ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

Transkript

1 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi İnceleme Raporu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 25 Ağustos Bu rapor 3 sayfa inceleme raporu ile 38 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte Grup ) ekte yer alan tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özsermaye değişim tablosu, özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

3 Şartlı Sonucun Dayanağı Grup, UMS 11 İnşaat Sözleşmeleri kapsamında inşaat sözleşmesi olarak değerlendirdiği sözleşmelerin muhasebeleştirilmesinde, sözleşme kapsamındaki iş ile ilgili teslimatları fiziki tamamlanmanın bir göstergesi olarak kabul etmektedir. Finansal tablo dönemi içinde gerçekleşen son teslimat ile bilanço tarihi arasındaki sürede katlanılmış maliyetler ise, Grup tarafından belirlenen ve makul seviye olarak adlandırılan kriter ile değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Sözleşme genelinde makul seviyenin üzerinde bir birikim söz konusu ise, geliştirme giderleri haricinde katlanılmış maliyetlere yalnızca ilgili dönem ile aşağıda anlatılan usül ile ilişkilendirilen sözleşmeli proje geliştirme giderlerinin ilave edilmesi suretiyle ulaşılan maliyetler üzerinden gelir ve maliyet muhasebeleştirmesi yapılmaktadır. Bahsedilen geliştirme giderlerinin dönem ile ilişkilendirilen kısmı, giderlerin gerçekleşme esasına veya projenin geliştirme bölümünün ilerlemesine göre değil, söz konusu giderlerin sözleşme süresine göre eşit dağıldığı varsayımıyla ortalama olarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamaya göre finansal tablo dönemi ile ilişkilendirilmeyerek üzerinden gelir ve maliyet hesaplaması yapılmayan kalan kısım ise konsolide bilançoda Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yukarıda bahsedilen makul seviyenin üzerinde bir birikim yok ise, dönem içerisinde, teslimatlara istinaden kesilmiş faturalar satış gelirlerini, teslim edilmiş mal veya ifa edilmiş hizmetlere ilişkin maliyetler satılan mal/hizmet maliyetini belirlemektedir. Ayrıca makul seviyenin üzerinde bir birikimin olmadığı durumlarda biriken maliyetlerin tamamı Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar hesabında muhasebeleştirilmekte ve tamamlanma yüzdesi metoduna göre herhangi ilave bir hesaplama yapılmamaktadır. Makul seviyenin üzerinde bir birikimin olduğu ve olmadığı her iki durumda da, aynı proje ile ilgili olarak, kontrat süresi boyunca tüm dönemlerde farklı kar marjları konsolide gelir tablosuna yansıtılmakta olup söz konusu kar marjları projelerin bütünü üzerinden bilanço tarihlerinde yapılan karlılık tahminlerinden farklılık göstermektedir. Makul seviye olarak belirlenen birikim veya ilerleme, sözleşmelerin süresi dikkate alınarak her bir hesap dönemine düşen ortalama maliyet dikkate alınarak tespit edilmektedir. Her bir projenin bir diğerinden önemli farklılıklar gösterebilmesi ve projelerin teknik özellikleri bakımından kendi içlerindeki ilerlemelerinin dönemler bazında değişebiliyor olması sebepleriyle, doğrusal olarak zamana dayalı bir birikim kriteri Grup un proje ilerleme hızlarını her bir proje için aynı anda uygun bir şekilde temsil edemeyebilmektedir. Yukarıda açıklanan sebepler ile Grup un konsolide finansal tablolarında itibarıyla Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar bakiyesi olarak TL ( : TL) yer almaktadır. Sınırlı inceleme sonucu edindiğimiz kanaatimize göre, söz konusu proje maliyetleri üzerinden, projeler ile ilgili olarak UMS 11 kapsamında ilerleme göstergesi olmasına rağmen ekli konsolide finansal tablolarda herhangi bir gelir ve maliyet muhasebeleştirilmemiştir. Buna ek olarak, konsolide gelir tablosuna projelere ilişkin yansıtılan gelir ve maliyetlere bağlı olarak gerçekleşen kar marjları, projelerin bütününde tahmin edilen kar marjlarından farklılık göstermektedir. Söz konusu devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar, UMS 11 kapsamında tamamlanma yüzdesi yöntemi ile ve projelerin bütününde tahmin edilen kar marjları kullanılarak muhasebeleştirilmiş olsaydı ekli konsolide tablolar üzerindeki etkilerinin ne olacağı tespit edilememiş olup bu husus ile ilgili olarak bir inceleme sonucu oluşturulamamıştır.

4 Şartlı Sonuç İncelememiz sonucunda, önceki paragrafta belirtilen hususun etkileri dışında, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde, tüm önemli yönleriyle hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Diğer Husus Şirket in tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolarının incelenmesi ve tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, tarihli özet konsolide finansal tablolar ile ilgili olarak 27 Ağustos tarihli inceleme raporunda Şirket in tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiş, tarihli konsolide finansal tablolar ile ilgili olarak ise 10 Mart tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Ankara, 25 Ağustos DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Erdem Taş Sorumlu Ortak Başdenetçi

5 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 4 STOKLAR NOT 5 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR NOT 6 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 7 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 8 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 9 VERİLEN VE ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI NOT 10 ÖZKAYNAKLAR NOT 11 SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 12 FİNANSAL GELİRLER NOT 13 FİNANSAL GİDERLER NOT 14 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 16 YABANCI PARA POZİSYONU

6 ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Not Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar Verilen sipariş avansları Diğer dönen varlıklar Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar DURAN VARLIKLAR Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Verilen sipariş avansları Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

7 ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Not Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülükler Devlet teşvik ve yardımları Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Alınan sipariş avansları Diğer kısa vadeli yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülükler Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Alınan sipariş avansları ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Diğer fonlar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylar ( ) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

8 BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Not Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi geliri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri DÖNEM KARI Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (89.234) ( ) Ana ortaklık payları adet hisse başına kazanç 14 0,33 0,15 0,45 0,28 İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

9 BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- DÖNEM KARI Diğer kapsamlı gelir: DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar (89.234) ( ) İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

10 BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Kardan Sermaye Ayrılan Geçmiş Net Ana Kontrol Gücü Ödenmiş Düzeltmesi Kısıtlanmış Yıllar Dönem Diğer Ortaklığa Ait Olmayan Sermaye Farkları Yedekler Karları Karı Fonlar Özkaynaklar Paylar Toplam 1 Ocak itibarıyla bakiye ( ) Sermaye artışı ( ) Transferler ( ) Ödenen temettüler ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir (89.234) Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi ( ) ( ) ( ) Bağlı ortaklıktaki sermaye artışı itibarıyla bakiye ( ) Ocak itibarıyla bakiye ( ) Transferler ( ) Ödenen temettüler ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir itibarıyla bakiye İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

11 BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Cari Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Önceki Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak- 1 Ocak- Not İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Dönem karı Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler Amortisman giderleri ve itfa payları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Şüpheli ticari alacak karşılığı Garanti gider karşılığı Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılık / (iptal) ( ) Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı ( ) ( ) Dava karşılığı ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığı Diğer karşılıklar ( ) ( ) Vergi karşılığı ( ) ( ) Faiz gideri İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımları İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklar 3 ( ) ( ) Diğer alacaklar Stoklar 4 ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar 5 ( ) ( ) Verilen sipariş avansları 9 ( ) ( ) Diğer dönen varlıklar ( ) ( ) Diğer duran varlıklar ( ) Ticari borçlar Diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları ( ) ( ) Alınan sipariş avansları 9 ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Faaliyetlerde kullanılan nakit ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı 8 ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

12 BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Cari Dönem (İncelemeden geçmiş) Önceki Dönem (İncelemeden geçmiş) 1 Ocak- 1 Ocak- Not Yatırım faaliyetlerinden elde edilen / kullanılan nakit akımları Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 6 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 6 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit Finansal yatırımlardaki değişim Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi - ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) nakit akımları Finansal borçlardaki değişim ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / (azalış) ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İlişikteki bu konsolide dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

13 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHİS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır. Şirket in ana ortağı %84,58 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı dır ( TSKGV ). TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. tarihi itibarıyla, Şirket in halka açıklık oranı % 15,30 ( : %15,30) dur (Not 10). Bu 1 Ocak ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından 25 Ağustos tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu ve Genel Kurul dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur. Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Mikes ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın esas faaliyet alanı ve Şirket in hisse oranı aşağıdaki gibidir: Şirket İsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%) Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Mikrodalga araştırma, Ticaret A.Ş. geliştirme projeleri 96,36 96,36 Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No: Yenimahalle/Ankara dır. Mikes in ticaret siciline kayıtlı adresi Çankırı Yolu 5. Km Akyurt/Ankara dır. tarihi itibarıyla Grup un çalışan ortalama personel sayısı dir ( : 4.315). 8

14 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) 13 Mayıs tarihinde, %50 lik hissesi Kazakhstan Engineering LLP firmasına, %49 luk hissesi Şirket e ve %1 lik hissesi Savunma Sanayii Müsteşarlığı na ait olmak üzere toplam Tenge (1 TL = 91,25 Tenge) sermaye ile bir ortak girişim kurulmuştur. Ortak girişimin tarihi itibarıyla üretim faaliyeti olmayıp, 2012 yılı içinde üretime geçmesi planlanmaktadır. 24 Mart tarihinde, %51 lik hissesi International Golden Group (ICC) firmasına ve %49 luk hissesi Şirket e ait olmak üzere toplam AED (1 TL = 2,3628 AED) sermaye ile bir ortak girişim kurulmuştur. Ortak girişimin tarihi itibarıyla üretim faaliyeti olmayıp, 2012 yılı içinde üretime geçmesi planlanmaktadır. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır. 9

15 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Grup tarafından uygulanmış ve bu konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Bu konsolide finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır. (a) yılından itibaren geçerli olup, Grup un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu ( yılında yayınlanan UFRS lerde Yapılan İyileştirmeler in bir kısmı olarak) UMS 1 e yapılan değişiklik, Grup un diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar ( yılında yayınlanan UFRS lerde Yapılan İyileştirmeler in bir kısmı olarak) Bu değişiklik, finansal tablo kullanıcılarının finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi hakkında genel bir resim çizmesi açısından sayısal açıklamalar kapsamında niteliksel açıklamalarda bulunulmasını teşvik etmektedir. Değişiklik ayrıca, kredi riski ve bilanço tarihi itibarıyla elde tutulan teminatlarla ilgili yapılması gereken açıklama düzeyini belirtirken, koşulları yeniden görüşülmüş bulunan alacaklarla ilgili verilen dipnot gerekliliğini kaldırmıştır. UMS 24 (2009) İlişkili Taraf Açıklamaları Kasım 2009 da UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme, devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir. UFRS 1 (değişiklikler) UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu açısından UFRS leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir. 10

16 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) yılından itibaren geçerli olup, Şirket in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir. Bu değişiklikler uyarınca, isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleştirilir. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi UFRYK 19, 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Mayıs, Yıllık İyileştirmeler UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs tarihinde aşağıda belirtilen ve başlıca 5 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27 deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu standartlar, değişiklikler ve yorumların Grup un finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olmamıştır. (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 1 (değişiklikler) UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar 20 Aralık tarihinde, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan finansal tablo hazırlayıcılarına UFRS ye geçiş dönemi öncesinde ortaya çıkan işlemlerin yeniden yapılandırılmasında kolaylık sağlanması ve ilk kez UFRS ye göre finansal tablo hazırlayan ve sunan şirketlerden yüksek enflasyonist ortamdan yeni çıkanları için açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla UFRS 1 e ilave değişiklikler getirilmiştir. Bu değişiklikler 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup halihazırda UFRS ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değişiklikler Grup için geçerli değildir. 11

17 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dışı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı inceleme çalışmalarının bir parçası olarak Ekim tarihinde değiştirilmiştir. Bu değişiklikler, konsolide tablo kullanıcılarının finansal varlıklara ilişkin devir işlemlerini ve devri gerçekleştiren işletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değişiklikler uyarınca, oransız devir işlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleştirilmesi halinde daha fazla açıklama yapılması gerekmektedir. Bu değişiklikler 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009 da UFRS 9 un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 12 Gelir Vergisi UMS 12 Gelir Vergisi standardı, Aralık tarihinde değişikliğe uğramıştır. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 12

18 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 10 Konsolide Mali Tablolar UFRS 10 standardı, konsolidasyon ile ilgili açıklamaların yer aldığı UMS 27 Konsolide ve Bireysel Mali Tablolar ile UFRYK 12 Konsolidasyon Özel Amaçlı İşletmeler standartlarının yerine getirilmiştir. Bu standart, konsolidasyona tabi olan işletmelerin doğasına bakılmaksızın ( örneğin; oy çoğunluğuna ya da genellikle özel amaçlı işletmelerdeki gibi diğer sözleşmeye bağlı düzenlemelere bağlı olarak kontrol edilen işletme olup, olmadığına bakılmaksızın) kontrol esasına bağlı olan tüm işletmeler için tek bir konsolidasyon modelinin kullanılmasını öngörmektedir. UFRS 10 kapsamında kontrol, ana şirketin 1) konsolidasyona tabi olan işletme üzerinde gücünün olup olmadığı; 2) konsolidasyona tabi olan işletmeye katılımıyla herhangi bir getiri elde edip, etmeyeceği; ve 3) konsolidasyona tabi olan işletme üzerinde elde edilecek getirilerin tutarını etkileyebilecek gücünün olup, olmadığına göre belirlenir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UFRS 11 Ortak Düzenlemeler UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilen UFRS 11 standardında ortak düzenlemeler için getirilen yeni muhasebe gerekliliklerine yer verilmiştir. Müşterek kontrol altındaki işletmelerin muhasebe işlemlerinde kullanılan oransal konsolidasyon yöntemi opsiyonu bu Standart uyarınca kaldırılmıştır. UFRS 11 standardı ayrıca müşterek kontrol altında olan varlıkların ortak faaliyetler ile ortak girişimler olarak ayrılması işlemini de ortadan kaldırmıştır. Ortak faaliyet, müşterek kontrolü olan tarafların varlık haklarının ve yükümlülük zorunluluklarının olduğu ortak bir düzenlemedir. Ortak girişim ise, müşterek kontrolü olan tarafların net varlık haklarına sahip olduğu ortak bir düzenlemedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UFRS 12 Diğer İşletmede Bulunan Paylara İlişkin Açıklamalar UFRS 12, bir işletmenin katılımının olduğu şirketlere ait olan konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara ilişkin ileri düzeyde açıklamalar getirmiştir. Bu standardın amacı; mali tablo kullanıcılarının kontrol esasını, konsolide varlık ve yükümlülükler üzerinde olabilecek kısıtlamaları, konsolide olmayan şirketlere katılımdan kaynaklanabilecek riskleri, ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin konsolide şirket faaliyetlerine katılımını değerlendirebilmesi açısından bilgi sağlamaktır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 13

19 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar () Bireysel finansal tablolara ilişkin olarak öngörülen gerekliliklerde herhangi bir değişiklik yapılmamış ve buradaki bütün açıklamalar yeniden düzenlenen UMS 27 standardına ilave edilmiştir. UMS 27 standardındaki diğer bilgiler ise UFRS 10 standardında yer alanlar ile değiştirilmiştir. UMS 28 İştiraklerdeki ve Ortak Girişimlerdeki Yatırımlar () UMS 28, UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 standartlarının yayınlanmasıyla birlikte yeniden düzenlenmiştir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları UMSK, UFRS ler kapsamında gerçeğe uygun değer ölçümünün kullanılmasını belirten açıklamalarını rehber niteliğinde tek bir kaynakta toplamak amacıyla UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları standardını 12 Mayıs tarihinde yayınlamıştır. Bu standart, gerçeğe uygun değer tanımını yaparken, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini de belirtir. Bu standartta gerçeğe uygun değer hesaplamalarının gerekli olduğu durumlara açıklık getirilmez; ancak bir başka standardın öngördüğü durumlarda gerçeğe uygun değerin nasıl hesaplanacağı ile ilgili açıklamalara yer verilir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, yapılan bu değişikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu () Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UMS 1 standardında yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemlerin sunumu ve diğer kapsamlı gelir içinde sınıflandırılması konusunda açıklayıcı bilgilere yer verir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, yapılan bu değişikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar () ( Değişiklikler ) UMS 19 standardında yapılan değişiklikler, tanımlanmış fayda planları ve kıdem tazminatı ile ilgili muhasebe işlemlerine değişiklik getirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, yapılan bu değişikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak etkileri henüz değerlendirmemiştir. 14

20 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak - hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Bilanço kalemlerinde yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: tarihi itibarıyla konsolide bilançoda Maddi Olmayan Duran Varlıklar içerisinde raporlanan TL, ekli finansal tablolarda Stoklar hesabına sınıflanmıştır. tarihi itibarıyla konsolide bilançoda Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü içerisinde raporlanan TL, ekli finansal tablolarda Ertelenmiş Vergi Varlığı ile net olarak gösterilmiştir. 15

21 3. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Not 15) Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Ocak- 1 Ocak- Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri: Dönem başı itibarıyla karşılık Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibarıyla karşılık b) Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Not 15) Ticari alacaklar reeskontu (-) ( ) ( ) Toplam

22 3. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: Kamu alacakları Özel alacaklar Yurtdışı alacaklar Toplam alacaklar Grup tarafından yapılan işler sözleşmeye dayalı olup bunun dışında müşterilerden ek bir teminat alınmamaktadır. c) Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar (Not 15) Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari borçlar Toplam d) Uzun vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (76.528) ( ) Toplam

23 4. STOKLAR Hammadde Yarı mamüller Mamüller Diğer stoklar Ticari mallar Yoldaki mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Grup un yoldaki mallar stokları FOB ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup a geçen stokları içermektedir. 1 Ocak- 1 Ocak- Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri: Dönem başı itibarıyla karşılık Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibarıyla karşılık

24 5. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR tarihi itibarıyla yıllara yaygın sözleşmelere ilişkin gelir ve maliyetler aşağıdaki gibidir: Sözleşmenin Kalan Süresi İşin tamamlanma yüzdesi (%) Gerçekleşen maliyetler (*) Dönem satış maliyetlerine aktarılan Dönem satış gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi 0-3 Yıl Aralığı %0-% %36-% %71-% Yıl Aralığı Yıl Aralığı %0-% %36-% Yıl Aralığı Yıl ve Üzeri %0-% Yıl ve Üzeri Toplam (*) Gerçekleşen maliyetler, önceki yıl mali tablolarından devreden devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar ile cari dönemde projeler için yapılan harcamaların toplamından oluşmaktadır. tarihi itibarıyla, yıllara yaygın sözleşmeler ile ilgili olarak müşterilerden toplam TL tutarında sipariş avansı alınmış, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam TL tutarında sipariş avansı verilmiştir. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, TL tutarındaki kısa vadeli ve TL tutarındaki uzun vadeli yükümlülükler, projeler kapsamında oluşabilecek sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir. 19

25 5. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR (devamı) tarihi itibarıyla yıllara yaygın sözleşmelere ilişkin gelir ve maliyetler aşağıdaki gibidir: Sözleşmenin Kalan Süresi İşin tamamlanma yüzdesi (%) Gerçekleşen maliyetler (*) Dönem satış maliyetlerine aktarılan Dönem satış gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi (**) 0-3 Yıl Aralığı %0-% %36-% %71-% Yıl Aralığı Yıl Aralığı %0-% Yıl Aralığı Yıl ve Üzeri Yıl ve Üzeri %0-% Toplam (*) Gerçekleşen maliyetler, önceki yıl mali tablolarından devreden devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar ile cari dönemde projeler için yapılan harcamaların toplamından oluşmaktadır. tarihi itibarıyla, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak müşterilerden toplam TL tutarında sipariş avansı alınmış, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam TL tutarında sipariş avansı verilmiştir. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, TL tutarındaki kısa vadeli ve TL tutarındaki uzun vadeli yükümlülükler, projeler kapsamında oluşabilecek sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir. 20

26 6. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) ( ) itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar ( ) ( ) itibarıyla kapanış bakiyesi itibarıyla net defter değeri Maliyet Değeri Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (96.351) ( ) Transferler ( ) ( ) itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar (53.799) ( ) Transferler ( ) (31.045) itibarıyla kapanış bakiyesi itibarıyla net defter değeri

27 7. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Kısa vadeli borç karşılıkları Gecikme cezası gider karşılığı Dava gider karşılığı Garanti gider karşılığı Maliyet gider karşılığı Telif hakkı gider karşılığı Personel sağlık sigortası gider karşılığı Yıllara yaygın sözleşmeler beklenen zarar karşılığı Toplam b) Uzun vadeli borç karşılıkları Yıllara yaygın sözleşmeler beklenen zarar karşılığı Gecikme cezası gider karşılığı Toplam c) Hukuki davalar: ve tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir: Açıklama a) Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar b) Grup tarafından yürütülen icra takipleri c) Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü davalar d) Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar

28 7. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) d) Alınan teminatlar Satıcılardan alınan teminat mektupları Satıcılardan alınan teminat senetleri Satıcılardan alınan teminat çekleri Diğer Toplam e) Verilen teminatlar ve tarihleri itibarıyla Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı itibarıyla % 0'dır ( : %0). 23

29 8. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR a) Kısa vadeli sağlanan faydalar Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı Toplam Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Dönem başı itibarıyla karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibarıyla karşılık b) Uzun vadeli sağlanan faydalar Kıdem tazminatı ve emeklilik tazminatı karşılıkları Kıdem tazminatı ve emeklilik tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak- 1 Ocak- Dönem başı itibarıyla karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar ( ) ( ) Dönem sonu itibarıyla karşılık tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz tarihinden itibaren geçerli olan aylık 2.731,85 TL ( : 2.623,23 TL) tavanından hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. 24