Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi

Transkript

1 Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi tarihli ara dönem özet finansal tablolar

2 Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. İçindekiler Birinci bölüm Finansal tablolar 1. Özet ara dönem bilanço (finansal durum tablosu) 2. Özet ara dönem bilanço dışı hesaplar tablosu 3. Ozet gelir tablosu 4. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 5. Özkaynak değişim tablosu 6. Nakit akış tablosu İkinci bölüm Muhasebe politikaları 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.2 Muhasebe politikalarında değişiklikler Üçüncü bölüm Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 2. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 3. Bilanço dışı hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 4. İlişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar 5. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Dördüncü bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler

3 Birinci bölüm Finansal tablolar I. Özet bilanço (finansal durum tablosu) II. Özet bilanço dışı hesaplar tablosu III. Özet gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akım tablosu

4 30 EYLÜL 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Dipnotlar TP YP Toplam TP YP Toplam 1. NAKİT DEĞERLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (3) ,324 26, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar ,324 26, BANKALAR (4) 5,657,011 35,755,863 41,412,874 24,003,249 2,556,353 26,559, TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 5. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) FİNANSMAN KREDİLERİ (5) 1,404,214,460-1,404,214,460 1,298,207,178-1,298,207, Tüketici Kredileri 953,341, ,341, ,011, ,011, Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler 450,872, ,872, ,196, ,196, TAKİPTEKİ ALACAKLAR (6) 23,593,001-23,593,001 11,575,576-11,575, Takipteki Finansman Kredileri 52,085,084-52,085,084 38,774,122-38,774, Özel Karşılıklar (-) (28,492,083) - (28,492,083) (27,198,546) - (27,198,546) 8. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar (7) - 1,119,742 1,119,742-18,045,214 18,045, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 1,119,742 1,119,742-18,045,214 18,045, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 9. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) 12,502-12,502 12,502-12, İŞ ORTAKLIKLARI (Net) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (8) 1,225,393-1,225, , , MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (9) 282, , , , Şerefiye Diğer 282, , , , ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (10) 1,268,969-1,268, SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 930, , , , Satış Amaçlı 930, , , , Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER 14,723,882-14,723,882 5,616,225-5,616,225 AKTİF TOPLAMI 1,451,908,637 36,875,605 1,488,784,242 1,341,259,634 20,627,891 1,361,887,525 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

5 30 EYLÜL 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLA ÖZET BİLANÇOLAR PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Dipnotlar TP YP Toplam TP YP Toplam 1. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER , , ALINAN KREDİLER (11) 361,772, ,823, ,595, ,016, ,407, ,424, KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (12) 697,800, ,800, ,763, ,763, Bono Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller 697,800, ,800, ,763, ,763, MUHTELİF BORÇLAR 4,362,689 42,547 4,405,236 6,150,324-6,150, DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 16,989,549-16,989,549 10,511,330-10,511, RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (7) - 3,048,140 3,048,140-1,124,551 1,124, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 3,048,140 3,048,140-1,124,551 1,124, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 3,134,033-3,134,033 3,618,471-3,618, BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (13) 19,974,230-19,974,230 10,389,810-10,389, Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1,762,675-1,762,675 1,490,032-1,490, Diğer Karşılıklar 18,211,554-18,211,554 8,899,778-8,899, ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (10) ,747,653-2,747, SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 11.1 Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR (14) 163,837, ,837, ,056, ,056, Ödenmiş Sermaye 100,000, ,000, ,000, ,000, Sermaye Yedekleri (589,865) - (589,865) 2,147,151-2,147, Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) (7) (589,865) - (589,865) 2,147,151-2,147, Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 35,909,622-35,909,622 21,224,654-21,224, Yasal Yedekler 8,366,713-8,366,713 5,261,359-5,261, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 27,542,909-27,542,909 15,963,295-15,963, Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 28,517,433-28,517,433 34,684,971-34,684, Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı ,577,890-2,577, Dönem Net Kâr veya Zararı 28,517,433-28,517,433 32,107,081-32,107,081 PASİF TOPLAMI 1,267,869, ,914,410 1,488,784,242 1,027,254, ,632,997 1,361,887,525 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

6 30 EYLÜL 2012 ve 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLA ÖZET BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOLARI NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnotlar 31 Aralık 2011 TP YP(*) Toplam TP YP(*) Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III. ALINAN TEMİNATLAR 39,875,560 3,000,000 42,875,560 30,062,995-30,062,995 IV. VERİLEN TEMİNATLAR (15) 185, , , ,153 V. TAAHHÜTLER 2,381,575, ,974,666 2,521,550,642 2,119,064, ,947,713 2,281,012, Cayılamaz Taahhütler (15) , , Cayılabilir Taahhütler 2,381,575, ,974,666 2,521,550,642 2,118,724, ,947,713 2,280,672, Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler (15) 2,381,575, ,974,666 2,521,550,642 2,118,724, ,947,713 2,280,672,373 VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 174,354,454 77,487, ,841, ,947, ,298, ,245, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 174,354,454 77,487, ,841, ,372, ,134, ,507, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 174,354,454 77,487, ,841, ,372, ,134, ,507, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler ,727 2,163,357 2,738, Vadeli Alım-Satım İşlemleri , , , Swap Alım Satım İşlemleri ,920,932 1,920, Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER 196, , , ,970 NAZIM TOPLAMI 2,596,188, ,461,859 2,816,650,099 2,456,435, ,245,884 2,758,681,064 (*) Yabancı para bakiyeler orijinal tutarları ile gösterilmektedir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

7 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET GELİR TABLOLARI Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Dipnotlar 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül (4.bölüm) I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 149,121,444 52,987, ,220,244 41,069, Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 132,177,020 46,572,314 96,599,210 34,881, Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 16,944,424 6,415,474 16,621,034 6,188,244 II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (25,779,401) (8,936,152) (26,361,108) (9,460,577) 2.1 Personel Giderleri (10,624,813) (3,640,778) (9,876,613) (3,451,285) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (244,247) 65,580 (112,641) 39, Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri (14,885,826) (5,656,924) (14,621,914) (5,290,912) 2.5 Diğer (24,515) 295,969 (1,749,940) (757,765) III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 38,486,424 13,482,149 34,774,132 10,676, Bankalardan Alınan Faizler 5,000,437 1,744,165 3,267, , Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1, ,127 23, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1, ,127 23, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 525, , , , Türev Finansal İşlemlerden 525, , , , Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı 28,828,608 9,688,900 27,138,823 8,587, Diğer 4,129,758 1,626,362 3,375,287 1,017,370 IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (94,808,217) (34,326,212) (64,813,824) (24,361,664) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (52,673,328) (17,862,426) (32,967,794) (13,830,207) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (40,935,752) (15,730,929) (31,686,289) (10,406,450) 4.5 Diğer Faiz Giderleri (6,475) (2,333) (5,952) (2,154) 4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1,192,661) (730,522) (153,789) (122,853) V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (6) (2,225,553) (1,937,253) (117,472) 567,437 VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (29,158,320) (9,922,023) (27,467,249) (8,372,502) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar (64,072) (0) (8,797) (8,797) 6.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (29,094,248) (9,922,023) (27,458,452) (8,363,705) 6.5 Diğer VII. NET FAALİYET K/Z (I+...+VI) 35,636,376 11,348,296 29,234,723 10,118,972 VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) 35,636,376 11,348,296 29,234,723 10,118,972 XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (10) (7,118,943) (2,333,969) (6,092,384) (1,916,398) 11.1 Cari Vergi Karşılığı (10,451,311) (230,459) - 948, Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (454,728) (129,415) (6,717,763) (3,236,993) 11.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 3,787,096 (1,974,095) 625, ,337 XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 28,517,433 9,014,328 23,142,339 8,202,574 XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 28,517,433 9,014,328 23,142,339 8,202,574 Hisse Başına Kar / Zarar ,48 0,81 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

8 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. MENKUL DEĞER, DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme 1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (3,421,271) (1,245,079) (2,428,150) (2,841,476) (18,849,061) 9,492,343 25,506,334 16,898, Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 15,427,790 (10,717,422) (27,934,484) (19,740,453) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 684, , , ,295 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (2,737,016) (980,063) (1,942,520) (2,273,181) 28,517,433 9,014,328 23,142,339 8,202,574 25,780,417 8,014,265 21,199,819 5,929,393 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

9 30 EYLÜL 2012 ve 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2011) 100,000,000-4,004,605-8,426,718-15,135,076 6,236, (338,998) - 133,463,543 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar (1,942,520) - (1,942,520) 5.1 Nakit Akış Riskinden Korunma (1,942,520) - (1,942,520) 5.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortak. Bedelsiz Hisse Senetleri IX. Menkul Değerler Değerleme Farkları X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kayn. Değişiklik XIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XIV. Hisse Senedi İhracı XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XVII. Sermaye Benzeri Krediler XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı ,142, ,142,339 XIX. Kâr Dağıtımı - - 1,256,754-7,536,577 - (15,135,076) (3,658,255) (10,000,000) 19.1 Dağıtılan Temettü (10,000,000) (10,000,000) 19.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - 1,256,754-7,536,577 - (5,135,076) (3,658,255) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi () 100,000,000 5,261,359 15,963,295 23,142,339 2,577,887 (2,281,518) 144,663,362 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100,000,000 5,261,359 15,963,295 32,107,081 2,577,887 2,147, ,056,773 (1 Ocak 2012) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. I Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar (2,737,016) - (2,737,016) 3.1 Nakit Akış Riskinden Korunma (2,737,016) - (2,737,016) 3.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortak. Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kayn. Değişiklik XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XII. Hisse Senedi İhracı XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XV. Sermaye Benzeri Krediler XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı ,517, ,517,433 XVII. Kâr Dağıtımı - - 3,105,354-11,579,614 - (32,107,081) (2,577,887) (20,000,000) 17.1 Dağıtılan Temettü (20,000,000) (20,000,000) 17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - 3,105,354-11,579,614 - (12,107,081) (2,577,887) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi () 100,000,000-8,366,713-27,542,909-28,517,433 (589,865.0) 163,837,190 Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış Amaçlı/ Durdurulan Toplam İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 -

10 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI Bağımsız denetimden geçmemiş NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 87,005,706 74,102, Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 138,090,340 92,921, Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 16,944,424 16,621, Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 21,773,480 26,382, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 10,624,813 (9,876,613) Ödenen Vergiler (7,552,593) 2,923, Diğer (92,874,758) (54,868,802) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (194,841,006) (87,579,652) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış (143,133,043) (235,359,588) Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1,915,244) (816,832) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (50,651,003) 151,703, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 858,284 (3,106,475) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (107,835,300) (13,476,746) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (8) (1,014,074) (1,174,627) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller , Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.9 Diğer II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (1,013,915) (1,132,031) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 314,833,000 (17,214,131) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (170,000,000) (80,543,900) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri (20,000,000) (10,000,000) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 124,833,000 (107,758,031) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1,216,106) 1,463,545 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 14,767,679 (120,903,263) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 26,553, ,080,521 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 41,321,411 30,177,258 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

11 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR İkinci bölüm Muhasebe politikaları 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ( Şirket ) 3 Ocak 1995 tarihinde İstanbul da Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. adı altında kurulmuştur ve Koç Şirketler Topluluğu ( Koç Grubu ) nun bir üyesidir. Şirket, 3 Mart 1999 tarihli ve 4743 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yaptığı ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş. adını almış ve ana sözleşmesine yurtiçinde ve yurtdışında kartlı sistem kurma ve kart çıkartma hususunda her türlü kredi kartı basım dağıtım işlemlerini yapabilme mümessillik, komisyonculuk verebilme, alabilme ya da kiralama konularını eklemiş olup 22 Mart 2007 tarihli ve 6771 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yapılan ünvan değişikliği ile Koç Tüketici Finansmanı A.Ş adını alarak söz konusu faaliyet konularını ana sözleşmesinden çıkarmıştır. Şirket, 25 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararında ana faaliyet konularına sigorta acenteliği ve mortgage kredisi ( tutsat ) verebilme konularını eklemeyi kararlaştırmıştır. Ödünç para verme işleri hakkındaki kanun hükümleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde her türlü mal ve hizmet alımını kredilendirmekte olan Şirket büyük ölçüde Koç Grubu nun ürettiği malları kredilendirmekle birlikte otomobil kredilerinde farklı markalara da kredi imkanı sunarak mevcut bayi ağını kademeli olarak genişletmektedir. itibariyle Şirket in bünyesinde çalışan personel sayısı 126 dır. (31 Aralık 2011: 131). Şirket in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir: Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. Ünalan Mahallesi Ayazma Caddesi Koç Çamlıca İş Merkezi A Blok Üsküdar- İstanbul tarihi itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir : Arçelik A.Ş Koç Holding A.Ş Diğer ortaklar 8.50 Ödenmiş sermaye toplamı tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 30 Ekim 2012 tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu üyesi Ahmet Kürşad Öçel ve Mali İşler Müdürü Şahin Eke tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. % (8)

12 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları Şirket, bu finansal tablolarını Türk Lirası ( TL ) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 17 Mayıs 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ( Finansal Tablo Tebliği ) çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır. tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı (TMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket in 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Şirket, tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2011 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), 9 Ocak 2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları borsada işlem gören finansman şirketlerinin finansal tablolarını, SPK nın Nisan 2008 tarih ve 2008/16 haftalık bülteni ile kamuya açıklanan genel formatlar yerine, BDDK tarafından belirlenen formatlara göre hazırlayarak kamuya ilan edilmek üzere İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na göndermeleri gerektiği hususunda karar vermiştir. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev finansal enstrümanlar dışında, maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak- ara hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait (özet) (konsolide) finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. (9)

13 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 12 Gelir Vergileri Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) TMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, TMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) TMS 16 daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik), Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (10)

14 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (11)

15 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. TFRS 12 daha önce TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Şirket diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (12)

16 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı) Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. TMSK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRS deki iyileştirmeler TMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren dönemi Yıllık TFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. (13)

17 Üçüncü bölüm Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (net) Yoktur. 2. Bankalar 31 Aralık 2011 Yurtiçi bankalar - Vadesiz mevduat 5,843,658 4,815,045 - Vadeli mevduat 35,477,663 4,738,593 Yurtdışı bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat - 17,000,000 41,321,411 26,553,732 Vadeli mevduat faiz tahakkukları 91,463 5,870 Toplam bankalar 41,412,874 26,559,602 ve 31 Aralık 2011 itibariyle yabancı para mevduat detayı TL karşılığı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 ABD doları Avro ABD Doları Avro Yurtiçi bankalar - Vadesiz mevduat 100,965 85, ,370 70,288 - Vadeli mevduat - 35,477,663-2,300,593 Yurtdışı bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat ,006 35,563, ,412 2,370,900 Vadeli mevduat faiz tahakkukları - 91, Toplam 101,006 35,654, ,412 2,370,941 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle vadeli mevduatların orijinal vadeleri 3 aydan kısadır, ve etkin faiz oranı yurtiçi Avro için %3,19 dur.(31 Aralık 2011 yurtiçi bankalardaki Avro için %0,65 ve yurtiçi TL için %5,35, yurtdışı bankalardaki TL için %11,75 dir.) ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle sona eren dönemlere ait nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Bankalar 41,412,874 26,559,602 Eksi: vadeli mevduat faiz tahakkukları (91,463) (5.870) Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri 41,321,411 26,553,732 (14)

18 3. Finansman kredileri 31 Aralık yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam 1 yıla kadar 1 yıl ve üzeri Toplam TL krediler 742,038, ,126,784 1,368,165, ,560, ,940,632 1,270,500,882 Dövize endeksli krediler 13,565,656 12,226,469 25,792,125 9,727,787 8,719,661 18,447,448 Toplam 755,603, ,353,253 1,393,957, ,288, ,660,293 1,288,948,330 TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 9,036,263-9,036,263 6,742,294-6,742,294 Dövize endeksli kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 1,221,060-1,221,060 2,516,554-2,516,554 Finansman kredileri toplamı 765,861, ,353,253 1,404,214, ,546, ,660,293 1,298,207,178 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0,0 ile %1,99, Euro krediler için %0,53 ile %0,80 arasında değişmekte, ABD Doları krediler için oran %0,56 ile %0,59 arasıdır. (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 ile %1,99, Avro krediler için %0,40 ile %0,75, ABD Doları krediler için %0,40 ile %0,70 arasında değişmektedir). ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle verilen kredilere karşılık alınan teminatların dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Alınan ipotekler 39,888,881 25,629,970 Şahsi kefaletler 2,364,000 2,414,000 Teminat mektupları 2,152,100 1,197,046 Nakdi teminatlar 824, ,979 Toplam 45,229,660 30,062,995 Şirket, tarihi itibariyle verilen kredilere karşılık 196,375 TL teminat çek ve senetleri almıştır (31 Aralık 2011: TL). tarihi itibariyle otomotiv kredilerinden Şirket lehine alınmış 1,382,844,888 TL tutarında (31 Aralık 2011: 1,274,860,692 TL) rehin hakkı mevcuttur. 4. Takipteki alacaklar 31 Aralık 2011 Takipteki alacaklar: Takipteki finansman kredileri 52,085,084 38,774,122 Eksi: özel karşılıklar (28,492,083) (27,198,546) Toplam kısa vadeli diğer alacaklar 23,593,001 11,575,576 tarihi itibariyle takipteki otomotiv kredilerinden Şirket lehine alınmış 25,059,867 TL tutarında (31 Aralık 2011: 13,272,513 TL) tutarında rehin hakkı mevcuttur.rakamın revizesini rica ederim. (15)

19 4. Takipteki alacaklar (devamı) ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özel karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Ocak 27,198,546 58,431,693 Yıl içerisinde değer kaybına uğramış krediler için ayrılan karşılıklar 3,268,396 3,078,500 Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan kredilerden dönem içinde gelir yazılanlar (1,042,843) (2,961,028) Kayıtlardan silinenler (932,016) (3,552,992) 30 Eylül 28,492,083 54,996,173 (*) tarihi itibariyle 34,458,150 TL ( TL) tutarındaki cari dönem içerisinde takibe atılan krediler üzerinden elde edilen tahsilat tutarı netlenmiştir. 5. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Şirket uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Şirket uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleriyle TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve kur riskinden korunmaktadır. Şirket, toplam bin ABD Doları tutarında ve bin Avro tutarında kullanmış olduğu kredilerine ilişkin nakit akımlarından doğacak kur ve faiz riskini her faiz ödemesi ve vade sonu anapara ödemesi için swap ve vadeli döviz kontratları ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Swap ve forward kontratlarının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları finansal korunma konusu olan yabancı para kredilerin kritik şartları ile aynıdır. Söz konusu finansal korunma aracı olan swap ve forward işlemlerinin tarihi itibariyle hesaplanan rayiç değeri TL aktif (31 Aralık ,045,214 TL) ve TL pasif (31 Aralık ,124,551 TL) tutarında olup finansal tablolarda sırasıyla Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar kalemleri altında sınıflanmaktadır. Şirket'in nakit akım koruması amaçlı swap işlemlerine ilişkin olarak dönem sonu itibariyle özkaynaklarda muhasebeleştirdiği zarar 737,334 TL olup (31 Aralık TL kar), ertelenmiş vergi düşüldükten sonra net 589,865 TL tutarındadır (31 Aralık , TL). 6. Maddi duran varlıklar tarihinde sona eren dokuzı aylık dönemde Şirket 972,897 TL tutarında maddi duran varlık alımı ( 801,623 TL), 159 TL tutarında maddi duran varlık satışı (: 42,596 TL) gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde 586,092 TL tutarında amortisman ayırmıştır (30 Eylül ,160 TL). 7. Maddi olmayan duran varlıklar tarihinde sona eren altı aylık dönemde Şirket 41,178 TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir ( 373,004 TL). Aynı dönemde 194,095 TL tutarında itfa payı ayırmıştır ( 222,746 TL). (16)

20 8. Vergi varlığı/(yükümlülüğü) Kurumlar vergisi 31 Aralık 2011 Ödenecek kurumlar vergisi 10,451,311 3,390,509 Eksi: Peşin ödenen vergi (I-17) (10,481,264) (2,026,836) Ödenecek vergiler / (Peşin ödenen vergi), net (29,953) 1,363,673 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 01 Ocak - 01 Temmuz - 01 Ocak - 01 Temmuz - Cari vergi gideri (10,451,311) (230,459) - 948,258 Ertelenen vergi geliri/(gideri) 3,332,368 (2,103,510) (6,092,384) (2,864,656) Toplam vergi gideri (7,118,943) (2,333,969) (6,092,384) (1,916,398) Ertelenen vergi ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Toplam geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık Aralık 2011 Ertelenen vergi varlıkları: Krediler değer düşüklüğü karşılığı 1,894,683 2,627, , ,446 Türev finansal araçlar rayiç değer karı 1,928,398 16,846, ,680 (3,369,304) İzin karşılığı 188, ,689 37,617 31,938 Kıdem tazminatı karşılığı 1,429,210 1,184, , ,993 Prim karşılığı 1,329, ,842 - Bayi teşvik Gideri Karşılığı 1,363, , ,653 67,876 Diğer 40,598 2,894 8, Toplam 1,634,691-2,506,472 Ertelenen vergi yükümlülükleri: Ertelenmiş finansman gideri (net) (1,578,974) (891,363) (315,795) (178,273) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıt değerleri ile vergi matrahları arasındaki fark (249,633) (315) (49,927) (62,908) Toplam (365,722) (241,181) Ertelenen vergi varlığı, net 1,268,969 (2,747,653) Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. (17)