5. Ticari alacak ve borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Kısa vadeli ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar (Not 9) Diğer (*) Toplam (*) ve tarihleri itibariyle; diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: Ceremony Organizasyon Hizmetleri Ltd. Şti Geneks International Yazılım ve İletişim Teknolojileri Ltd. Şti Uğur Hazır Yemek Ltd. Şti Matriks Bilgi Dağıtım Hizmetleri A.Ş Umur Basım ve Kırtasiye San. ve Tic. A.Ş Toplam Çalışanlara sağlanan faydalar Kıdem Tazminatı Karşılığı Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, dönemi itibariyle 3.254,44 TL tavanına tabidir ( ,98 TL). UMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir: Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.

13 7 6. Çalışanlara sağlanan faydalar (devamı) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devamı) Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: İskonto oranı (%) 4,29 4,05 Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran (%) Sonuç olarak, Ortaklığın elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır Ocak Cari dönem hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (9.202) -- Aktüeryal kazanç / (kayıp) (1.739) (5.483) Toplam Özkaynaklar 7.1. Ödenmiş sermaye tarihi itibariyle Şirket in çıkarılmış sermayesi TL ( : TL) dir. Pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir: Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı Pay Oranı(%) Pay Tutarı Pay Oranı(%) Pay Tutarı Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş Halka açık kısım (*) 98, , Diğer gerçek üç kişi 0, , Toplam Sermaye (*) tarihi itibariyle Şirket sermayesinde halka açık olan kısımda Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin toplam % 73,79 oranında payı bulunmaktadır. Şirket in çıkarılmış sermayesini oluşturan hisselerin her bir adedi 1 TL nominal değerdedir adet hissenin adedi A Grubu imtiyazlı hisselerden, TL adedi B Grubu (halka açık ve diğer) adi hisselerden oluşmaktadır. Esas Sözleşme nin 12. maddesine göre (A) grubu payların yönetim kurulu üyelerinin üçte ikisinin seçiminde aday gösterme imtiyazı mevcut olup (B) grubu payların herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır.

14 8 7. Özkaynaklar (devamı) 7.2. Paylara ilişkin primler / iskontolar Hisse senedi ihraç primleri Toplam Diğer Kazanç/ (Kayıplar) Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde Diğer Kazanç/ (Kayıplar) hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin % 20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın % 5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin % 5 ini aşan dağıtılan karın % 10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin % 50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirket in yasal kayıtlarına göre: Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Toplam

15 Geçmiş yıllar karları: Olağanüstü yedekler Geçmiş yıl kar/(zararları) (11.609) (2.086) Toplam Hasılat ve satışların maliyeti Satış Gelirleri Devlet tahvili repo Hisse senetleri Devlet tahvili VOB Özel kesim tahvil bono Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir / (Giderler),net Temettü gelirleri Faiz gelirleri Hisse senedi gerçekleşmemiş değer artışları / (azalışları), net (1.526) ( ) (26.939) Devlet tahvilleri gerçekleşmemiş değer artışları / (azalışları), net ( ) Özel kesim tahvilleri gerçekleşmemiş değer artışları / (azalışları), net (735) Toplam (19.224) (41.482) Genel Toplam Satışların Maliyeti (-) Devlet tahvili repo (-) ( ) ( ) Hisse senetleri (-) ( ) ( ) ( ) (45.471) Devlet tahvili (-) ( ) ( ) VOB (-) ( ) -- Özel kesim tahvil ve bono (-) ( ) (21.513) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR)

16 10 9. İlişkili taraf açıklamaları a) İlişkili taraflara borçlar: İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5) Gedik Kaynak Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Kira gideri Toplam b) İlişkili taraflara ödenen giderler: İlişkili taraflara ödenen giderler: Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Komisyon gideri Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yatırım danışmanlığı gideri Gedik Kaynak Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Kira gideri Gedik Döküm ve Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kira gideri Toplam c) Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı: tarihi itibariyle, genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı TL ( : TL) dir.

17 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Şirket, finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır. Hali hazırda Şirket genelinde tanımlanmış bir risk yönetimi modeli ve aktif uygulaması bulunmamaktadır. Tanımlanmış bir risk yönetimi modeli bulunmamakla beraber Şirket yönetimi aldığı kararlar ve uygulamaları ile riski yönetmektedir. Likidite risk yönetimi Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir ve tarihleri itibariyle Şirket in likidite yükümlülüğü aşağıdaki gibidir : Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Ticari borçlar Diğer borçlar Toplam : Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Ticari borçlar Diğer borçlar Toplam

18 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Kredi riski Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Nakit ve nakit benzerleri İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Borsa para piyasasından alacaklar Vadesi üç aydan kısa olan devlet ve özel sektör tahvilleri Finansal yatırımlar Banka Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Toplam Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Nakit ve nakit benzerleri Borsa para İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Banka piyasasından alacaklar Vadesi üç aydan kısa olan devlet ve özel sektör tahvilleri Finansal yatırımlar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Toplam

19 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Fiyat riski Şirket, portföyünde bulunan hisse senetlerinde meydana gelebilecek fiyat değişimlerinin yol açacağı hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır tarihi itibariyle BİST te işlem gören bu hisselerde %10 luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket in net kar/zararında TL artış /azalış oluşmaktadır ( : TL dir). Faiz riski Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların Şirket in faize duyarlı varlıkları üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanır. Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetilmektedir. Faiz Pozisyonu Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Sabit faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara Finansal varlıklar yansıtılan varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Şirket in bilançosunda finansal varlık olarak sınıfladığı özel kesim tahvil senet ve bonoları sabit faiz oranlı olduğundan faiz değişimlerine bağlı olarak fiyat riskine maruz kalmaktadır tarihi itibariyle Şirket in yaptığı analizlere göre TL faiz oranları 100 baz puan artması veya azalması durumunda, diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla, TL tutarındaki sabit faizli tahvil ve bonolarının rayiç değerinde ve Şirket in net dönem karı/zararında tarihi itibariyle 689 TL azalış veya 689 TL artış oluşmaktadır. Piyasa riski Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir. Şirket faaliyeti gereği piyasa riskine (gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve hisse senedi fiyat riski) maruz kalmaktadır. Şirket menkul kıymetlerini gerçeğe uygun fiyatlar ile değerleyerek önceki yılda olduğu gibi, maruz kalınan piyasa riskini faiz ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük olarak takip etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu nca, belirli dönemlerde portföyün yönetimine ilişkin stratejiler ve limitler belirlenmekte, menkul kıymet portföyü, portföy yöneticileri tarafından bu çerçevede yönetilmektedir. Ekonomik tablonun ve piyasaların durumuna göre bu limit ve politikalar değişim göstermekte, belirsizliğin hâkim olduğu dönemlerde riskin asgari düzeye indirilmesine çalışılmaktadır.

20 Bilanço Sonrası Hususlar Sermaye Piyasası Kurulu nun, paylarını halka arz etmek üzere kurulan/dönüşen Girişim Sermayesi Ortaklıkları na ilişkin olarak; Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 2013/3 sayılı Haftalık Bülteni nde alınan ilke kararı kapsamında; Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları nın asgari sermaye tutarı TL olarak belirlenmiş ve söz konusu asgari sermaye şartına tarihine kadar uyum sağlamaları gerektiği belirtilmiştir. Şirket, bu karar kapsamında tarih ve 347 sayılı yönetim kurulu kararı çerçevesinde; TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamının nakden karşılanmak suretiyle TL (%288,5038 oranında) artırılarak TL'den TL sına çıkarılması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunmuştur. Söz konusu sermaye artırımından sağlanacak TL tutarındaki fon, Şirket in portföy oluşturulması amacıyla girişim sermayesi faaliyetlerinde kullanılacaktır.