AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 STOKLAR NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 10 TAAHHÜTLER NOT 11 ÖZKAYNAKLAR NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 13 NİTELİKLERLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 14 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 15 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) NOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

3 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş VARLIKLAR Not 31 Mart Aralık 2015 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 5, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar Duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş KAYNAKLAR Not 31 Mart Aralık 2015 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Diğer finansal yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 5, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Pay ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderler (92.900) ( ) - Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kayıpları ( ) ( ) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/(kayıpları) Geçmiş yıllar (zararları)/karları ( ) Net dönem karı/(zararı) ( ) Özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Not 31 Mart Mart 2015 Hasılat Satışların maliyeti (-) 12 ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama giderleri (-) 13 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 13 ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - ( ) FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 14 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) Dönem vergi gideri 15 - ( ) Ertelenmiş vergi gideri 15 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları (82.754) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Pay başına kazanç Sürdürülen faaliyetler pay başına kazanç 16 0,073 0,035 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Tanımlanmış fayda Yeniden planlarının değerleme birikmiş Birikmiş Karlar ve ölçüm yeniden ölçüm Kardan ayrılan Geçmiş Ödenmiş Pay ihraç kazanç/ kazançları/ kısıtlanmış yıllar Net dönem sermaye primleri (kayıpları) (kayıpları) yedekler karları/(zararları) karı /(zararı) Özkaynalar 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (82.754) Mart 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Ocak 2016 tarihi itibarıyla bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir Mart 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Not 31 Mart Mart 2015 Vergi öncesi dönem karı Faiz giderleri Faiz gelirleri (92.394) ( ) Maddi duran varlık satış (karı)/zararı (net) ( ) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkuller satış karı Reeskont (gelirleri)/giderleri(net) ( ) Kıdem tazminatı karşılıkları İzin karşılıkları (6.392) Kredilere ilişkin gerçekleşmemiş kur farkı gideri Faktoring komisyon gideri Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 7, İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ( ) ( ) Stoklardaki azalış/(artış) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış/(artış) Diğer duran varlıklardaki azalış ( ) Ticari borçlardaki artış ( ) Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış ( ) (78.779) ( ) ( ) Ödenen gelir vergisi ( ) - Alınan faizler Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Faaliyetlerde (kullanılan)/elde edilen nakit ( ) ( ) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımları 7 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı 8 - (81.505) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Alınan krediler, net ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Finansal kiralama geri ödemeleri ( ) ( ) Faktoring borçlarındaki değişim Faktoring komisyon gideri - ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit ( ) D. Nakit ve nakit benzerlerindeki artış (A+B+C) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 4 Kasım 1996 yılında İstanbul da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu hızlı tüketim ürünlerinin pazarlama ve dağıtımıdır. Şirket, Akyürek Kardeşler Gıda İhtiyaç Maddeleri Otomotiv Tekstil ve Day. Tük. Mal. San. ve Tic. Ltd. Şti. ünvanıyla 4 Kasım 1996 kurulmuştur. Şirket, TTK nın 152. maddesi gereği nevi değiştirmek suretiyle anonim şirkete dönüşmüş olup, ticari ünvanı 30 Mayıs 2012 tarihinde Akyürek Kardeşler Gıda İhtiyaç Maddeleri Otomotiv Tekstil ve Dayanıklı Tüketim Malları Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in ticari ünvanı 30 Eylül 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda alınan karara istinaden Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiş, unvan değişikliği 6 Temmuz 2012 tarihinde tescil edilerek, 12 Temmuz 2012 tarih ve 8110 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla personel sayısı 206 dır (31 Aralık 2015: 397). Şirket in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Halkalı Merkez Mahallesi Dereboyu Caddesi No:8 Küçükçekmece İstanbul / Türkiye dir. Şirket in ana ve nihai ana ortakları Eyyüp Serdal Akyürek ve Şekip Akyürek tir (Not 11). 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 2 Mayıs 2016 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Şirket, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Bu ara dönem özet tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 6

9 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) İşletmenin sürekliliği varsayımı Ara dönem özet finansal tablolar, Şirket in bilanço tarihinden itibaren önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 2.2 Faaliyetlerin dönemselliği Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm finansal yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırlanmış ara dönem özet finansal tablolar, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş TFRS ler dışında, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. 2.4 Muhasebe politikalarında değişiklikler Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerinde etkileri ilgili pararaflarda açıklanmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. 7

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Devamı) - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. - TFRS 14, Regülasyona tabi ertelenen hesaplar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. - Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir. Söz konusu iyileştirmelerin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. - TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış metotlarına ilişkin değişiklik - TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar indirgeme oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Devamı) - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisi olmamıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TMS 7 Nakit akış tabloları 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler açıklama insiyatifi projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisinin olması beklenmemektedir. - TMS 12 Gelir vergileri 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 9, Finansal araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisinin olması beklenmemektedir. - TFRS 16 Kiralama İşlemleri 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir varlık kullanım hakkı muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket in özet finansal tablolarına etkisinin olması beklenmemektedir. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans göstergelerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla cari dönem özet finansal tabloların sunumuna ve uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerde yapılan önemli bir sınıflama değişikliği bulunmamaktadır. 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart Aralık 2015 Nakit Banka mevduatları -Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Mart 2016 itibarıyla Şirket in nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir kısıtlama yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama Orijinal para birimi Vade etkin faiz oranı (%) 31 Mart 2016 TL Nisan , Ağırlıklı ortalama Orijinal para birimi Vade yıllık etkin faiz oranı (%) 31 Aralık 2015 TL Ocak ,

13 4. FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Çıkarılmış tahviller Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl ve sonrası Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıkları üzerinde, kullandığı kredilere ve finansal kiralama işlemlerine karşılık, teminat olarak TL tutarında ipoteği bulunmaktadır (31 Aralık 2015: TL). Kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatını oluşturmak üzere, Şirket in sahip olduğu TL tutarındaki alacak senedi bankaya verilmiştir (31 Aralık 2015: TL) (Not 5). 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Etkin yıllık 31 Mart 2016 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 13, Avro 4, Etkin yıllık 31 Aralık 2015 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 13, Avro 4,

14 4. FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Toplam yapılacak finansal kira ödemeleri Gelecek yıllara ait faizler ( ) ( ) Vadesi 1 yıla kadar olan finansal kiralama yükümlülükleri Vadesi 1 yıldan fazla olan finansal kiralama yükümlülükleri Mart 2016 itibarıyla finansal kiralama borçlarının TL si TL (31 Aralık 2015: TL), TL si Avro (31 Aralık 2015: TL) cinsindendir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çıkarılmış tahvillerin detayı aşağıdaki gibidir: Etkin yıllık 31 Mart 2016 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 16, Etkin yıllık 31 Aralık 2015 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 16, Şirket in 2014 yılı içerisinde ihraç ettiği TL tutarındaki tahvilin itfa tarihi 29 Nisan 2016 tarihi olup, üç ayda bir kupon ödemelidir. 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar: 31 Mart Aralık 2015 Müşteri cari hesapları Alacak senetleri Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 17) Toplam

15 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Dönem içerisinde Şirket in ilişkili kuruluşlar dışındaki bir şirkete TL tutarında ticari alacak devri bulunmaktadır (31 Aralık 2015: TL). Devir işlemi sırasında Şirket, söz konusu alacaklarla ilgili tahmini tahsil edilmeme riski için devralan şirkete kredi teminatı vermiştir. Dolayısıyla Şirket, alacakların defter değerini bilançoda tutmaya devam etmiş ve devire ilişkin alınan nakit tutarı teminat altına alınmış bir borç olarak muhasebeleştirmiş ve bilançoda Diğer finansal yükümlülük altında gösterilmiştir. Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı 1 Ocak ( ) ( ) Dönem gideri - - Dönem içi tahsilatlar Dönem sonu 31 Mart ( ) ( ) Şirket in ticari alacaklarına ilişkin ortalama vade süresi 58 gündür (31 Aralık 2015: 50 gün). Şirket in, 31 Mart 2016 itibarıyla ticari alacakları için almış olduğu TL tutarında teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: TL). Kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatını oluşturmak üzere, Şirket in sahip olduğu TL tutarındaki alacak senedi bankaya verilmiştir (31 Aralık 2015: TL). Kısa vadeli ticari borçlar: 31 Mart Aralık 2015 Satıcılara borçlar Borç senetleri Diğer Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman geliri (4.746) (95.450) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 17) Toplam Şirket in ticari borçlarına ilişkin ortalama vade süreleri 75 gündür (31 Aralık 2015: 75 gün). Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıkları üzerinde, ticari borçlarına karşılık teminat olarak verilen TL tutarında ipoteği bulunmaktadır (31 Aralık 2015: TL). 6. STOKLAR 31 Mart Aralık 2015 Ticari mallar Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in değer düşüklüğüne uğramış stokları bulunmamaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla verilen stok avansları TL (31 Aralık 2015: TL) olup peşin ödenmiş giderler içerisinde sınıflandırılmıştır. 13

16 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR Makina Diğer Maliyet değeri/ Yeniden Arazi ve Özel ekipman ve duran değerlenmiş tutar arsalar Binalar maliyetler teçhizatlar Taşıtlar Demirbaşlar varlıklar Toplam 1 Ocak 2016 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar - - (1.738) ( ) (66.197) ( ) - ( ) 31 Mart 2016 kapanış bakiyesi Birikmiş amortisman 1 Ocak 2016 açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - (20.923) (49.290) (25.910) ( ) (79.909) (525) ( ) Çıkışlar Mart 2016 kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri Mart 2016 tarihi itibarıyla kaydedilen amortisman giderlerinin TL si (31 Mart 2015: TL) pazarlama giderlerine, TL si (31 Mart 2015: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 14

17 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Makina Diğer Maliyet değeri/ Yeniden Arazi ve Özel ekipman ve duran değerlenmiş tutar arsalar Binalar maliyetler teçhizatlar Taşıtlar Demirbaşlar varlıklar Toplam 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar - - (40.425) ( ) (29.067) (1.102) - ( ) 31 Mart 2015 kapanış bakiyesi Birikmiş amortisman 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - (20.923) (67.303) ( ) ( ) (33.097) (525) ( ) Çıkışlar Mart 2015 kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2015 itibarıyla net defter değeri

18 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Binalarının gerçeğe uygun değer ölçümleri Şirket in binaları, Şirket ile ilişkisi bulunmayan SPK tarafından yetkilendirilmiş Adım Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından Kasım 2014 tarihinde gerçekleştirilen değerleme çalışmalarına göre belirlenen gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları na göre yapılan değerlemede, piyasa değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınmıştır. Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla değerleme yöntemiyle hesaplanan Şirket binalarının taşıdığı gerçeğe uygun değeri analiz etmektedir. Farklı seviyeler aşağıda belirtilmiştir: (Seviye 1) Benzer varlıklar veya yükümlülükler için aktif piyasada kote edilmiş fiyatlar (düzeltilmemiş) (Seviye 2) Varlık ve yükümlülük için gözlemlenebilir olan Seviye1'e dahil kote edilmiş fiyatlar dışındaki girdiler, direkt olarak (fiyatlar gibi) veya dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmiş olanlar gibi) (Seviye 3) Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayalı olmayan varlık ve yükümlülükler için girdiler (gözlenemeyen girdiler) 31 Mart 2016 Özdeş varlıklar için aktif Diğer önemli Önemli piyasalardaki kote gözlemlenebilir girdiler gözlemlenemeyen edilmiş fiyatlar (Seviye 1) (Seviye 2) girdiler (Seviye 3) Tekrar eden gerçeğe uygun değer ölçümleri İstanbul / Bayrampaşa Denizli Soğuk hava depoları Aralık 2015 Özdeş varlıklar için aktif Diğer önemli Önemli piyasalardaki kote gözlemlenebilir girdiler gözlemlenemeyen edilmiş fiyatlar (Seviye 1) (Seviye 2) girdiler (Seviye 3) Tekrar eden gerçeğe uygun değer ölçümleri İstanbul / Bayrampaşa Denizli Soğuk hava depoları Seviye 2 nin gerçeğe uygun değerini bulmak için kullanılan değerleme yöntemleri Seviye 2 gerçeğe uygun değerleri, emsal karşılaştırma yaklaşımı kullanılarak hesaplanmıştır. Emsal karşılaştırma değerleme yöntemindeki en önemli girdi metrekare başına fiyattır. 16

19 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğer maddi olmayan duran Maliyet değeri Haklar varlıklar Toplam 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Çıkışlar - (35.437) (35.437) 31 Mart 2016 kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları (-) 1 Ocak 2016 açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) Dönem gideri (67.242) (18.235) (85.477) Çıkışlar Mart 2016 kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri Diğer maddi olmayan duran Maliyet değeri Haklar varlıklar Toplam 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Alımlar Mart 2015 kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) Dönem gideri (11.285) (19.500) (30.785) 31 Mart 2015 kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2015 itibarıyla net defter değeri Mart 2016 tarihi itibarıyla kaydedilen itfa payı giderlerinin TL si (31 Mart 2015: TL) pazarlama giderlerine, TL si (31 Mart 2015: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 17

20 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Arazi ve arsalar Binalar Toplam 1 Ocak 2016 itibarıyla açılış bakiyesi Satışlar Mart 2016 itibarıyla kapanış bakiyesi Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde, kullanmış olduğu krediler için verilen ipotek tutarı TL dir (31 Aralık 2015: TL). Arazi ve arsalar Binalar Toplam 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi Satışlar ( ) - ( ) 31 Aralık 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri Şanlıurfa, Antalya, Sakarya, Tekirdağ ve İstanbul Çatalca da bulunan arsa ve binalardan oluşmaktadır. 18

21 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı) Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değer ölçümleri Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla değerleme yöntemiyle hesaplanan Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin taşıdığı gerçeğe uygun değeri analiz etmektedir. Farklı seviyeler aşağıda belirtilmiştir: (Seviye 1) Benzer varlıklar veya yükümlülükler için aktif piyasada kote edilmiş fiyatlar (düzeltilmemiş) (Seviye 2) Varlık ve yükümlülük için gözlemlenebilir olan Seviye1'e dahil kote edilmiş fiyatlar dışındaki girdiler, direkt olarak (fiyatlar gibi) veya dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmiş olanlar gibi) (Seviye 3) Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayalı olmayan varlık ve yükümlülükler için girdiler (gözlenemeyen girdiler) 31 Mart 2016 Özdeş varlıklar için aktif Diğer önemli Önemli piyasalardaki kote gözlemlenebilir girdiler gözlemlenemeyen edilmiş fiyatlar (Seviye 1) (Seviye 2) girdiler (Seviye 3) Tekrar eden gerçeğe uygun değer ölçümleri - - Şanlıurfa - bina Çatalca - arsa Ankara - bina Antalya arsa Sakarya - arsa Şanlıurfa - bina Tekirdağ - arsa İstanbul - bina Aralık 2015 Özdeş varlıklar için aktif Diğer önemli Önemli piyasalardaki kote gözlemlenebilir girdiler gözlemlenemeyen edilmiş fiyatlar (Seviye 1) (Seviye 2) girdiler (Seviye 3) Tekrar eden gerçeğe uygun değer ölçümleri Şanlıurfa - bina Çatalca - arsa Ankara - bina Antalya arsa Sakarya - arsa Şanlıurfa - bina Tekirdağ - arsa İstanbul - bina Seviye 2 nin gerçeğe uygun değerini bulmak için kullanılan değerleme yöntemleri Seviye 2 gerçeğe uygun değerleri, emsal karşılaştırma yaklaşımı kullanılarak hesaplanmıştır. Emsal karşılaştırma değerleme yöntemindeki en önemli girdi metrekare başına fiyattır. 19

22 10. TAAHHÜTLER 31 Mart Aralık 2015 Dövizli Tutar TL Karşılığı Dövizli Tutar TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Teminatlar -TL EUR İpotekler -TL EUR Rehin -TL USD EUR B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı

23 11. ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye Şirket in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar 31 Mart 31 Aralık (%) 2016 (%) 2016 Eyyüp Serdal Akyürek Şekip Akyürek Aslan Akyürek < < Mustafa Akyürek < < Halka açık Ödenmiş sermaye Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sermayesi adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: ). Bu hisselerin adedi A grubu ve nama yazılı olup, adedi ise B grubu olup hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. A grubu hisselerin adedi Şekip Akyürek e, adedi ise Eyyüp Serdal Akyürek e aittir. A Grubu Payların Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinin 4 adedi (tamamı 6 kişiden oluşmaktadır) A Grubu pay sahiplerinin çoğunlukla göstereceği adaylar arasından olmak üzere genel kurul tarafından seçilir. Ayrıca, 3 yıl için seçilen 3 denetçiden 2 üye A Grubu hisseye sahip hissedarlar tarafından seçilir. b) Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri TL (31.Aralık 2015: TL) tutarındaki yasal yedekleri içermektedir. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle özkaynaklarda özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket, 2015 yılı içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki satış karının %75 ine tekabül eden TL yi 2015 yılı sonunda özsermaye altında Kardan Ayrılmış Kıstlanmış Yedekler hesabına sınıflandıracak olup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kar dağıtımına konu olmayan kar kapsamındadır. Şirket in 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara dönemine ilişkin, Maliye Bakanlığı nın yayınladığı Tek düzen hesap planı izahnamesinde yer alan muhasebe ilkelerine göre hesaplanan dönem net karı TL dir (31 Aralık 2015: TL dönem net zararı). 21

24 12. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer gelirler Satış iadeleri ( ) ( ) Satış iskontoları - ( ) b) Satışların maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Dönem başı stok ( ) ( ) Alımlar ( ) ( ) Dönem sonu stok Satılan ticari malların maliyeti ( ) ( ) 13. NİTELİKLERLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Pazarlama giderleri ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) 22

25 13. NİTELİKLERLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Personel giderleri ( ) ( ) Vergi, resim ve harçlar ( ) (64.210) Amortisman ve itfa payı giderleri ( ) ( ) Ofis giderleri ( ) ( ) Bina kira giderleri ( ) ( ) Yakıt giderleri ( ) ( ) Taşıt kira giderleri ( ) ( ) Cafe Breno pazarlama giderleri (*) ( ) ( ) Holding giderleri ( ) - Nakliye giderleri ( ) ( ) Danışmanlık hizmet giderleri (90.698) (65.745) Bakım onarım giderleri (76.999) ( ) Sigorta giderleri (72.857) ( ) İlan ve reklam giderleri (34.746) ( ) Diğer giderler ( ) ( ) ( ) ( ) (*) Şirket in kahve markasıyla ilgili olarak harcanan reklam prodüksiyonu, marka araştırma geliştirme, televizyon yayın bütçesi, medya ve basın reklam giderleri, numune giderleri ve lansman giderlerinden oluşmaktadır. 14. FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Faiz gideri ( ) ( ) Banka komisyon gideri ( ) ( ) Finansal kiralama giderleri (53.546) (52.219) Faktoring komisyon gideri - ( ) Diğer (486) ( ) ( ) ( ) 23

26 15. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar vergisi: Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli varlıklar 31 Mart Aralık 2015 Peşin ödenen vergiler Vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir: Mart Mart 2015 Cari vergi gideri - ( ) Ertelenmiş vergi gideri ( ) ( ) Toplam vergi gideri ( ) ( ) 2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2015: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Ertelenmiş vergi: Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2015 : %20). 24

27 15. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): 31 Mart Aralık 2015 Maddi duran varlıklara ve yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme farkları ( ) ( ) Maddi varlıkların amortisman / maddi olmayan varlıkların itfa farkları (61.397) Şüpheli alacak karşılığı Alacak / borç iskontoları (net) Kullanılmamış izin karşılıkları Kıdem tazminatı karşılıkları Dava karşılığı Kredilere ilişkin kur farkı ve faiz düzeltmesi Ertelenmiş vergi varlığı, net Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren ara dönem içindeki ertelenmiş vergi varlığının hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı 1 Ocak Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ( ) ( ) Özkaynak altında muhasebeleştirilen (15.086) Dönem sonu 31 Mart PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) 1 Ocak - 1 Ocak - Pay başına kazanç 31 Mart Mart 2015 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Net dönem karı Pay başına kazanç 0,073 0,035 25

28 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 1 Ocak - 31 Mart 2016 Mal Mal Maddi Duran Maddi Duran Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler alımları satışları Varlık Alımı Varlık Satışı gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş (14.290) İsmar Marketler Zinciri A.Ş (113) Akyürek Holding ( ) Taco Lojistik Ltd. Şti ( ) (23.878) 479 Aksan Gıda San. ve Tic. A.Ş (12.150) ( ) (23.878) Ocak 31 Mart 2015 Mal Mal Sabit Kıymet Sabit Kıymet Nakliye Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler alımları satışları Alımı Satışı gideri gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.Ş (7.345) - BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş (8.877) İsmar Marketler Zinciri A.Ş (92.768) - - (245) Akyürek Holding ( ) - - Taco Lojistik Ltd.Şti ( ) - Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Tic.A.Ş (1.418) (92.768) ( ) ( )

29 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Mart 2016: Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ortaklar Şekip Akyürek Aslan Akyürek İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San. ve Tic. A.Ş BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım San. ve Tic. A.Ş Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. (*) Taco Lojistik Ltd. Şti Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic. A.Ş. (*) Akyürek Holding Aksan Gıda San. ve Tic. A.Ş İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık ortalama vade 60 gündür. Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. (*) İlişkili taraflardan diğer alacaklar finansman amacıyla verilmiş olup fazi oranı 21% dir. 27