ĐDAŞ ĐSTANBUL DÖŞEME SANAYĐĐ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ĐDAŞ ĐSTANBUL DÖŞEME SANAYĐĐ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR

2 ĐÇERĐK SAYFA NOT 1 GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 6 NOT 2 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR... 6 NOT 3 YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI... 7 NOT 4 FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER... 7 NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 STOKLAR NOT 7 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 9 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 10 TĐCARĐ BORÇLAR NOT 11 DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 FĐNANSAL BORÇLAR NOT 13 ÖNEMLĐ ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 14 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ NOT 15 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 16 YABANCI PARA POZĐSYONU NOT 17 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR... 16

3 31 MART 2010 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO Dipnot 31 Mart 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Cari / Dönen Varlıklar 25,577,106 20,432,163 Nakit ve nakit benzerleri 94, ,591 Ticari alacaklar 14,770,797 12,594,027 Diğer alacaklar 1,109,856 1,161,000 Stoklar 6 4,779,604 4,942,724 Diğer dönen varlıklar 4,821,999 1,623,821 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 62,539,025 62,927,042 Diğer alacaklar 2,153 2,153 Finansal yatırımlar - - Yatırım amaçlı gayrimenkuller 34,290,000 34,290,000 Maddi duran varlıklar 7 26,923,304 27,292,351 Maddi olmayan duran varlıklar 7 1,323,568 1,342,538 TOPLAM VARLIKLAR 88,116,131 83,359,205 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 32,050,107 24,502,022 Finansal borçlar 12 13,627,710 11,846,233 Ticari borçlar 10 7,120,084 7,914,722 Diğer borçlar 1,763,325 1,383,119 Çalışanlara sağlanan faydalar 9 1,742,447 1,531,207 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 11 7,796,541 1,826,741 Uzun Vadeli Yükümlülükler 32,504,225 32,004,444 Finansal borçlar 12 25,640,194 25,064,233 Çalışanlara sağlanan faydalar 9 966,716 1,023,319 Ertelenen vergi yükümlülüğü 14 5,897,315 5,916,892 ÖZKAYNAKLAR 5 23,561,799 26,852,739 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 23,561,799 26,852,739 Ödenmiş sermaye 12,000,000 12,000,000 Sermaye düzeltmesi farkları 10,452,860 10,452,860 Yeniden değerleme fonu 25,063,592 25,063,592 Yabancı para çevrim farkı 58,861 (4,061) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 456, ,752 Geçmiş yıl zararları (21,116,404) (27,243,721) Net dönem zararı (3,353,862) 6,127,317 Ana Ortaklık Dışı Paylar - - TOPLAM KAYNAKLAR 88,116,131 83,359,205 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 31 MART 2010 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO Sınırlı bağımsız Sınırlı bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 31 Mart Satışlar 4,446,432 5,503,033 Satışların maliyeti (-) (3,535,365) (4,832,507) BRÜT ESAS FAALĐYET KARI 911, ,526 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1,762,510) (2,240,303) Genel yönetim giderleri (-) (1,013,431) (1,556,541) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (8,995) (218) Diğer faaliyet gelirleri 228, ,912 Diğer faaliyet giderleri (-) (16,348) (1,845) FAALĐYET KARI / (ZARARI) (1,662,021) (2,445,469) Finansal gelirler 582,306 2,814,957 Finansal giderler (-) (2,293,725) (5,732,811) VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) (3,373,440) (5,363,323) Vergi (gideri) / geliri 19,578 59,953 Dönem vergi (gideri) / geliri - - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 19,578 59,953 NET DÖNEM KARI (3,353,862) (5,303,370) Net Dönem Karının Dağılımı Ana ortaklık dışı zarar - - Ana ortaklık payları (3,353,862) (5,303,370) Hisse Başına Kazanç (0.2795) (0.8839) Diğer kapsamlı gelir / (gider): Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim - - Yabancı para çevrim farkındaki değişim 62,922 (67,934) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri / (giderleri) - - VERGĐ SONRASI DĐĞER KAPSAMLI GELĐR / (GĐDER) 62,922 (67,934) TOPLAM KAPSAMLI GELĐR / (GĐDER) (3,290,940) (5,371,304) Toplam Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı Ana ortaklık dışı paylar - - Ana ortaklık payları (3,290,940) (5,371,304) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOSU Diğer kapsamlı gelir Yabancı Kardan Ana Sermaye Yeniden para ayrılan Geçmiş Net Ortaklığa Ödenmiş düzeltmesi değerleme çevrim kısıtlanmış yıllar dönem Ait Azınlık Toplam sermaye farkları fonu farkı yedekler Kar/(Zararları) Karı/(Zararı) Özkaynaklar payları Öz Kaynaklar 1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi 6,000,000 10,452,860 22,329,495 (173,717) 456,752 (6,041,564) (21,202,157) 11,821,669-11,821,669 Toplam kapsamlı gelir (67,934) - - (5,303,370) (5,371,304) - (5,371,304) Net dönem karının geçmiş yıllar karlarına transferi (21,202,157) 21,202, Mart 2009 itibariyle bakiye 6,000,000 10,452,860 22,329,495 (241,651) 456,752 (27,243,721) (5,303,370) 6,450,365-6,450,365 1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi 12,000,000 10,452,860 25,063,592 (4,061) 456,752 (27,243,721) 6,127,317 26,852,739-26,852,739 Sermaye artışı Toplam kapsamlı gelir , (3,353,862) (3,290,940) - (3,290,940) Net dönem karının geçmiş yıllar karlarına transferi ,127,317 (6,127,317) Mart 2010 itibariyle bakiye 12,000,000 10,452,860 25,063,592 58, ,752 (21,116,404) (3,353,862) 23,561,799-23,561,799 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU Sınırlı bağımsız Sınırlı bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Net dönem zararı (3, 353,862) (5,303,370) Net dönem zararını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Maddi duran varlıkların amortismanı 7 345, ,481 Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları 7 9,657 13,437 Mali borçlara ilişkin kur farkı ve faiz tahakkuku 3,476, ,552 Finansman giderleri 1,827,000 1,893,493 Finansal yatırım geliri - (400) Kıdem tazminatı karşılığı 9 44, ,215 Maddi varlık satışından doğan kar (24,779) (1,824) Finansal yatırımların satışından elde edilen kar - - Şüpheli ticari alacak karşılığı 90,746 - Alacak / borç reeskontları 49,369 19,128 Vergi karşılığı 14 (19,578) (59,953) Ana ortaklık dışı zarar - - Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit akımı 2,445,482 (1,956,241) Ticari alacaklardaki (artış) / azalış (2, 189,741) 2,195,483 Diğer alacaklardaki artış 51,144 - Stoklardaki azalış 6 163,120 1,681,740 Diğer dönen varlıklardaki azalış / (artış) (3, 195,906) (447,709) Ticari borçlardaki (azalış) / artış 10 (921,782) 1,208,711 Diğer borçlar 591,446 - Diğer yükümlülüklerdeki artış 5,969,800 1,735,996 Faaliyetlerden elde edilen nakit 2,913,563 4,417,980 Ödenen vergi (2,272) - Ödenen faizler (1, 827,000) (1,893,493) Ödenen kıdem tazminatı 9 (101,420) (539,726) Đşletme faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) nakit 982,871 1,984,761 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU Sınırlı bağımsız Sınırlı bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Finansal yatırımların satışından elde edilen nakit - (245,550) Maddi duran varlık alımları 7 - (365,441) Maddi olmayan duran varlık alımları Alınan faizler Maddi varlık satışından elde edilen nakit 58,002 3,827 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit 58,002 (606,764) FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Yeni alınan banka kredileri 2,489,700 3,626,151 Finansal kiralama işleminden elde edilen nakit - - Kredi geri ödemeleri (2, 577,228) (6,087,748) Finansal kiralama borçları geri ödemesi (770,585) (526,647) Faktoring borçları geri ödemeleri (261,423) 1,724,373 Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit (1, 119,536) (1,263,871) Yabancı para çevrim farkları 62,922 (67,934) NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET DEĞĐŞĐM (15,741) 46,192 DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 110, ,166 DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 94, ,358 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 1. GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi ( Şirket ) Đşeri Ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Şirket in %99,99 hissesi Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda Grup olarak adlandırılmıştır. Şirket merkezi Maltepe mahallesi, Mevlevihane Sokak No: Zeytinburnu, Đstanbul adresindedir. Finansal tabloların onaylanması: Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Mayıs 2010 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Genel Kurul un, Şirket Yönetimi nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır. 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. Đlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve özet dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Mart 2010 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 6

9 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 3. YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRSYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Bu yeni ve güncellenmiş standartların ve yorumların uyarlanması Grup un aşağıdaki alanlarla ilgili olarak muhasebe politikalarında değişikliklere yol açmıştır: UMS 1 (Revize) Finansal Tabloların Sunumu Revize standart, ortakların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler dışında, özkaynaklarda dönem içerisinde meydana gelen değişikliklerin (diğer kapsamlı gelir ve giderlerin) özkaynak değişim tablosunda gösterilmesini engellemektedir. Bunun yerine bu tür gelir ve giderlerin özsermaye değişim tablosundan ayrı olarak Kapsamlı Gelir Tablosu nda gösterilmesi gerekmektedir. Đşletmeler tek bir performans tablosunu (kapsamlı gelir tablosu) seçmekte veya iki tabloyu birlikte (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) seçmekte özgür bırakılmıştır. Buna bağlı olarak, Grup 1 Ocak 2009 dan itibaren UMS 1 deki değişiklikleri uygulamış ve tek tablo olarak vermeyi seçmiştir. UMS 1(revize) in uygulamasının Grup un raporlanan sonuçları veya finansal durumu üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 14 Bölümlere Göre Raporlama nın yerine geçmektedir. Bu standart, bölümlere göre raporlamanın yönetimin bakış açısına göre hazırlanan ve iç raporlamada kullanılan bölümleme kriterleri baz alınarak yapılmasını getirmektedir. Bu nedenle, faaliyet bölümleri, karar almaya yetkili merciye iç raporlamada sunulan bölümlemelerle tutarlı olacak şekilde raporlanmaktadır. 4. FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER Bilanço: Alınan avanslardaki artış Şirket, nakit yönetimini sağlamak amacıyla toptancılarından cari dönemde avans aldığı için, kısa vadeli yükümlülüklerde artış meydana gelmiştir. 7

10 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Bölüm sonuçları 1 Ocak-31 Mart 2010 Eliminasyonlar Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam Satışlar 4,147,090 2,331, , (2,432,489) 4,446,432 Satışların maliyeti (-) (3,048,795) (2,896,394) (289,656) - - 2,699,480 (3,535,365) BRÜT ESAS FAALĐYET KARI 1,098,295 (564,995) 110, , ,067 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1,308,880) (64,176) (401,819) ,365 (1,762,510) Genel yönetim giderleri (-) (884,193) (73,051) (62,057) (523) - 6,393 (1,013,431) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (6,437) (2,558) (8,995) Diğer faaliyet gelirleri 512,744 64,636 12, (361,724) 228,196 Diğer faaliyet giderleri (-) (350,710) (7,442) ,804 (16,348) FAALĐYET KARI / (ZARARI) (939,181) (647,586) (340,930) (153) - 265,829 (1,662,021) Finansal gelirler 514,583 57,308 10, ,306 Finansal giderler (-) (860,469) (1,394,220) (38,372) (664) - - (2,293,725) VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) (1,285,067) (1,984,498) (368,887) (817) - 265,829 (3,373,440) Vergi (gideri) / geliri 11, ,050-4,328 19,578 Dönem vergi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 11, ,050-4,328 19,578 NET DÖNEM KARI (1,273,867) (1,984,498) (368,887) 3, ,157 (3,353,862) 8

11 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı) 1 Ocak-31 Mart 2009 Eliminasyonlar Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam Satışlar 6,751,419 4,498, ,546 5,227 - (6,492,811) 5,503,033 Satışların maliyeti (-) (5,554,611) (4,359,780) (623,086) - - 5,704,970 (4,832,507) BRÜT ESAS FAALĐYET KARI 1,196, , ,460 5,227 - (787,841) 670,526 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1,200,921) (74,288) (938,707) (29,593) - 3,206 (2,240,303) Genel yönetim giderleri (-) (996,782) (647,771) (244,697) (8,427) - 341,136 (1,556,541) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (3,734) (26) (192) - - 3,734 (218) Diğer faaliyet gelirleri 770, ,047 48,879 30,188 - (569,720) 682,912 Diğer faaliyet giderleri (-) (1,845) - - (1,845) FAALĐYET KARI / (ZARARI) (234,111) (180,166) (1,017,257) (4,450) - (1,009,485) (2,445,469) Finansal gelirler 2,358, ,358 27, ,814,957 Finansal giderler (-) (3,247,681) (2,562,870) (150,399) (4,261) - 232,400 (5,732,811) VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) (1,123,532) (2,313,678) (1,140,470) (8,558) - (777,085) (5,363,323) Vergi (gideri) / geliri ,953 59,953 Dönem vergi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ,953 59,953 NET DÖNEM KARI (1,123,532) (2,313,678) (1,140,470) (8,558) - (717,132) (5,303,370) 9

12 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b) 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bölümler bazında varlıklar ve yükümlülükler: 31 Mart 2010 Eliminasyonlar Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam Varlıklar 140,701,899 63,446,328 3,304, ,877 19,380 (119,554,150) 88,116,131 Yükümlülükler 83,960,246 69,418,115 10,939, ,994 1,219,388 (101,625,511) 64,554,332 Özkaynaklar 56,189,424 (5,971,787) (7,668,802) (445,657) (1,200,008) (17,341,371) 23,561, Aralık 2009 Eliminasyonlar Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam Varlıklar 82,678,836 73,142,410 3,235, ,319 15,647 (76,012,036) 83,359,205 Yükümlülükler 67,776,937 70,312,965 10,728, ,260 1,278,805 (94,222,678) 56,506,466 Özkaynaklar 14,901,899 2,829,445 (7,493,148) (332,941) (1,263,158) 18,210,642 26,852,739 c) 31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile ilgili bölümler bazında bilgi: 31 Mart 2010 Eliminasyonlar Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam Satın alımlar 21, , (756,195) - Dönem içi amortisman gideri ve itfa payları 133, ,725 55, (118,108) 354, Mart 2009 Eliminasyonlar Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam Satın alımlar 28,663 1,699, (1,362,492) 365,441 Dönem içi amortisman gideri ve itfa payları 71, , , (63,568) 402,918 10

13 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 6. STOKLAR 31 Mart 31 Aralık Đlk madde ve malzeme 2,047,064 1,824,474 Yarı mamüller 186, ,464 Mamüller 292, ,948 Ticari mallar 2,234,121 2,484,444 Diğer stoklar 19,393 19,394 4,779,604 4,942, MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi duran Maddi olmayan Maliyet Değeri varlıklar duran varlıklar 1 Ocak 2009 açılış bakiyesi 57,457, ,869 Alımlar 365,441 - Çıkışlar (166,249) - Yeniden Değerleme Artışı - 31 Mart 2009 kapanış bakiyesi 57,657, ,869 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi 49,674,001 1,744,409 Alımlar - - Çıkışlar (30,830) (12,013) Yeniden Değerleme Artışı - 31 Mart 2010 kapanış bakiyesi 49,643,171 1,732,396 Birikmiş Amortismanlar ve Đtfa Payları 1 Ocak 2009 açılış bakiyesi (19,476,327) (263,594) Dönem amortisman gideri ve itfa payı (389,481) (13,437) Çıkışlar 164, Mart 2009 kapanış bakiyesi (19,701,562) (277,031) 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi (22,381,650) (401,871) Dönem amortisman gideri ve itfa payı (345,137) (9,657) Çıkışlar 6,920 2,700 Değer Düşüklüğü - 31 Mart 2010 kapanış bakiyesi (22,719,867) (408,828) 31 Mart 2010 net defter değeri 26,923,304 1,323, Aralık 2009 net defter değeri 27,292,351 1,342, Mart 2009 net defter değeri 37,955, ,838 11

14 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 31 Aralık Verilen teminat mektupları 258, ,688 Đpotekler: 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Đstanbul fabrika binası üzerinde 1 inci dereceden TL, Bursa fabrika binası üzerinde 1 inci dereceden ABD Doları ve Đstanbul ve Bursa fabrika binaları üzerinde müştereken 2 nci dereceden TL olmak üzere toplam TL ve ABD Doları bankalar lehine verilmiş ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2009: TL). 9. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: 31 Mart 31 Aralık Kullanılmayan izin karşılıkları 156, ,487 Personele borçlar 1,586,350 1,395,720 1,742,447 1,531,207 Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar: 31 Mart 31 Aralık Kıdem tazminatı karşılığı 966,716 1,023, Mart 2010 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı aylık TL (31 Aralık 2008: TL) tavanı kullanılarak hesaplanmıştır. 12

15 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 9. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığı hareketi: Ocak itibariyle karşılık 1,023,319 1,220,355 Hizmet gideri 29, ,885 Faiz gideri 14,938 18,330 Ödenen tazminatlar (-) (101,420) (539,726) 31 Mart itibariyle karşılık 966, , TĐCARĐ BORÇLAR 31 Mart 31 Aralık Ticari borçlar Ticari borçlar 3,412,163 3,935,224 Borç senetleri 3,707,921 3,979,498 7,120,084 7,914, DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 31 Aralık Diğer kısa vadeli yükümlülükler Alınan sipariş avansları 7,744,045 1,744,846 Gider tahakkukları 49,069 80,417 Diğer yükümlülükler 3,427 1,478 7,796,541 1,826, FĐNANSAL BORÇLAR Şirketin finansal borçları yeniden yapılandırılan Đşbankası (en son vade ), Yapı Kredi Bankası (en son vade ) ve limit dahilinde kredi kullandığı Garanti Bankasıdır.Ayrıca finansal borçlar içinde leasing ve faktoring riskleride bulunmaktadır. 13. ÖNEMLĐ ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI UMS 24 kapsamında, Şirket in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Ara dönem içerisinde ilişkili kuruluşlar ile normal ticari ilişkiler haricinde olağandışı önemli bir işlem gerçekleşmemiştir. Đlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir. 13

16 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifine sahip şirketlerin ertelenmiş vergiye baz olan geçici farkları aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 31 Mart Aralık Mart Aralık 2009 Şüpheli alacak karşılığı 110, , , ,845 Kıdem tazminatı yükümlülüğü 628, , , ,707 Alacak / borç reeskontları 5,426 (25,040) 46,522 73,147 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark 8,120,126 7,780,032 (44,227,332) (44,395,210) Kullanılmayan geçmiş yıl zararları 5,231,418 4,383,679 20,221,231 18,728,231 Kullanılmayan geçmiş yıl zararları için ayrılan karşılık (5,231,418) (4,383,679) (20,221,231) (18,728,231) Diğer geçici farklar 81,298 58, , ,053 Ertelenen vergi aktifi/(yükümlülüğü) 8,946,284 8,598,058 (43,167,611) (43,265,458) Ayrılan karşılık (8,946,284) (8,598,058) - - Net ertelenen vergi aktifi/(yükümlülüğü) - - (43,167,611) (43,265,458) Geçici farklardan doğan ertelenmiş vergi aktifi/(pasifleri) aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 31 Mart Aralık Mart Aralık 2009 Şüpheli alacak karşılığı 22,149 22,149 62,596 61,969 Kıdem tazminatı yükümlülüğü 125, ,722 67,605 69,941 Alacak / borç reeskontları 1,085 (5,008) 9,304 14,629 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark 1,624,025 1,556,006 (6,109,258) (6,142,842) Kullanılmayan geçmiş yıl zararları 1,046, ,736 4,044,246 3,745,646 Kullanılmayan geçmiş yıl zararları için ayrılan karşılık (1,046,284) (876,736) (4,044,246) (3,745,646) Diğer geçici farklar 16,260 11,742 72,439 79,411 Ertelenen vergi aktifi/(yükümlülüğü) 1,789,257 1,719,611 (5,897,314) (5,916,892) Ayrılan karşılık (1,789,257) (1,719,611) - - Net ertelenen vergi aktifi/(yükümlülüğü) - - (5,897,314) (5,916,892) 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Ertelenmiş vergi pasifi hareketleri: Ocak itibariyle açılış bakiyesi (5,916,892) (4,533,107) Ertelenmiş vergi geliri 19,578 59, Mart itibariyle kapanış bakiyesi (5,897,314) (4,473,154) 14

17 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 15. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Hisse başına kazanç Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 12,000,000 6,000,000 Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı (3,353,862) (5,303,370) Faaliyetlerden elde edilen hisse başına kazanç (0.2795) (0.8839) 16. YABANCI PARA POZĐSYONU 31 Mart 2010 Toplam TL karşılığı ABD Doları (TL karşılığı) Avro (TL karşılığı) Diğer (TL Karşılığı) 1. Ticari Alacaklar 2,720, ,323 2,350,353 6, DÖNEN VARLIKLAR 2,720, ,323 2,350,353 6, Ticari Borçlar (191,080) (73,476) (109,906) (7,698) 4. Finansal Yükümlülükler (6,700,757) (4,587,077) (2,113,680) 5. KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER (6,891,837) (4,660,553) (2,223,586) (7,698) 6. Finansal Yükümlülükler (17,516,955) (11,317,317) (6,199,638) 7. UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER (17,516,955) (11,317,317) (6,199,638) - 8. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (24,408,792) (15,977,870) (8,423,224) (7,698) 9. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (21,688,204) (15,614,547) (6,072,871) (786) 10. Parasal kalemler net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu ( a a a) (21,688,204) (15,614,547) (6,072,871) 14, Đhracat 222, , Đthalat Aralık 2009 Toplam TL karşılığı ABD Doları (TL karşılığı) Avro (TL karşılığı) 1. Ticari Alacaklar 2,958, ,530 2,583, DÖNEN VARLIKLAR 2,958, ,530 2,583, Ticari Borçlar (361,589) (93,861) (259,930) 4. Finansal Yükümlülükler (8,345,224) (6,296,543) (2,048,681) 5. KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER (8,706,813) (6,390,404) (2,308,611) 6. Finansal Yükümlülükler (16,829,763) (9,858,340) (6,971,423) 7. UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER (16,829,763) (9,858,340) (6,971,423) 8. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (25,536,576) (16,248,744) (9,280,034) 9. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (22,577,987) (15,881,214) (6,696,178) 10. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu ( ) (22,577,987) (15,881,214) (6,696,178) 11. Đhracat 2,426,122-2,426, Đthalat 645,924 5, ,240 15

18 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 16. YABANCI PARA POZĐSYONU (devamı) Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece altı aylık ara dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin altı aylık ara dönem sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder. 31 Mart 2010 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1,561,455) 1,561,455 Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde Avro net varlık / yükümlülüğü (607,287) 607,287 TOPLAM (2,168,742) 2,168, Ara.09 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1,588,121) 1,588,121 Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde Avro net varlık / yükümlülüğü (669,618) 669,618 TOPLAM (2,257,739) 2,257, BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR Yoktur. 16