ERGO GRUBU HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Transkript

1 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

2

3

4 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR I FAALİYET KONUSU VE ORGANİZASYON YAPISI... 6 II KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6 III MUHASEBE POLİTİKALARI IV TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR A) Bilanço Dipnotları B) Gelir Tablosu Dipnotları

5 31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık Aralık 2014 AKTİF I. DÖNEN VARLIKLAR Hazır Değerler Kasa Bankalar Ticari Alacaklar Alıcılar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (7.484) (7.484) Diğer Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Diğer Dönen Varlıklar İş Avansları Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Toplam Dönen Varlıklar II. DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Mali Duran Varlıklar Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı ( ) ( ) Maddi Duran Varlıklar Demirbaşlar Birikmiş Amortismanlar ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Özel Maliyetler Birikmiş Amortismanlar ( ) ( ) Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 1

6 31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık Aralık 2014 PASİF I. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Ticari Borçlar Satıcılar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - 13 Bağlı Ortaklıklara Borçlar - 13 Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri ( ) ( ) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Toplam Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar II. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Gelirler Toplam Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar TOPLAM YABANCI KAYNAKLAR III. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Kar Yedekleri Yasal Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları (-) ( ) ( ) Dönem Net Karı Toplam Özkaynaklar TOPLAM YABANCI KAYNAKLAR VE ÖZKAYNAKLAR İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 2

7 31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2014 Brüt Satışlar Diğer Gelirler Net Satışlar Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Faaliyet Zararı (-) ( ) ( ) Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve Karlar Faiz Gelirleri Konusu Kalmayan Karşılıklar Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar Kambiyo Karları Reeskont Faiz gelirleri Diğer Olağan Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlar (-) (11.443) (19.709) Diğer Gider ve Zararlar (-) (11.443) (19.709) - Kambiyo Zararları (-) (11.443) (19.709) Olağan Kar Olağandışı Gelir ve Karlar Diğer Olağandışı Gelir/Karlar Önceki Dönem Gelir/Karlar Olağandışı Gider ve Zararlar (-) (67.349) (15.842) Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) (67.349) (15.842) Dönem Karı Dönem Karı, Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler Karşılıkları (-) ( ) ( ) Dönem Net Karı İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 3

8 31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Bağımsız denetimden geçmiş Ödenmiş Kar Geçmiş Yıllar Dönem Net Toplam Sermaye Yedekleri Zararları (-) (Zararı)/Karı Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM - 1 Ocak ( ) Transferler ( ) - ( ) Dönem net karı CARİ DÖNEM - 31 Aralık ( ) Bağımsız denetimden geçmiş Ödenmiş Kar Geçmiş Yıllar Dönem Net Toplam Sermaye Yedekleri Zararları (-) Karı Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM - 1 Ocak ( ) Transferler ( ) - Dönem net karı CARİ DÖNEM - 31 Aralık ( ) İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 4

9 31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2014 A - Dönem Başı Nakit Mevcudu : B - Dönem içi Nakit Girişleri : Satışlardan Elde Edilen Nakit: Net satışlar Ticari alacaklardaki (artışlar)/azalışlar (7.634) Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve Kârlardan Dolayı Sağlanan Nakit: Olağandışı Gelir ve Kârlardan Sağlanan Nakit: Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklardaki Artışlardan Sağlanan Nakit: Diğer artışlar Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklardaki Artışlardan Sağlanan Nakit: Sermaye Artırımından Sağlanan Nakit: Hisse Senedi İhraç Primlerinden Sağlanan Nakit: Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları: (84.910) C - Dönem İçi Nakit Çıkışları : Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışları: (26.536) Ticari borçlardaki azalışlar Ticari borçlardaki artışlar (-) (26.536) - 2. Faaliyet Giderlerine İlişkin Nakit Çıkışları: Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlara İlişkin Nakit Çıkışları: Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı: Olağandışı Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı: Duran Varlık Yatırımlarına İlişkin Nakit Çıkışları: Kısa Vadeli Yabancı Kaynak Ödemeleri: Uzun Vadeli Yabancı Kaynak Ödemeleri: Ödenen Vergi ve Benzerleri: Ödenen Temettüler: Diğer Nakit Çıkışları: D - Dönem Sonu Nakit Mevcudu: (A+B-C) E - Nakit Artışı/(Azalışı): (B-C) ( ) İlişikteki açıklayıcı notlar bu konsolide olmayan mali tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar. 5

10 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR I. FAALİYET KONUSU VE ORGANİZASYON YAPISI Ergo Grubu Holding A.Ş. ( Şirket ) sigortacılık ve finans sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, hayat sigortası dışındaki sigortacılık faaliyetinde bulunan Ergo Sigorta A.Ş. nin, hayat sigortası faaliyetinde bulunan Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin ve portföy yönetimi faaliyetinde bulunan Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. nin %100 sermayesine sahiptir. Şirket in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla nihai ana ortağı Ergo International AG dir. Ergo International AG nin çoğunluk hissesine Alman sigorta ve reasürans grubu Munich Re Grubu sahiptir. Şirket, Türkiye de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:4 Akkom Ofis Park 2. Blok Kat:10-13 Ümraniye/İstanbul Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 6 kişi istihdam etmektedir (31 Aralık 2014: 6). II. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Konsolide olmayan finansal tablolar, Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleri ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından 30 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan açıklamalara (hep birlikte MSUGT ) uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket kayıtlarını Türk Lirası üzerinden tutmaktadır. III. MUHASEBE POLİTİKALARI Şirket, MSUGT hükümleri çerçevesinde belirlediği muhasebe politikaları ile mali tablolarını hazırlamıştır. Mali tabloların hazırlanması sırasında MSUGT'ta belirleme yapılmayan hususlara ilişkin işlem, hesaplama ve tahminlerde, Vergi Usul Kanunun 258 ile 330 No lu maddelerini kapsayan 3. Kitabının hükümleri çerçevesinde yapılan değerlendirmelerin neticesinde muhasebe politikaları belirlenmiştir: Hazır Değerler Hazır değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. Ticari Alacaklar ve Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Ticari alacaklar, müşterilere yapılan mal ve hizmet satışlarına ait fatura tutarlarından oluşmaktadır. Şüpheli ticari alacaklar karşılığı, ödeme süresi geçmiş bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden fazla istenmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları kapsar. Şirket, MSUGT ta yer alan düzenlemelere istinaden belirlenen tutarlarda şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir tablosuna gelir olarak kaydedilir. 6

11 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR III. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve İlgili Amortisman Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmektedir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortismanı, doğrusal amortisman metodu kullanılarak, tüm sene için ayrılmaktadır. Amortismanlar Türk Vergi Mevzuatı nın öngördüğü ekonomik ömürler üzerinden ayrılmaktadır. Şirket in maddi duran varlıklar için belirlemiş olduğu ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar 5 yıl 5 yıl Şirket in maddi olmayan duran varlıklar için belirlemiş olduğu ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Haklar Özel maliyetler 3-15 yıl 7-10 yıl Şerefiye Şirket, bağlı ortaklıkları Ergo Bilişim Teknolojisi Ltd. Şti. ve Ergo Sigorta ve Emeklilik S.A.H Ltd. Şti. ile 19 Kasım 2012 tarihinde tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde Şirket e devri yoluyla birleşmiş olup; söz konusu birleşme sonucunda ortaya çıkan bağlı ortaklıklarının muhasebeleştirilmiş maliyeti ile birleşilen şirketlerin birleşme tarihindeki net varlık değerleri arasındaki fark şerefiye olarak muhasebeleştirilmiştir. Şerefiye, vergi mevzuatı çerçevesinde amortismana tabi tutulmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar ve İlgili Değer Düşüklüğü Bağlı ortaklıklar, maliyet değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Maliyet bedeliyle değerlenen bağlı ortaklıkların değerinde geçici olmayan bir düşüş varsa, değer düşüklüğü için karşılık ayrılır. Ticari Borçlar Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınmış ve orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. 7

12 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR III. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Şirket bu çerçevede performans prim ve dava karşılıkları ayırmaktadır. Kullanılmayan İzin Hakları Şirket mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda izin tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminat, izin hak etmiş personele, işten çıkarma veya emeklilik tarihindeki ücret esas alınarak hak edilmiş her izin günü için, günlük brüt ücreti kadardır. Kıdem Tazminatı Karşılığı Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 19 ) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar içerisinde Kıdem tazminatı karşılığı hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.828,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı hesaplamasında % 3,47 iskonto oranı ve % 95 emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2014:% 3,92 ve % 96). Vergi Karşılığı Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Buna göre Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. 8

13 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR III. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Vergi Karşılığı (Devamı) Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, finansal zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Satışlar Şirket in hasılatı bağlı ortaklıklarına sağlamış olduğu danışmanlık hizmeti gelirlerinden oluşmaktadır. Hizmet gelirleri, hizmetin gerçekleşmesi durumunda, tahakkuk esasına göre, faturalanan tutarlar üzerinden kaydedilir. Kar Dağıtımı Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci yasal yedekler, ticari karın %5 i ödenmiş sermayenin %20 sine varana dek ayrılır. İkinci yasal yedekler ise sermayenin %5 ini aşan temettüler üzerinden %10 oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu yasal yedeklerin, ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadıkça dağıtılmasına izin vermemektedir. Ancak birikmiş karların zararı karşılamadığı halde yasal yedeklerden zarar mahsubu yapılabilmektedir. Yabancı Para Cinsinden İşlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, nakit mevcutları bilanço tarihindeki efektif kurdan, yabancı para cinsinden olan diğer parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurundan TL ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin gelir tablosunda finansal gelirler ve finansal giderler hesap kalemlerine dahil edilmiştir. Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri konsolide olmayan finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden yansıtılmıştır. 9

14 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR A) BİLANÇO DİPNOTLARI 1. Kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş bulunan ortaklıklarda kayıtlı sermaye tavanı: Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 2. Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları ve genel sekreter gibi üst düzey yöneticilere: a) Cari dönemde verilen her çeşit avans ve borcun toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). b) Cari dönem sonundaki avans veya borcun bakiyesi: Yoktur (2014: Yoktur). 3. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: TL (2014: TL). 4. Alacaklar için alınmış ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 5. Yabancı kaynaklar için verilmiş ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 6. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: TL (2014: TL). 7. Kasa ve bankalardaki döviz mevcutları: 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Miktarı TL Kuru Toplam Tutar USD , EUR , GBP 82 4, Toplam Aralık 2014 Döviz Cinsi Miktarı TL Kuru Toplam Tutar USD , EUR 733 2, GBP 242 3, Toplam Yurt dışından alacaklar (avanslar dahil): Yoktur (2014: Yoktur). 9. Yurt dışına borçlar (avanslar dahil): Yoktur (2014: Yoktur). 10. Tedavüldeki tahvil ve finansman bonolarında banka garantili olanların tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 11. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 12. Tedavüldeki tahvillerden hisse senedine dönüştürülebilir niteliklerin tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 10

15 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR A) BİLANÇO DİPNOTLARI 13. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin dökümü: Sermayeyi temsil eden hisse senetleri tek tiptir. 14. Cari dönemde ihraç edilmiş hisse senedi: Yoktur (2014: Yoktur). 15. İşletme sahibinin veya sermayesinin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklarının: 31 Aralık Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) Ergo International A.G Şirket in geçmiş yıl zararlarından kaynaklanan bilanço açığınının kapatılması için 27 Nisan 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu nda, Şirket in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle TL olan sermayesinin TL ye azaltılmasına ve Şirket te herhangi bir nakit çıkışı olmaksızın azaltılan sermayenin geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu sermaye azaltımı işlemi, 9 Mayıs 2014 tarih ve 8566 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde tescil edilmiştir. 16. Sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan iştirakler ile müessese ve bağlı ortaklıkların şirketlerin listesi: Pay Oranı Kayıtlı Dönem 31 Aralık 2015 (%) değer Özsermaye zararı (-) Ergo Sigorta A.Ş ( ) Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş ( ) Ergo Portföy Yönetimi A.Ş ( ) Pay Oranı Kayıtlı Dönem 31 Aralık 2014 (%) değer Özsermaye karı/(zararı) Ergo Sigorta A.Ş Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş ( ) Ergo Portföy Yönetimi A.Ş Aralık 2015 Maliyet Değer düşüklüğü Kayıtlı değer Ergo Sigorta A.Ş ( ) Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş ( ) Ergo Portföy Yönetimi A.Ş Toplam ( ) Aralık 2014 Maliyet Değer düşüklüğü Kayıtlı değer Ergo Sigorta A.Ş ( ) Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş ( ) Ergo Portföy Yönetimi A.Ş Toplam ( )

16 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR (Devamı) A) BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) 17. Stok değerleme yöntemi: Yoktur (2014: Yoktur). 18. Cari dönemde duran varlıklardaki hareketler: a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: TL (2014: TL). b) Çıkışlar: TL (2014: TL) 19. Ana kuruluş, bağlı ortaklık ve iştiraklerin ticari alacak ve ticari borçlar içindeki payı: 31 Aralık Aralık 2014 Bağlı ortaklıklardan alacaklar Ergo Sigorta A.Ş Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş Ergo Portföy Yönetimi A.Ş Bağlı ortaklıklara borçlar - 13 Ergo Sigorta A.Ş Cari dönemdeki ortalama personel sayısı: 6 (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 9). 21. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: Şirket, 13 Ekim 2015 tarih ve 13 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden, bağlı ortaklıklarından Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. ye ait TL değerindeki hissesinin tamamını 29 Ocak 2016 tarihinde QInvest LLC ye TL karşılığında satmıştır (2014: Yoktur). 22. Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (2014: Yoktur). 23. İşletmenin gayri safi kar oranları önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (2014: Yoktur). 24. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: Yoktur (2014: Yoktur). 25. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymetlerin tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (2014: Yoktur). 26. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (2014: Yoktur). 27. Kısa ve uzun vadeli kredilerle ilgili olarak alınan kredilerin ve çıkarılmış menkul kıymetlerin kredi ve menkul kıymet türleri itibariyle tahakkuk etmemiş gelecek döneme ilişkin faiz borçları tutarları: Yoktur (2014: Yoktur). 28. Ortaklıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti taahhüt kefalet, aval, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (2014: Yoktur). 12

17 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR (Devamı) A) BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) 29. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken hususlar: Yoktur (2014:Yoktur) 30. Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih: Bu raporun hazırlandığı tarih itibariyle konsolide olmayan finansal tablolar, Genel Kurul tarafından henüz onaylanmamıştır. 31. Finansal tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - Kısa vadeli Aralık Aralık 2014 Performans prim karşılığı Dava karşılığı Gider karşılığı Toplam b) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - Uzun vadeli İzin karşılığı Toplam B) GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2014 Amortisman gideri İtfa ve tükenme payları Dönemin karşılık giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2014 İzin karşılığı Dava karşılığı (38.500) Kıdem tazminatı karşılığı (27.200) Diğer - (2.093) Toplam Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 4. Dönemin finansman giderlerinden ana kuruluş, ana ortaklık, bağlı ortaklık iştirakler ile ilgili kısmın tutarı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur).

18 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONE EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR IV. TEKDÜZEN HESAP PLANI GEREĞİNCE HAZIRLANAN DİPNOTLAR (Devamı) B) GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Devamı) 5. Ana kuruluş, ana ortaklık/müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satışlar: TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: TL). 1 Ocak - 1 Ocak - Danışmanlık gelirleri 31 Aralık Aralık 2014 Ergo Sigorta A.Ş Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş Ergo Portföy Yönetimi A.Ş Ana kuruluş, ana ortaklık/müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Yoktur (2014: Yoktur). 7. Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı: TL (2014: TL). 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Doğrusal amortisman yöntemi uygulanmaktadır. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde değişiklik olmamıştır. 9. Maliyet hesaplama sistemleri ve stok değerleme yöntemleri: Stok bulunmamaktadır (2014:Bulunmamaktadır). 10. Fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, stok bulundurmamaktadır. 11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları: Yoktur (2014:Yoktur). 12. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur) 13. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: Hisse başına kar 0,0017 TL olarak gerçekleşmiştir (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 0,0014 TL) ve 2015 yıllarında kar payı dağıtımı yapılmamıştır... 14