Yeni Adres: Alemdar Mahallesi Molla Fenari Sokak No:20/A Cağaloğlu-Fatih- İSTANBUL

Transkript

1 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU: a) İşletmenin ticaret unvanı: Şirket in unvanı Salahsun Hekimoğlu Menkul Değerler A.Ş. iken 19 Nisan 1991 tarihinde Marjinal Menkul Değerler olarak, 30 Mayıs 1995 tarihinde GFC General Finans Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in unvanı, 31 Aralık 2007 tarihinde GFC General Finans Menkul Değerler Yatırım A.Ş. olarak ticaret sicilde tescil edilmiştir. Şirketin unvanı, son olarak, GFC General Finans Menkul Değerler Anonim Şirketi olarak değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği tarihinde tescil edilerek tarih 7102 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 26 Haziran 1990 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil ine tescil ve 9 Temmuz 1990 tarih, 6111 sayılı T.Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. b) Merkez adresi: Maçka Cad. Feza Apt. No:1 K:4 Teşvikiye/ İstanbul Şirketimizin yeni adresi 14/02/2012 tarihi itibariyle İstanbul Ticaret Sicilinde tescil edilmiş olup, 20/02/2012 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Yeni Adres: Alemdar Mahallesi Molla Fenari Sokak No:20/A Cağaloğlu-Fatih- İSTANBUL c) Grup şirketi ise ait olduğu grubun adı: Şirketin ait olduğu Şirket Grubu yoktur. Şirket Mahmut Hüseyin Kölük e aittir. d) İşlem gördüğü borsa(lar): Şirket borsaya kote değildir. e) Faaliyet türleri: 2499 sayılı kanun hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler üzerinde her türlü aracılık faaliyetinde bulunmak, mali değerleri temsil eden veya temsil edenin yükümlülüklerini içeren her türlü evrakın başkası veya kendisi adına alım ve satımını yapmaktır. f) Fiili faaliyet konusu: Sermaye Piyasası Kurulu 14 Kasım 2002 tarihli 51 sayılı izin yazısı ile 19 Kasım 2002 tarihi itibariyle Sermaye Piyasalarında faaliyette bulunmaya başlamış olup, menkul Kıymetler üzerinde her türlü aracılık faaliyetinde bulunmak, mali değerleri temsil eden veya temsil edenin yükümlülüklerini içeren her türlü evrakın başkası veya kendisi adına alım ve satımını yapmaktadır. 1

2 Şirketin SPK dan almış olduğu belgeler aşağıda belirtilmiştir: Tarih No Belge ARK/ASA-374 Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi B.02.1.SPK.0.16 Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri Yetki Belgesi ARK/TAASA 148 Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş. de Şirket 10 Aralık 2009 tarih 361 sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla, piyasa koşullarının yasal ticari kar elde etme konusunda aracı kurum açısından getirdiği olumsuz komisyon koşulları, alınan komisyon düzeyinin şirketin maliyetlerini karşılamaması riskinin gelecekte doğabilecek nedenleri karşısında, şirketin faaliyetlerinin tarihi itibariyle kanun ve mevzuatın vermiş olduğu en üst süre ile geçici olarak durdurulmasıyla ilgili olarak Sermaye Piyasası Kurulu izni ve izine bağlı işlemler için gerekli başvuruda bulunmuştur. Şirketimizin 10/12/2009 tarih 361 sayılı Yönetim kurulu kararı ile faaliyetlerini kendi isteği ile geçici durdurma talebi çerçevesinde, Sermaye Piyasası Kurulu nun 24/12/2009 tarih ve 37 sayılı kararı ile faaliyetlerini 1 yıl geçici durdurmuştur. Şirketimiz yetki belgeleri 21/06/2012 tarihili yönetim kurulu kararı ile Asya Katılım Bankası A.Ş. ne satışı yapılmış olup, 12/07/2012 tarihinde Sermaye piyasası Kuruluna sermaye piyasası faaliyetlerinden çekilmeye karar verildiğini ve belgelerimizin satış sözleşmesi uyarınca Asya Katılım Bankası Lehine iptalini talep ettiğimizi bildiren açıklamalı yazı ile müracaatta bulunulmuştur. Ortaklık yapısı ile işletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar): Adı Soyadı Pay Oranı (%) Düzeltilmemiş Sermaye (TTK göre) (TL) Pay Oranı (%) Düzeltilmemiş Sermaye (TTK göre) (TL) Mahmut Hüseyin KÖLÜK ,799, ,799, Cemal KÖLÜK Sevim KÖLÜK Hatice ESKİYAPAN Güler FEENNİBAY Şebnem AYDIN ZIRHLI TOPLAM ,800, ,800,000 Şirketin yılları Olağan Genel Kurul Toplantıları 07/10/2011 tarihinde yapılmış olup 12/10/2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicilinde tescil ettirilmiş ve 17/10/2011 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. h) Kategorileri itibariyle 6 aylık dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1. ( , 2 kişidir.) 2

3 ı) İşletmenin bağlı ortaklıkları: Yoktur. i) İştirakleri ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin ticaret unvanları: Yoktur. 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR: 2.1) SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR a) Uygulanan Muhasebe Standartları: Şirket yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar ve finansal tabloların UMS/UFRS lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlar ile paralellik arz eden, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nca ( TMSK ) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınır. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem mali tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıştır. b) Para Ölçüm ve Raporlama Birimi Raporlama para birimi Türk Lirası dır (TL). c) Netleştirme/Mahsup Şirketin finansal varlık ve yükümlülükleri gelecekte net olarak ödenmesi veya tahsilinin net olarak yapılmasını mümkün kılan karşılık ayırmalar dışında netleştirmeye tabi tutulmamıştır. d) Karşılaştırmalı Bilgiler Şirket in tarihli mali tabloları aşağıda belirtilen mali tablolar ile birlikte karşılaştırmalı hazırlanmıştır: i) Önceki yıla ilişkin yıllık bilanço ( ) ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış cari dönem bilançosu, 3

4 ii) Cari yıla ilişkin hesap dönemi başından yıl sonuna kadar olan faaliyetleri kapsayan kümülatif gelir tablosu ile önceki yılın aynı dönemine ilişkin gelir tablosu ( , ), iii) Önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış, cari yıla ilişkin hesap dönemi başından dönem sonuna kadar olan öz sermaye değişimlerini gösteren öz sermaye değişim tablosu ( , ), iv) Önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ( , ), cari yıla ilişkin hesap dönemi başından dönem sonuna kadar olan nakit akımlarını gösteren nakit akım tablosu. 2.2) MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER: Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır. 2.3) MUHASEBE TAHMİNLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER VE HATALAR: Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. 2.4) YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI : Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (IFRIC) tarafından yayınlanan standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Aşağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak

5 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için zorunlu olduğu halde Şirket in faaliyetleri ile ilgili değildir: UFRYK 15, Gayrimenkul ve inşaat anlaşmaları UFRYK 17, Nakitdışı varlıkların ortaklara dağıtımı UFRYK 18, Müşterilerden varlık transferleri Aşağıdaki standartlar ve yorumlar bu mali tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmış ancak yürürlüğe girmemiştir: UFRYK 8 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Kapsamı 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRYK 9 Saklı türev araçlar 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 2 Hisse bazlı ödemeler -Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 3 İşletme birleşmeleri 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 5 Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 7 Finansal araçlar hakkında yapılan açıklamaların geliştirilmesi 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 1 Finansal tabloların sunumu 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 7 Nakit akım tablosu 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 17 Kiralama İşlemleri 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. 5

6 UMS 36 Varlıklardaki değer düşüklüğü 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 38 Maddi Olmayan Varlıklar 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 39 Finansal Araçlar -Türev piyasalarda işlem gören finansal araçların sınıflanması, tanımlanması ve ölçülmesi ile ilgili işlemler 31 Aralık 2011 tarihi ve bu tarihten sonra sona eren hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 39 Finansal Araçlar - Nisan 2009 dan itibaren türev piyasalarda işlem gören finansal araçların sınıflanması, tanımlanması ve ölçülmesi ile ilgili değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. 2.5) ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ a) Hasılat: Şirketin hasılatları alınan veya alınacak olan bedelin makul değeri ve tamamlanma düzeyi dikkate alınarak mali tablolara yansıtılmıştır. Ücret, komisyon ve faiz gelir/giderleri Ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri: Ücret ve komisyonlar, fon yönetim ücreti komisyonları, portföy yönetimi komisyonları ve acentelik komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz, gelir ve gideri: Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz geliri sabit getirili yatırım araçlarının kuponlarından sağlanan gelirleri ve iskontolu devlet tahvillerinin rayiç değer esasına göre değerlemelerini kapsar Temettü geliri: Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. b) Maddi Varlıklar: Şirketin Maddi Duran Varlıkları, kullanıma hazır hale getirmek için katlanılan masraflar da dahil olmak üzere, maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer kaybı düşülerek gösterilmiştir. Maddi duran varlıkların satılması durumunda bu varlığa ait maliyet 6

7 ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar ya da zarar gelir tablosuna intikal ettirilmektedir. Arsalar dışındaki varlıklar amortismana tabi tutulurken Vergi Usul Kanununda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. % Demirbaşlar 6, c) Maddi Olmayan Varlıklar: Şirketin Maddi Olmayan Duran Varlıkları elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınmıştır. Bu varlıklar Vergi Usul Kanunda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. % Haklar 6,66-33,33 d) Varlıklarda Değer Düşüklüğü: Finansal varlıklar dışındaki uzun vadeli varlıklar dahil olmak üzere tüm varlıkların kayıtlı değeri piyasa değerinin ( geri kazanılacak tutar) altına düşmüş ise bu varlıklar için değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır. e) Borçlanma Maliyetleri: Dönem içerisinde oluşan ve aktifleştirilenler dışındaki borçlanma maliyetleri doğrudan gelir tablosuna kaydedilmiştir. f) Finansal Araçlar: Finansal araçlar, kasa, banka gibi hazır değerler, menkul kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ticari alacaklar, diğer alacaklar gibi finansal varlıklar ile banka kredileri, çıkarılmış bono ve senetler, ticari borçlar, diğer borçlar gibi finansal yükümlülükleri kapsamakta olup değerleme ilkeleri aşağıdaki gibidir. Finansal Varlıklar: Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Varlıklar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı yapılmak suretiyle kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılır. 7

8 Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Nakit ve nakit benzeri değerler: Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır Ticari alacaklar ve diğer alacaklar: Şirketin müşterilerinden olan alacak tutarları ile diğer alacakları, şüpheli alacak karşılığı düşüldükten ve etkin faiz yöntemi ile ıskonto edildikten sonra mali tablolarda gösterilmiştir. Vadesi 2 gün ve daha az olan alacaklar kayıtlı değeri üzerinden bilançoya yansıtılmıştır. Menkul Kıymetler: Şirket menkul kıymet portföyünü aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır: Alım-satım amaçlı menkul kıymetler: Şirketin ticari amaçla ve kar elde etmek amacıyla elde tuttuğu hisse senetlerini, yatırım fonları gibi menkul kıymetleri ifade etmekte ve piyasa değerleri ile değerlenmektedir. Bu menkul kıymetlere ilişkin kar veya zararlar ilgili dönemin kar -zararı içerisinde gösterilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Satılmaya hazır menkul kıymetler: Şirketin satılmaya hazır olarak sınıflandırdığı menkul kıymeti yoktur. Satış ve geri alış anlaşmalı (Repo- Ters Repo) işlemler: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (Repo) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre Alım satım amaçlı, Satılmaya hazır veya Vadeye kadar elde tutulacak portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi 8

9 tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte Repo işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (Ters repo) işlemleri bilançoda Menkul kıymetler kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. İştirakler, bağlı ortaklıklar: Şirketin iştirak ve bağlı ortaklığı yoktur. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü : Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Finansal Yükümlülükler: Finansal Borçlar: Borçlar doğdukları tarihlerdeki tutarları üzerinden kayda alınır. Sonradan etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilirler. İskonto edilen tutarlar finansman maliyeti olarak gelir tablosuna kayıt edilir. Şirketin kullandığı kredilere ilişkin detay bilgi raporumuzun 8. bölümünde mevcuttur. Ticari ve Diğer Borçlar: Ticari ve Diğer borçlar ilk kayda alınışta fatura değerleri, ilk kayda alınıştan sonra etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Vadesi 2 gün ve daha az olan borçlar kayıtlı değeri üzerinden bilançoya yansıtılmıştır. g) Kur Değişiminin Etkileri: Yıl içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki T.C Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası ne çevrilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası (TCMB) döviz kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası ne çevrilmiş olup bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmiştir. h) Hisse Başına Kazanç: Gelir tablosunun alt bölümünde belirtilen hisse başı kazanç/(kayıp), döneme ilişkin net kar /zararın döneme ilişkin hisse sayısına bölünmesiyle bulunmaktadır. Ancak şirket net zararı olduğundan hisse başına kazanç hesaplanmamıştır. 9

10 ı) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. i) Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar: Şarta bağlı yükümlülükler, kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin olduğu durumları, şarta bağlı varlıklar ise ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin mümkün olduğu durumları ifade etmektedir j) Kiralama İşlemleri: Finansal kiralama yoluyla elde edilen duran varlıklar, ilgili varlığın makul değeri ile minimum kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık olarak izlenir. Bu şekilde aktifte izlenen varlıkların amortismanı, diğer benzer varlıklar için uygulanan politikalara uygun olarak ayrılır. Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Şirket tarafından satın alınmasının makul şekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur. k) İlişkili Taraflar: Şirketin ilişkili tarafları ve bu taraflarla olan aktif, pasif ilişkileri ilişikteki mali tablolar üzerinde ayrı sınıflandırılarak gösterilmiştir. Buradaki ilişkili taraf deyimi; doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin kontrol etmesi, işletme üzerinde önemli derecede etki sağlayacak bir hakkın bulunması, ya da işletmenin iştiraki, yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yöneticisi olması ilişkili taraf olarak adlandırılmaktadır. l)durdurulan Faaliyetler Durdurulan faaliyetlerle ilgili bilgi dipnot 1(f) de verilmiştir m) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Şirketler 2011 yılında % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Vergilenebilir gelirden kurumlar vergisi ve diğer kanuni kesintiler çıktıktan sonra kalan kısmın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kişilere Gelir ve Kurumlar Vergisinden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, 10

11 Dağıtılması halinde %10 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır dan sonra bu oran %15 olmuştur. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Şirketin vergiye esas yasal mali tabloları ile Uluslar arası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış ilişikteki mali tablolar arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi veya pasifi hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi oranı olarak, %20 oranı kullanılmıştır. n) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları ve Emeklilik Planları Türkiye de mevcut Kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumlarında ödenmektedir. 11

12 o) Nakit Akım Tablosu: Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit ve nakit benzeri değerler, kasa, bankalar ve diğer hazır değerleri içermektedir. p)finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. r) İnşaat Sözleşmeleri Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011 : Bulunmamaktadır) s) Devlet Teşvik ve Yardımları Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011 : Bulunmamaktadır) t) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011 : Bulunmamaktadır) 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ: Yoktur. (31 Aralık 2011 Yoktur). 4. İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur. (31 Aralık 2011 Yoktur). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket mali tablolarını bölümlere göre raporlama yapmamaktadır. 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ: Kasa Bankalar (Vadesiz Mevduat) Toplam Hazır Değerler

13 7. FİNANSAL YATIRIMLAR, Net: Hisse Senetleri - - Hisse Senetleri Değer Düşüklüğü (-) - - Yatırım Fonları - - Borsa Para Piyasası İşlemleri - - Toplam Menkul Kıymetler - - Alım satım amaçlı Menkul Kıymetler: Hisse Senetleri: tarihi itibariyle hisse senedi bulunmamaktadır. (2011 Yoktur. ) Yatırım Fonları: itibariyle yatırım fonu bulunmamaktadır.. ( Yoktur ) Devlet Tahvili: Şirket portföyünde yer alan devlet tahvillerini Alım satım amaçlı Menkul Kıymetler olarak sınıflandırmaktadır. Dönem sonu itibariyle devlet tahvilleri bulunmamaktadır. Alım Satım Amaçlı Menkul Kıymetler: Ters Repo-Devlet Tahvili - Repo Konusu Devlet Tahvilleri: Şirketin repo-ters repo yetki belgesi bulunmamaktadır. Alım Satım Amaçlı Şirket Finansal varlıklarının tamamı alım satım amaçlı olarak sınıflandırılmıştır: Teminattaki Bağlı Menkul Kıymetler Toplam Teminattaki Bağlı Menkul Kıymetler Maliyet Değerlenmiş (Bilanço Değerleme Farkı Tanım / Cinsi Nominal Piyasa Fiyatı (TL) Değeri) (TL) (TL) TRT080812T , , TOPLAM

14 Maliyet Değerlenmiş (Bilanço Değerleme Farkı Tanım / Cinsi Nominal Piyasa Fiyatı (TL) Değeri) (TL) (TL) TRT140312T , , TOPLAM Tamamı Şirketin faaliyeti dolayısıyla Sermaye Piyasası Kurulu, İMKB ve Takasbank nezdinde teminatta tuttuğu devlet tahvillerinden oluşmaktadır. Devlet tahvilleri bilançoda değerlenmiş bedel üzerinden gösterilmiştir ve değerleme sonucunda oluşan 289.-TL değer artışı gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. ( TL) Borsa Para Piyasası İşlemleri itibariyle borsa para piyasası işlemleri bulunmamaktadır.( yoktur TL) 8. FİNANSAL BORÇLAR, Net: Yoktur. ( Yoktur) 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER, Net: Yoktur. ( Yoktur) 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR, Net: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Müşterilerden Alacaklar Kredili Müşterilerden Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticare Alacaklar 46 - Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Senetleri - - Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası Garanti Bedeli - Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası Garanti Bedeli Faiz Geliri - TEK' e Verilen Depozito Toplam Uzun Vadeli Ticari Alacaklar

15 Kısa Vadeli Ticari Borçlar Ticari Borçlar - Müşterilere Borçlar Takas ve Saklama Merkezine Borçlar - Borsa İşlemlerinden Müşterilere Borçlar - Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası Borçları - Toplam Kısa Vadeli Ticari Borçlar Uzun Vadeli Ticari Borçlar Diğer Borçlar Toplam Uzun Vadeli Ticari Borçlar Uzun vadeli alacak ve borçlarda gözüken TL, Şişli 3. Asliye Hukuk Mahkemesinin tarih ve 2004 / D İş sayılı ihtiyati tedbiri kararı nedeniyle Ünal Tarım A.Ş. hisse senedi satışı nedeniyle oluşan hisse senedi takası borcunun yasal süreç sonuçlanıncaya kadar geçici bloke hesaba yatırılmış olmasından dolayı oluşan borç tutarlarıdır. Müşterilere Borçlar: Alacaklı bakiye veren müşteri hesaplarından oluşmakta olup, belirli bir vadesi bulunmayan çok kısa vadede kapanan hesaplardan oluşmuştur. Bilançoda kayıtlı değeri üzerinden gösterilmiştir. 11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR, Net: Diğer Alacaklar Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 0 - Toplam Diğer Alacaklar Diğer Borçlar Ödenecek Vergi Harçları,Net Diğer Borçlar Toplam Diğer Borçlar FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR, Net: Yoktur (30 HAZİRAN 2011 Yoktur). 13. STOKLAR, Net: Yoktur (30 Haziran 2011 Yoktur). 14. CANLI VARLIKLAR, Net: 15

16 Yoktur (30 Haziran 2011 Yoktur). 15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR, Net: Yoktur (30 Haziran 2011 Yoktur). 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR, Net: Yoktur (30 Haziran 2011 Yoktur). 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER, Net: Yoktur (30 Haziran 2011 Yoktur). 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR, Net: Bakiyesi Bakiyesi Maddi Duran Varlıklar (TL) İlaveler Çıkışlar Makine Tesis ve Cihazlar Döşeme ve Demirbaşlar Toplam Birikmiş Amortismanlar Makine Tesis ve Cihazlar (82.493) (82.493) Döşeme ve Demirbaşlar ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) Net Defter Değeri MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR, Net: Maddi Olmayan Duran Bakiyesi Varlıklar (TL) Bakiyesi Haklar Özel Maliyet Toplam Birikmiş Amortismanlar Haklar ( ) ( ) Özel Maliyet ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) Net Defter Değeri

17 20. ŞEREFİYE: Yoktur (31 Aralık 2011 Yoktur). 21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI: Yoktur (31 Aralık 2011 Yoktur). 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER: T.C. Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı na bağlı Gelirler Kontrolörlüğü tarafından tüm sektöre yönelik olarak yapılan incelemelerinde, Şirketimiz ile ilgili 2003, 2004, 2005, 2006 ve 2007 yılları Banka Sigorta Muamele Vergisi işlemleri için düzenlenen raporlara istinaden; Şirket in ters repo yada kesin alım yoluyla portföyüne dahil ettiği Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarının repo işleminde değerlendirilmesi sonucu oluşan faiz giderlerinin, ters repo geliri ve kesin satış gelirine ilişkin Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) matrahından düşüldüğü dolayısıyla BSMV matrahının eksik hesaplandığı sonucuna varmışlardır. Söz konusu raporlara istinaden Vergi Dairesi Tarafından vergi/ceza ihbarnameleri düzenlenmiştir. Konu ile ilgili ihbarnamelerin tamamının iptali istemiyle Şirket tarafından 09 Ekim 2008 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemesinde dava açılmıştır. Mecidiyeköy Vergi Dairesine TL nakit ödenmiştir ve kalan bedel için 24 ay taksitlendirme yapılmış olup gerekli ödemeler yapılmaya başlanmıştır ve 2007 yılları arası hesaplanan BSMV vergisi ve cezası toplamı ,03 TL kayıtlarımıza alınmıştır. Dava temyiz sonucu beklenmekte iken 6111 sayılı yasanın çıkması ile Şirketimiz Mecidiyeköy Vergi Dairesi ne 6111 sayılı yasa gereği müracaat etmiştir sayılı yasa gereği Vergi Dairesi tarafından 2011yılı içerisinde gerekli işlemler yapılmış olup Şirketin vergi dairesine herhangi bir borç yükümlülüğü kalmamıştır yılı Muhasebe kayıtlarında 3580Ödenecek Vergi Hesabında bulunan ,04 TL borç, hesap planında 5790 Olağanüstü Gelir Hesaplarına Virmanlanarak gerekli muhasebe kaydı yapılmıştır. 23. TAAHHÜTLER: Şirket in çeşitli kurumlara vermiş olduğu teminat mektuplarının listesi aşağıdadır: Verildiği Yer Konusu Tutar Tutar SPK Aracılık Teminatı İMKB Tahvil Piyasası Hisse Senedi Piyasası İMKB MECİDİYEKÖY VERGİ DAİRESİ BSMV Tarhiyatı Toplam ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR: Kıdem Tazminatı Karşılıkları Toplam

18 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket le ilişkisi kesilen veya emekli olan. 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 2.917,27 TL (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 25. EMEKLİLİK PLANLARI: Yoktur (31 Aralık 2011 Yoktur). 26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER: Diğer Dönen Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Gider Tahakkukları ÖZKAYNAKLAR: Sermaye ADI SOYADI Pay Oranı (%) (TTK göre) (TTK göre) (TL) (TL) Mahmut Hüseyin KÖLÜK 99, Diğer 0, Toplam Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Sermaye Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Toplam

19 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kayıtlı Değeri Düzeltilmiş Değeri Kayıtlı Değeri Düzeltilmiş Değeri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Toplam Yasal yedekler, TTK da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5 ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. Geçmiş Yıl Zararları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) 28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ: Satışlar Hisse Senedi Satışları Devlet Tahvili Satışları Yatırım Fonları Satışları TOPLAM Satışların Maliyeti(-) Hisse Senedi Satışların Maliyeti (-) Devlet Tahvili Satışların Maliyeti (-) Yatırım Fonları Satışların Maliyeti(-) - (49.998) TOPLAM - (49.998) 19

20 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler, (net) Yurtiçi Aracılık Komisyonları Yurtdışı Aracılık Komisyonları Vadeli İşlemler Komisyonları Yurtiçi Komisyon İadeleri (-) Kredi Faiz Geliri Yurtdışı Komisyon İadeleri Temerrüt Geliri Borsa Para Piyasası Faiz Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri Toplam PAZARLAMA, SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, AR GE GİDERLERİ Pazarlama, Satış Dağ. Giderleri (-) İMKB Hisse Borsa Payı İMKB Tahvil Borsa Payı İMKB Takas Saklama Komisyonu Vadeli İşlemler Borsa Payı 279 Diğer Pazarlama Satış Toplam (549) (1.364) Genel Yönetim Giderleri (-) Personel Maaş ve Ücret Giderleri Danışmanlık ve Denetim Giderleri Haberleşme Giderleri Vergi, Resim ve Harçlar Kira Giderleri Personel Yemek Giderleri Amortisman Giderleri ve İtfa Payları Aidat ve Üyelikler Bakım Onarım Giderleri Bina Yönetim Giderleri Kırtasiye Giderleri Program Giderleri Bilgi İşlem Giderleri Sigorta Giderleri KKEG

21 Şehir içi Yol Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Noter ve Resmi Takip Giderleri Mutfak Gideri 120 Havale Masrafları Diğer Toplam ( ) ( ) 30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 29 no.lu dipnotta detaylı olarak gösterilmektedir. 31. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER: Diğer Faaliyetlerden Gelirler Türev Piyasa İşlemleri BBP Komisyon Geliri Repo Komisyon Geliri Diğer Hizmet Gelirleri 2 Kredi Faiz Geliri Diğer Faiz Geliri Menkul Kıymet Gelir Reeskontları Konusu Kalmayan Karşılıklar - Vadeli İşlemler Geliri Demirbaş Satış Karı Döviz İşlem Geliri 5510 Sayılı Kanundan Doğan İndirim (%5) Temettü Geliri Diğer Gelirler Toplam Diğer Faaliyetlerden Giderler (-) Menkul Kıymetleri Reeskont Giderleri 83 Kredi Faiz Gideri Diğer Giderler Gider Reeskontu Türev Piyasa İşlemleri Kur Farkı Giderleri Ortaklara Faiz Giderleri Toplam (180) (195) 21

22 32. FİNANSAL GELİRLER: Yoktur (30 Haziran 2011 Yoktur). 33. FİNANSAL GİDERLER: Teminat Mektubu Kom. Giderleri Diğer Toplam (2.599) (4.801) 34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER: Yoktur (30 Haziran 2011 Yoktur). 35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ: Şirket in ve itibariyle vergi yükümlülüğü yoktur Ticari Kazanç/Zarar ( ,17) KKEG Konusu Kalmayan Kazançlar - (235,12) Reeskont Gelirleri ,87 Kurumlar Geçici Vergi Matrahı - - Şirket in ertelenmiş vergi hesaplaması aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları 30/06/ /12/2011 Kıdem Tazminatı - Menkul Kıymet Değer Düşüklüğü Geçmiş Yıl Zararları Toplam %20 %20 Net Ertelenmiş Vergi Aktifi Net Ertelenmiş Vergi Geliri (Gelir Tablosu)

23 36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ: Hisse başına kazanç Şirket in dönem zararı olduğundan hesaplanmamıştır. 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI: Şirketin ilişkili tarafları ile olan alacak borç ilişkileri ilişikte sunulmuştur Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Açıklama 1) Ortaklara Borçlar Ortaklardan alınan borç 2) Personel-Repo Borçları İMKB de personel adına yapılan repo tutarından sağlanan fonlardır 3) Personele Borçlar Takasbankta personel adına bağlanan bakiye 4) Personele Diğer Personel ile ilgili diğer bakiyeler Toplam FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ: Şirket in yabancı para pozisyonu YOKTUR. Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Faiz Oranı Riski Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Likidite Riski Likidite riski, Şirket in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için 23

24 ortalama riski kısıtlayarak ve teminat alarak karşılamaktadır. Şirket tarihleri itibariyle kredi riskine maruz kalmamıştır. Döviz kuru riski Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Şirket in tarihi itibariyle döviz işlemi olmadığından dolayı döviz kuru riski bulunmamaktadır. 39. FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR): 2 no.lu dipnotta detaylı olarak gösterilmektedir. 40. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR: YOKTUR 41. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR: Şirket Yönetim Kurulu, tarihli finansal tabloları 30/07/2012 tarih 389 sayılı yönetim kurulu kararı ile onaylanmıştır. 24