ATAÇ İNŞAAT VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

Transkript

1 ATAÇ İNŞAAT VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

2 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI... 5 SEÇĐLMĐŞ AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 6 NOT 2 KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR NOT 3 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ NOT 4 ĐŞ ORTAKLIKLARI NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ NOT 7 FĐNANSAL YATIRIMLAR NOT 8 TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR NOT 9 FĐNANSAL BORÇLAR NOT 10 TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 11 DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 12 STOKLAR NOT 13 DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐNE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR NOT 14 MADDĐ DURAN VARLIKLAR NOT 15 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 16 ŞEREFĐYE NOT 17 DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI NOT 18 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 19 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĐLĐŞKĐN KARŞILIKLAR NOT 20 DĐĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 21 ÖZKAYNAKLAR NOT 22 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ NOT 23 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER NOT 24 FĐNANSAL GELĐRLER NOT 25 FĐNANSAL GĐDERLER NOT 26 VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ NOT 27 HĐSSE BAŞINA ZARAR NOT 28 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 29 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ NOT 30 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR NOT 31 KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĐĞER HUSUSLAR NOT 32 ĐŞLETME (FAALĐYETLERĐNDE KULLANILAN)/FAALĐYETLERĐNDEN SAĞLANAN NAKĐT... 57

3 30 HAZĐRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Đncelemeden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referansları 30 Haziran Aralık 2010 Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Menkul kıymetler Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Diğer alacaklar Đlişkili taraflardan diğer alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Türev finansal araçlar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Haziran 2011 tarihi itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, Ataç Đnşaat ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 26 Ağustos 2011 tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali Đşler Direktörü Deniz Ak tarafından imzalanmıştır. Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 HAZĐRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Đncelemeden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referansları 30 Haziran Aralık 2010 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Đlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Đlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Türev finansal araçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli borçlar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi 21 ( ) - Hisse senedi ihraç primleri Değer artış fonları Yabancı para çevrim farkları ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem (zararı)/karı ( ) Ana Ortaklık Dışı Paylar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI Dipnot 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Referansları 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2010 Sürdürülen faaliyetler: Satış gelirleri Satışların maliyeti 22,23 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar Genel yönetim giderleri (-) 23 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 23 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri (+) Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet Zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler (+) Finansal giderler (-) 25 ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Zarar ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri): Dönem vergi gideri 26 ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Net Dönem Zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Durdurulan faaliyetler: Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı Net Dönem Zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider): Yabancı para çevirim farklarındaki değişim ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider): ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gider ( ) ( ) ( ) ( ) Net Dönem Zararının Dağılımı: Ana ortaklık payı ( ) ( ) ( ) ( ) Ana ortaklık dışı pay ( ) ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Giderin Dağılımı: Ana ortaklık payı ( ) ( ) ( ) ( ) Ana ortaklık dışı pay Ana ortaklığa ait hisse başına zarar 27 (1,05) (0,83) (0,11) (0,02) Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI Sermaye Karşılıklı Kardan Geçmiş Düzeltmesi Đştirak Hisse Değer Yabancı Ayrılan Yıl Net Ana Ödenmiş Olumlu Sermaye Senedi Artış Para Çevrim Kısıtlanmış Karları / Dönem Ortaklık Toplam Sermaye Farkları Düzeltmesi Đhraç primleri Fonları Farkları Yedekler (Zararları) Karı/(Zararı) Dışı Paylar Özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) Transferler ( ) Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışları Temettü ödemeleri ( ) - ( ) ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) - - ( ) ( ) 30 Haziran ( ) ( ) Ocak ( ) Transferler ( ) - - Çıkarılan hisselerden sağlanan kazançlar Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi - - ( ) ( ) Arsa ve binalar değer artış fonu amortisman farkı, net ( ) Temettü ödemeleri ( ) - ( ) ( ) Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışları Halka arz komisyonları ( ) - - ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 30 Haziran ( ) ( ) ( ) Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Haziran Haziran 2010 Đşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları: ( ) ( ) Vergi öncesi zarar Đşletme (faaliyetlerinde kullanılan)/faaliyetlerinden sağlanan net nakitin vergi öncesi kar/(zarar) ile arasındaki mutabakat: Amortisman ve itfa payları 14, Kıdem tazminatı karşılığındaki artış Şüpheli alacak karşılığı, net 10 ( ) Faiz giderleri, net 24, Sabit kıymet satış karı - (23.724) Stok değer düşüklüğü karşılığı 12 ( ) ( ) Đşletme faaliyetleri ile ilgili varlık ve yükümlülüklerdeki değişiklik öncesi faaliyet (zararı)/karı ( ) Đşletme faaliyetleri ile ilgili varlık ve yükümlülüklerdeki net değişim 32 ( ) Ödenen gelir vergisi ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı 19 ( ) ( ) Đşletme faaliyetlerinde kullanılan/(faaliyetlerinden sağlanan) net nakit ( ) Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları: Yatırım harcamaları 14,15 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Alınan faiz Bağlı ortaklık hisse alımından kaynaklanan nakit çıkışı - ( ) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları: Kullanılan finansal borçlar Ödenen finansal borçlar ( ) ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Çıkarılan hisselerden sağlanan kazanç Grubun kendi hisselerini alımı ( ) - Ödenen halka arz komisyonları ( ) - Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yabancı para çevrim farkları ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzerlerindeki dönem sonu bakiyesi Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 NOT 1 - GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Ataç Đnşaat ve Sanayi Anonim Şirketi ( Ataç Đnşaat ), ana şirket, 1962 yılında, Antalya/Türkiye de tekstil ve inşaat işleriyle iştigal etmek üzere Ataman ve Çalık aileleri tarafından kurulmuştur ve ilgili aileler tarafından kontrol edilmektedir. Ataç Đnşaat ın kayıtlı merkez ofisinin adresi Fevzi Çakmak Cad. Talya Apt. 67/C Antalya, Türkiye dir. Ataç Đnşaat ın tekstil sektöründeki faaliyeti, Anteks üretim markası altında çoğunlukla ihraç edilen pamuklu kumaş ve buruşmaz pamuklu kumaş üretimi ile ilişkili olarak tam entegre pamuk fabrikası, dokuma tesisleri ve giyim fabrikalarından oluşmaktadır. Ataç Đnşaat bünyesinde bulunan tekstil işkoluna bağlı tekstil işletmesinin tüm aktif ve pasifleri, kısmi bölünmek suretiyle 20 Nisan 2011 tarihinde TL sermaye ile kurulan Anteks Antalya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye devredilmiştir. Söz konusu bölünmenin konsolide finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır. Ataç Đnşaat ın inşaat işi ana olarak baraj, su arıtma tesisleri, hidroelektrik santralleri ve sulama tesislerinin yapımı üzerinde yoğunlaşmaktadır. Hidroelektrik santralleri Ataç Đnşaat ın müşterek yönetime tabi ortaklığı olan Nisan Elektromekanik Enerji San. ve Tic. A.Ş. ( Nisan Enerji ) ile bağlı ortaklığı Tek Su Müşavirlik Enerji Mühendislik San. Tic. Ltd. Şti. ( Tek Su Enerji ) için yapılmaktadır. Ataç Đnşaat, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 8 Haziran 2011 tarihinden itibaren Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( ĐMKB ) işlem görmektedir. Ataç Đnşaat, bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve şubeleri ile birlikte Grup olarak anılacaktır. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle, Grup (31 Aralık 2010: 3.275) çalışana sahiptir. Grup un bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve şubeleri, kuruldukları ülkeler, faaliyetleri ve kullandıkları para birimleri aşağıdaki gibidir: i) Bağlı Ortaklıklar ve Şubeler: Bulunduğu Faaliyet Fonksiyonel Şirket adı Ülke konusu para birimi Ataç Turizm A.Ş. ( Ataç Turizm ) Türkiye Turizm ABD Doları Anteks Antalya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Türkiye Tekstil AVRO Ataç Đnşaat - Cezayir Şubesi Cezayir Đnşaat Türk Lirası Ataç Đnşaat - Libya Şubesi Libya Đnşaat Türk Lirası Kışlahan Otelcilik ve Turizm Đşletmeleri A.Ş. ( Kışlahan ) Türkiye Turizm Türk Lirası Doruk Đletişim ve Otomasyon San. ve Tic. A.Ş. ( Doruk Đletişim ) Türkiye Bilişim Teknolojisi Türk Lirası Doruk Bilişim Teknolojileri Ltd. Şti. ( Doruk Bilişim ) Türkiye Bilişim Teknolojisi Türk Lirası Ataç Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti. ( Ataç Bilgisayar ) Türkiye Bilişim Teknolojisi Türk Lirası Ataç Tarım Ltd. Şti. ( Ataç Tarım ) Türkiye Tarım Türk Lirası Antalya Koleji Eğitim Tesisleri A.Ş. ( Antalya Koleji ) Türkiye Eğitim Türk Lirası Aket Eğitim Malzemeleri Pazarlama Ltd. Şti. ( Aket ) Türkiye Eğitim Türk Lirası Ataç Sigorta A.Ş. ( Ataç Sigorta ) Türkiye Sigorta Türk Lirası Komet Đnşaat Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Komet ) Türkiye Đnşaat Türk Lirası Tek Su Enerji Türkiye Enerji Türk Lirası (*) Anteks Antalya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş nin Serbest Bölge Şubesi Antalya Serbest Bölgesi nde kurulmuş olup faaliyet konusu kumaş satışıdır. Serbest Bölge Şubesi faaliyet lisansını 2008 yılında almıştır ve lisansın süresi 2028 yılında sona erecektir. ii) Şirket adı Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar: Bulunduğu ülke Müteşebbis ortak 6 Faaliyet konusu Fonksiyonel para birimi Alke Ataç Adi Ortaklığı ( Alke Ataç ) Türkiye Alke Đnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.( Alke Đnşaat ) Đnşaat Türk Lirası Alke Ataç Arbiogaz Adi Ortaklığı ( Alke Ataç Arbiogaz ) Türkiye Alke Đnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Arbiogaz Çevre Teknolojileri Đnşaat ve Ticaret A.Ş. ( Alke Arbiogaz Çevre ) Đnşaat Türk Lirası Nisan Enerji Türkiye Boydak Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. ( Boydak Enerji ) Enerji Türk Lirası

9 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlanmakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Ataç Đnşaat, Türkiye de kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve şubeleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ( Maliye Bakanlığı ) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır ( Yasal kayıtlar ). Yurtdışında kayıtlı bulunan şubeler ise ticari sicilinin kayıtlı olduğu ülkede geçerli olan kanun ve mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebe kayıtlarını tutmaktadırlar. Özet konsolide finansal tablolar, Ataç Đnşaat, bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklıkların ve şubelerinin yasal kayıtlarına dayandırılarak ve farklı muhasebe politikaları benimsenerek düzenlenen finansal tablolarına SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Özet konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen varlık ve yükümlülükler dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlara Not 2.6 da yer verilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıştır. 7

10 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle özet konsolide bilançosunu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosunu, nakit akım tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu 1 Ocak - 30 Haziran 2010 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ile karşılaştırılmalı olarak düzenlemiştir Đşletmenin sürekliliği Grup un özet konsolide mali tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır. 2.2 Yabancı Para Çevrimi (a) Fonksiyonel para birimi ve raporlama para birimi Grup taki her şirketin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ( fonksiyonel para birimi ). Özet konsolide finansal tablolar Ataç ın fonksiyonel, Grup un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. (b) Đşlemler ve bakiyeler Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan ya da yeniden değerlenen kalemler için yeniden değerleme tarihindeki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin yılsonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. (c) Grup şirketleri Fonksiyonel para birimi TL den farklı olan bağlı ortaklıklar ve şubeler kendi fonksiyonel para birimi üzerinden hazırlanan varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kurundan TL ye çevrilmiştir. Söz konusu işletmelerin gelir ve giderleri ise ortalama döviz kuru kullanılarak TL ye çevrilmiştir. Dönem başındaki net varlıkların TL tutarları üzerinden taşınması ve gelir ve gider kalemleri için ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar dahilindeki yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler i) 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan değişiklik ve yorumlar: Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Söz konusu projenin Grup un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olanların listesi aşağıdaki gibidir: 8

11 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR(Devamı) > UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar > UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu > UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar > UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ii) 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan değişiklik ve yorumlar: - UMS 24 (Revize), Đlişkili Taraf Açıklamaları, Kasım 2009 tarihinde yayınlanmıştır. Yeni standart 2003 yılında yayınlanan UMS 24, Đlişkili Taraf Açıklamaları ortadan kaldırmıştır. UMS 24 (Revize) nin uygulanması 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan dönemler için zorunludur. Revize standart ilişkili taraf tanımını basitleştirmiştir ve tanıma açıklık getirmiştir. Ayrıca revize standart kamu iktisadi teşebbüslerinin diğer kamu iktisadi teşebbüsleri ve devlet ile olan tüm işlemlerini açıklama zorunluluğunu ortadan kaldırmıştır. - UFRS 1 (Değişiklik), UFRS nin Đlk Defa Uygulanması 1 Temmuz 2010 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Değişiklik, UFRS yi ilk defa uygulayanlar için, UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar da yer alan karşılaştırmalı 3 seviyeli sınıflandırma açıklamaları ile ilgili geçiş koşullarını getirmektedir. - UFRYK 14, Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Yapılan değişikliklerin erken uygulanması mümkündür. Değişiklik, en eski karşılaştırmalı dönemden başlamak üzere geriye dönük olarak uygulanır. Değişiklik, UFRYK 14 ün, UMS 19 Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri Đle Etkileşimi üzerindeki beklenmeyen sonuçlarını düzeltmek üzere yapılmıştır. - UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi, 1 Temmuz 2010 tarihinden itibaren geçerlidir. Yorum, borçlu ve alacaklının bir finansal borcun koşullarını yeniden belirledikleri ve sonucunda ilgili borcun kısmen veya tamamen, borçlunun alacaklıya ihraç edeceği özkaynağa dayalı finansal araçlarla ödenmesine karar verdikleri durumların nasıl muhasebeleştirileceğine açıklık getirmektedir. - UMS 32 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Şubat 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, ihraç edenin fonksiyonel para birimi dışında bir para biriminde ihraç edilen hisse senetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getirmektedir. Đlgili değişiklik ve yorumların konsolide finansal tablolara önemli etkileri olması beklenmemektedir. 9

12 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) iii) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: - UFRS 7 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır. - UFRS 1 (Değişiklik), UFRS nin Đlk Defa Uygulanması 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiperenflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır. - UMS 12 (Değişiklik), Gelir Vergileri 1 Ocak 2012 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklik, makul değeri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin ölçümlemesine ilişkin mevcut prensiplere istisna getirmektedir. - UMS 19 (Değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. - UMS 1 (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, 1 Ocak 2012 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. - UFRS 9, Finansal Araçlar 1 Ocak 2013 tarihine kadar geçerli değildir, ancak erken uygulanması mümkündür. Bu standart, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir. - UFRS 11, Ortak Düzenlemeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. Đki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: ortak faaliyetler ve iş ortaklıkları. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidasyon yöntemine son verilmiştir. - UFRS 12, Diğer Đşletmelerdeki Paylar ile Đlgili Açıklamalar 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylarla ilgili açıklama yükümlülüklerini içermektedir. 10

13 DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) - UFRS 13, Makul Değer Ölçümü 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. - UMS 27, Bireysel Finansal Tablolar 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, UMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. - UMS 28, Đştirakler ve iş ortaklıkları 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. 2.4 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar, ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklığın hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan bağlı ortaklıkların, müşterek yönetime tabi ortaklıkların ve şubelerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak ve konsolide finansal tablo tarihleri itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından hisselerinin yarısından fazlasına sahip olan, finansal ve operasyonel politikalarının Grup tarafından yönetildiği kuruluşlardır. Grup un başka bir kuruluşu kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır. UMS 27 (revize), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, uyarınca bir bağlı ortaklıkta kontrol kaybı ile sonuçlanan bir işlem olması durumunda işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerinin söz konusu iştirak veya müşterek yönetime tabi ortaklıktaki payın ilk maliyeti olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. Grup, bu tür bir kontrol kaybının olması durumunda, söz konusu bağlı ortaklığın kontrol kaybının yaşandığı tarih itibarıyla tüm varlık, yükümlülük ile ana ortaklık dışı payları ilgili kayıtlı değerlerini mali tablolardan çıkarmakta, kontrol kaybı ile sonuçlanan işlemden elde edilen tutar ile işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerlerini mali tablolara yansıtmaktadır. Bu işlem sonrasında oluşan fark konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Ataç Đnşaat ve bağlı ortaklıkları arasındaki grup içi işlemler, bakiyeler ve Grup şirketleri arası işlemlerden doğan kazançlar ve zararlar konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Ataç Đnşaat ın sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili konsolide özkaynaklar ve kapsamlı zarar tablosu hesaplarında netleştirilmiştir. 11

14 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2011, 31 Aralık 2010 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar üzerindeki Grup un doğrudan oy haklarını ve etkin ortaklık oranlarını göstermektedir: Grup un bağlı ortaklıklarındaki doğrudan oy hakları ve etkin ortaklık oranları (%) 30 Haziran Aralık Haziran 2010 Anteks Antalya 99, Ataç Turizm 55,00 55,00 55,00 Kışlahan 71,66 71,66 71,66 Doruk Đletişim 80,69 80,69 80,69 Doruk Bilişim 79,88 79,88 79,88 Ataç Bilgisayar 74,64 74,64 74,64 Ataç Tarım 92,81 92,81 92,81 Antalya Koleji 66,83 66,83 66,83 Aket 66,16 66,16 66,16 Ataç Sigorta 90,00 90,00 90,00 Tek Su Enerji 99,00 99,00 99,00 Serbest Bölge Şubesi 100,00 100,00 100,00 Cezayir Şubesi 100,00 100,00 100,00 Libya Şubesi 100,00 100,00 100,00 Komet (1) ,00 Nisan Enerji (2) ,13 (1) (2) Komet, 13 Temmuz 2010 tarihinde Komet in tüm pasiflerinin bir bütün halinde Antalya Koleji ne devri yoluyla Antalya Koleji ile birleşmiştir (Not 3). Nisan Enerji %50 sinin 10 Ağustos 2010 tarihi itibariyle satılması ile birlikte müşterek yönetime tabi ortaklık haline gelmiştir. Ana ortaklık dışı paylara ilişkin bağlı ortaklığın cari dönem kar ya da zararı konsolide kapsamlı gelir tablosunda ayrı gösterilir. Ana ortaklık dışı paylara ilişkin özkaynaklardaki hareketler de özkaynaklar değişim tablosunda ayrı gösterilmektedir. 12

15 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Đşlemler ve Ana Ortaklık Dışı Paylar Grup, ana ortaklık dışı paylarla yaptığı işlemleri hissedarlar ile yapılan işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Ana ortaklık dışı paylara yapılan satışlar Grup için kazanç ve zarar doğurur ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda kaydedilir. Ana ortaklık dışı paylardan yapılan alımlarda alınan payın bağlı ortaklığın net varlıklarının kayıtlı değeri ile ödenen tutar arasındaki fark şerefiye olarak kaydedilir. Ana ortaklık dışı payların satışı sonucu oluşan kar veya zarar özkaynakların altında gösterilir. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, yapılmış olan anlaşmalar vasıtasıyla, Ataç Đnşaat veya Bağlı Ortaklıkları tarafından başka bir veya birkaç taraf ile beraber ortak kontrole dayalı (Ataç Đnşaat ın veya Bağlı Ortaklık ın sahip olduğu oy hakları vasıtasıyla) bir ekonomik faaliyetin üstlenildiği şirketlerdir. Müşterek yönetime tabi ortaklıkların konsolide mali tablolarda gösteriminde oransal konsolidasyon yöntemi uygulanır. Bu yönteme göre, Grup, her bir müşterek yönetime tabi ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerini Grup un sahip olduğu oran ile ilgili mali tablolara eklemektedir. Grup un müşterek yönetime tabi ortaklıklarına yaptığı varlık satışından oluşan kar ve zararların diğer ortağa ait kısmı Grup tarafından muhasebeleştirilir. Grup un müşterek yönetime tabi ortaklıktan satın aldığı varlıklar ile ilgili müşterek yönetime tabi ortaklıkta oluşan kar ve zararlardaki Grup un payı, ilgili varlık Grup dışında bağımsız bir tarafa satılana kadar muhasebeleştirilmez. Buna rağmen ilgili işlemlerde oluşan zarar; zararın ilgili varlığın net gerçekleşebilir değerinde bir azalma veya değer düşüklüğü gideri göstergesi olması durumunda gider olarak muhasebeleştirilir. Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2011, 31 Aralık 2010 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle Grup un Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları üzerindeki paylarını göstermektedir: Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar: Grup un Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları üzerindeki payları (%) 30 Haziran Aralık Haziran 2010 Alke Ataç 50,00 50,00 50,00 Alke Ataç Arbiogaz 40,00 40,00 40,00 Nisan Enerji 49,62 49, Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 13

16 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.6 Muhasebe politikalarında değişiklikler ve önemli muhasebe tahmin ve varsayımları Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları standardı hükümleri geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tablolar yeniden düzenlenir. 1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara hesap döneminde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. NOT 3 - ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yılda gerçekleşen işletme birleşmeleri: Anteks ve Komet, sırasıyla 8 Mayıs 2010 ve 13 Temmuz 2010 tarihlerinde mevcut varlık ve yükümlülüklerinin bir kül halinde Kurumlar Vergisi Kanunu nun maddeleri ile Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 451 ve diğer ilgili maddeleri çerçevesinde sırasıyla Ataç Đnşaat ve Antalya Koleji tarafından devir alınması suretiyle birleşmiştir. Ataç Đnşaat ın TL tutarındaki birleşme öncesi çıkarılmış sermayesi, birleşme dolayısıyla TL artışla TL ye çıkarılmıştır. Aynı zamanda, söz konusu birleşmeler sebebiyle TL tutarında ana ortaklık dışı paylardan ve TL tutarında geçmiş yıl karlarından çıkış olmuştur. 31 Temmuz 2010 tarihinde; Ataç Đnşaat, Nisan Enerji nin %0,55 oranında hissesini ana ortaklık dışı paylardan alımını yapmış olup, Nisan Enerji nin net varlıklarının kayıtlı değeri ile ödenen tutar arasındaki TL tutarındaki fark geçmiş yıl karlarından, TL tutarındaki fark ise ana ortaklık dışı paylardan çıkışı yapılmıştır. 14

17 NOT 4 - ĐŞ ORTAKLIKLARI Grup un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmış müşterek yönetime tabi ortaklıklarının aktif ve pasifleri içindeki payı aşağıdaki gibi olup, bu tutarlar bilanço ve gelir tablosuna dahil edilmiştir: 30 Haziran Aralık 2010 Varlıklar: Kısa vadeli varlıklar Uzun vadeli varlıklar Yükümlülükler: Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Net varlıklar Grup un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmış müşterek yönetime tabi ortaklıklarının kar/(zarar) kalemleri içindeki payı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2010 Satış gelirleri Satışların maliyeti ( ) ( ) Genel yönetim giderler ( ) (52.948) Diğer faaliyet gelirleri, (net) Finansal giderler, net ( ) (26.462) Sürdürülen faaliyetler net vergi geliri/(gideri) ( ) Net kar/(zarar) ( ) 15

18 NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan ve stratejik kararlara baz teşkil eden raporlamaya dayanarak belirlemiştir. 1 - Sektörel bölümler Grup, altı ana sektörel bölümde faaliyet göstermektedir: Tekstil Đnşaat Enerji Turizm Bilgi Teknolojisi Eğitim Diğer a) Bölüm varlıkları Haziran Aralık 2010 Tekstil Đnşaat Enerji Turizm Bilgi Teknolojisi Eğitim Diğer Birleştirilmiş varlıklar Eksi: Grup içi eliminasyonlar, sınıflandırmalar ve düzeltme kayıtları ( ) ( ) Konsolide mali tablolardaki toplam varlıklar b) Bölüm yükümlülükleri 30 Haziran Aralık 2010 Tekstil Đnşaat Enerji Turizm Bilgi Teknolojisi Eğitim Diğer Birleştirilmiş yükümlülükler Eksi: Grup içi eliminasyonlar, sınıflandırmalar ve düzeltme kayıtları ( ) ( ) Konsolide mali tablolardaki toplam yükümlülükler

19 NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) c) 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bölümlere göre analiz 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Bilgi Tekstil Đnşaat Enerji Turizm Teknolojisi Eğitim Diğer Eliminasyon Toplam Grup dışı hasılat Bölüm içi hasılat ( ) - Toplam birleştirilmiş hasılat ( ) Grup dışı satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Bölüm içi satışların maliyeti Toplam birleştirilmiş maliyet ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet gelir/(gideri)-net ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı/(zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal gelir/(gider) ( ) ( ) ( ) (50.456) ( ) ( ) (65.588) ( ) Vergi öncesi kar/(zarar) ( ) ( ) ( ) ( ) 17

20 NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2010 Bilgi Tekstil Đnşaat Enerji Turizm Teknolojisi Eğitim Diğer Eliminasyon Toplam Grup dışı hasılat Bölüm içi hasılat ( ) - Toplam birleştirilmiş hasılat ( ) Grup dışı satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Bölüm içi satışların maliyeti (33.698) (1.850) Toplam birleştirilmiş maliyet ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet geliri/(gideri) - net ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (93.872) ( ) Faaliyet karı/(zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) (16.922) - ( ) Finansal gelir/(gider) ( ) ) (27.151) ( ) (16.877) ( ) Vergi öncesi kar/(zarar) ( ) ( ) ( ) ( ) (33.799) - ( ) 18

21 NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) Yatırım harcamaları, amortisman ve itfa payı Dönemin yatırım harcamaları aşağıdaki şekildedir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2010 Tekstil Đnşaat Enerji Turizm Bilgi Teknolojisi Eğitim Diğer Toplam Dönemin amortisman gideri ve itfa payları (Notlar 14 ve 15) aşağıdaki şekildedir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2010 Tekstil Đnşaat Enerji Turizm Bilgi Teknolojisi Eğitim Diğer Toplam NOT 6 - NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 30 Haziran Aralık 2010 Kasa Banka - vadesiz mevduat vadeli mevduat diğer Haziran 2011 tarihi itibariyle Grup un vadeli mevduatı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle vadeli mevduatların tümü bir yıldan kısa vadelidir ve efektif faiz oranları TL vadeli mevduatlar için %6,07, AVRO vadeli mevduatlar için %1,99 dur. 19

22 NOT 7 - FĐNANSAL YATIRIMLAR Grup un finansal yatırımları hesabı altında satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmakta olup detayları aşağıda sunulmuştur. 30 Haziran Aralık 2010 Hisse senetleri - Borsada işlem görmeyen Toplam Pay Pay (%) 30 Haziran 2011 (%) 31 Aralık 2010 Hisse senetleri Anfaş Antalya Fuarcılık Đşl. ve Yat. Şti. ( Anfaş Fuarcılık ) %12, %12, Antalya Güçbirliği Holding %5, %5, Pakmer A.Ş. % % Toplam Değer düşüklüğü karşılığı (*) ( ) ( ) Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) TL tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup un Pakmer A.Ş. deki yatırımlarına ilişkin ayrılan karşılıkları temsil etmektedir. NOT 8 - TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR Grup, döviz riskine karşı koruma sağlayabilmek amacıyla bankalar ile vadeli sözleşme ve kur collar sözleşmeleri imzalamıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar 30 Haziran Aralık 2010 Varlık Yükümlülük Varlık Yükümlülük Vadeli döviz işlemleri Kur collar sözleşmeleri

23 NOT 8 - TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR (Devamı) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kur collar anlaşmalarının detayları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibi gruplanmıştır: 30 Haziran 2011 Türev Ürün Gerçeğe Uygun Anlaşma Türü Đşlem Tarihi Bitiş Tarihi Tutarı (AVRO) Değer (TL) 29 Temmuz Kur collar sözleşmesi 22 Aralık Eylül ( ) TL 31 Aralık 2010 Türev Ürün Gerçeğe Uygun Anlaşma Türü Đşlem Tarihi Bitiş Tarihi Tutarı (AVRO) Değer (TL) 31 Ocak Kur collar sözleşmesi 22 Aralık Eylül ( ) TL 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle vadeli döviz alım sözleşmelerinin detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 Toplam Toplam Döviz Cinsi Alınacak Tutar Döviz Cinsi Satılacak Tutar TL ABD$ TL AVRO Aralık 2010 Toplam Toplam Döviz Cinsi Alınacak Tutar Döviz Cinsi Satılacak Tutar TL ABD$ TL AVRO AVRO ABD$

24 NOT 9 - FĐNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal yükümlülükler: 30 Haziran Aralık 2010 Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Faktoring yükümlülükleri Kısa vadeli finansal yükümlülükler Uzun vadeli finansal yükümlülükler: Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Uzun vadeli finansal yükümlülükler

25 NOT 9 - FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı) a) Banka Kredileri 30 Haziran Aralık 2010 Yıllık Orijinal Yıllık Orijinal Efektif faiz yabancı efektif faiz yabancı oranı % para TL oranı % para TL Kısa vadeli banka kredileri: Kısa vadeli banka kredileri (AVRO) 5, , Kısa vadeli banka kredileri (ABD$) 6, , Kısa vadeli banka kredileri (TL) 9, , Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı: Kısa vadeli banka kredileri (AVRO) 7, , Kısa vadeli banka kredileri (ABD$) 5, Kısa vadeli banka kredileri (TL) 11, , Toplam kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri: Uzun vadeli banka kredileri (AVRO) 5, , Uzun vadeli banka kredileri (ABD$) 4, , Uzun vadeli banka kredileri (TL) 10, , Toplam uzun vadeli banka kredileri Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, Grup un kullanılmamış kredi olanakları sırasıyla TL ve TL dir.

26 NOT 9 - FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli banka kredilerinin 30 Haziran 2011 tarihi itibari ile geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Yıllar 30 Haziran Aralık ve sonrası Uzun vadeli kredilerin 31 Aralık 2010 tarihindeki makul değeri TL dir (31 Aralık 2010: TL). b) Finansal Kiralama Yükümlülükleri 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal kiralama yükümlülüklerinin vadeleri beş yıldan azdır. Brüt finansal kiralama yükümlülükleri - minimum kira ödemeleri: 30 Haziran Aralık yıla kadar yıl - 5 yıl Finansal kiralama yükümlülükleri finansman gideri ( ) ( ) Finansal kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri c) Faktoring Yükümlülükleri Grup, yıl içinde faktoring şirketleri ile kabilirucu faktoring işlemleri gerçekleştirmiştir. Bu tür faktoring işlemlerinin bir parçası olarak, Grup faktoring şirketlerine bu alacakların beklenen zararı ile ilişkili kredi teminatı sağlamaktadır. Dolayısıyla, Grup alacakların taşınan değerinin tamamını sürdürmekte ve devirde edinilen nakit tutarı teminatlı borçlanma olarak muhasebeleştirmektedir. Đlgili yükümlülüğün defter değeri TL dir (31 Aralık 2010: TL). 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle devredilen kısa vadeli alacakların defter değeri ise TL dir (31 Aralık 2010: TL). 24

27 NOT 10 - TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar: 30 Haziran Aralık 2010 Kısa vadeli ticari alacaklar: Ticari alacaklar Alacak senetleri Eksi: Gerçekleşmemiş finansman geliri ( ) ( ) Eksi: Alacaklar değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar: Ticari alacaklar Gerçekleşmemiş finansman geliri - (27.757) Uzun vadeli ticari alacaklar Grup, ticari alacakların iskonto edilmiş maliyetlerini, uygun vadedeki, Türkiye Cumhuriyeti Hükümeti tarafından çıkarılan hazine bonolarının faiz oranlarıyla hesaplamaktadır. Etkin faiz oranı TL, AVRO ve ABD$ cinsinden ticari alacaklar için sırasıyla %7,23, %1,19 ve %0,10 dur (31 Aralık 2010: %5,24, %0,26 ve %0,53). Grup un ticari alacakların tahsili konusundaki geçmiş yıllardaki tecrübesi, ayrılan karşılıklar tutarının belirlenmesinde göz önüne alınmıştır. Bu sebeple, yönetim ayrılmış olan şüpheli alacak karşılıklarından başka bir karşılık ayırmaya gerek olmadığını değerlendirmektedir Ocak Dönem içindeki artış Konusu kalmayan karşılıklar ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkları (17.270) 30 Haziran